成都运达科技股份有限公司
（二○二五年七月七日公司第五届董事会第十九次会议审议通过）
**章 总则
**条 为强化董事会决策功能，确保董事会对经营管理的有效监督，完善
公司治理结构，根据《中华人民共和国公**》《中华人民共和国证券法》 《上市
公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》
《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号――创业板上市公司规范
运作》，公司特设董事会审计委员会，并制定本制度。
第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务
信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，同时，审计委员会行使
《公**》规定的监事会的职权。。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会由 3 名不在公司担任**管理人员的董事组成，独立董
事过半数并担任召集人，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。公司董事
会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中的会计
专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员（召集人）在委员内选举，并报
请董事会批准产生。
第六条 审计委员会任期与董事会成员一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任董事职务，即自动失去委员**，并由审计委员会根据上
述第三条至第五条规定补足委员人数。
第七条 公司内审部为审计委员会的日常办事机构，负责日常工作联络和会
议组织等工作。
第三章 职责权限
第八条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意
后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；
（五）法律、行政法规、**证监会规定和公司章程规定的其他事项。
审计委员会应当行使《公**》规定的监事会的职权。
第九条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行的主要职
责权限如下：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会
报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和
整改情况应当同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、**审计机构等外部审计单位之
间的关系。
第十条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决定。
第十一条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一
次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不
规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、**管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第十二条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报
告的真实性、准确性和完整性提出意见，**关注公司财务会计报告的重大会计
和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错
报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机
构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、**管
理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十三条 公司董事及**管理人员发现公司发布的财务会计报告存在虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事会报告的，或者保荐机构、独立财务顾
问、外部审计机构向董事会指出公司财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏的，审计委员会应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，进
行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
第四章 决策程序
第十四条 内审部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关
方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内、外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十五条 审计委员会会议对内审部提供的报告进行评议、签署意见，并将
相关书面材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否**真
实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规；
（四）公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十六条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议时，
或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会应于会议召开前三日
以专人送达、邮件、电子邮件、传真或法律认可的其他方式通知全体委员。情况
紧急的，经全体委员一致同意，可以不受前述通知时限的限制；会议由召集人主
持，召集人不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
第十七条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。因审计
委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。
第十八条 审计委员会会议原则上以现场方式召开，在保证全体参会委员能
够充分沟通并表达意见的前提下，可以采用视频、电话、电子邮件或者其他通讯
方式召开。
审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，通讯会议可以采取电子
邮件、传真等方式签署表决票。
第十九条 董事会秘书可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司其他董
事及**管理人员列席会议。
第二十条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
第二十一条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名；会议记录由董事会秘书保存，该等记录应当保存不少于十年。
第二十二条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报告董
事会。
第二十三条 出席会议的人员均为知悉内幕信息的人员，对会议所议事项有
保密义务，不得擅自披露有关信息，亦不得利用所知悉的信息进行或为他人进行
内幕交易。
第六章 附则
第二十四条 本制度未尽事宜，按**有关法律、法规、规范性文件、深圳
证券交易所业务规则和公司章程的规定执行；本制度如与**日后颁布的法律、
法规、规范性文件、深圳证券交易所业务规则或经合法程序修改后的公司章程相
抵触时，按**有关法律、法规、规范性文件、深圳证券交易所业务规则和公司
章程的规定执行，并应对本制度进行修订，报董事会审议通过。
第二十五条 本制度由公司董事会负责解释。
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