广东东箭汽车科技股份有限公司 董事会审计委员会工作细则
广东东箭汽车科技股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
（2025 年 7 月修订）
**章 总则
**条 为强化广东东箭汽车科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
决策功能，提升内部控制能力，进一步完善公司治理结构，公司董事会根据《中
华人民共和国公**》
（以下简称《公**》）等法律、法规、规范性文件和《广
东东箭汽车科技股份有限公司章程》
（以下简称《公司章程》）的规定，制定本工
作细则。
第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责审核公司财务
信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。
第三条 审计委员会所作决议，必须遵守《公司章程》、本工作细则及其他有
关法律、法规和规范性文件的规定。
第四条 审计委员会根据《公司章程》和本工作细则规定的职责范围履行职
责，独立工作，不受公司其他部门干涉。
第二章 产生与组成
第五条 审计委员会由三名董事组成，且该等董事应当为不在公司担任**
管理人员的董事，其中包括两名独立董事，且至少有一名独立董事为会计专业人
士。
第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
第七条 审计委员会设召集人一名，由会计专业独立董事担任，负责主持审
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计委员会工作；两名以上委员为会计专业独立董事的，召集人在全体委员内选举，
由全体委员的二分之一以上选举产生，并报请董事会批准。
第八条 在委员任职期间，董事会不能无故解除其职务。
召集人负责召集和主持审计委员会会议，当召集人不能或无法履行职责时，
由其指定一名其他委员代行其职权；召集人既不履行职责，也不指定其他委员代
行其职责时，**一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指
定一名委员履行召集人职责。
第九条 审计委员会委员**为公司董事，其在审计委员会的任职期限与其
董事任职期限相同，委员任期届满，连选可以连任。
委员任期届满前，除非出现《公**》、
《公司章程》或本工作细则规定不得
任职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员因辞任或其他原因不再担任公
司董事职务，其委员**自其不再担任董事之时自动丧失。董事会应根据《公司
章程》及本工作细则增补新的委员。
第十条 审计委员会人数低于规定人数的三分之二时，公司董事会应及时增
补新的委员人选。
在审计委员会委员人数达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使
本工作细则规定的职权。
第十一条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会
议组织等工作。董事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体协调工作。
第三章 职责权限
第十二条 审计委员会行使《公**》规定的监事会的职权：
（一）检查公司财务；
（二）对董事、**管理人员执行职务的行为进行监督，对违反法律、行政
法规、公司章程或者股东会决议的董事、**管理人员提出解任的建议；
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（三）当董事、**管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、**管
理人员予以纠正；
（四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公**》规定的召集和
主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；
（五）向股东会会议提出提案；
（六）依照《公**》**百八十九条的规定，对董事、**管理人员提起
诉讼；
（七）公司章程规定的其他职权。
第十三条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交
董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、**证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第十四条 审计委员会可以提议召开董事会临时会议，审计委员会对董事会
负责，审计委员会的提案提交董事会审查决定。
第十五条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合；如有需要，
审计委员会可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。
第四章 通知与召开
第十六条 审计委员会每季度至少召开一次会议。两名及以上成员提议，或
者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上
成员出席方可举行。
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审计委员会作出决议，应当经审计委员会成员的过半数通过。
审计委员会决议的表决，应当一人一票。
审计委员会决议应当按规定制作会议记录，出席会议的审计委员会成员应当
在会议记录上签名。
第十七条 审计委员会会议既可采用现场会议形式，也可采用电话会议等非
现场会议方式。除《公司章程》或本工作细则另有规定外，审计委员会会议在保
障委员充分表达意见的前提下，可以用邮件等通讯方式作出决议，并由参会委员
签字。
如采用通讯表决方式，则审计委员会委员在会议决议上签字者即视为出席了
相关会议并同意会议决议内容。
第十八条 审计委员会原则上应于会议召开前 3 日（不包括开会当日）发出
会议通知；如遇紧急情况，需要立即召开会议的，可以豁免通知程序，即时召开
会议。
第十九条 董事会秘书负责发出审计委员会会议通知，应按照前条规定的期
限发出会议通知。
第二十条 审计委员会会议通知应至少包括以下内容：
（一）会议召开时间、地点；
（二）会议期限；
（三）会议需要讨论的议题；
（四）会议联系人及联系方式；
（五）会议通知的日期。
第二十一条 董事会秘书所发出的会议通知应备附内容完整的议案。
第二十二条 审计委员会定期会议采用书面通知的方式，临时会议可采用电
话、电子邮件或其他快捷方式进行通知。
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采用电话、电子邮件等快捷通知方式时，若自发出通知之日起 2 日内未接
到书面异议，则视为被通知人已收到会议通知。
第五章 决策程序
第二十三条 公司其他董事可以出席审计委员会会议，但非委员董事对会议
议案没有表决权。
第二十四条 审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为
出席会议并行使表决权。审计委员会委员每次只能委托一名其他委员代为行使表
决权，委托二人或二人以上代为行使表决权的，该项委托无效。
第二十五条 审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，
应向会议主持人提交授权委托书。授权委托书应至迟于会议召开前提交给会议主
持人。
第二十六条 授权委托书应至少包括以下内容：
（一）委托人姓名；
（二）被委托人姓名；
（三）代理委托事项；
（四）对会议议题行使投票权的指示（同意、反对、弃权）以及未做具体指
示时，被委托人是否可按自己意思表决的说明；
（五）授权委托的期限；
（六）授权委托书签署日期。
授权委托书应由委托人和被委托人签名。
第二十七条 审计委员会委员既不亲自出席会议，亦未委托其他委员代为出
席会议的，视为未出席相关会议。审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为
不能适当履行其职权。董事会可以撤销其委员职务。
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第二十八条 审计委员会所作决议应经全体委员（包括未出席会议的委员）
的过半数通过方为有效。审计委员会委员每人享有一票表决权。
第二十九条 审计委员会会议主持人宣布会议开始后，即开始按顺序对每项
会议议题所对应的议案内容进行审议。
第三十条 审计委员会审议会议议题可采用自由发言的形式进行讨论，但应
注意保持会议秩序。发言者不得使用带有人身攻击性质或其他侮辱性、威胁性语
言。会议主持人有权决定讨论时间。
第三十一条 审计委员会会议对所议事项采取集中审议、依次表决的规则，
即**议案经所有与会委员审议完毕后，依照议案审议顺序对议案进行逐项表决。
第三十二条 审计委员会如认为必要，可以召集与会议议案有关的其他人员
列席会议介绍情况或发表意见，但非审计委员会委员对议案没有表决权。
第三十三条 公司财务部、审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，
提供公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司重大关联交易审计报告；
（五）其它相关事宜。
第三十四条 审计委员会会议，对公司财务部、审计部提供的报告进行评议，
并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否**真实；
（三）公司的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎
相关法律法规；
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（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）公司内部控制制度建设及执行情况评价；
（六）其它相关事宜。
第三十五条 出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议案进行审议并充
分表达个人意见；委员对其个人的投票表决承担责任。
第三十六条 审计委员会定期会议和临时会议的表决方式均为记名投票表
决，表决的选项为同意、反对、弃权。对同一议案，每名参会委员只能选择同意、
反对或弃权中的一项，多选或不选的，均视为弃权。
如审计委员会会议以通讯表决方式作出会议决议时，表决方式为签字方式。
会议主持人应对每项议案的表决结果进行统计并当场公布，由会议记录人将
表决结果记录在案。
第三十七条 审计委员会会议应进行记录，记录人员为董事会秘书或董事会
秘书指定的其他人员。
第六章 会议决议和会议记录
第三十八条 每项议案获得规定的有效表决票数后，经会议主持人宣布即形
成审计委员会决议。审计委员会决议经出席会议委员签字后生效，未依据法律法
规、《公司章程》及本工作细则规定的合法程序，不得对已生效的审计委员会决
议作**修改或变更。
第三十九条 审计委员会委员或公司董事会秘书应至迟于会议决议生效之
次日，将会议决议有关情况向公司董事会通报。
审计委员会决议的书面文件作为公司档案由公司保存，在公司存续期间，保
存期不得少于十年。
第四十条 审计委员会决议违反法律、法规或者《公司章程》，致使公司遭受
严重损失时，参与决议的委员对公司负连带赔偿责任。但经证明在表决时曾表明
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异议并记载于会议记录的，该委员可以免除责任。
第四十一条 审计委员会会议应当有书面记录，出席会议的委员和会议记录
人应当在会议记录上签名。出席会议的委员有权要求在记录上对其在会议上的发
言作出说明性记载。
审计委员会会议记录作为公司档案由公司保存，在公司存续期间，保存期不
得少于十年。
第四十二条 审计委员会会议记录应至少包括以下内容：
（一）会议召开的日期、地点和召集人姓名；
（二）出席会议人员的姓名，受他人委托出席会议的应特别注明；
（三）会议议程；
（四）委员发言要点；
（五）每一决议事项或议案的表决方式和结果（表决结果应载明同意、反对
或弃权的票数）；
（六）其他应当在会议记录中说明和记载的事项。
第四十三条 审计委员会委员对于了解到的公司相关信息，在该等信息尚未
公开之前，负有保密义务。
第七章 附则
第四十四条 本工作细则未尽事宜，按**有关法律、法规、规范性文件和
《公司章程》的规定执行。
第四十五条 本工作细则自董事会决议通过之日起施行。
本工作细则如与**日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程序修改
的《公司章程》相抵触，按**有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的
规定执行，并据以修订本工作细则后，报董事会审议通过。
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第四十六条 本工作细则由公司董事会负责解释。
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