双林股份有限公司
内部审计制度
**章 总 则
**条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，维护股东合法权益，根
据《中华人民共和国审计法》和《双林股份有限公司章程》的有关规定，结合公
司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督和评价
活动，通过审查和评价公司经济活动的真实性、合法性以及内部控制的有效性来
促进公司经营目标的实现，
第二章 审计机构和人员
第三条 公司设置审计部作为公司内部审计机构，明确内部审计工作的领导
体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。公司内部
审计机构对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。
第四条 审计部向董事会负责。内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、
内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审
计机构发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。
公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计机构负责。公司根据内部
审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评
价报告。
审计委员会与会计师事务所、**审计机构等外部审计单位进行沟通时，内
部审计机构应积极配合，提供必要的支持和协作。
审计委员会参与对内部审计负责人的考核。
第五条 审计部应积极配合公司董事会审计委员会的工作，接受其监督和业
务指导。
第六条 审计部负责人，具体负责公司总体审计工作，由总经理任免。审计
部部长必须专职，一般审计人员应具有相应的专业知识和能力。
第七条 审计人员依法开展审计工作，接受审计的单位和人员应予以积极配
合，公司保护审计人员的合法权益，**单位和个人不得打击报复。
第八条 审计人员应当忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘
密，不得滥用职权，徇私舞弊。
第九条 审计人员开展审计工作，与审计对象或者审计事项有利害关系的，
应当回避。
第十条 审计人员应不断接受后续教育，努力提高业务素质和能力，提高审
计质量。
第三章 审计室职责
第十一条 审计部的主要职责有：
（一）对公司及属下企业的下列事项进行内部审计监督：
（二）针对公司经营管理中存在的问题，提出审计建议，作好审计服务工作：
济效益；
进行改善；
查，并形成报告，提出处理建议；
内开展奖惩工作，加大管理责任的稽查力度，对稽查中发现的重大问题，提出处
理建议，落实到人，实施正负激励机制，做到有根据、有数据、有说服力；
促使执行力提升。定期发布重大问题跟踪通报，并及时将改善进展情况呈报董事
会，对改善效果明显及改善不力的单位或个人给予表扬奖励和追究责任的处理建
议。
第四章 审计部权限
第十二条 审计部行使以下权限：
（一）根据审计工作需要要求有关单位按时报送有关财务报表、计划、预算、
合同、协议、会议纪要等资料；
（二）审查帐表、凭证，查验资金和财产，索取有关文件、资料等证明材料，
对审计涉及的有关事项进行调查；
（三）列席涉及企业经营管理和重大业务、财务决策会议；
（四）对阻挠、**审计工作以及拒绝提供有关资料的单位和个人，有权向
董事会、总经理提出追究有关单位、人员责任的建议；
（五）审计过程中发现的重大事项有权直接向公司董事会报告。
第五章 审计工作程序
第十三条 审计部根据公司实际情况，拟订具体的年度审计工作计划，经总
经理审核后，报公司董事会审计委员会批准后实施。对已列入年度审计工作计划
的项目由审计部自主安排开展审计工作，其他审计工作依据公司董事会等授权部
门委托开展审计工作。
第十四条 因审计工作需要，审计部可请求公司领导协调相关部门给予协助。
第十五条 审计一般采取预先通知方式，审计通知书以书面形式在审计前3日
送达。被审计单位在接到审计通知书后，应认真按照审计通知书的要求做好准备
工作；特殊情况按照有关授权部门要求办理。
第十六条 审计工作应严格按照规定的审计程序进行：
（一） 实施审计前应制定项目审计方案，成立审计小组，指定小组负责人，
向被审计单位发出审计通知书；
（二） 审计人员进场后应认真听取被审计单位有关情况介绍，调查内部控
制制度建立健全和执行情况，查证会计凭证、帐薄、报表和反映经济活动的有关
资料。对审计中发现的问题进一步落实取证，做到事实认定清楚、正确，依据复
核后的审计记录编写审计工作底稿及审计报告。
（三） 审计报告应征求被审计单位意见，并连同被审计单位的反馈意见报
送公司董事会等有关部门；
（四） 根据确认的审计报告，必要时出具审计决定、审计意见书；
（五） 建立和保存审计档案；
（六） 实施后续审计监督。
第六章 审计报告
第十七条 审计现场工作结束后，审计室应就被审计内容发表审计意见，形
成审计报告。
第十八条 审计报告应当说明审计依据、审计范围、实施的审计程序等基本
事项，同时应对所审计事项发表审计意见。
对属下单位负责人任期经济责任审计的报告中应至少包括以下内容：
第十九条 审计报告应作到事实认定清楚、依法有据，态度明确、意见恰当、
条理清晰，便于非专业人士阅读使用。
第七章 附 则
第二十条 本制度经公司董事会审议通过后实施，并由董事会负责解释。
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