润泽智算科技集团股份有限公司董事会审计委员会工作细则
润泽智算科技集团股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
（2025 年 5 月）
**章 总则
**条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善润泽智算科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）
治理结构，根据《中华人民共和国公**》（简称“《公**》”）《上市公司治理
准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号――创业板上市公司规范
运作》《润泽智算科技集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其
他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制订本工作细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，
主要负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章 组**员
第三条 审计委员会成员由 3 名不在上市公司担任**管理人员的董事组
成，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
第四条 审计委员会委员由董事会选举产生。审计委员会成员应当勤勉尽责，
切实有效地监督、评估上市公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制
并提供真实、准确、完整的财务报告。审计委员会成员应当具备履行审计委员会
工作职责的专业知识和经验。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业独立董事委员
担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员**，并由委员会根据上述第
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三至第五条规定补足委员人数。
第七条 审计委员会下设内部审计部门为日常办事机构，负责日常工作联络
和会议组织等工作。
第三章 职责权限
第八条 董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内
外部审计工作和内部控制，下列事项应当经董事会审计委员会全体成员过半数同
意后方可提交公司董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律法规、深圳证券交易所（以下简称“交易所”
）有关规定以及《公
司章程》规定的其他事项。
第九条 审计委员会的主要职责包括：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）行使《公**》规定的监事会的职权；
（六）负责法律、法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
第十条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一
次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不
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规范等情形的，应当及时向交易所报告并督促公司对外披露：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、**管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第十一条 公司董事会或者其审计委员会应当根据内部审计部门出具的评
价报告及相关资料，出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至
少应当包括以下内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
第十二条 公司聘请或更换外部审计机构，应当经审计委员会全体成员过半
数同意并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。
审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机
构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事及**管
理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
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履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十三条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报
告的真实性、准确性和完整性提出意见，**关注公司财务会计报告的重大会计
和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错
报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
第十四条 公司董事及**管理人员发现公司发布的财务会计报告存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事会、审计委员会报告的，或者保荐机
构、独立财务顾问、外部审计机构向董事会、审计委员会指出公司财务会计报告
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，董事会应当及时向交易所报告并予
以披露。
公司根据前款规定披露相关信息的，应当在公告中披露财务会计报告存在的
重大问题、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行后续
审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
第十五条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括
审计委员会会议的召开情况和履行职责的具体情况。
审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳
的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第十六条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决
定。
第四章 决策程序
第十七条 内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公
司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
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（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十八条 审计委员会会议对内部审计部门提供的报告进行评议，并将相关
书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否**真实；
（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规；
（四）公司财务部门、内部审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十九条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每季度至少召开一次。
经两名及以上成员提议时或者审计委员会召集人认为有必要时，可以以召开临时
会议。
会议召开前三天通知全体委员，但是遇有紧急事由时，可以口头、电话、邮
件等方式随时通知召开会议。会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他
一名委员（独立董事）主持。
第二十条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。审计委员
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会委员因故不能亲自出席的，应当事先审阅会议材料，形成明确意见并书面委托
其他委员代为出席；其中独立董事委员因故不能亲自出席的，应当委托其他独立
董事委员代为出席。代为出席会议的委员应当在授权范围内行使委托委员的权利。
第二十一条 审计委员会会议的召开和表决方式以现场举手表决或投票表
决为原则，在保障委员充分表达意见的前提下，也可以以通讯表决的方式进行。
如采取通讯表决方式，则审计委员会委员在会议决议上签字者即视为出席了相关
会议并同意会议决议内容。
第二十二条 内部审计部门成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公
司其他董事、**管理人员列席会议。
第二十三条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见，费用由公司支付。
第二十四条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须
遵循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。
第二十五条 审计委员会决议应当按规定制作会议记录，出席会议的委员应
当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
第二十六条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
第二十七条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。
第六章 附则
第二十八条 本细则未尽事宜，按照**有关法律、法规和《公司章程》的
规定执行。本细则如与**日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司
章程》相抵触时，按**有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修
订，报董事会审议通过。
第二十九条 本细则由公司董事会负责解释和修订。
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第三十条 本细则自董事会审议通过后生效。
