鼎汉技术: 最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
              北京鼎汉技术集团股份有限公司
               二○二三年度财务报表附注
              （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      公司名称：北京鼎汉技术集团股份有限公司
      统一信用代码：91110000740067796T
      公司类型：其他股份有限公司（上市）
      法定代表人：顾庆伟
      注册地：北京市丰台区南四环西路 188 号十八区 2 号楼（园区）
      经营期限：2007 年 12 月 24 日至长期
(二)   历史沿革
      （1）鼎汉有限设立
      北京鼎汉技术集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
                                  ）的前身北京鼎汉
                      ）于 2002 年 6 月 10 日在北京市工商行政管理
      技术有限公司（以下简称“鼎汉有限”
      局丰台分局注册成立。注册号为 1101062387247；法定代表人为郑勇；注册资本 100
      万元，由郑勇和张劲松出资设立。各股东认缴出资已经北京中燕通会计师事务所有
      限公司以中燕验字2002第 1-01-1586 号《验资报告》审验确认。
      （2）2007 年鼎汉有限整体变更为股份有限公司
      根据鼎汉有限 2007 年 12 月 3 日股东会会议决议，
                                   公司全体股东签订
                                          《发起人协议》，
      全体股东一致同意以鼎汉有限截至 2007 年 11 月 30 日经大信会计师事务有限公司审
      计的净资产 7,978.44 万元折成股份公司股份 3,837.60 万股（差额 4,140.84 万元列入
      资本公积）整体变更为北京鼎汉技术股份有限公司，变更后的注册资本为 3,837.60
      万元。2007 年 12 月 24 日，北京市工商局核准了上述整体变更事项并换发了新的《企
      业法人营业执照》。
      （1）2009 年股权转让
                                           ，吴志军将
      其持有发行人 86.40 万股权转让给股东顾庆伟，其后，顾庆伟与上海兴烨创业投资
                   ，顾庆伟将其持有发行人 86.40 万股权转让给上海兴
      有限公司签订《股权转让协议》
      烨创业投资有限公司。
                         财务报表附注 **页
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   （2）2009 年**公开发行股票并在创业板上市
   经**证券监督管理委员会“证监许可〔2009〕1004 号”文核准。公司**公开发
   行人民币普通股（A 股）1,300 万股，每股发行价格为人民币 37.00 元。经深圳证券
   交易所“深证上〔2009〕120 号”文批准，2009 年 10 月 30 日，鼎汉技术发行的人
   民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，证券简称“鼎汉技术”，证券代码
          。公司总股本变更为 51,376,000 股。
   “300011”
   （3）2010 年资本公积金转增股本
   公司于 2010 年 4 月 21 日召开 2009 年年度股东大会审议并通过了《公司 2009 年度
   利润分配及资本公积转增股本的议案》，以公司总股本 51,376,000 股为基数，以资本
             每 10 股转增 10 股；
   公积金转增股本的方式，            公司于 2010 年 5 月 19 日正式完成 2009
   年年度利润分配方案后，公司总股本由 51,376,000 股增加至 102,752,000 股。
   （4）2011 年股权激励
   经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过，公司实施了首期股权激励计划。2011
   年 5 月 26 日，公司董事会实施并完成了限制性股票的授予登记工作，以 19.15 元每
   股的价格授予 49 名激励对象共 288 万股限制性股票。登记完成后，公司总股本变更
   为 105,632,000 股。
   （5）2012 年回购注销股权激励股票及资本公积金转增股本
   权激励计划失效及终止的议案》和《关于回购注销股权激励限制性股票的议案》，因
   公司首期股权激励计划**期失效，第二、三期终止，因此董事会决定回购注销首
   期股权激励** 288 万股已授予的限制性股票。2012 年 3 月 23 日，经**证券登
   记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成首期股权激励计划授予的**
   限制性股票的注销事宜，注销完成后，公司股本变更为 102,752,000 股。
                  公司召开 2011 年年度股东大会审议通过 2011 年度利润分配方案。
   东每 10 股派 2.80 元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。
   分红后总股本增至 154,128,000 股。
   （6）2013 年资本公积金转增股本
   公司 2012 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 154,128,000 股为基数，向全
   体股东每 10 股派 0.20 元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
   （7）2014 年股权激励行权及资本公积金转增股本
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   股份有限公司股票期权激励计划（草案）修订稿》、《关于提请股东大会授权董事会
   办理股权激励计划相关事宜的议案》、《北京鼎汉技术股份有限公司股票期权激励计
   划实施考核管理办法修订稿》等相关议案。
   案。公司 2013 年度利润分配预案为：
                      以截止 2013 年 12 月 31 日公司总股本 231,192,000
   股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.6 元人民币（含税）
                                    ，同时以公司总股
   本 231,192,000 股为基数向全体股东每 10 股转增 8 股。
   由于公司股权激励自主行权原因及实施 2013 年度权益分配方案，截止 2014 年 4 月
   （8）2014 年股权激励行权及发行股份购买资产
   国等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
                       （证监许可2014750 号），鼎汉技术
   向阮寿国、阮仁义发行股份 91,566,264 股，购买其合计持有的安徽省巢湖海兴电缆
   集团有限公司（2017 年 12 月 26 日更名为芜湖鼎汉轨道交通装备有限公司，以下简
   称为“芜湖鼎汉”）100%股权，同时向顾庆伟、阮寿国、阮仁义、黎东荣、葛才丰、
   张雁冰、王生堂、万卿共 8 名特定投资者非公开发行股份 13,493,971 股募集配套资
   金。同时，因公司股权激励对象自主行权，截至 2014 末，公司的总股本增至
   （9）2015 年-2017 年股权激励行权
   因公司股权激励对象自主行权，截至 2017 年 6 月末，公司的总股本增至 531,051,461
   股。
   （10）非公开发行募集资金
   证监会《关于核准北京鼎汉技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
   2017285 号文）
               ，公司向认购对象非公开发行股份 27,598,926 股，每股面值 1 元，
   公司股本由 531,051,461 股变更为 558,650,387 股。
   （11）控股股东变更
   管理有限公司转让其持有的公司股份 57,261,665.00 股（占公司总股本比例 10.25%），
   转移登记已办理完成。同时，广州工控资本管理有限公司与广州轨道交通产业投资
   发展基金（有限合伙）签署的《附生效条件的表决权委托及一致行动协议》已合法
   生效，广州工控资本管理有限公司实际拥有的公司表决权比例变更为 19.37%，成为
   公司的控股股东。
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      公司于 2019 年 1 月 29 日和 2019 年 2 月 25 日分别召开了第四届董事会第二十次会
      议和 2019 年**次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更公司名称的议案》
                                           ，同
      意公司将名称由“北京鼎汉技术股份有限公司”变更为“北京鼎汉技术集团股份有
      限公司”，公司于 2019 年 3 月 29 日完成工商变更登记。
(三)   组织架构
      本公司的基本组织结构：股东大会是公司的**权力机构，董事会是股东大会的执
      行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公
      司设市场**、财务资产部、人力行政部、战略投资部、企业管理部、采购管理部、
      集团办公室、董事会办公室等业务及管理部。
(四)   **控股股东
      本公司**控股股东为广州工控资本管理有限公司，实际控制人为广州市人民政府。
(五)   经营范围
      本公司主要经营范围包括：生产轨道交通信号智能电源产品、轨道交通电力操作电
      源、屏蔽门电源、车载辅助电源、不间断电源、屏蔽门系统、安全门系统；技术开
      发；技术推广；技术服务；技术咨询；销售轨道交通专用电源产品、轨道交通信号
      电源、屏蔽门系统、安全门系统、轨道交通设备及零部件、计算机、软件及辅助设
      备、专业机械设备、电子产品、仪器仪表；投资及资产管理；经济信息咨询；货物
      进出口；技术进出口；代理进出口；轨道交通信号、电力、通信专业计算机系统集
      成；出租办公用房；出租商业用房；轨道交通技术服务；轨道交通技术咨询；基础
      软件服务；应用软件服务。
                 （市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法
      须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事**和
      本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
                         ）
      本财务报表业经公司董事会于 2024 年 3 月 29 日批准报出。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
      准则”），以及**证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
                        财务报表附注 第4页
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(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
三、    重要会计政策及会计估计
      公司在编制和披露本财务报表时遵循重要性原则，并根据实际情况从性质和金额两
      方面判断披露事项的重要性。
      具体会计政策和会计估计提示：
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。详见本附注“三、（三十）收入”。
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2023
                            真实、
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括**控制方收
      购被合并方而形成的商誉）
                 ，按照合并日被合并方资产、负债在**控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
                        财务报表附注 第5页
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      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及**子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
           享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
           报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
           子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
           减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
           公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
           必要的调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
           合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
           总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
           公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
      （1） 增加子公司或业务
           在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
           并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
           财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
           **控制方开始控制时点起一直存在。
           因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
           控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
           一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
           资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
           在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
           各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
                     财务报表附注 第6页
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       报表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
       前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
       允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
       股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
       权益变动转为购买日所属当期投资收益。
   （2） 处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
       余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
       的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
       购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
       制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
       他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
       投资收益。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
       权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
       表明该多次交易事项为一揽子交易：
       �。�这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ��．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       �＃�一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       �ぃ�一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
       交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
       该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
       控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
       部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
       一般处理方法进行会计处理。
       （3）购买子公司少数股权
       因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
       司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
       债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
                  财务报表附注 第7页
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           存收益。
           （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
           处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
           计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
           价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(八)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合**民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
           汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
           权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
           润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
           理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
           应明示何种方法何种口径）折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
           益项目转入处置当期损益。
(九)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                       财务报表附注 第8页
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       金融资产。
       本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
       损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
       － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
       － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
       本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
       损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
       产（债务工具）
             ：
       － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
       － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
       对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
       在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
       除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
       资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
       期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够**或显著减少会计错配，本公
       司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
       合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
       的金融资产。
       金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
       负债和以摊余成本计量的金融负债。
       符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
       动计入当期损益的金融负债：
       金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
       以此为基础向关键管理人员报告。
                 财务报表附注 第9页
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   （1） 以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
        款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
        不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
        分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
   （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
        款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
        始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
        利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入当期损益。
   （3） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
        权益工具投资等，
               按公允价值进行初始计量，
                          相关交易费用计入初始确认金额。
        该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
        的股利计入当期损益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入留存收益。
   （4） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
        金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
        损益。
   （5） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
        金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
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        负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
   （6） 以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
        长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
        本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
        认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
        式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
        满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
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        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
        认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务**或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
        分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
        且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
        负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债**或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
        负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债**或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
        相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
        的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
        的差额，计入当期损益。
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
        市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
        前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
        参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
        并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
        实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
        本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
        收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
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        值会计处理。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未**济状况的预测等合理且有依
        据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
        的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
        对于由《企业会计准则第 14 号――收入》规范的交易形成的应收款项和合同
        资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
        信用损失的金额计量其损失准备。
        对于由《企业会计准则第 21 号――租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
        公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
        对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
        自初始确认后的变动情况。
        本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
        生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
        估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
        本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
        工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
        用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
        融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
        信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
        个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
        回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
        入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
        并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
        的账面价值。
        本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够**或部分收回的，直接减记
        该金融资产的账面余额。
(十)   应收票据
      本公司对于《企业会计准则第 14 号――收入》所规定的、不含重大融资成分（包
      括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期
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    信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
    备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
    对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即
    始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    失准备本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方
    式对应收票据预期信用损失进行估计。
    公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未**济状况的判断，依据信用
    风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
    的依据如下：
       组合名称                 确定组合的依据                计提方法
                  出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信
                                               参考历史信用损失经验不
    无风险银行承兑汇票组合   用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务
                                               计提坏账准备
                  的能力很强
                  结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险    根据预期信用损失率计提
    商业承兑汇票组合
                  确定组合                         坏账准备
(十一) 应收款项
    本公司对于《企业会计准则第 14 号――收入》所规定的、不含重大融资成分（包
    括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期
    信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
    备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
    对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即
    始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
    准备本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
    对应收账款预期信用损失进行估计。
    单项金额重大的判断依据或金额   本公司将金额为人民币 500 万元（含）以上的应收账款以及金额为 100 万元
    标准               （含）以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
                     本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的
    单项金额重大并单项计提坏账准
                     金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
    备的计
                     项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
    提方法
                     款项组合中进行减值测试。
                     财务报表附注 **4页
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   （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
   确定组合的依据：
    逾期账龄分析法方法组合                          根据应收款项的逾期账龄分析
    无风险组合                                备用金、保证金等
   按组合计提坏账准备的计提方法：
                 逾期账龄分析法方法组合                      逾期账龄分析法
    无风险组合                                不计提
   （2）组合中，采用逾期账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
                      账龄                       应收款项计提比例（%）
    未逾期                                                        0
    逾期 1 年以内（含 1 年）                                            5
    逾期 1-2 年（含 2 年）                                          10
    逾期 2-3 年（含 3 年）                                          20
    逾期 3-4 年（含 4 年）                                          30
    逾期 4-5 年（含 5 年）                                          50
    逾期 5 年以上                                                 100
                             本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值
                             测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
    单项计提坏账准备的理由
                             账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：已有明显迹象表明债务
                             人很可能无法履行还款义务的应收款项；其他经确认不能收回的应收款项
    坏账准备的计提方法                备抵法
(十二) 应收款项融资
   金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
   的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又
   以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
   仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
   本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为**、涉及
                           财务报表附注 **5页
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    金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具
    准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金
    融资产。
(十三) 存货
          存货分类为：存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程
          中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料、已出库未验收的发
          出商品、委托加工物资。
          存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
          到目前场所和状态所发生的支出。
          存货发出时采用月末一次加权平均法。
          采用永续盘存制。
          （1）低值易耗品采用一次转销法；
          （2）包装物采用一次转销法。
          资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
          可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
          货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
          费后的金额。
          产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
          经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
          确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
          生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
          和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
          有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
          合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
                      财务报表附注 **6页
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         计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
         的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
         转回的金额计入当期损益。
(十四) 合同资产
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
         合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
         向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
                                       （九）6、
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、
         金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十五) 持有待售和终止经营
         主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
         流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
         本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
         （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
         出售；
         （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
         购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
         监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
         划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，
         其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值
         减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
         时计提持有待售资产减值准备。
         终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
         被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
                   财务报表附注 **7页
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财务报表附注
         （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
         （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
         处置的一项相关联计划的一部分；
         （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
         持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转
         回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经
         营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
         可比会计期间的终止经营损益列报。
(十六) 长期应收款
    本公司《企业会计准则第 14 号――收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收
    款，其确认和计量，参见附注“三、
                   （三十）收入”
                         。
    对于《企业会计准则第 14 号――收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，
    本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信
    用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
    损失或利得计入当期损益。
    本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（三十四）租赁”
                                     。
    对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相
    当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
    加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
(十七) 长期股权投资
         共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
         动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
         同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
         为本公司的合营企业。
         重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
         够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
         施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
    （1） 企业合并形成的长期股权投资
         对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
                     财务报表附注 **8页
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财务报表附注
        得被合并方所有者权益在**控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
        长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
        值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
        时，调整留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
        定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
   （2） 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
        成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
        初始投资成本。
   （1） 成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
        件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
        利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
        资收益。
   （2） 权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
        投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
        投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
        产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
        公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
        分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
        被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
        投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
        有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
                              ），调整长期股权投资的账
        面价值并计入所有者权益。
        在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
        时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
        会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
        认。
        公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
                    财务报表附注 **9页
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       期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
       长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
       分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
   （3） 长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
       法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
       的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
       投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
       与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
       权益变动在终止采用权益法核算时**转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
       表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
       算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
       资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
       或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
       按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
       影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
       计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
       有者权益变动**结转。
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
       各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
       丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
       值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
       再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
       进行会计处理。
(十八) 投资性房地产
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
   租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
   建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
   的建筑物）
       。
                   财务报表附注 第20页
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财务报表附注
    与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
    的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
    无形资产相同的摊销政策执行。
(十九) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
         过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
         可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
         所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
         预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
         除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
         部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
         或折旧方法，分别计提折旧。
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
            类别    折旧方法        折旧年限（年）     残值率（%）   年折旧率（%）
    房屋及建筑物        年限平均法           20-50     5.00    1.90-4.75
    机器设备          年限平均法            10       5.00      9.50
    电子设备          年限平均法            5        5.00     19.00
    运输工具          年限平均法           5-10      5.00    9.5-19.00
    其他设备          年限平均法            5        5.00     19.00
         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
                  财务报表附注 第21页
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         该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
         相关税费后的金额计入当期损益。
(二十) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
    资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
    额计提相应的减值准备。
(二十一) 借款费用
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
         予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
         为费用，计入当期损益。
         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
         到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
         用暂停资本化的期间不包括在内。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
         款费用停止资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
         续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
         资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
                     财务报表附注 第22页
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财务报表附注
          用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
          或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
          对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
          期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
          进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
          对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
          支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
          率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
          权平均实际利率计算确定。
          在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
          合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
          息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(二十二) 无形资产
    （1） 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
          外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
          到预定用途所发生的其他支出。
    （2） 后续计量
          在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
          对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带**济利益的期限内摊销；无法预
          见无形资产为企业带**济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
          予摊销。
             项目            预计使用寿命（年）    摊销方法
    专利权                            10   直线法
    办公软件                           5    直线法
    非专利技术                          10   直线法
    土地使用权                          50   直线法
                      财务报表附注 第23页
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         公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
         研究阶段：
             为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的**性的有计划调查、
         研究活动的阶段。
         开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
         划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
         研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
         的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
         (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
         (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
         (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
         存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
         用性；
         (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
         有能力使用或出售该无形资产；
         (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
         无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出**计入当期损
         益。
(二十三) 长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
    资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
    迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
    按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
    用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
    项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
    产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的**
    资产组合。
    对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
    无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
                    财务报表附注 第24页
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    照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
    的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
    益的资产组或者资产组组合。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
    组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
    额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
    资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十四) 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
    如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价
    值**转入当期损益。
(二十五) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十六) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
         债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
         职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
         计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
         资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
                  财务报表附注 第25页
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    （1） 设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
         本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
         确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由**
         相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
         **比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
         资产成本。
    （2） 设定受益计划
         本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
         归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
         设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
         确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
         以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
         二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
         配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
         变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
         划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分**结转至未分配利润。
         在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
         两者的差额，确认结算利得或损失。
         本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
         酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
         议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
         用时。
(二十七) 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
                  财务报表附注 第26页
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    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的**估计数进行初始计量。
    在确定**估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    **估计数。
    清偿预计负债所需支出**或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前**估计数的，按照当前**估计数对该账面价值进行调整。
(二十八) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
    以现金结算的股份支付。
         以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
         计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
         价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
         务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
         日，本公司根据对可行权权益工具数量的**估计，按照授予日公允价值，将
         当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
         在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
         具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
         确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
         授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
         款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
         以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
         确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
         予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
                  财务报表附注 第27页
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          后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
          期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的**估计为基础，按照本
          公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
          入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
          值重新计量，其变动计入当期损益。
          本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
          的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司
          按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
          服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
          债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
          司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十九) 优先股、永续债等其他金融工具
    本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
    形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
    工具。
    本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
    工具整体或其组成部分分类为金融负债：
    （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
    （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
    （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
    定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
    （4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
    （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
    不满足上述**一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
    整体或其组成部分分类为权益工具。
(三十) 收入
          本公司的收入主要包括轨道交通电源设备、电线电缆和空调设备的销售及提供
          其他配套产品和技术服务。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得
          相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主
          导该商品或服务的使用并从中获得几乎**的经济利益。
          合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
                   财务报表附注 第28页
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        务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
        务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
        行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确
        认。
        （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
        ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
        ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
        ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
        内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
        对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
        入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出
        法或投入法确定恰当的履约进度。
        （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约
        义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
        在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
        ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
        ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所
        有权。
        ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
        ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该
        商品所有权上的主要风险和报酬。
        ⑤客户已接受该商品。
        ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
        本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格
        时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客
        户对价等因素的影响。
        （1）可变对价
        本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的**估计数，但包含可变
        对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性**时累计己确认收入极可能不
        会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大
                  财务报表附注 第29页
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         转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
         （2）重大融资成分
         合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即
         以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应
         当在合同期间内采用实际利率法摊销。
         （3）非现金对价
         客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非
         现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单
         独售价间接确定交易价格。
         （4）应付客户对价
         针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与
         支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价
         是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
         企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企
         业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取
         得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确
         区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价
         格。
         本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：
         ①空调设备、电缆类的为购货方在《发货单》上签字确认；
         ②电源类产品为购货方在《货物签收单》上签字确认；
         ③信息化产品若是工程类，为客户在《工程移交报告》及《设备接收单》上签
         字盖章；若仅是设备类，为购货方在《设备接收单》签字盖章。
(三十一) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
                     财务报表附注 第30页
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财务报表附注
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十二) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
         产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
         资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
         的政府补助。
         政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
         与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
         延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
         本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
         外收入）；
         与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
         确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
         公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
         收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
         损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
         公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
                   财务报表附注 第31页
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       本公司取得的政策性优惠**贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
       （1）财政将贴息资金拨付给**银行，由**银行以政策性优惠利率向本公
       司提供**的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
       本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
       （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
       款费用。
(三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
   • 商誉的初始确认；
   • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
   初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
   易或事项。
   对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
   负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
   来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
   异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
   暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
   资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
   收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
   资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
                  财务报表附注 第32页
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财务报表附注
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(三十四) 租赁
    租赁，是指在**期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在**期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
    行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
    赁部分进行分拆。
    （1） 使用权资产
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
           权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
           ?   租赁负债的初始计量金额；
           ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
               的租赁激励相关金额；
           ?   本公司发生的初始直接费用；
           ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
               至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
               的成本。
           本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
           取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
                      财务报表附注 第33页
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财务报表附注
       租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
       本公司按照本附注“三、（二十三）长期资产减值”所述原则来确定使用权资
       产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
   （2） 租赁负债
       在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
       负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
       包括：
       ?   固定付款额（包括实质固定付款额）
                          ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
           关金额；
       ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
       ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
       ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
       ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
           租赁选择权。
       本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
       则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
       计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
       的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
       调减的，将差额计入当期损益：
       •   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
           择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
           和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       •   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
           定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
           原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
           动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
   （3） 短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
                    财务报表附注 第34页
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        相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
        成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
        选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
        租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
   （4） 租赁变更
        租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
        行会计处理：
        ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
        ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
        租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
        分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
        的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
        租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
        面价值，并将部分终止或**终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
        租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
        所有权**是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎**风险
        和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
        出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
   （1） 经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
        司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
        金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
        额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
        其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
        视为新租赁的收款额。
   （2） 融资租赁会计处理
        在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
                   财务报表附注 第35页
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        资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
        资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
        租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
        本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
        融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                            （九）金融工具”进行会计处
        理。
        未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
        融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
        进行会计处理：
        •   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
        •   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
        融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
        变更后的租赁进行处理：
        •   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
            赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
            日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
        •   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
            本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
            处理。
        公司按照本附注“三、
                 （三十）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
        产转让是否属于销售。
   （1） 作为承租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
        与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
        转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
        售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资
        产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附
        注“三、（九）金融工具”
                   。
   （2） 作为出租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
        处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
                   财务报表附注 第36页
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         售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
         但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
         （九）金融工具”
                。
(三十五) 债务重组
         本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务
         或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义
         和确认条件时予以确认。
         以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，
         以成本计量。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为
         对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可
         直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价
         值与账面价值之间的差额计入当期损益。
         采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
                                     （九）金融
         工具”确认和计量重组债权。
         以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注
         “三、
           （九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
         让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受
         让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方
         法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应
         当计入当期损益。
         本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
         以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终
         止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的
         差额计入当期损益。
         将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认
         条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计
         量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
         所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
         采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
                                     （九）金融
         工具”确认和计量重组债务。
                     财务报表附注 第37页
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         以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认
         和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以
         及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十六) 分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
    部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
    动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
    以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
    营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
    且满足**条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十七) 重要性标准确定方法和选择依据
                项目                        重要性标准
    本期重要的应收款项核销             单一客户核销金额达到最近一期经审计净利润 10%
                            非全资子公司总资产占公司期末总资产的 10%以上或营业收入占
    重要的非全资子公司
                            公司当期收入总额的 10%以上
    重要的在建工程                 单一项目金额超过本集团合并报表资产总额的 1%的
    重要的资本化研发项目              单个项目的预算金额大于 1000 万
(三十八) 重要会计政策和会计估计的变更
    （1） 执行《企业会计准则解释第 16 号》
                         “关于单项交易产生的资产和负债相关的递
         延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定
         财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》
                                                （财会〔2022〕
                           ），其中“关于单项交易产生的资产和负债相
         关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自 2023 年 1 月 1 日
         起施行。
         解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
         响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应
         纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日
         初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置
         义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易）
                                   ，不适用豁免初
                      财务报表附注 第38页
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       始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据
       《企业会计准则第 18 号――所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得
       税负债和递延所得税资产。
       对于在**施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
       适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单
       项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和
       对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按
       照该规定进行调整。
       本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
    会计政策变更的内容和                                   对 2023 年 1 月 1 日资产负债表的影响金额
                    受影响的报表项目
        原因                                          合并                   母公司
                 递延所得税资产                                237,621.74             -7,185.72
   本公司作为承租人在租
   赁交易初始确认时递延    递延所得税负债
   所得税处理
                 未分配利润                                  237,621.74             -7,185.72
    会计政策变更的内容和                                       对 2022 年度利润表的影响金额
                    受影响的报表项目
        原因                                          合并                   母公司
   本公司作为承租人在租
   赁交易初始确认时递延    所得税费用                                   66,535.53          43,260.83
   所得税处理
   对合并资产负债表影响：
            项目           2022 年 12 月 31 日         2023 年 1 月 1 日         调整数
    递延所得税资产                      37,995,445.49         38,233,067.23       237,621.74
    非流动资产合计                   1,038,521,296.77       1,038,758,918.51      237,621.74
    资产总计                      3,437,589,425.53       3,437,827,047.27      237,621.74
    未分配利润                      -473,611,106.48        -473,373,484.74      237,621.74
    归属于母公司所有者权益合计             1,292,408,683.40       1,292,646,305.14      237,621.74
    所有者权益合计                   1,305,908,683.40       1,306,146,305.14      237,621.74
    负债及所有者权益合计                3,437,589,425.53       3,437,827,047.27      237,621.74
   对母公司资产负债表影响：
            项目           2022 年 12 月 31 日         2023 年 1 月 1 日         调整数
    递延所得税资产                     10,429,590.22            10,422,404.50         -7,185.72
    非流动资产合计                  1,328,727,049.48         1,328,719,863.76         -7,185.72
                     财务报表附注 第39页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
                 项目           2022 年 12 月 31 日                2023 年 1 月 1 日                 调整数
      资产总计                           2,820,623,554.79             2,820,616,369.07                 -7,185.72
      未分配利润                           -413,167,501.82              -413,174,687.54                 -7,185.72
      所有者权益合计                        1,396,151,795.30             1,396,144,609.58                 -7,185.72
      负债及所有者权益合计                     2,820,623,554.79             2,820,616,369.07                 -7,185.72
      对合并利润表影响：
                  项目               2022 年度（调整前）                  2022 年度（调整后）                  调整数
      所得税费用                                   -9,729,639.40                 -9,663,103.87      66,535.53
      净利润                                   -196,418,041.34               -196,484,576.87      -66,535.53
      归属于母公司股东的净利润                          -196,418,041.34               -196,484,576.87      -66,535.53
      归属于母公司所有者的综合收益总额                      -194,327,250.18               -194,393,785.71      -66,535.53
      综合收益总额                                -194,327,250.18               -194,393,785.71      -66,535.53
      基本每股收益                                       -0.3516                        -0.3517          -0.0001
      稀释每股收益                                       -0.3516                        -0.3517          -0.0001
      对母公司利润表影响：
            项目            2022 年度（调整前）                  2022 年度（调整后）                         调整数
      所得税费用                        -1,508,313.14                  -1,465,052.31                43,260.83
      净利润                       -20,009,515.89                   -20,052,776.72                -43,260.83
      综合收益总额                    -20,009,515.89                   -20,052,776.72                -43,260.83
            本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、    税项
(一)   主要税种和税率
           税种                      计税依据                                              税率(%)
                       按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
      增值税              计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，                             19.00、13.00、9.00、6.00
                       差额部分为应交增值税
      城市维护建设税          按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                             7.00、5.00
      企业所得税            按应纳税所得额计缴                                          31.20、25.00、16.50、15.00
      教育费附加            实际缴纳流转税税额                                                      3.00
      地方教育费附加          实际缴纳流转税税额                                                      2.00
                             财务报表附注 第40页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                                 纳税主体名称             所得税税率
      北京鼎汉技术集团股份有限公司                                        15.00
      北京鼎汉轨道交通装备技术服务有限公司                                    25.00
      广东鼎汉电气技术有限公司                                          25.00
      贵阳鼎汉电气技术有限公司                                          25.00
      北京鼎汉轨道交通技术有限公司                                        25.00
      武汉鼎汉电气技术有限公司                                          25.00
      成都鼎汉轨道装备科技有限公司                                        25.00
      唐山鼎汉轨道交通装备有限公司                                        25.00
      鼎汉（深圳）轨道交通装备有限公司                                      25.00
      成都鼎汉智能装备有限公司                                          25.00
      北京鼎汉检测技术有限公司                                          15.00
      福州鼎汉轨道交通装备有限公司                                        25.00
      长春鼎汉轨道交通装备有限公司                                        25.00
      安徽正缆检测技术有限公司                                          25.00
      芜湖鼎汉轨道交通装备有限公司                                        15.00
      无为信晟铜材有限公司                                            25.00
      广州鼎汉轨道交通车辆装备有限公司                                      25.00
      华车（北京）交通装备有限公司                                        25.00
      江门中车轨道交通装备有限公司                                        15.00
      鼎汉技术（芜湖）集采**有限公司                                      25.00
      成都鼎汉轨道交通设备有限公司                                        25.00
      南宁鼎汉轨道交通设备有限公司                                        25.00
      江西鼎汉轨道交通装备有限公司                                        25.00
      辽宁鼎汉奇辉电子系统工程有限公司                                      15.00
      大连鼎汉奇辉电子系统工程有限公司                                      15.00
      广州鼎汉奇辉智能科技有限公司                                        免征
      香港鼎汉控股集团有限公司                                          16.50
      SMART Railway Technology GmbH                         31.20
      广州鼎汉轨道交通装备有限公司                                        25.00
      重庆鼎汉轨道交通装备有限公司                                        25.00
(二)   税收优惠
                                      财务报表附注 第41页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
        根据财税2011100 号《关于软件产品增值税政策的通知》
                                      ，经主管税务机关备
        案通过，北京鼎汉检测技术有限公司、广州鼎汉轨道交通车辆装备有限公司、
        大连鼎汉奇辉电子系统工程有限公司、广州鼎汉奇辉智能科技有限公司软件产
        品增值税享受实际税负超过 3%的部分即征即退政策。
        （1）本公司于 2023 年 10 月 26 日经通过北京市科学技术委员会、北京市财政
        局、**税务总局北京市税务局组织的**高新技术企业审核，取得
        GR202311002588 号高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国
        企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，本年度按 15%的税率
        缴纳企业所得税。
        （2）孙公司北京鼎汉检测技术有限公司于 2023 年 10 月 26 日经通过北京市科
        学技术委员会、北京市财政局、北京市**税务局、北京市地方税务局组织的
        **高新技术企业审核，取得 GR202311002883 号高新技术企业证书，有效期
        三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关
        规定，本年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
        （3）子公司芜湖鼎汉轨道交通装备有限公司于 2021 年获取了高新技术企业
        备案，证书编号 GR202134001472 有效期三年，根据《中华人民共和国企业所
        得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，本年度按 15%的税率缴纳企
        业所得税。
        （4）子公司辽宁鼎汉奇辉电子系统工程有限公司于 2023 年 11 月 29 日取得辽
        宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省**税务局、辽宁省地方税务局颁发
        的编号 GR202321000400 的《高新技术企业证书》
                                     ，有效期三年。根据《中华
        人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，本年度按
        （5）孙公司大连鼎汉奇辉电子系统工程有限公司于 2021 年获取了高新技术企
        业备案，证书编号 GR202121200285，有效期三年，根据《中华人民共和国企
        业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，本年度按 15%的税率缴
        纳企业所得税。
        （6）孙公司江门中车轨道交通装备有限公司于 2021 年获取了高新技术企业备
        案，证书编号 GR202144002876，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所
        得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，本年度按 15%的税率缴纳企
        业所得税。
                    财务报表附注 第42页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
           （7）孙公司广州鼎汉奇辉智能科技有限公司根据《**院关于印发新时期促
           进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发〔2020〕8 号) 第
           三点规定**鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业,
           自获利年度起,**年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照 25%的法
           定税率减半征收企业所得税。本公司于 2023 年 6 月获得双软证书适用该项规
           定，2023 年属于免征所得税阶段。
           （1）SMART Railway Technology GmbH（以下简称 SMART），各项税费依注
           册地德国的相关税收政策执行。
           （2）香港鼎汉控股集团有限公司，各项税费依注册地香港的相关税收政策执
           行。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                 项目                     期末余额                 上年年末余额
      库存现金                                          80.00              360.00
      银行存款                                182,330,076.53        189,566,596.02
      其他货币资金                              109,002,200.24        106,475,918.34
                 合计                       291,332,356.77        296,042,874.36
      其中：存放在境外的款项总额                           5,452,791.79        7,665,120.60
      其中期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 109,002,200.24 元，均为保证
      金受限。
(二)   应收票据
                项目                     期末余额                  上年年末余额
      银行承兑汇票
      商业承兑汇票                              60,317,412.06          40,932,479.00
                合计                        60,317,412.06          40,932,479.00
                         财务报表附注 第43页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
                                          期末余额                                                               上年年末余额
                     账面余额                     坏账准备                                       账面余额                      坏账准备
        类别
                                 比例                      计提比例       账面价值                            比例                       计提比例     账面价值
                  金额                       金额                                         金额                        金额
                                 （%）                      （%）                                       （%）                       （%）
    按单项计提坏账准备
    按信用风险特征组合计
    提坏账准备
    其中: 商业承兑汇票   63,492,012.70   100.00   3,174,600.64     5.00     60,317,412.06   43,086,820.00   100.00    2,154,341.00     5.00   40,932,479.00
        合计       63,492,012.70   100.00   3,174,600.64              60,317,412.06   43,086,820.00   100.00    2,154,341.00            40,932,479.00
                                                     财务报表附注 第44页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
           截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无单项计提减值准备的应收票据。
           按信用风险特征组合计提坏账准备：
           组合计提项目：
                                                       期末余额
           名称
                                应收票据                      坏账准备                  计提比例（%）
      商业承兑汇票                      63,492,012.70               3,174,600.64                     5.00
           合计                     63,492,012.70               3,174,600.64
                                                    本期变动金额
        类别      上年年末余额                                                                 期末余额
                                   计提             收回或转回    转销或核销             其他变动
      商业承兑汇
      票
        合计       2,154,341.00    1,020,259.64                                          3,174,600.64
           于 2023 年度，本公司无单笔重要的坏账准备收回或转回。
                项目                              期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
      商业承兑汇票                                                                          31,541,507.56
                合计                                                                    31,541,507.56
      于 2023 年度，本公司无单笔重要的应收票据核销。
(三)   应收账款
                账龄                                 期末余额                        上年年末余额
      小计                                             1,825,542,244.02               1,581,567,879.61
                                 财务报表附注 第45页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
            账龄                期末余额                 上年年末余额
   减：坏账准备                        143,817,233.33        138,815,861.58
            合计                  1,681,725,010.69      1,442,752,018.03
                 财务报表附注 第46页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
                                               期末余额                                                                    上年年末余额
                        账面余额                         坏账准备                                         账面余额                        坏账准备
          类别
                                                               计提比        账面价值                                比例                        计提比        账面价值
                     金额             比例（%）        金额                                            金额                         金额
                                                               例（%）                                           （%）                       例（%）
    按单项计提坏账准备                                                                                14,729,752.98      0.93     6,813,628.25    46.26       7,916,124.73
    按信用风险特征组合
    计提坏账准备
    其中：
    组合 1：逾期账龄分
    析方法组合
          合计     1,825,542,244.02    100.00   143,817,233.33            1,681,725,010.69   1,581,567,879.61   100.00   138,815,861.58            1,442,752,018.03
                                                               财务报表附注 第47页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
           按单项计提坏账准备的应收账款：
                                              期末余额                                       上年年末余额
        名称                                              计提比例
                        账面余额           坏账准备                       计提依据              账面余额            坏账准备
                                                         （%）
   广州中车轨道
   交通装备股份                                                                         14,458,616.71     6,542,491.98
   有限公司
   Alstom
   Transport S.A.
   NEW UNITED
   RAIL TRANSIT
   ALSTOM
   Transport S.A.
   Etablissement de
   Valenciennes
        合计                                                                        14,729,752.98     6,813,628.25
           按信用风险特征组合计提坏账准备：
           组合计提项目：逾期账龄分析方法组合
                                                                  期末余额
           名称
                                       应收账款                       坏账准备                     计提比例（%）
   未逾期                                   479,450,212.20
   逾期 1 年以内                              951,152,272.20             47,557,613.61                           5.00
   逾期 1-2 年                              177,978,251.52             17,797,825.16                         10.00
   逾期 2-3 年                               85,727,968.78             17,145,593.76                         20.00
   逾期 3-4 年                               68,953,172.18             20,685,951.73                         30.00
   逾期 4-5 年                               43,300,236.36             21,650,118.30                         50.00
   逾期 5 年以上                               18,980,130.78             18,980,130.77                        100.00
           合计                           1,825,542,244.02           143,817,233.33
                                                            本期变动金额
      类别              上年年末余额                               收回或转                                    期末余额
                                           计提                      转销或核销            其他变动
                                                            回
   按单项计
   提坏账准                 6,813,628.25                               6,813,628.25
   备
   按组合计
   提坏账准
   备的应收
   账款
      合计              138,815,861.58    12,887,758.49              7,886,386.74                   143,817,233.33
           于 2023 年度，本公司无单笔重要的坏账准备收回或转回。
                                        财务报表附注 第48页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
                               项目                                              核销金额
      实际核销的应收账款                                                                            7,886,386.74
            其中重要的应收账款核销情况：
                                                                              履行的核销      款项是否因关联
           单位名称             应收账款性质                核销金额              核销原因
                                                                               程序         交易产生
                                                                              公司权签流
      广州*******公司                货款                 6,542,491.98    诉讼判决                     否
                                                                               程审批
                                                                   预计无法收      公司权签流
      中*******项目部                货款                   445,000.00                             否
                                                                     回         程审批
            合计                                      6,987,491.98
                                                                             占应收账款和
                                                                                         应收账款坏账准
                      应收账款期末余           合同资产期末余           应收账款和合同            合同资产期末
       单位名称                                                                              备和合同资产减
                         额                 额               资产期末余额            余额合计数的
                                                                                           值准备
                                                                              比例(%)
      中车*******公
      司
      中*******公司        65,326,280.37      5,257,162.35      70,583,442.72        3.51     3,722,471.31
      河北*******公
      司
      北京*******公
      司
      沈阳*******公
      司
           合计          289,128,773.32     16,553,016.27     305,681,789.59       15.19    29,779,245.68
(四)   应收款项融资
                 项目                              期末余额                           上年年末余额
      应收票据                                                 20,573,441.61                  57,430,006.34
                 合计                                        20,573,441.61                  57,430,006.34
      应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
      本公司将持有的应收银行承兑汇票，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频
      繁涉及金额较大，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工
      具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的
      金融资产。
                                        财务报表附注 第49页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
                                                                                                   累计在其
                                                                                                   他综合收
                                                                      其他变
           项目      上年年末余额                本期新增         本期终止确认                      期末余额             益中确认
                                                                       动
                                                                                                   的损失准
                                                                                                    备
      应收票据          57,430,006.34     20,573,441.61   57,430,006.34              20,573,441.61
           合计       57,430,006.34     20,573,441.61   57,430,006.34              20,573,441.61
                           项目                                               期末已质押金额
      银行承兑汇票                                                                                     4,000,000.00
                           合计                                                                    4,000,000.00
                   项目                               期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                               48,267,464.16
                   合计                                      48,267,464.16
(五)   预付款项
                                          期末余额                                  上年年末余额
              账龄
                                    金额                比例(%)                金额                    比例(%)
              合计                    20,114,266.93          100.00           25,814,999.13             100.00
           截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过一年的重要预付款项。
                                    财务报表附注 第50页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
                                                             占预付款项期末余额合计数
                    预付对象                 期末余额
                                                                 的比例(%)
      广州*******公司                            4,917,000.36                 24.45
      香港*******公司                            1,958,679.01                   9.74
      无锡*******公司                            1,753,200.00                   8.72
      广州*******公司                            1,656,715.38                   8.24
      沈阳*******公司                            1,324,060.00                   6.58
                     合计                     11,609,654.75                 57.73
(六)   其他应收款
                    项目                   期末余额                  上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                               23,264,387.31           47,435,419.89
                    合计                     23,264,387.31           47,435,419.89
      （1） 按账龄披露
                    账龄                   期末余额                  上年年末余额
      小计                                   26,433,919.83           54,325,038.75
      减：坏账准备                                3,169,532.52            6,889,618.86
                    合计                     23,264,387.31           47,435,419.89
                           财务报表附注 第51页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
   （2） 按坏账计提方法分类披露
                                          期末余额                                                               上年年末余额
                      账面余额                     坏账准备                                       账面余额                    坏账准备
          类别
                                 比例                       计提比例      账面价值                            比例                       计提比例      账面价值
                  金额                       金额                                          金额                     金额
                                 （%）                       （%）                                      （%）                       （%）
    按单项计提坏账准备       80,000.00      0.30      80,000.00     100.00                    1,918,153.23     3.53    1,918,153.23    100.00
    按信用风险特征组合计
    提坏账准备
    其中：
    组合 1：账龄组合    18,144,467.67    68.64    3,089,532.52     17.03   15,054,935.15   46,853,779.17    86.25    4,971,465.63     10.61   41,882,313.54
    组合 2：无风险组合    8,209,452.16    31.06                              8,209,452.16    5,553,106.35    10.22                              5,553,106.35
          合计     26,433,919.83   100.00    3,169,532.52             23,264,387.31   54,325,038.75   100.00    6,889,618.86             47,435,419.89
                                                      财务报表附注 第52页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
           按单项计提坏账准备的其他应收款项：
                                         期末余额                                     上年年末余额
            名称                                  计提比例
                   账面余额          坏账准备                       计提依据            账面余额            坏账准备
                                                 （%）
   广州中车轨道交通装备
   股份有限公司
   **铁路郑州局集团有                                               预计无法
   限公司                                                       收回
            合计     80,000.00      80,000.00                                 1,918,153.23   1,918,153.23
           按信用风险特征组合计提坏账准备：
           组合计提项目：账龄组合
                                                    期末余额
           名称
                    其他应收款项                        坏账准备                           计提比例（%）
           合计              18,144,467.67               3,089,532.52
   （3） 坏账准备计提情况
                               **阶段              第二阶段                   第三阶段
            坏账准备                                整个存续期预期           整个存续期预期                   合计
                        未来 12 个月预期
                                                信用损失(未发生          信用损失(已发
                          信用损失
                                                 信用减值)             生信用减值)
   上年年末余额                       4,971,465.63                            1,918,153.23       6,889,618.86
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回**阶段
   本期计提                        -1,645,080.71                                               -1,645,080.71
   本期转回
   本期转销
   本期核销                           236,852.40                            1,838,153.23       2,075,005.63
   其他变动
   期末余额                         3,089,532.52                              80,000.00        3,169,532.52
   （4） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                           财务报表附注 第53页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
                                                            本期变动金额
        类别       上年年末余额                                                                        期末余额
                                       计提             收回或转回           转销或核销           其他变动
   单项计提坏账
   准备的其他应          1,918,153.23                                        1,838,153.23              80,000.00
   收款
   按逾期账龄组
   合计提坏账准
   备的其他应收
   款
        合计         6,889,618.86     -1,645,080.71                      2,075,005.63            3,169,532.52
         于 2023 年度，本公司无单笔重要的坏账准备收回或转回。
   （5） 本期实际核销的其他应收款项情况
                         项目                                                       核销金额
   实际核销的其他应收款项                                                                                 2,075,005.63
         其中重要的其他应收款项核销情况：
                        其他应收款项性                                                   履行的核销      款项是否因关联
        单位名称                                    核销金额                核销原因
                           质                                                       程序         交易产生
                                                                                  公司权签流
   广州*******公司          往来款                         1,838,153.23    诉讼判决                         否
                                                                                   程审批
                                                                                  公司权签流
   广东*******公司          往来款                          189,543.98    预计无法收回                        否
                                                                                   程审批
         合计                                         2,027,697.21
   （6） 按款项性质分类情况
             款项性质                              期末账面余额                                 上年年末账面余额
   保证金                                                        9,316,915.60                    10,243,239.00
   备用金                                                        1,618,431.46                     1,310,204.29
   押金                                                         1,771,303.62                     5,221,987.73
   往来款                                                        6,320,641.57                    31,577,346.90
   其他                                                         7,406,627.58                     5,972,260.83
              合计                                             26,433,919.83                    54,325,038.75
   （7） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                占其他应收款
                                                                                             坏账准备期末
         单位名称                     款项性质              期末余额              账龄        项期末余额合
                                                                                               余额
                                                                                计数的比例(%)
                                    财务报表附注 第54页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
                                                     占其他应收款
                                                                  坏账准备期末
        单位名称     款项性质      期末余额               账龄     项期末余额合
                                                                    余额
                                                     计数的比例(%)
   江苏*******公司   保证金        1,353,174.25                   5.12     67,658.71
                                                内
   深圳*******公司   保证金         1,113,240.00                  4.21     55,662.00
                                                内
   中*******公司    保证金             885,000.00                3.35     44,250.00
                                                内
   中*******公司    保证金             835,697.89                3.16     41,784.89
                                                内
   辽宁*******公司   往来款             810,000.00                3.06     40,500.00
                                                内
          合计                 4,997,112.14                 18.90    249,855.60
                   财务报表附注 第55页
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财务报表附注
(七)   存货
                                                 期末余额                                                                     上年年末余额
             类别                             存货跌价准备/合同履                                                                   存货跌价准备/合同履
                       账面余额                                                        账面价值              账面余额                                   账面价值
                                             约成本减值准备                                                                      约成本减值准备
      原材料               183,053,252.29                18,874,767.37                 164,178,484.92    173,806,112.08        18,187,342.49    155,618,769.59
      在产品                67,938,693.38                  517,676.23                   67,421,017.15     59,706,156.00         1,092,304.55     58,613,851.45
      库存商品              138,978,206.89                21,464,639.97                 117,513,566.92    126,990,605.93        27,070,861.51     99,919,744.42
      发出商品                9,989,690.33                  956,619.01                    9,033,071.32      5,081,456.04          997,881.80       4,083,574.24
      委托加工物资              3,825,586.76                                                3,825,586.76      1,866,929.32                           1,866,929.32
             合计         403,785,429.65                41,813,702.58                 361,971,727.07    367,451,259.37        47,348,390.35    320,102,869.02
                                                                          本期增加金额                                本期减少金额
                  类别         上年年末余额                                                                                                         期末余额
                                                                计提                         其他         转回或转销                  其他
      原材料                          18,187,342.49                 3,635,374.97                             2,947,950.09                        18,874,767.37
      在产品                           1,092,304.55                  172,230.27                               746,858.59                           517,676.23
      库存商品                         27,070,861.51                 1,953,758.23                             7,559,979.77                        21,464,639.97
      发出商品                               997,881.80                   -41,262.79                                                                956,619.01
                  合计               47,348,390.35                 5,720,100.68                            11,254,788.45                        41,813,702.58
                                                               财务报表附注 第56页
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财务报表附注
(八)   合同资产
                             期末余额                                              上年年末余额
      项目
             账面余额            减值准备             账面价值              账面余额            减值准备            账面价值
      质保金   187,199,684.15   20,896,684.06   166,303,000.09   170,828,084.03   19,215,961.45   151,612,122.58
      合计    187,199,684.15   20,896,684.06   166,303,000.09   170,828,084.03   19,215,961.45   151,612,122.58
                                    财务报表附注 第57页
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二○二三年度
财务报表附注
                                             期末余额                                                                  上年年末余额
                       账面余额                         减值准备                                      账面余额                        减值准备
          类别
                                                            计提比例        账面价值                                                       计提比例       账面价值
                    金额            比例（%）        金额                                          金额            比例（%）        金额
                                                             （%）                                                                    （%）
    按单项计提减值准备
    按信用风险特征组合
    计提减值准备
    其中：
    质保金          187,199,684.15    100.00   20,896,684.06     11.16    166,303,000.09   170,828,084.03    100.00   19,215,961.45     11.25   151,612,122.58
          合计     187,199,684.15    100.00   20,896,684.06              166,303,000.09   170,828,084.03    100.00   19,215,961.45             151,612,122.58
                                                            财务报表附注 第58页
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二○二三年度
财务报表附注
            截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无单项计提减值准备的合同资产。
            按信用风险特征组合计提减值准备：
            组合计提项目：
                                                          期末余额
             名称
                               合同资产                        减值准备                 计提比例（%）
      质保金                           187,199,684.15             20,896,684.06                       11.16
             合计                     187,199,684.15             20,896,684.06
           项目     上年年末余额              本期计提            本期转回            本期转销/核销           期末余额
      单项计提
      组合计提         19,215,961.45       1,680,722.61                                     20,896,684.06
           合计      19,215,961.45       1,680,722.61                                     20,896,684.06
(九)   其他流动资产
                   项目                                    期末余额                   上年年末余额
      待抵扣增值税                                                  11,081,242.11             11,388,442.19
      预缴企业所得税                                                    169,204.77                   801,719.12
      待摊费用                                                     7,444,160.71              4,755,179.10
                   合计                                         18,694,607.59             16,945,340.41
(十)   长期应收款
                          期末余额                                   上年年末余额
                                                                                                 折现率
           项目                坏账准         账面价                         坏账准
                  账面余额                                账面余额                     账面价值               区间
                              备           值                           备
      融资保证金                                           2,800,000.00             2,800,000.00
           合计                                         2,800,000.00             2,800,000.00
            截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无单项计提减值准备的长期应收款。
                                   财务报表附注 第59页
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财务报表附注
(十一) 其他权益工具投资
                                                                                                                 指定为以公允价值
                                          本期计入其他综合   本期计入其他综合              本期末累计计入其   本期末累计计入其        本期确认的股利收   计量且其变动计入
        项目名称     期末余额            上年年末余额
                                           收益的利得      收益的损失                他综合收益的利得   他综合收益的损失           入       其他综合收益的原
                                                                                                                    因
    江西环锂新能源科
    技有限公司
         合计      27,329,260.27                                170,739.73                 170,739.73
                                               财务报表附注 第60页
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二○二三年度
财务报表附注
(十二) 其他非流动金融资产
                    项目                                   期末余额                    上年年末余额
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                   140,608,815.37      135,637,582.83
                    合计                                       140,608,815.37      135,637,582.83
                                                   账面余额
          被投资单位
                            期初              本期增加               本期减少               期末
    北京中关村银行股份有限公司        115,771,030.28      6,833,007.87                        122,604,038.15
    北京基石创业投资基金（有限合
    伙）
              合计         135,637,582.83      4,971,232.54                        140,608,815.37
         （续上表）
                                  减值准备                              在被投资
        被投资单位                                                       单位持股         本期现金红利
                   期初       本期增加          本期减少        期末            比例(%)
    北京中关村银行股份
    有限公司
    北京基石创业投资基
    金（有限合伙）
         合计
(十三) 投资性房地产
              项目        房屋、建筑物            土地使用权               在建工程                 合计
    （1）上年年末余额             5,438,879.35                                             5,438,879.35
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额             5,438,879.35                                             5,438,879.35
        ―处置               5,438,879.35                                             5,438,879.35
    （4）期末余额
    （1）上年年末余额             4,476,467.33                                             4,476,467.33
    （2）本期增加金额              121,561.60                                               121,561.60
        ―计提或摊销             121,561.60                                               121,561.60
    （3）本期减少金额             4,598,028.93                                             4,598,028.93
        ―处置               4,598,028.93                                             4,598,028.93
    （4）期末余额
                         财务报表附注 第61页
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二○二三年度
财务报表附注
             项目        房屋、建筑物          土地使用权           在建工程        合计
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值
    （2）上年年末账面价值          962,412.02                                 962,412.02
    截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十四) 固定资产
                  项目                   期末余额                   上年年末余额
    固定资产                                  386,396,106.28         420,550,542.78
    固定资产清理
                  合计                      386,396,106.28         420,550,542.78
                       财务报表附注 第62页
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二○二三年度
财务报表附注
              项目   房屋及建筑物            机器设备              运输设备            电子设备             其他设备             合计
    （1）上年年末余额       479,539,315.68   147,638,446.38    18,003,953.73   31,889,009.83     34,636,981.11   711,707,706.73
    （2）本期增加金额        27,781,142.83     6,143,407.68     1,049,593.19     3,085,280.68     2,146,558.27    40,205,982.65
    ―购置              22,342,263.48     6,143,407.68     1,049,593.19     3,085,280.68     2,146,558.27    34,767,103.30
    ―投资性房地产转入         5,438,879.35                                                                         5,438,879.35
    （3）本期减少金额        77,320,741.36    31,417,567.65     1,079,470.78     3,617,914.28     4,612,462.82   118,048,156.89
    ―处置或报废           77,320,741.36    31,417,567.65     1,079,470.78     3,617,914.28     4,612,462.82   118,048,156.89
    （4）期末余额         429,999,717.15   122,364,286.41    17,974,076.14   31,356,376.23    32,171,076.56    633,865,532.49
    （1）上年年末余额       113,925,895.83   103,341,955.93    12,852,047.13    25,311,625.12   29,154,919.33    284,586,443.34
    （2）本期增加金额        23,560,183.11     9,901,252.09     1,258,744.57     2,628,665.98     1,971,331.30    39,320,177.05
    ―计提              18,962,154.18     9,901,252.09     1,258,744.57     2,628,665.98     1,971,331.30    34,722,148.12
    ―投资性房地产转入         4,598,028.93                                                                         4,598,028.93
    （3）本期减少金额        45,682,218.13    24,521,300.39     1,129,425.10     2,515,608.49     3,385,366.00    77,233,918.11
    ―处置或报废           45,682,218.13    24,521,300.39     1,129,425.10     2,515,608.49     3,385,366.00    77,233,918.11
    （4）期末余额          91,803,860.81    88,721,907.63    12,981,366.60   25,424,682.61    27,740,884.63    246,672,702.28
    （1）上年年末余额                          6,570,720.61                                                        6,570,720.61
    （2）本期增加金额
    ―计提
    （3）本期减少金额                          5,773,996.68                                                        5,773,996.68
    ―处置或报废                             5,773,996.68                                                        5,773,996.68
    （4）期末余额                             796,723.93                                                          796,723.93
    （1）期末账面价值       338,195,856.34    32,845,654.85     4,992,709.54     5,931,693.62     4,430,191.93   386,396,106.28
    （2）上年年末账面价值     365,613,419.85    37,725,769.84     5,151,906.60     6,577,384.71     5,482,061.78   420,550,542.78
                                      财务报表附注 第63页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
    截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产情况。
    截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
    截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
    本公司转入固定资产清理的固定资产均完成清理，无超过一年以上的待清理固定资
    产。
(十五) 在建工程
                               期末余额                                           上年年末余额
      项目
                账面余额           减值准备            账面价值           账面余额             减值准备    账面价值
    在建工程        2,343,136.54   276,446.44      2,066,690.10   1,999,736.63             1,999,736.63
    工程物资
      合计        2,343,136.54   276,446.44      2,066,690.10   1,999,736.63             1,999,736.63
                               期末余额                                           上年年末余额
       项目
                账面余额           减值准备             账面价值          账面余额             减值准备    账面价值
    装修
    广州实验室
    装修
    用友软件 U9
    零星工程          589,717.04    276,446.44      313,270.60     1,026,926.90            1,026,926.90
       合计       2,343,136.54    276,446.44     2,066,690.10    1,999,736.63            1,999,736.63
                                财务报表附注 第64页
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二○二三年度
财务报表附注
                                          本期增减变动
         项目         上年年末余额                                     期末余额
                              计提                  转出      其他
    零星工程                     276,446.44                           276,446.44
         合计                  276,446.44                           276,446.44
(十六) 使用权资产
               项目            房屋及建筑物                    机器设备    合计
    （1）上年年末余额                    46,837,783.78                 46,837,783.78
    （2）本期增加金额                    14,386,233.15                 14,386,233.15
         ―新增租赁                   13,366,930.23                 13,366,930.23
         ―企业合并增加
         ―重估调整                     1,019,302.92                 1,019,302.92
    （3）本期减少金额                      4,328,908.67                 4,328,908.67
         ―转出至固定资产
         ―处置                       4,328,908.67                 4,328,908.67
    （4）期末余额                      56,895,108.26                 56,895,108.26
    （1）上年年末余额                    27,590,735.98                 27,590,735.98
    （2）本期增加金额                    11,009,816.98                 11,009,816.98
         ―计提                     11,009,816.98                 11,009,816.98
         ―企业合并增加
         ―其他
    （3）本期减少金额                      2,157,253.52                 2,157,253.52
         ―转出至固定资产
         ―处置                       2,157,253.52                 2,157,253.52
    （4）期末余额                      36,443,299.44                 36,443,299.44
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
         ―计提
         ―企业合并增加
    （3）本期减少金额
         ―转出至固定资产
         ―处置
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值                    20,451,808.82                 20,451,808.82
                         财务报表附注 第65页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
              项目                        房屋及建筑物                      机器设备                   合计
    （2）上年年末账面价值                                19,247,047.80                              19,247,047.80
(十七) 无形资产
         项目        土地使用权              专利权                非专利权             办公软件              合计
   （1）上年年末余额       44,073,117.33    250,783,077.13      313,700,460.17   17,646,445.58   626,203,100.21
   （2）本期增加金额                         12,221,129.06       14,504,793.19    1,510,039.10    28,235,961.35
   ―购置                                                    2,973,387.38    1,510,039.10     4,483,426.48
   ―内部研发                             12,221,129.06       11,531,405.81                    23,752,534.87
   （3）本期减少金额       11,321,672.72       215,701.10                          375,343.86     11,912,717.68
   ―处置             11,321,672.72       215,701.10                          375,343.86     11,912,717.68
   （4）期末余额         32,751,444.61    262,788,505.09      328,205,253.36   18,781,140.82   642,526,343.88
   （1）上年年末余额       10,693,503.53    128,890,537.47      130,534,374.77   11,554,855.52   281,673,271.29
   （2）本期增加金额         733,350.48      10,015,146.30       35,147,216.39    2,451,444.70    48,347,157.87
   ―计提               733,350.48      10,015,146.30       35,147,216.39    2,451,444.70    48,347,157.87
   （3）本期减少金额        2,104,336.95                                           362,798.67      2,467,135.62
   ―处置              2,104,336.95                                           362,798.67      2,467,135.62
   （4）期末余额          9,322,517.06    138,905,683.77      165,681,591.16   13,643,501.55   327,553,293.54
   （1）上年年末余额                          6,070,743.07       22,302,494.57                    28,373,237.64
   （2）本期增加金额
   （3）本期减少金额
   （4）期末余额                            6,070,743.07       22,302,494.57                    28,373,237.64
   （1）期末账面价值       23,428,927.55    117,812,078.25      140,221,167.63    5,137,639.27   286,599,812.70
   （2）上年年末账面价
   值
         无。
                                   财务报表附注 第66页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
          无。
          无。
          截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十八) 开发支出
                                   本期增加金额                  本期减少金额
         项目    上年年末余额                             其                    计入当期   期末余额
                                 内部开发支出               确认为无形资产
                                                  他                     损益
    项目一          9,494,069.54      5,174,853.81         9,533,455.59          5,135,467.76
    项目二          3,588,982.80      1,069,418.35                               4,658,401.15
    项目三         11,242,545.95       288,859.86         11,531,405.81
    项目四          2,194,780.69      2,216,025.66                               4,410,806.35
    项目五                            1,601,188.64                               1,601,188.64
    项目六                            2,943,201.52                               2,943,201.52
    项目七          1,132,860.02                                                 1,132,860.02
    项目八           381,153.89                                                   381,153.89
    项目九           130,753.45                                                   130,753.45
    项目十                              95,369.62                                  95,369.62
    项目十一                           1,550,026.66                               1,550,026.66
    项目十二                           1,945,564.64                               1,945,564.64
    项目十三                            799,870.03                                 799,870.03
    项目十四                            565,993.83                                 565,993.83
                                财务报表附注 第67页
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二○二三年度
财务报表附注
                                   本期增加金额                  本期减少金额
          项目   上年年末余额                             其                    计入当期     期末余额
                                  内部开发支出              确认为无形资产
                                                  他                     损益
    项目十五       14,503,037.79       3,350,002.28                                 17,853,040.07
    项目十六        3,419,084.16        596,226.16                                    4,015,310.32
    项目十七        8,928,588.29         23,652.79                                    8,952,241.08
    项目十八        5,253,907.98            383.74                                    5,254,291.72
    项目十九                            149,787.24                                     149,787.24
    项目二十                           1,724,513.63                                   1,724,513.63
    项目二十一       2,276,753.40        937,717.10                                    3,214,470.50
    项目二十二       2,196,723.69        860,064.75                                    3,056,788.44
    项目二十三       2,556,050.81                                                      2,556,050.81
    项目二十四                           123,291.52                                     123,291.52
    项目二十五       1,496,443.41        964,025.02                                    2,460,468.43
    项目二十六       1,077,187.99        961,816.09                                    2,039,004.08
    项目二十七         591,420.03        808,554.10                                    1,399,974.13
    项目二十八       1,084,123.78        639,893.77                                    1,724,017.55
    项目二十九      22,125,589.61       4,233,751.57         2,687,673.47            23,671,667.71
    项目三十        2,385,695.41                                                      2,385,695.41
    项目三十一       2,256,952.61                                                      2,256,952.61
          小计   98,316,705.30      33,624,052.38        23,752,534.87           108,188,222.81
    减：减值准备      6,601,979.73                                                      6,601,979.73
          合计   91,714,725.57      33,624,052.38        23,752,534.87           101,586,243.08
(十九) 商誉
                                        本期增加                    本期减少
    被投资单位名称或
               上年年末余额             企业合并形成                                         期末余额
    形成商誉的事项                                       其他        处置          其他
                                    的
    账面原值
    芜湖鼎汉轨道交通
    装备有限公司
    广州鼎汉轨道交通
    车辆装备有限公司
    辽宁鼎汉奇辉电子
    系统工程有限公司
    小计         1,019,932,910.01                                               1,019,932,910.01
    减值准备
    芜湖鼎汉轨道交通
    装备有限公司
    广州鼎汉轨道交通
    车辆装备有限公司
                               财务报表附注 第68页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
                                               本期增加                        本期减少
    被投资单位名称或
                 上年年末余额              企业合并形成                                                    期末余额
    形成商誉的事项                                               其他          处置            其他
                                       的
    辽宁鼎汉奇辉电子
    系统工程有限公司
    小计          1,019,932,910.01                                                            1,019,932,910.01
    账面价值
          公司各期末对包含商誉的资产组进行减值测试，比较资产组的账面价值与其可
          收回金额，如资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉减值损失。包
          含商誉的资产组的可回收金额以管理层对未**营现金流量的预测数据为基
          础，采用现金流量折现方法计算。
          公司商誉已全额计提减值。
(二十) 长期待摊费用
         项目     上年年末余额             本期增加金额                本期摊销金额            其他减少金额              期末余额
    装修费          8,991,013.62          2,049,933.78         3,008,343.80                        8,032,603.60
    租赁费用            21,238.92                                  10,619.46                          10,619.46
    咨询服务费        2,417,789.96                               1,115,902.92                        1,301,887.04
    其他              27,169.87           367,898.31            262,198.18                         132,870.00
         合计     11,457,212.37          2,417,832.09         4,397,064.36                        9,477,980.10
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                       期末余额                                       上年年末余额
           项目
                      可抵扣暂时性差异                  递延所得税资产               可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
    信用减值损失                 125,847,847.46             19,241,371.55        119,725,692.82     18,127,108.40
    资产减值损失                  65,186,284.56              9,950,349.81         74,964,792.01     11,325,341.41
    可抵扣亏损                   12,764,697.99              3,976,541.43         26,526,713.53       8,263,773.68
    租赁负债                    20,977,261.80              3,875,574.15         20,314,794.05       3,217,463.86
    其他                          2,863,646.02            429,546.90           1,861,479.99        279,222.00
           合计              227,639,737.83             37,473,383.84        243,393,472.40     41,212,909.35
                                        期末余额                                       上年年末余额
           项目
                      应纳税暂时性差异                  递延所得税负债               应纳税暂时性差异              递延所得税负债
    非同一控制企业合并资产
    评估增值
                                财务报表附注 第69页
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二○二三年度
财务报表附注
                                      期末余额                                           上年年末余额
           项目
                  应纳税暂时性差异                    递延所得税负债                  应纳税暂时性差异              递延所得税负债
   公允价值增值                 50,608,815.37              9,391,800.02           45,637,582.83       8,832,292.67
   使用权资产                  20,451,808.82              3,749,799.29           19,247,047.80       2,979,842.12
   其他                     25,834,096.40              8,014,840.87           43,843,753.12      13,658,490.07
           合计            172,799,225.72             39,654,566.40          195,748,366.30      49,481,747.33
                                 期末                                                  上年年末
          项目    递延所得税资产和                抵销后递延所得税                    递延所得税资产和                抵销后递延所得税资
                 负债互抵金额                 资产或负债余额                      负债互抵金额                  产或负债余额
   递延所得税资产           -3,609,417.00            33,863,966.84               -2,979,842.12        38,233,067.23
   递延所得税负债           -3,609,417.00            36,045,149.40               -2,979,842.12        46,501,905.21
                项目                                            期末余额                          上年年末余额
   可抵扣暂时性差异                                                          57,886,008.85             59,885,661.87
   可抵扣亏损                                                            361,682,810.09            335,684,596.27
                合计                                                  419,568,818.94            395,570,258.14
           年份               期末余额                           上年年末余额                             备注
           合计                   361,682,810.09                      335,684,596.27
                           财务报表附注 第70页
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(二十二) 其他非流动资产
                            期末余额                            上年年末余额
         项目
              账面余额          减值准备    账面价值             账面余额    减值准备    账面价值
    其他          59,400.00                59,400.00
         合计     59,400.00                59,400.00
                            财务报表附注 第71页
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(二十三) 所有权或使用权受到限制的资产
                                              期末                                                     上年年末
      项目
                 账面余额             账面价值              受限类型           受限情况   账面余额             账面价值              受限类型      受限情况
                                                   保函保证金、票据                                                 保函保证金、票据
    货币资金         109,002,200.24   109,002,200.24   保证金、其他受限               109,025,918.34   109,025,918.34   保证金、其他受限
                                                      等                                                        等
    应收款项融资         4,000,000.00     4,000,000.00   应收票据质押受限                12,684,052.00    12,684,052.00   应收票据质押受限
                                                                                                            应收账款保理融资
    应收账款                                                                   15,783,081.95    15,783,081.95
                                                                                                               受限
    投资性房地产                                                                   962,412.02       962,412.02    借款抵押受限
                                                   借款抵押受限、融
                                                                                                            借款抵押受限、融
    固定资产         348,471,052.49   348,471,052.49   资租赁受限、提高               342,222,329.00   342,222,329.00
                                                                                                             资租赁受限
                                                    融资信用额度
                                                   借款抵押受限、提
    无形资产          18,736,700.42    18,736,700.42                           24,957,139.22    24,957,139.22   借款抵押受限
                                                   高融资信用额度
      合计         480,209,953.15   480,209,953.15                          505,634,932.53   505,634,932.53
                                                        财务报表附注 第72页
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(二十四) 短期借款
             项目                   期末余额                  上年年末余额
    抵押借款                              74,549,888.85        493,351,638.26
    保证借款                            330,256,496.32         108,596,806.66
    信用借款                            482,902,618.87         401,643,021.18
             合计                     887,709,004.04        1,003,591,466.10
    截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
(二十五) 应付票据
             种类                  期末余额                   上年年末余额
    银行承兑汇票                              9,312,091.00        13,851,066.95
    商业承兑汇票                           41,073,234.82          40,401,654.25
             合计                      50,385,325.82          54,252,721.20
    截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在已到期未支付的应付票据。
(二十六) 应付账款
             项目                  期末余额                   上年年末余额
             合计                    619,517,906.20          398,438,312.40
(二十七) 合同负债
             项目                   期末余额                  上年年末余额
    预收款项                                37,217,729.07       17,715,662.87
             合计                         37,217,729.07       17,715,662.87
                   财务报表附注 第73页
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(二十八) 应付职工薪酬
            项目          上年年末余额            本期增加                    本期减少            期末余额
    短期薪酬                 51,384,905.73    312,536,975.62      313,018,585.31      50,903,296.04
    离职后福利-设定提存计划           147,330.39      27,103,200.86          27,083,096.14     167,435.11
    辞退福利                                    3,228,484.31           2,194,244.06    1,034,240.25
            合计           51,532,236.12    342,868,660.79      342,295,925.51      52,104,971.40
            项目          上年年末余额             本期增加                   本期减少            期末余额
    （1）工资、奖金、津贴和补贴       44,097,247.81    279,246,932.41      279,409,707.42      43,934,472.80
    （2）职工福利费                                7,308,141.82           7,308,141.82
    （3）社会保险费                775,040.47     16,425,862.25          16,497,703.31     703,199.41
         其中：医疗保险费           750,876.81     15,694,687.60          15,747,554.80     698,009.61
            工伤保险费             5,493.04        731,174.65            731,477.89         5,189.80
            生育保险费            18,670.62                                18,670.62
    （4）住房公积金                  1,752.00      9,237,545.66           9,235,080.66        4,217.00
    （5）工会经费和职工教育经费        6,510,865.45        318,493.48            567,952.10     6,261,406.83
         其中：工会经费             11,387.68        275,888.86            278,188.86         9,087.68
         其中：教育经费          6,499,477.77         42,604.62            289,763.24     6,252,319.15
            合计           51,384,905.73    312,536,975.62      313,018,585.31      50,903,296.04
            项目          上年年末余额             本期增加                   本期减少            期末余额
    基本养老保险                  139,691.42     25,645,018.65          25,625,260.60     159,449.47
    失业保险费                     7,638.97      1,458,182.21           1,457,835.54        7,985.64
            合计              147,330.39     27,103,200.86          27,083,096.14     167,435.11
(二十九) 应交税费
                 税费项目                     期末余额                               上年年末余额
    增值税                                          12,307,193.22                    26,183,228.98
    企业所得税                                          2,102,229.02                      49,414.34
    个人所得税                                          1,293,699.26                    1,367,414.42
    城市维护建设税                                        1,050,186.99                    1,894,348.49
    房产税                                              58,810.48                      176,224.87
    土地使用税                                            34,699.30                      228,913.14
    教育费附加                                           723,028.79                     1,344,715.37
    其他                                             1,313,245.46                    1,257,923.90
                  合计                             18,883,092.52                    32,502,183.51
                        财务报表附注 第74页
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(三十) 其他应付款
                 项目                 期末余额                  上年年末余额
    应付利息
    应付股利
    其他应付款项                                63,838,445.42       42,378,848.19
                 合计                       63,838,445.42       42,378,848.19
    （1） 按款项性质列示
               项目                  期末余额                   上年年末余额
    往来款                               57,117,197.66           38,637,242.91
    保证金                                    28,982.00            621,814.73
    代收代扣款                                 375,838.27            855,682.96
    其他                                 6,316,427.49            2,264,107.59
               合计                     63,838,445.42           42,378,848.19
    截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(三十一) 一年内到期的非流动负债
               项目                  期末余额                   上年年末余额
    一年内到期的长期借款                        84,500,000.00          130,950,000.00
    一年内到期的长期应付款                       40,000,000.00           73,875,000.00
    一年内到期的租赁负债                         5,474,965.21            4,144,590.51
    其他                                 7,398,947.80            9,763,700.83
               合计                    137,373,913.01          218,733,291.34
(三十二) 其他流动负债
               项目                  期末余额                   上年年末余额
    已背书承兑汇票                          103,464,669.54           37,404,797.88
    待抵扣销项税                             5,869,615.87            3,294,345.11
    其他                                                          885,600.00
               合计                    109,334,285.41           41,584,742.99
(三十三) 长期借款
                      财务报表附注 第75页
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               项目                  期末余额                   上年年末余额
    抵押借款                               3,600,000.00           38,900,000.00
    保证借款                              33,800,000.00           75,000,000.00
    信用借款                             225,000,000.00           20,000,000.00
               合计                    262,400,000.00          133,900,000.00
    长期借款分类的说明：
    截至 2023 年 12 月 31 日，本公司将于一年内支付的长期借款在一年内到期的非流动
    负债列示。
(三十四) 租赁负债
                项目                  期末余额                  上年年末余额
    租赁付款额                                 22,673,266.68       21,467,362.42
    租赁未确认融资费用                             -1,696,004.88       -1,152,568.37
    减：重分类至一年以内非流动负债                        5,474,965.21        4,144,590.51
                合计                        15,502,296.59       16,170,203.54
    其他说明：
    于 2023 年 12 月 31 日，本公司将于一年内支付的租赁负债在一年内到期的非流动负
    债列示。
(三十五) 长期应付款
               项目                  期末余额                   上年年末余额
    应付融资租赁款                           25,000,000.00           65,000,000.00
    应收账款保理融资                                                    375,000.00
               合计                     25,000,000.00           65,375,000.00
    其他说明：
    截至 2023 年 12 月 31 日，本公司将于 1 年内支付的长期应付款在一年内到期的非流
    动负债列示。
(三十六) 长期应付职工薪酬
               项目                  期末余额                   上年年末余额
    一、其他长期福利                           1,287,572.74             969,215.48
               合计                      1,287,572.74             969,215.48
                      财务报表附注 第76页
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    其他说明：
    务奖金主要是指员工达到约定服务年限的一次性奖金，以 5 年为一个阶梯，达到 5
    年的 100 欧元，**为年限达到 35 年的 1000 欧元。该长期福利的计提由第三方精
    算公司 Barthel MeyerGmbH 计算。该精算公司主要使用的假设包括折现率 1.4%，工
    资增长率 3%，社保费用增长 2.5%及其他假设，包括人员流失率，退休年岁等；职
    工身故预备金主要是指员工身故时，发放至其亲属的福利，包括按员工工作年限的
    一次性福利及员工身故当月未出勤的工资。
(三十七) 预计负债
        项目            上年年末余额              本期增加            本期减少              期末余额           形成原因
    未决诉讼                 1,965,423.38                     1,965,423.38
        合计               1,965,423.38                     1,965,423.38
(三十八) 递延收益
       项目            上年年末余额                 本期增加                   本期减少                   期末余额
    政府补助                6,069,529.80           2,863,646.02              737,682.18        8,195,493.64
       合计               6,069,529.80           2,863,646.02              737,682.18        8,195,493.64
    涉及政府补助的项目：
                      上年年末余
           项目                           本期增加            本期减少              期末余额            形成原因
                        额
    辽宁省科学技术厅行政
    经费专户“揭榜挂帅”政                         1,663,646.02                       1,663,646.02   与资产相关
    府补助
    攻关计划资金
    备制造业专项资金补贴
    科工商务局 2019 年第二
    批财政扶持资金
    市科委重大科技成果转
    化落地培育专项项目
    数字辽宁智造强省专项
    资金
           合计         6,069,529.80      2,863,646.02      737,682.18       8,195,493.64
                               财务报表附注 第77页
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(三十九) 股本
                                             本期变动增（ ）减（－）
           项目      上年年末余额           发行            公积金               期末余额
                                             送股         其他   小计
                                    新股            转股
    股份总额           558,650,387.00                                  558,650,387.00
(四十) 资本公积
            项目           上年年末余额               本期增加      本期减少       期末余额
            合计            1,156,208,486.09                        1,156,208,486.09
    其他说明：本期资本公积较期初无变动，期初其他资本公积系以前年度收购子公司
    少数股东股权、 股权激励形成。
                          财务报表附注 第78页
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(四十一) 其他综合收益
                                                                        本期金额
            项目          上年年末余额                         减：前期计入其                                          减：前期计入其   期末余额
                                       本期所得税前发                                 税后归属于母          税后归属于少
                                                       他综合收益当期     减：所得税费用                              他综合收益当期
                                         生额                                      公司             数股东
                                                        转入损益                                            转入留存收益
                                         -170,739.73                            -170,739.73                       -170,739.73
    益
         其他权益工具投资公允价值
                                         -170,739.73                            -170,739.73                       -170,739.73
    变动
         外币财务报表折算差额      -986,157.08    3,782,875.90                            3,782,875.90                      2,796,718.82
         其他综合收益合计        -986,157.08    3,612,136.17                            3,612,136.17                      2,625,979.09
                                                       财务报表附注 第79页
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(四十二) 盈余公积
              项目          上年年末余额                    本期增加                 本期减少               期末余额
    法定盈余公积                    51,585,658.60                                                  51,585,658.60
    任意盈余公积                       561,415.27                                                     561,415.27
              合计              52,147,073.87                                                  52,147,073.87
(四十三) 未分配利润
                     项目                                          本期金额                      上期金额
    调整前上期末未分配利润                                                   -473,611,106.48           -277,193,065.14
    调整年初未分配利润合计数（调增 ，调减－）                                             237,621.74                304,157.27
    调整后年初未分配利润                                                    -473,373,484.74           -276,888,907.87
    加： 本期归属于母公司所有者的净利润                                             17,839,033.25            -196,484,576.87
    减：提取法定盈余公积
         提取任意盈余公积
         提取储备基金
         提取企业发展基金
         提取职工奖福基金
         提取一般风险准备
         应付普通股股利
         转作股本的普通股股利
     其他
    期末未分配利润                                                       -455,534,451.49           -473,373,484.74
    调整年初未分配利润明细：
    万元。
(四十四) 营业收入和营业成本
                                本期金额                                                上期金额
         项目
                      收入                        成本                      收入                   成本
    主营业务            1,502,302,780.61          1,035,630,979.94       1,264,305,539.03       877,979,067.62
    其他业务              15,260,734.21               9,389,759.58           4,859,849.73          2,334,074.78
         合计         1,517,563,514.82          1,045,020,739.52       1,269,165,388.76       880,313,142.40
    （1）按产品类型分类
                                 财务报表附注 第80页
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            产品类型             营业收入                              营业成本
    智慧化解决方案                            262,540,032.67                 147,482,067.50
    地面电气装备                             522,029,922.00                 337,820,321.05
    车辆电气装备                             717,732,825.94                 550,328,591.39
    其他                                  15,260,734.21                   9,389,759.58
    合计                               1,517,563,514.82             1,045,020,739.52
   （2）按经营地区分类
            经营地              营业收入                              营业成本
    **                               1,393,091,081.81                 935,180,924.82
    海外                                 124,472,433.01                 109,839,814.70
    合计                               1,517,563,514.82             1,045,020,739.52
    （3）按商品转让的时间分类
            项目              营业收入                               营业成本
    在某一时点转让                          1,517,563,514.82             1,045,020,739.52
    合计                               1,517,563,514.82             1,045,020,739.52
    公司合同履约义务通常在商品（服务）控制权发生转移时履行完毕。
    本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
    为 181,358.22 万元。
(四十五) 税金及附加
                  项目                    本期金额                    上期金额
    城市维护建设税                                     4,508,929.89            4,370,910.41
    教育费附加                                       1,956,040.10            1,885,524.95
    地方教育费附加                                     1,303,723.05            1,268,992.38
    房产税                                         3,733,228.95            3,975,947.34
    土地使用税                                        929,941.27             1,317,777.19
    印花税                                         1,526,266.84            1,304,352.69
                       财务报表附注 第81页
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财务报表附注
                 项目                 本期金额                    上期金额
    其他                                       275,340.16              202,704.34
                 合计                        14,233,470.26           14,326,209.30
(四十六) 销售费用
                 项目                 本期金额                    上期金额
    职工薪酬                                  78,773,781.58            83,359,883.32
    咨询技术服务费                               11,502,077.25            22,638,758.18
    业务招待费                                 35,825,180.05            29,425,995.22
    差旅费                                   21,679,919.06            17,217,629.75
    劳务费                                    4,674,290.88            13,274,747.07
    物料耗用费                                 16,976,842.05            14,400,189.33
    租赁费                                    3,335,679.58             3,389,102.73
    折旧及摊销                                  1,178,942.57             1,238,760.37
    办公费                                    1,669,518.66             1,434,239.53
    业务宣传费                                    226,167.32             1,062,746.46
    保险费                                                             1,112,642.91
    其他                                     7,493,881.26             9,721,214.14
                 合计                      183,336,280.26           198,275,909.01
(四十七) 管理费用
                 项目                 本期金额                    上期金额
    职工薪酬                                   92,628,664.79           81,603,997.94
    折旧与摊销                                  19,862,709.36           19,200,068.69
    业务招待费                                   4,997,856.22            7,824,723.10
    中介咨询费                                   8,003,183.96            6,355,618.71
    租赁费                                     5,066,229.58            3,535,974.13
    差旅费                                     4,241,586.40            2,461,516.88
    水电物业费                                   4,883,835.76            6,941,989.50
    办公费                                     1,204,331.72            2,229,060.80
    保险费                                     1,776,752.20            2,804,289.31
    车辆使用管理费                                 1,372,702.74            1,197,044.45
    税金                                        139,781.16               99,483.25
    劳动保护费                                      11,357.32               17,270.11
    其他                                      7,256,514.20            5,599,345.70
                 合计                       151,445,505.41          139,870,382.57
(四十八) 研发费用
            项目             本期金额                            上期金额
    职工薪酬                            52,154,002.99                  41,609,048.42
    折旧与摊销                            2,885,378.47                   3,425,427.32
                      财务报表附注 第82页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
            项目                  本期金额                                        上期金额
    物料耗用费                                 8,646,775.04                             13,479,009.56
    测试鉴定费                                  969,989.93                               4,042,079.10
    租赁费                                   2,488,917.13                              2,925,876.35
    差旅费                                   2,404,097.67                              1,420,986.62
    中介咨询费                                 1,473,287.69                              5,692,926.89
    办公费                                    438,352.15                               1,883,895.54
    水电物业费                                  842,698.00                               1,088,559.08
    其他                                    1,468,677.06                               374,155.84
            合计                           73,772,176.13                             75,941,964.72
(四十九) 财务费用
                 项目                      本期金额                                上期金额
    利息支出                                       50,306,725.88                       58,583,170.52
    其中：租赁负债利息费用                                  1,260,627.54                       1,446,280.80
     减：利息收入                                      3,942,609.27                       2,781,260.73
    汇兑损益                                        -2,097,596.74                        -897,370.04
    手续费                                        13,138,923.56                       10,233,960.28
                 合计                            57,405,443.43                       65,138,500.03
(五十) 其他收益
              项目                    本期金额                                    上期金额
    政府补助                                     7,345,009.45                            686,073.62
    进项税加计抵减                                  1,274,149.74
    增值税即征即退                                  6,546,737.07                           3,263,460.87
    个税手续费返还                                    129,247.72                            291,227.57
              合计                            15,295,143.98                           4,240,762.06
(五十一) 投资收益
                      项目                                 本期金额                  上期金额
    其他非流动金融资产在持有期间的投资收益                                     1,044,459.60           22,897,960.88
    票据贴现息取得的投资收益                                            -723,761.75              -791,692.39
    其他                                                          -1,232.80
                      合计                                     319,465.05            22,106,268.49
(五十二) 公允价值变动收益
                           财务报表附注 第83页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
                产生公允价值变动收益的来源                                      本期金额                     上期金额
    其他非流动金融资产                                                             4,971,232.54        -5,564,776.42
                          合计                                              4,971,232.54        -5,564,776.42
(五十三) 信用减值损失
                     项目                                 本期金额                              上期金额
    应收票据坏账损失                                                  -1,020,259.64                   1,300,371.07
    应收账款坏账损失                                                 -12,887,758.49                  -28,998,325.01
    其他应收款坏账损失                                                 1,645,080.71                    -1,421,139.82
                     合计                                      -12,262,937.42                  -29,119,093.76
(五十四) 资产减值损失
                     项目                                 本期金额                              上期金额
    存货跌价损失及合同履约成本减值损失                                         -5,720,100.68                  -34,605,706.15
    合同资产减值损失                                                  -1,680,722.61                   -6,681,372.50
    其他非流动资产减值损失                                                                               -6,601,979.73
    固定资产减值损失                                                                                  -6,570,720.61
    在建工程减值损失                                                   -276,446.44
    无形资产减值损失                                                                                 -28,373,237.64
                     合计                                       -7,677,269.73                  -82,833,016.63
(五十五) 资产处置收益
           项目                  本期金额                     上期金额                   计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置利得                   13,697,698.50                338,759.21                      13,697,698.50
           合计                   13,697,698.50                338,759.21                      13,697,698.50
(五十六) 营业外收入
                                                                                         计入当期非经常性损益
                项目                     本期金额                       上期金额
                                                                                            的金额
    非流动资产报废、损毁净收益                               564,870.48                418,990.38             564,870.48
    与日常经营活动无关的政府补助                              211,100.00            7,454,124.41               211,100.00
    罚没利得                                        730,732.37                305,750.00             730,732.37
    其他                                    10,938,613.97               1,718,338.65           10,938,613.97
                合计                        12,445,316.82               9,897,203.44           12,445,316.82
(五十七) 营业外支出
                                财务报表附注 第84页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
                                                                       计入当期非经常性损益
             项目               本期金额                  上期金额
                                                                          的金额
    流动资产报废、损毁净损失                 236,207.06            16,848,857.03           236,207.06
    非流动资产报废、损毁净损失               1,293,020.07              610,811.42         1,293,020.07
    罚没及滞纳金支出                     548,984.22                59,124.66           548,984.22
    赔款支出                         335,543.15               381,186.60           335,543.15
    对外捐赠                         120,000.00               112,000.00           120,000.00
    其他                           637,119.29             2,501,088.15           637,119.29
             合计                 3,170,873.79           20,513,067.86         3,170,873.79
(五十八) 所得税费用
               项目                        本期金额                           上期金额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                           3,872,664.07                    801,387.69
    递延所得税调整                                    -6,087,655.42               -10,464,491.56
               合计                              -2,214,991.35                -9,663,103.87
                         项目                                             本期金额
    利润总额                                                                   15,967,675.76
    按法定或适用税率计算的所得税费用                                                       2,395,151.36
    子公司适用不同税率的影响                                                             3,901,400.37
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                         1,060,974.35
    可加计扣除费用的影响                                                             -10,345,313.82
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                -12,679,106.45
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                         13,451,902.84
    所得税费用                                                                   -2,214,991.35
(五十九) 每股收益
         基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
         普通股的加权平均数计算：
                    项目                          本期金额                     上期金额
    归属于母公司普通股股东的合并净利润                               17,839,033.25         -196,484,576.87
    本公司发行在外普通股的加权平均数                               558,650,387.00         558,650,387.00
    基本每股收益                                                 0.0319                 -0.3517
    其中：持续经营基本每股收益                                          0.0319                 -0.3517
         终止经营基本每股收益
                         财务报表附注 第85页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
(六十) 现金流量表项目
   （1） 收到的其他与经营活动有关的现金
               项目                  本期金额               上期金额
   政府补助                               9,682,073.29       7,508,232.41
   利息收入                               3,942,609.27       2,781,260.73
   往来款                               58,805,902.83      78,486,226.09
   货币资金中三个月以上保证金减少                   37,971,734.87      33,995,862.08
   其他                                 1,489,919.51       1,368,035.27
               合计                   111,892,239.77     124,139,616.58
   （2） 支付的其他与经营活动有关的现金
               项目                  本期金额               上期金额
   往来款                                47,102,563.66     26,781,979.98
   期间费用                               96,814,687.69    109,002,348.88
   保证金                                20,171,545.05     30,462,409.34
   其他                                   351,188.57        392,688.84
   货币资金中三个月以上保证金增加                    34,518,205.55     46,863,509.20
               合计                    198,958,190.52    213,502,936.24
   （1） 收到的其他与筹资活动有关的现金
               项目                  本期金额               上期金额
   收票据贴现款                                               29,311,802.95
   融资保证金                               2,800,000.00
               合计                      2,800,000.00     29,311,802.95
   （2） 支付的其他与筹资活动有关的现金
               项目                  本期金额               上期金额
   支付融资性售后回租租金和手续费                    29,632,418.48     30,066,863.84
   缴纳保理手续费及保证金                                           2,818,922.37
   其他                                  6,088,733.09      7,780,047.28
               合计                     35,721,151.57     40,665,833.49
(六十一) 现金流量表补充资料
                     财务报表附注 第86页
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二○二三年度
财务报表附注
                   补充资料                        本期金额                  上期金额
    净利润                                          18,182,667.11        -196,484,576.87
    加：信用减值损失                                     12,262,937.42         29,119,093.76
        资产减值准备                                     7,677,269.73        82,833,016.63
        固定资产折旧                                   34,843,709.72         27,332,889.00
        使用权资产折旧                                  11,009,816.98         16,148,878.24
        无形资产摊销                                   48,347,157.87         41,303,626.88
        长期待摊费用摊销                                   4,397,064.36          5,382,540.42
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
                                                 -13,697,698.50          -338,759.21
    “－”号填列）
        固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                         728,149.59            191,821.04
        公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                       -4,971,232.54          5,564,776.42
        财务费用（收益以“－”号填列）                          48,209,129.14         57,685,800.48
        投资损失（收益以“－”号填列）                            -319,465.05         -22,106,268.49
        递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                       4,369,100.39         -3,976,549.58
        递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                     -10,456,755.81         -6,487,941.98
        存货的减少（增加以“－”号填列）                         -36,334,170.28        -14,636,344.51
        经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                   -414,167,130.50       -291,613,383.81
        经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                   408,874,720.71        139,948,318.92
    经营活动产生的现金流量净额                               118,955,270.34        -130,133,062.66
    现金的期末余额                                     182,330,156.53        187,016,956.02
    减：现金的期初余额                                   187,016,956.02        126,175,956.39
    加：现金等价物的期末余额
    减：现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                  -4,686,799.49        60,840,999.63
                   项目                          期末余额                 上年年末余额
    一、现金                                        182,330,156.53        187,016,956.02
    其中：库存现金                                              80.00                360.00
          可随时用于支付的银行存款                          182,330,076.53        187,016,596.02
    二、现金等价物
    三、期末现金及现金等价物余额                              182,330,156.53        187,016,956.02
(六十二) 外币货币性项目
             项目             期末外币余额             折算汇率               期末折算人民币余额
    货币资金                                                               12,003,505.41
    其中：欧元                       1,527,318.99       7.8592              12,003,505.41
    应收账款                                                               24,523,638.70
    其中：欧元                       3,120,373.41       7.8592              24,523,638.70
    应付账款                                                               16,026,997.70
                          财务报表附注 第87页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
               项目            期末外币余额                   折算汇率              期末折算人民币余额
      其中：欧元                      2,039,265.79                7.8592            16,026,997.70
(六十三) 租赁
                      项目                           本期金额                   上期金额
      租赁负债的利息费用                                          1,260,627.54            1,446,280.80
      计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁
      费用
      与租赁相关的总现金流出                                       14,165,551.10          10,782,847.10
六、    研发支出
(一)   研发支出
              项目                本期金额                                    上期金额
      职工薪酬                                78,366,157.85                        67,634,399.52
      折旧与摊销                                4,174,252.53                          4,352,716.93
      物料耗用费                                9,114,999.00                        15,354,122.14
      测试鉴定费                                1,678,611.62                          4,042,079.10
      租赁费                                  3,516,317.40                          4,380,922.99
      差旅费                                  3,295,835.57                          2,172,040.90
      中介咨询费                                3,945,323.61                          9,345,614.63
      办公费                                       460,986.33                       1,956,848.95
      水电物业费                                1,328,067.77                          1,746,173.90
      其他                                   1,515,676.83                           503,544.63
              合计                         107,396,228.51                        111,488,463.69
      其中：费用化研发支出                          73,772,176.13                        75,941,964.72
            资本化研发支出                       33,624,052.38                        35,546,498.97
                           财务报表附注 第88页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
(二)   开发支出
                                  本期增加金额                 本期减少金额
        项目     上年年末余额                            其                    计入当    期末余额
                                内部开发支出               确认为无形资产
                                                 他                    期损益
      项目一       9,494,069.54      5,174,853.81         9,533,455.59           5,135,467.76
      项目二       3,588,982.80      1,069,418.35                                4,658,401.15
      项目三      11,242,545.95       288,859.86         11,531,405.81
      项目四       2,194,780.69      2,216,025.66                                4,410,806.35
      项目五                         1,601,188.64                                1,601,188.64
      项目六                         2,943,201.52                                2,943,201.52
      项目七       1,132,860.02                                                  1,132,860.02
      项目八        381,153.89                                                    381,153.89
      项目九        130,753.45                                                    130,753.45
      项目十                           95,369.62                                    95,369.62
      项目十一                        1,550,026.66                                1,550,026.66
      项目十二                        1,945,564.64                                1,945,564.64
      项目十三                         799,870.03                                  799,870.03
      项目十四                         565,993.83                                  565,993.83
      项目十五     14,503,037.79      3,350,002.28                               17,853,040.07
      项目十六      3,419,084.16       596,226.16                                 4,015,310.32
      项目十七      8,928,588.29        23,652.79                                 8,952,241.08
      项目十八      5,253,907.98           383.74                                 5,254,291.72
      项目十九                         149,787.24                                  149,787.24
      项目二十                        1,724,513.63                                1,724,513.63
      项目二十一     2,276,753.40       937,717.10                                 3,214,470.50
      项目二十二     2,196,723.69       860,064.75                                 3,056,788.44
      项目二十三     2,556,050.81                                                  2,556,050.81
      项目二十四                        123,291.52                                  123,291.52
      项目二十五     1,496,443.41       964,025.02                                 2,460,468.43
      项目二十六     1,077,187.99       961,816.09                                 2,039,004.08
      项目二十七      591,420.03        808,554.10                                 1,399,974.13
      项目二十八     1,084,123.78       639,893.77                                 1,724,017.55
      项目二十九    22,125,589.61      4,233,751.57         2,687,673.47          23,671,667.71
      项目三十      2,385,695.41                                                  2,385,695.41
      项目三十一     2,256,952.61                                                  2,256,952.61
        小计     98,316,705.30     33,624,052.38        23,752,534.87         108,188,222.81
      减：减值准备    6,601,979.73                                                  6,601,979.73
        合计     91,714,725.57     33,624,052.38        23,752,534.87         101,586,243.08
                               财务报表附注 第89页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
                                                             预计经济                 确定资本化开
                                                  预计完成              资本化开始时
              项目                  期末研发进度                     利益产生                 始时点的具体
                                                   时间                  点
                                                             方式                       依据
                              样机已经完成设计开
                                                                                  可行性分析报
      项目十五                    发和测试，进入小批量          2024/5/1          2021/2/23
                                                                                      告
                              试制。
                              处于试验及运行验证                                           可行性分析报
      项目十八                                        2024/6/1           2019/9/1
                              中。                                                      告
                              已完成样机交付，跟车                                          可行性分析报
      项目十七                                        2024/8/1          2019/9/12
                              试验进行中。                                                  告
                                                                                  可行性分析报
      项目二                     小批量试制、实验阶段          2024/5/1           2019/1/1
                                                                                      告
                                    本期增加金额               本期减少金额                       减值测试
       项目          上年年末余额                                              期末余额
                                   计提      其他          转销      其他                      情况
      项目三十         2,385,695.41                                        2,385,695.41
      项目三十一        2,256,952.61                                        2,256,952.61
      项目一          1,959,331.71                                        1,959,331.71
       合计          6,601,979.73                                        6,601,979.73
七、    合并范围的变更
(一)   非同一控制下企业合并
      无。
                                   财务报表附注 第90页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
(二)   同一控制下企业合并
      无。
(三)   处置子公司
      无。
(四)   其他原因的合并范围变动
      本期新设子公司两家，分别为唐山鼎汉轨道交通装备有限公司、鼎汉（深圳）轨道
      交通装备有限公司
      本年无注销子公司。
(五)   其他
      无
八、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                                                     持股比例(%)
                                               主要经         业务性
              子公司名称                注册资本              注册地                                取得方式
                                                营地          质
                                                                  直接           间接
      北京鼎汉轨道交通装备技术服
      务有限公司
      北京鼎汉检测技术有限公司                  3,500.00   北京     北京   销售                  100.00   设立
      广东鼎汉电气技术有限公司                  1,000.00   东莞     东莞   生产     100.00                设立
      唐山鼎汉轨道交通装备有限公                                        生产、销
      司                                                     售
      鼎汉 (深圳)轨道交通装备有限                                      生产、销
      公司                                                    售
                                                                                        非同一控
      芜湖鼎汉轨道交通装备有限公                                        生产、销
      司                                                     售
                                                                                        合并
                                                                                        非同一控
      广州鼎汉轨道交通车辆装备有                                        生产、销
      限公司                                                   售
                                                                                        合并
      贵阳鼎汉电气技术有限公司                  3,000.00   贵阳     贵阳   销售     100.00                设立
      香港鼎汉控股集团有限公司                             香港     香港          100.00                设立
                                        元                   售
                                                                                        非同一控
      SMART   Railway Technology    20 万欧                  生产、销
                                               德国     德国                       100.00   制下企业
      Gmbh                              元                   售
                                                                                        合并
      南宁鼎汉轨道交通设备有限公                                        生产、销
      司                                                     售
      成都鼎汉轨道交通设备有限公                 3,000.00   成都     成都   生产、销                100.00   设立
                                          财务报表附注 第91页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
                                                         持股比例(%)
                                   主要经         业务性
           子公司名称       注册资本              注册地                                取得方式
                                    营地          质
                                                      直接           间接
      司                                         售
                                                                            非同一控
      辽宁鼎汉奇辉电子系统工程有                            生产、销
      限公司                                       售
                                                                            合并
                                                                            非同一控
      大连鼎汉奇辉电子系统工程有                            技术开
      限公司                                      发、销售
                                                                            合并
      广州鼎汉轨道交通装备有限公                            生产、销
      司                                         售
      鼎汉技术（芜湖）集采**有限                           生产、销
      公司                                        售
                                                                            非同一控
      无为信晟铜材有限公司         200.00    无为县   无为县   加工                  100.00   制下企业
                                                                            合并
                                                                            非同一控
      华车(北京)交通装备有限公司   10,100.00   北京     北京   销售                  100.00   制下企业
                                                                            合并
                                                                            非同一控
      江门中车轨道交通装备有限公                            生产、销
      司                                         售
                                                                            合并
      北京鼎汉轨道交通技术有限公                            技术开
      司                                        发、销售
      武汉鼎汉电气技术有限公司      1,000.00   武汉     武汉   销售     100.00                设立
      成都鼎汉智能装备有限公司     10,001.00   成都     成都   销售     100.00                设立
      长春鼎汉轨道交通装备有限公
      司
      成都鼎汉轨道装备科技有限公                            技术开
      司                                        发、销售
                                               技术开
      安徽正缆检测技术有限公司      2,000.00   芜湖     芜湖          100.00                设立
                                               发、销售
      福州鼎汉轨道交通装备有限公
      司
      江西鼎汉轨道交通装备有限公
      司
      广州鼎汉奇辉智能科技有限公                            技术开
      司                                        发、销售
      重庆鼎汉轨道交通装备有限公                            生产、销
      司                                         售
           无。
(二)   在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
           无。
                              财务报表附注 第92页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
           无。
(三)   在合营安排或联营企业中的权益
           无。
           无。
           无。
           无。
           无。
           无。
           无。
           无。
(四)   重要的共同经营
      无。
(五)   在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
      无。
                    财务报表附注 第93页
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财务报表附注
九、    政府补助
(一)   政府补助的种类、金额和列报项目
                                                                                本期冲                             与资产
                                                    本期计入营          本期转入
                                  本期新增补助                                        减成本     其他                      相关/与
       负债项目      上年年末余额                             业外收入金          其他收益                           期末余额
                                    金额                                          费用金     变动                      收益相
                                                      额             金额
                                                                                 额                               关
                                                                                                                与资产
      递延收益         6,069,529.80    2,863,646.02       211,100.00   526,582.18                    8,195,493.64
                                                                                                                 相关
               利润表列报项目                                      本期发生额                                本期发生额
      其他收益                                                          13,891,746.52                          3,949,534.49
      营业外收入                                                             211,100.00                         7,454,124.41
十、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为**这些风险所
      采取的风险管理政策如下所述 ：
(一)   金融工具分类
      (1)2023 年 12 月 31 日
                                                         以公允价值计量                以公允价值计量
                                  以摊余成本计量的               且其变动计入当                且其变动计入其
           金融资产项目                                                                                         合计
                                    金融资产                 期损益的金融资                他综合收益的金
                                                            产                     融资产
      货币资金                          291,332,356.77                                                      291,332,356.77
      应收票据                           60,317,412.06                                                       60,317,412.06
      应收账款                         1,681,725,010.69                                                   1,681,725,010.69
      应收款项融资                                                                     20,573,441.61           20,573,441.61
      合同资产                          166,303,000.09                                                      166,303,000.09
      其他应收款                          23,264,387.31                                                       23,264,387.31
      其他非流动金融资产                                             140,608,815.37                              140,608,815.37
      其他权益工具投资                                                                   27,329,260.27           27,329,260.27
                                    财务报表附注 第94页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
      (2)2022 年 12 月 31 日
                                                以公允价值计量            以公允价值计量
                            以摊余成本计量的            且其变动计入当            且其变动计入其
           金融资产项目                                                                        合计
                              金融资产              期损益的金融资            他综合收益的金
                                                   产                 融资产
      货币资金                    296,042,874.36                                           296,042,874.36
      应收票据                     40,932,479.00                                            40,932,479.00
      应收账款                   1,442,752,018.03                                         1,442,752,018.03
      应收款项融资                                                         57,430,006.34      57,430,006.34
      合同资产                    151,612,122.58                                           151,612,122.58
      其他应收款                    47,435,419.89                                            47,435,419.89
      其他非流动金融资产                                   135,637,582.83                       135,637,582.83
      长期应收款                      2,800,000.00                                             2,800,000.00
      (1)2023 年 12 月 31 日
                                      以公允价值计量且其变
               金融负债项目                 动计入当期损益的金融                   其他金融负债                合计
                                          负债
      短期借款                                                          887,709,004.04     887,709,004.04
      应付票据                                                           50,385,325.82      50,385,325.82
      应付账款                                                          619,517,906.20     619,517,906.20
      其他应付款                                                          63,838,445.42      63,838,445.42
      一年内到期的非流动负债                                                   137,373,913.01     137,373,913.01
      长期借款                                                          262,400,000.00     262,400,000.00
      长期应付款                                                          25,000,000.00      25,000,000.00
      (2)2022 年 12 月 31 日
                                      以公允价值计量且其变
               金融负债项目                 动计入当期损益的金融                   其他金融负债                合计
                                          负债
      短期借款                                                         1,003,591,466.10   1,003,591,466.10
      应付票据                                                           54,252,721.20      54,252,721.20
      应付账款                                                          398,438,312.40     398,438,312.40
      其他应付款                                                          42,378,848.19      42,378,848.19
      一年内到期的非流动负债                                                   218,733,291.34     218,733,291.34
      长期借款                                                          133,900,000.00     133,900,000.00
      长期应付款                                                          65,375,000.00      65,375,000.00
(二)   信用风险
                              财务报表附注 第95页
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财务报表附注
   本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要
   求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持
   续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位
   币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
   本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交
   易对手违约，**风险敞口等于这些工具的账面金额。
   本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
   增加。
   在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外
   成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分
   析、外部信用 风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
   风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
   与在初始确认日发生违约的风险， 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变
   化情况。
   当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显
   著增加：
   （1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过**比例
   （2）定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
   为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信
   用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信
   用减值时，主要考虑以下因素：
   （1）发行方或债务人发生重大财务困难；
   （2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
   （3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在**其他
   情况下都不会做出的让步；
   （4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
   （5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
   （6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金
   融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
   所致。
   根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别
                   财务报表附注 第96页
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二○二三年度
财务报表附注
      以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
      数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对
      手评级、担保方式及抵质押 物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违
      约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
      相关定义如下：
      （1）违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务
      的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻
      性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
      （2）违约损失率是指本公司对违约风险**发生损失程度作出的预期。根据交易对
      手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约
      损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准
      进行计算；
      （3）违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本
      公司应被偿付的金额。
      前瞻性信息
      信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行
      历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
      本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、
                                        （三）
      应收账款和 五、
             （六）其他应收款。
(三)   流动性风险
      本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期
      日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
      本公司的目标是运用银行借款、其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与
      灵活性的平衡。
      金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
                                                    期末余额
            即                                              3
      项目    时                                              年   未折现合同金额合
            偿                                              以       计
            还                                              上
      短期借
      款
      应付票
      据
      应付账       619,517,906.20                                   619,517,906.20   619,517,906.20
                                 财务报表附注 第97页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
                                                             期末余额
             即                                                             3
      项目     时                                                             年    未折现合同金额合
             偿                                                             以        计
             还                                                             上
      款
      其他应
      付款
      一年内
      到期的
      非流动
      负债
      长期借
      款
      长期应
      付款
      合计         1,758,824,594.49   253,600,000.00         33,800,000.00          2,046,224,594.49    2,046,224,594.49
                                                           上年年末余额
      项目    即时                                       2-3                        未折现合同金额合
            偿还                                       年                              计
      短期
      借款
      应付
      票据
      应付
      账款
      其他
      应付           42,378,848.19                                                   42,378,848.19       42,378,848.19
      款
      一年
      内到
      期的
      非流
      动负
      债
      长期
      借款
      合计         1,717,394,639.23   58,900,000.00               75,000,000.00    1,851,294,639.23    1,851,294,639.23
(四)   市场风险
      金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
      生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
      （1） 利率风险
            利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
            动的风险。
            本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债
            有关。本公司报告期内借款为长期借款以及短期借款，公司通过建立良好的银
            企关系，对授信额度及授信期 限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，
                                     财务报表附注 第98页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
        满足公司各类长短期融资需求，本公司认为面临利率风险敞口并不重大。
        利率风险敏感性分析：
        利率风险敏感性分析基于下述假设：
        （1）市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
        （2）对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利
        息收入或费用；
        （3）对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，
        并且所有利率套期预计都是高度有效的；
        （4）以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他
        金融资产和负债的公允价值变化。
   （2） 汇率风险
        汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
        动的风险。
        本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司
        记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
        外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有
        效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变
        动对当期损益和股东权益的影响如下：
                       期末余额                                   上年年末余额
        项目
                港币       欧元              合计          港币           欧元              合计
   货币资金              12,003,505.41   12,003,505.41             8,102,441.93    8,102,441.93
   货币资金                                              882.95                         882.95
   应收账款              24,523,638.70   24,523,638.70            30,849,986.08   30,849,986.08
   应付账款              16,026,997.70   16,026,997.70            15,163,747.30   15,163,747.30
        合计           52,554,141.81   52,554,141.81   882.95   54,116,175.31   54,117,058.26
   （3） 其他价格风险
        其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
        险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十一、 公允价值的披露
   公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
   **层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
   价。
   第二层次输入值是除**层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
                     财务报表附注 第99页
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二○二三年度
财务报表附注
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的**层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                   期末公允价值
             项目          **层次公允价          第二层次公允价          第三层次公允价
                                                                                合计
                           值计量              值计量              值计量
      一、持续的公允价值计量
      ◆交易性金融资产
      ◆应收款项融资                              20,573,441.61                      20,573,441.61
      ◆其他债权投资
      ◆其他权益工具投资           27,329,260.27                                       27,329,260.27
      ◆其他非流动金融资产          18,004,777.22                     122,604,038.15   140,608,815.37
      当期损益的金融资产
      动计入当期损益的金融资产
      持续以公允价值计量的资产总额      45,334,037.49    20,573,441.61    122,604,038.15   188,511,517.25
(二)   持续和非持续**层次公允价值计量项目市价的确定依据
      公司持有的其他非流动金融资产 140,608,815.37 元，系公司对外投资，投资公司为
      中关村银行以及北京基石创业投资基金（有限合伙）
                            。公司的上述投资均为长期性的
      战略投资，并非“以出售为目的”。同时中关村银行作为金融类机构，受公允价值波
      动影响较小，没有活跃市场可参考进行公允价值评估，无长期资产等受公允价值波
      动影响较大的资产，企业净资产实质上与公允价值相当。北京基石创业投资基金（有
      限合伙）已实行新金融工具准则，北京基石创业投资基金（有限合伙）对投资的公
      司的公允价值变动计入以公允价值变动且其变动计入其他综合收益，故北京基石创
      业投资基金（有限合伙）的账面净资产实质上与公允价值相当。
      公司持有的其他权益工具投资 27.329,260.27 元，系公司对外投资，投资公司为江西
      环锂新能源科技有限公司。公司的上述投资为战略持有且并非“以交易为目的”。江
      西环锂新能源科技有限公司为非上市公司，用以确定公允价值的近期信息不足，且
      被投资公司经营无重大变化；故以江西环锂新能源科技有限公司的出资成本代表公
      允价值，以其净资产变动代表公允价值变动。
(三)   持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
                         财务报表附注 **00页
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二○二三年度
财务报表附注
      公司持有的应收款项融资期末金额 20,573,441.61 元，系公司持有的应收票据，公司
      对该金融资产的管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准
      则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
      由于应收票据到期时间短，公允价值与账面价值相等。
(四)   持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
      公司持有的对中关村银行的投资归类为第三层次公允价值计量，分类原因见“十一、
      （二）”
         。
十二、 关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
      本公司母公司为广州工控资本管理有限公司，持股比例 10.25%，广州轨道交通产业
      投资发展基金（有限合伙）持股比例为 9.12%，二者为一致行动人。
      本公司**控制人为广州市人民政府。
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)   其他关联方情况
                   其他关联方名称                  其他关联方与本公司的关系
      广州工业投资控股集团有限公司                   母公司的控股股东
      广州市万力嘉洋创意产业园开发有限公司               同为广州工控的下属控股公司
      顾庆伟                              持股 5%以上股东
      新余鼎汉电气科技有限公司                     持股 5%以上股东控制的企业
      广州万宝电机有限公司                       同为广州工控的下属控股公司
      广东韶铸精锻有限公司                       同为广州工控的下属控股公司
      山河智能特种装备有限公司                     同为广州工控的下属控股公司
      广州工控万宝融资租赁有限公司                   同为广州工控的下属控股公司
      广东金明精机股份有限公司                     同为广州工控的下属控股公司
      广州化工交易**有限公司                     同为广州工控的下属控股公司
      佛山通宝华星控制器有限公司                    同为广州工控的下属控股公司
      广州铁科智控有限公司                       公司董事左梁先生在该公司担任董事
                        财务报表附注 **01页
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二○二三年度
财务报表附注
                   其他关联方名称                   其他关联方与本公司的关系
      佛山通宝华盛电热控制器有限公司                   同为广州工控的下属控股公司
      佛山市通宝华龙控制器有限公司                    同为广州工控的下属控股公司
      佛山通宝华通控制器有限公司                     同为广州工控的下属控股公司
      广州电缆厂有限公司                         同为广州工控的下属控股公司
      江西环锂新能源科技有限公司                     同为广州工控的下属控股公司
      成都轨道产业投资集团有限公司                    子公司持股 5%以上股东
(五)   关联交易情况
           出售商品/提供劳务情况表
               关联方              关联交易内容       本期金额            上期金额
      广东韶铸精锻有限公司               销售产品            129,646.02
      广州万宝电机有限公司               销售产品            176,991.13
      广州万宝电机有限公司               提供技术服务          271,451.86     278,301.89
      佛山通宝华盛电热控制器有限公司          提供技术服务           42,924.53
      佛山通宝华通控制器有限公司            提供技术服务           42,924.53
      佛山市通宝华龙控制器有限公司           提供技术服务           42,924.53
      佛山通宝华星控制器有限公司            提供技术服务           42,924.53
      广东金明精机股份有限公司             销售产品            292,035.40
      山河智能特种装备有限公司             销售产品            288,874.34      19,600.00
      广州铁科智控有限公司               销售产品          11,550,653.02
      广州化工交易**有限公司             提供技术服务           14,624.53
                        财务报表附注 **02页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
        本公司作为承租方：
                                          本期金额                                                 上期金额
                     简化处理的                                                     简化处理的
             租赁资产种                未纳入租赁                                                未纳入租赁
    出租方名称            短期租赁和                               承担的租赁                 短期租赁和                          承担的租赁
               类                  负债计量的                                增加的使用           负债计量的                               增加的使用
                     低价值资产                支付的租金          负债利息支                 低价值资产           支付的租金          负债利息支
                                  可变租赁付                                 权资产            可变租赁付                                权资产
                     租赁的租金                                 出                   租赁的租金                            出
                                   款额                                                   款额
                      费用                                                        费用
    广州市万力嘉
    洋创意产业园    不动产                         2,787,390.00    423,485.81                           1,708,145.13   528,680.73
    开发有限公司
    成都轨道产业
    投资集团有限    不动产    258,182.40
    公司
        限公司签订了《不动产租赁合同》，合同期限为 2021 年 9 月 5 日至 2026 年 9 月 4 日，租赁地址为广州市海珠区昌岗西路 8 号岭南 V 谷―橡
        胶厂创意园，自编第 11 栋北半部分物业，面积为 4,086.60 平方米，含税租金为人民币 15,242,378.00 元。
                                                   财务报表附注 **03页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
         本公司作为被担保方：
                                                                          担保是否已经履行
        担保方        担保金额                担保起始日                担保到期日
                                                                             完毕
   顾庆伟              30,000,000.00       2020/9/29            2025/9/28       是
   新余鼎汉电气科技
   有限公司、顾庆伟
   新余鼎汉电气科技
   有限公司、顾庆伟
   顾庆伟              50,000,000.00       2021/3/23            2024/3/22       否
         子公司为本公司提供担保情形：
                                                                          担保是否已经履行
        担保方        担保金额                担保起始日                担保到期日
                                                                             完毕
   芜湖鼎汉轨道交通
   装备有限公司
   广州鼎汉轨道交通
   车辆装备有限公司
   广州鼎汉轨道交通
   车辆装备有限公司
   广州鼎汉轨道交通
   车辆装备有限公司
   广州鼎汉轨道交通
   车辆装备有限公司
   广州鼎汉轨道交通
   车辆装备有限公司
   广州鼎汉轨道交通
   车辆装备有限公司
   江门中车轨道交通
   装备有限公司
   江门中车轨道交通
   装备有限公司
   江门中车轨道交通
   装备有限公司
   江门中车轨道交通
   装备有限公司
              项目                              本期金额                        上期金额
   关键管理人员薪酬                                         10,709,444.87            8,500,701.38
                         财务报表附注 **04页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
              关联方                  交易内容                 本期金额                       上期金额
      广州市万力嘉洋创意产业园开发
                                   物业费                        308,426.44                  375,718.47
      有限公司
(六)   关联方应收应付等未结算项目
                                              期末余额                           上年年末余额
       项目名称            关联方
                                      账面余额            坏账准备                账面余额            坏账准备
      应收账款
                  广东韶铸精锻有限公司              87,900.00
                  广州万宝电机有限公司             216,650.90                         29,504.42
                  佛山通宝华盛电热控制器
                  有限公司
                  佛山市通宝华龙控制器有
                  限公司
                  佛山通宝华通控制器有限
                  公司
                  山河智能特种装备有限公
                  司
                  广州铁科智控有限公司           4,175,464.95    193,663.34
      小计                               4,830,140.95    201,124.10           51,652.42        1,107.40
      其他应收款
                  广州市万力嘉洋创意产业
                  园开发有限公司
      小计                                 524,046.00    104,809.20          524,046.00      52,404.60
      合同资产
                  山河智能特种装备有限公
                  司
                  广州铁科智控有限公司           1,631,010.65
      小计                               1,643,813.55       470.65
           项目名称              关联方                      期末账面余额                  上年年末账面余额
      一年内到期的非流
      动负债
                    广州市万力嘉洋创意产业园开发有
                    限公司
                    广州工控万宝融资租赁有限公司                        40,000,000.00                 25,000,000.00
      小计                                                  42,619,931.36                 27,362,900.95
      租赁负债
                    广州市万力嘉洋创意产业园开发有
                    限公司
      小计                                                   4,974,720.99                  7,593,828.87
                             财务报表附注 **05页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
           项目名称         关联方              期末账面余额            上年年末账面余额
      长期应付款
                  广州工控万宝融资租赁有限公司           25,000,000.00      65,000,000.00
      小计                                   25,000,000.00      65,000,000.00
      其他应付款
                  成都轨道产业投资集团有限公司             258,182.40
                  江西环锂新能源科技有限公司            27,500,000.00
      小计                                   27,758,182.40
      合同负债
                  广州电缆厂有限公司                 1,644,000.00
                  广东韶铸精锻有限公司                                     51,858.41
      小计                                    1,644,000.00         51,858.41
(七)   资金集中管理
            本公司无通过内部结算**、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统
            一管理货币资金。
            本公司本年度无归集至集团母公司账户的资金。
            本公司本年度无从集团母公司或成员单位拆借的资金。
            本公司无集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金。
            本公司无集团母公司或成员单位归集至本公司的资金。
十三、 股份支付
      无。
                        财务报表附注 **06页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
十四、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
                       承诺                              承诺     承诺期        履行
      承诺事由     承诺方                           承诺内容
                       类型                              时间      限         情况
                               在《附生效条件的表决权委托及一致行动协议》
      收购报告书            股 东                             2020   2021 年 8
                               生效之日起十八个月内不撤销对工控资本的表
      或权益变动   广州轨交     一 致                             年 12   月 18 日
                               决权委托（包括但不限于提案权、表决权、提                      良好
      报告书中所   基金       行 动                             月 30   -2023 年
                               名权、召集权等股东有权行使的权利）并在上
      作承诺              承诺                              日      2 月 18 日
                               述期限内与工控资本保持一致行动
      收购报告书                                            2020   2021 年 8
              广州工控
      或权益变动            其 他     因本次交易直接或间接持有的鼎汉技术股份自    年 12   月 18 日
              资本管理                                                       良好
      报告书中所            承诺      该等股份过户完成之日起 18 个月不得转让   月 30   -2023 年
              有限公司
      作承诺                                              日      2 月 18 日
                                                              月 18 日-
              广州工控                                            自 不 再
              资本管理                                            是 鼎 汉
      收购报告书                    成为鼎汉技术的控股股东后，其将继续按照法    2020
              有 限 公                                           技 术 的
      或权益变动            其 他     律、法规及鼎汉技术公司章程依法行使股东权    年 12
              司；广州                                            控 股 股      良好
      报告书中所            承诺      利，保证鼎汉技术在资产、人员、财务、业务    月 30
              工业投资                                            东 或 鼎
      作承诺                      和机构等方面的独立性              日
              控股集团                                            汉 技 术
              有限公司                                            终 止 上
                                                              市 时 终
                                                              止
                               及其附属企业主营业务有竞争或有可能构成竞
                                                              月 18 日-
                               争的业务或活动，并促使本公司控制企业避免
              广州工控                                            自 不 再
                               发生与上市公司及其附属企业主营业务有竞争
              资本管理     关   于                                  是 上 市
      收购报告书                    或可能构成竞争的业务或活动。2、如本公司及   2020
              有 限 公    同   业                                  公 司 的
      或权益变动                    本公司控制企业获得从事新业务的机会，而该    年 12
              司；广州     竞   争                                  控 股 股      良好
      报告书中所                    等业务与上市公司及其附属企业主营业务构成    月 30
              工业投资     的   承                                  东 或 上
      作承诺                      或可能构成同业竞争时，本公司将在条件许可    日
              控股集团     诺                                      市 公 司
                               的前提下，以有利于上市公司的利益为原则，
              有限公司                                            终 止 上
                               将尽**努力促使该业务机会按合理和公平的
                                                              市 时 终
                               条款和条件首先提供给上市公司或其附属企
                                                              止
                               业。
                               业与鼎汉技术及其附属企业之间的关联交易。           2021 年 8
              广州工控             公司及本公司控制的企业将与上市公司签订规           自 不 再
              资本管理     关   于   范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、           是 上 市
      收购报告书                                            2020
              有 限 公    关   联   规章及规范性文件和上市公司章程的规定履行           公 司 的
      或权益变动                                            年 12
              司；广州     交   易   批准程序。3、关联交易按照公平的市场原则和          控 股 股      良好
      报告书中所                                            月 30
              工业投资     的   承   正常的商业条件进行，保证关联交易价格的公           东 或 鼎
      作承诺                                              日
              控股集团     诺       允性，保证按照有关法律、法规、规章及规范           汉 技 术
              有限公司             性文件和上市公司章程的规定履行关联交易的           终 止 上
                               信息披露义务。4、不利用关联交易非法转移上          市 时 终
                               市公司资金、利润，不利用关联交易损害上市           止
                               公司及非关联股东的利益。
                               在其任职董事期间每年转让的股份不超过其直    2009
      **公开发
                       其 他     接持有的发行人股份总数的百分之二十五，离    年 10
      行或再融资   顾庆伟                                             持续         良好
                       承诺      职后半年内，不转让其直接或者间接持有的发    月 30
      时所作承诺
                               行人股份                    日
              公司持股
                       关   于
      **公开发            同   业   在持有鼎汉技术股权或在鼎汉技术任职期间及
              股东顾庆                                     年 10
      行或再融资            竞   争   法定期限内，不经营或投资**与鼎汉技术主           持续         良好
              伟及其一                                     月 30
      时所作承诺            的   承   营业务构成同业竞争的企业
              致行动人                                     日
                       诺
              新余鼎汉
                               财务报表附注 **07页
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二○二三年度
财务报表附注
(二)   或有事项
      无。
十五、 资产负债表日后事项
      本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十六、 其他重要事项
(一)   前期会计差错更正
      本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(二)   重要债务重组
      无。
(三)   资产置换
      无。
(四)   年金计划
      无。
(五)   终止经营
      无。
(六)   分部信息
      无。
(七)   执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号――财务报告的一般规定
      （2023 年修订）》的主要影响
      无。
(八)   其他对投资者决策有影响的重要事项
      无。
(九)   其他
      无。
                     财务报表附注 **08页
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财务报表附注
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收账款
               账龄                    期末余额               上年年末余额
      小计                               704,865,850.23      644,507,639.82
      减：坏账准备                            48,501,516.06       47,035,050.95
               合计                      656,364,334.17      597,472,588.87
                       财务报表附注 **09页
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财务报表附注
                                           期末余额                                                                   上年年末余额
                      账面余额                      坏账准备                                          账面余额                     坏账准备
          类别
                                  比例                        计提比例        账面价值                             比例                       计提比例      账面价值
                   金额                       金额                                             金额                       金额
                                  （%）                        （%）                                         （%）                       （%）
    按单项计提坏账准
    备
    按信用风险特征组
    合计提坏账准备
    其中：
    组合 1：逾期账龄分
    析方法组合
    组合 2：内部往来组
    合
          合计     704,865,850.23   100.00   48,501,516.06             656,364,334.17     644,507,639.82   100.00   47,035,050.95            597,472,588.87
                                                           财务报表附注 **10页
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财务报表附注
         截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无单项计提坏账准备的应收账款。
         按信用风险特征组合计提坏账准备：
         组合计提项目：
                                                         期末余额
          名称
                                应收账款                     坏账准备                    计提比例（%）
   未逾期                            282,476,030.01
   逾期 1 年以内                       210,645,632.20           10,532,281.61                       5.00
   逾期 1-2 年                        57,746,628.40               5,774,662.84                   10.00
   逾期 2-3 年                        23,918,834.61               4,783,766.92                   20.00
   逾期 3-4 年                        29,632,314.83               8,889,694.50                   30.00
   逾期 4-5 年                        15,962,353.12               7,981,176.66                   50.00
   逾期 5 年以上                        10,539,933.53           10,539,933.53                     100.00
          合计                      630,921,726.70           48,501,516.06
                                                      本期变动金额
     类别         上年年末余额                                                                期末余额
                                   计提           收回或转回     转销或核销               其他变动
   按单项计提
   坏账准备
   按组合计提
   坏账准备的        47,035,050.95    2,053,418.91              586,953.80                 48,501,516.06
   应收账款
     合计         47,035,050.95    2,053,418.91              586,953.80                 48,501,516.06
         于 2023 年度，本公司无单笔重要的坏账准备收回或转回。
                           项目                                                 核销金额
   实际核销的应收账款                                                                            586,953.80
         其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                     款项是否因关联
     单位名称         应收账款性质               核销金额             核销原因         履行的核销程序
                                                                                      交易产生
   中*******项目                                                        公司权签流程审
                 货款                      445,000.00    预计无法收回                            否
   部                                                                    批
        合计                               445,000.00
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                                                                      占应收账款和
                                                                                       应收账款坏账准
                应收账款期末余            合同资产期末余          应收账款和合同           合同资产期末
       单位名称                                                                            备和合同资产减
                     额                 额            资产期末余额            余额合计数的
                                                                                         值准备
                                                                           比例(%)
      客户一         47,212,582.12      4,445,485.50     51,658,067.62             6.67     1,676,403.72
      客户二         36,008,680.39      6,536,149.42     42,544,829.81             5.50     2,262,509.74
      客户三         33,031,422.78      1,343,586.67     34,375,009.45             4.44
      客户四         22,915,665.77      1,591,871.92     24,507,537.69             3.17     1,949,533.12
      客户五         18,578,874.03      2,048,217.15     20,627,091.18             2.66      209,993.58
           合计    157,747,225.09     15,965,310.66    173,712,535.75            22.44     6,098,440.16
(二)   其他应收款
                   项目                                    期末余额                      上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                                                 488,570,038.57            542,961,734.35
                   合计                                        488,570,038.57            542,961,734.35
      （1） 按账龄披露
                 账龄                                  期末余额                          上年年末余额
                                  财务报表附注 **12页
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财务报表附注
            账龄                 期末余额                上年年末余额
   小计                            490,899,565.11       546,218,638.44
   减：坏账准备                          2,329,526.54         3,256,904.09
            合计                   488,570,038.57       542,961,734.35
                 财务报表附注 **13页
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   （2） 按坏账计提方法分类披露
                                           期末余额                                                                   上年年末余额
                      账面余额                     坏账准备                                          账面余额                      坏账准备
          类别
                                  比例                      计提比例         账面价值                                                       计提比例      账面价值
                   金额                       金额                                            金额            比例（%）       金额
                                  （%）                      （%）                                                                     （%）
    按单项计提坏账准
    备
    按信用风险特征组
    合计提坏账准备
    其中：
    组合 1：账龄组合      9,709,109.92     1.98   2,329,526.54    23.99        7,379,583.38    31,702,133.05      5.80    3,256,904.09    10.27    28,445,228.96
    组合 2：无风险组合   481,190,455.19    98.02                              481,190,455.19   514,516,505.39     94.20                            514,516,505.39
          合计     490,899,565.11   100.00   2,329,526.54               488,570,038.57   546,218,638.44    100.00    3,256,904.09            542,961,734.35
                                                          财务报表附注 **14页
北京鼎汉技术集团股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
           截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无单项计提坏账准备的其他应收款。
           按信用风险特征组合计提坏账准备：
           组合计提项目：
                                                      期末余额
            名称
                         其他应收款项                       坏账准备             计提比例（%）
            合计                  9,709,109.92            2,329,526.54
   （3） 坏账准备计提情况
                         **阶段                  第二阶段          第三阶段
           坏账准备                          整个存续期预期信        整个存续期预期信          合计
                       未来 12 个月预期
                                         用损失(未发生信        用损失(已发生信
                         信用损失
                                           用减值)            用减值)
   上年年末余额                 3,256,904.09                                    3,256,904.09
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回**阶段
   本期计提                    -927,377.55                                     -927,377.55
   本期转回
   本期转销
   本期核销
   其他变动
   期末余额                   2,329,526.54                                    2,329,526.54
   （4） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                               本期变动金额
     类别       上年年末余额                                                      期末余额
                          计提             收回或转回        转销或核销        其他变动
   单项计提
                         财务报表附注 **15页
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二○二三年度
财务报表附注
                                                    本期变动金额
     类别        上年年末余额                                                                      期末余额
                                 计提            收回或转回            转销或核销         其他变动
   坏账准备
   的其他应
   收款
   按信用组
   合计提坏
   账准备的          3,256,904.09   -927,377.55                                                2,329,526.54
   其他应收
   款
     合计          3,256,904.09   -927,377.55                                                2,329,526.54
          于 2023 年度，本公司无单笔重要的坏账准备收回或转回。
   （5） 本期实际核销的其他应收款项情况
          于 2023 年度，本公司无单笔重要的其他应收款核销。
   （6） 按款项性质分类情况
              款项性质                            期末账面余额                          上年年末账面余额
   保证金                                                    4,308,546.52                     7,101,039.00
   备用金                                                     285,850.69                       795,733.51
   押金                                                      810,606.32                       878,297.73
   往来款                                                  484,731,752.79                   534,444,779.98
   其他                                                      762,808.79                      2,998,788.22
               合计                                       490,899,565.11                   546,218,638.44
   （7） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                              占其他应收
                                                                              款项期末余       坏账准备期
        单位名称          款项性质             期末余额                      账龄
                                                                              额合计数的        末余额
                                                                               比例(%)
                                                          元；1-2 年 3346.17
   香港*******公司         往来款             261,023,871.14     万元；3-4 年 618.29        53.17
                                                          万元；5 年以上
                                                          万元； 1-2 年 3434.34
   广州*******公司         往来款             159,705,873.97                            32.53
                                                          万元；2-3 年 27.11
                                                          万元；
   成都*******公司         往来款              33,730,000.00     1 年以内                   6.87
   辽宁*******公司         往来款              25,901,710.08     1至2年                    5.28
   江苏*******公司         保证金               1,353,174.25     1 年以内                   0.28        67,658.71
         合计                            481,714,629.44                            98.13        67,658.71
                                财务报表附注 **16页
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(三)   长期股权投资
                                 期末余额                                                   上年年末余额
      项目
               账面余额              减值准备               账面价值                 账面余额            减值准备              账面价值
      对子
      公司     2,016,789,053.76   993,333,287.13    1,023,455,766.63   2,016,789,053.76   993,333,287.13   1,023,455,766.63
      投资
      对联
      营、
      合营
      企业
      投资
      合计     2,016,789,053.76   993,333,287.13    1,023,455,766.63   2,016,789,053.76   993,333,287.13   1,023,455,766.63
                                                             本       本                         本期
                                       减值准备上年年               期       期                         计提        减值准备期末
      被投资单位          上年年末余额                                                    期末余额
                                             末余额             增       减                         减值            余额
                                                             加       少                         准备
      北京鼎汉轨
      道交通装备
      技术服务有
      限公司
      广东鼎汉电
      气技术有限            10,000,000.00                                          10,000,000.00
      公司
      芜湖鼎汉轨
      道交通装备           895,120,000.00      560,879,825.46                     895,120,000.00              560,879,825.46
      有限公司
      广州鼎汉轨
      道交通车辆
      装备有限公
      司
      贵阳鼎汉电
      气技术有限            30,000,000.00                                          30,000,000.00
      公司
      辽宁鼎汉奇
      辉电子系统
      工程有限公
      司
      广州鼎汉轨
      道交通装备
                                         财务报表附注 **17页
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二○二三年度
财务报表附注
                                                           本      本                            本期
                                    减值准备上年年                期      期                            计提     减值准备期末
      被投资单位     上年年末余额                                                       期末余额
                                          末余额              增      减                            减值          余额
                                                           加      少                            准备
      有限公司
      成都鼎汉智
      能装备有限         8,000,000.00                                              8,000,000.00
      公司
      成都鼎汉轨
      道装备科技       16,500,000.00                                             16,500,000.00
      有限公司
      武汉鼎汉电
      气技术有限           500,000.00                                               500,000.00
      公司
      安徽正缆检
      测技术有限           200,000.00                                               200,000.00
      公司
       合计       2,016,789,053.76        993,333,287.13                    2,016,789,053.76            993,333,287.13
(四)   营业收入和营业成本
                                           本期金额                                              上期金额
           项目
                                   收入                     成本                       收入                     成本
      主营业务                    632,844,690.30             432,502,741.44           473,070,098.94      318,823,651.40
      其他业务                     13,450,418.46              13,334,119.73            12,319,671.65       11,568,563.20
           合计                 646,295,108.76             445,836,861.17           485,389,770.59      330,392,214.60
      （1）按产品类型分类
                产品类型                                     营业收入                                      营业成本
      智慧化解决方案                                                      7,011,680.67                           6,821,180.68
      地面电气装备                                                     521,229,006.71                       340,491,021.23
      车辆电气装备                                                     104,604,002.92                        85,190,539.53
      其他                                                          13,450,418.46                        13,334,119.73
                 合计                                              646,295,108.76                       445,836,861.17
                                    财务报表附注 **18页
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      （2）按经营地区分类
               经营地                        营业收入                                营业成本
      **                                     644,492,686.42                      445,330,992.64
      海外                                         1,802,422.34                         505,868.53
                合计                           646,295,108.76                      445,836,861.17
      （3）按商品转让的时间分类
                项目                        营业收入                                营业成本
      在某一时点转让                                646,295,108.76                      445,836,861.17
                合计                           646,295,108.76                      445,836,861.17
      公司合同履约义务通常在商品（服务）控制权发生转移时履行完毕。
      本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
      为 51,671.20 万元。
(五)   投资收益
                        项目                                本期金额                   上期金额
      处置长期股权投资产生的投资收益                                                                2,018,279.04
      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产终止确
                                                                -244,858.87            -46,372.25
      认收益
      其他                                                          -1,232.80
                        合计                                      -246,091.67          1,971,906.79
                             财务报表附注 **19页
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十八、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                      项目                  金额                说明
      非流动性资产处置损益                           13,697,698.50
      越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
      计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国
      家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
      投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
      益
      非货币性资产交换损益
      委托他人投资或管理资产的损益
      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
      备
      债务重组损益
      企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
      交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
      损益
      与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
      易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
      以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
      资产取得的投资收益
      单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
      对外委托**取得的损益
      采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
      变动产生的损益
      根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
      调整对当期损益的影响
      受托经营取得的托管费收入
      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                    9,063,343.03
      其他符合非经常性损益定义的损益项目
      小计                                   36,332,843.12
      所得税影响额                                   -32,797.10
      少数股东权益影响额(税后)                             -3,374.91
                      合计                   36,369,015.13
(二)   净资产收益率及每股收益
                           财务报表附注 **20页
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二○二三年度
财务报表附注
                           加权平均净资产收益率          每股收益（元）
          报告期利润
                               （%）          基本每股收益        稀释每股收益
   归属于公司普通股股东的净利润                  1.37%        0.0319       0.0319
   扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                   -1.42%       -0.0332      -0.0332
   的净利润
                                   北京鼎汉技术集团股份有限公司
                                                   （加盖公章）
                                     二�二四年三月二十九日
                    财务报表附注 **21页