深圳市新国都股份有限公司
**预算管理制度
二�二五年五月
**章总则
**条 **预算是在战略目标的指引下，在对未来环境预测的基础上，以
货币或其他计量形式反映公司预算期内生产经营、投融资、资本运作等经济活动
的具体计划安排。执行**预算可以为公司的发展经营提供良好的牵引作用，助
力公司经营目标的顺利达成。
第二条 为进一步强化和完善深圳市新国都股份有限公司（以下简称“公
司 ”）的预算管理，规范预算的编制、审批、发布、调整，有效地管控公司的
各项经营活动，规范资金运作，防范风险，推动公司经营目标的实现，现根据《企
业内部控制基本规范》， 结合公司实际，制定本制度。
第三条 公司的**预算管理执行以下原则：
（一）战略导向原则：各单位编制预算应当符合公司战略目标、加强战略与
预算衔接，促进战略落地；坚持价值创造原则，科学配置资源，提高资源**利
用，追求公司价值**化；
（二）统筹协调原则：公司将协调公司资源、各部门协同编制、全员参与，
生产制造预算、中后台部门费用预算必须匹配销售目标，各类预算应当相互匹配。
（三）成本效益原则：各单位编制预算应当注重投入产出分析，优先保障高
效益项目，严控低效或无效支出。
（四）权责对等原则：明确预算编制、审批、执行、考核各环节的权限与责
任，将预算执行结果纳入绩效考核，强化责任落实。
第四条 本制度适用于公司所属的各个部门及子部门、办事处、分公司、子
公司等所有单位。
第二章 预算的组织与管理
第五条 公司可以根据实际需要启动预算方案的编制，建立预算工作岗位
责任制，明确相关部门和岗位的职责、 权限，确保预算工作中的不相容岗位相
互分离、制约和监督。
第六条 计划财务**负责公司**预算的启动、组织编制，上报评议、协
调反馈等工作；各子公司及业务部门负责编制，接受公司及计划财务**的指导、
检查，并对预算执行结果负责；经理负责对**预算草案的**内容进行审核，
确保预算草案科学、合理、可行，并且符合公司战略发展目标和年度经营计划的
要求。
第三章 预算的编制
第七条 计划财务**依据预算编制原则制定具体的预算编制程序并下发
至各公司及部门，各公司及部门必须严格执行。
第八条 公司的预算编制以年度为单位， 以上一会计年度实际状况为基础，
结合本公司业务发展特点及战略规划、同时考虑预算期内经济政策变动、行业市
场状况、产品竞争能力、内部环境变化等因素对生产经营活动可能造成的影响，
根据自身业务特点和工作实际编制相应的预算，并在此基础上汇总编制年度预算
方案。年度预算需要与公司的经营目标、战略方向保持一致，同时确保预算编制
符合公司的实际情况、满足公司支持经营发展的要求。
第九条 计划财务**应当综合考虑**外经济形势，以及公司的发展战
略，合理选择或运用科学的预算编制方法，推动**预算工作。确认编制方法和
要求后，计划财务**应当及时向各公司及部门下达预算编制通知，并加强对公
司内部预算执行单位预算编制的指导、监督。
第四章 预算的执行
第十条 预算一经批准下达，各公司及部门必须认真组织实施，并将预算目
标和要求进行层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位，形成全方位的预算执
行责任体系。
第十一条 公司各部门要将预算作为组织各项经营活动的依据与牵引，做
好预算的分期控制，确保预算目标的实现。
第十二条 公司各部门应当严格执行生产经营计划和成本费用的标准，加
强实时监控，严格控制预算外支出，对预算执行过程中出现的异常或偏差较大的
情况，应及时查找原因，采取应对措施；异常或偏差可能对主要预算考核指标的
执行造成影响的，应及时向公司计划财务**进行汇报。
第十三条 各预算单位必须严格执行预算管理制度，**加强**业务的
审批控制，及时制止不符合预算目标的经济行为，确保各项业务和活动都在预算
范围内运行。超预算事项或预算外事项均需计划财务**审批，重大预算外事项
需报公司管理层审批。
第五章 预算的调整
第十四条 在预算执行过程中，如果**法律法规、**外经济形势、业务
和市场环境等因素发生重大变化，或受到战争、自然灾害等不可抗力的影响导致
公司预算基础假设或执行结果出现重大偏离的情况，以及其他公司管理层认为应
当调整的情形，各公司及部门可以进行预算调整，并报公司管理层审批。
第十五条 各部门调整预算需要向计划财务**提交申请及调整方案，说
明调整的客观影响原因及对预算执行的影响程度。计划财务**应当加强对预算
调整的控制，审核预算调整的申请及方案，保证预算调整符合公司要求，调整依
据充分合理，并**上报公司管理层审批。
第六章 预算的考核与评价
第十六条 **预算管理考核纳入年度经营业绩考核体系，公司将按主要
预算考核指标的完成情况对各部门负责人实行年度考核。
第十七条 考核目的
（一）确保预算目标有效落实，强化预算执行的约束力。
（二）客观评价各部门及责任人的预算管理绩效，促进资源使用效率提升。
（三）建立激励约束机制，推动战略目标与经营计划落地。
第十八条 考核原则
（一）客观性原则：以数据为基础，量化考核标准，避免主观评价。
（二）合理性原则：根据部门性质（如利润**、成本**）设定差异化考
核指标。
（三）兼顾性原则：既关注预算执行结果，也考核预算编制质量、执行合规
性。
第七章 附则
第十九条 本制度未尽事宜，依照**有关法律法规、规范性文件以及《公
司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律法规、规范性文件以及《公司章程》
的有关规定不一致的， 以有关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定
为准。
第二十条 本制度由公司计划财务**负责解释和修订，自公司董事会批
准之日起执行，修改时亦同。
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董事会
