公司代码：600354 公司简称：敦煌种业
甘肃省敦煌种业股份集团有限公司
甘肃省敦煌种业股份集团有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、**管理人员保证本报告内
容不存在**虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度**，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有**的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
资子公司的主要业务和事项。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、工程项目、担保业务、财务报告、**预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
政策环境风险、销售风险、资金风险、安全管理风险、采购风险、资产管理风险、合同管理风险、
法律纠纷风险、关联交易、重大投资及信息披露等事项。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
单个控制 影响水平 低于母公司 净 在定量和定性考虑后，不
影响水平 达到或超过 当 资产的 1.5%，但达到或超 属于重大缺陷和重要缺
年归属于 母公司净资 产 过 1% 陷的
的 1.5%
说明:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他多个控制缺陷的组合，导致企业严重偏离控制目标。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他多个控制缺陷，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍
有可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他控制缺陷。
说明：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
单个控制 影响水平 达到或超过 当 影响水平 低于当年归 属 在定量和定性考虑后，不
年归属于 母公司净资 产 于母公司净资产的 1.5%， 属于重大缺陷和重要 缺
的 1.5%，直接认定为重大 但是达到或超过 1%，直接 陷的，均确认为一般 缺
缺陷。影响水平低于母公 认定为重要缺陷。影响水 陷。
司净资产的 1.5%，但达到 平低于母公司净资产 1%
或超过 1%的，经定性因素 的，经定性因素分析，也
分析，认定为重大缺陷。 可以认定为重要缺陷。
说明：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 重大决策程序不科学，导致决策失误；严重违反**法律、法规，如产品质量不
合格；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制
或制度系统性失效；其他对公司负面影响重大的情形。
重要缺陷 决策程序不科学，导致出现一般性失误；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未
得到整改；重要业务制度或系统存在缺陷；其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 决策程序效率不高；一般缺陷未得到整改；一般业务制度或控制系统设计和执行
存在缺陷。
说明：
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：周彪
甘肃省敦煌种业股份集团有限公司
