目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1―7 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 8―15 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页
（三）合并利润表…………………………………………………第 10 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 11 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 12 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 13 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 14 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 15 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 16―91 页
审 计 报 告
天健审〔2025〕6041 号
盈方微电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了盈方微电子股份有限公司（以下简称盈方微公司）财务报表，包
括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了盈方微公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2024
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照**注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照**注册会计师职业道德守则，我们独立于盈方微公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1 及十五(一)。
盈方微公司的营业收入主要来自于电子元器件产品的销售。2024 年度，盈
方微公司财务报表营业收入为 408,130.86 万元，其中，销售电子元器件实现的
营业收入 407,642.70 万元，占营业收入比例为 99.88%。
由于营业收入是盈方微公司关键业绩指标之一，可能存在盈方微公司管理层
(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因
此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 对于收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售
发票、出货单、客户签收单及对账单；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
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相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)3。
截至 2024 年 12 月 31 日，盈方微公司应收账款账面余额为人民币 107,425.09
万元，坏账准备为人民币 1,820.79 万元，账面价值为人民币 105,604.29 万元。
应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失
准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过
去事项、当前状况以及未**济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取
的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失
的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前
瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计
提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其
作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、
相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，
包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层
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对坏账准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理
性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 商誉减值
相关信息披露详见财务报表附注三(十七)及五(一)13。
截至 2024 年 12 月 31 日，盈方微公司商誉账面原值为人民币 46,906.08 万
元，减值准备为人民币 3,268.46 万元，账面价值为人民币 43,637.62 万元。
管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资
产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。由于商
誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键
审计事项。
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或
者管理层对其作出的后续重新估计；
(3) 评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；
(5) 评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会
议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假
设等一致；
(6) 评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复
核减值测试中有关信息的一致性；
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(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
**形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无**事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估盈方微公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无
其他现实的选择。
盈方微公司治理层（以下简称治理层）负责监督盈方微公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
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由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、**、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对盈方微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致盈方微公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就盈方微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担**责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
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措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） **注册会计师：
（项目合伙人）
**・杭州 **注册会计师：
二�二五年四月十八日
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盈方微电子股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
盈方微电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系荆州地区物资开发公司（以
下简称荆州开发公司），荆州开发公司于 1989 年 1 月 16 日经湖北省荆州地区体制改革办公
室（荆体改〔1989〕2 号）并于 1989 年 2 月 2 日经**人民银行荆州地区分行（荆银发〔89〕
有统一社会信用代码为 91421000676499294W 的营业执照，注册资本 839,489,360.00 元，股
份总数 839,489,360 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 117,382,648
股；**售条件的流通股份 A 股 722,106,712 股。公司股票已于 1996 年 12 月 17 日在深圳
证券交易所挂牌交易。
本公司属批发业。主要经营活动为电子元器件分销，集成电路的研发、设计和销售。
本财务报表业经公司 2025 年 4 月 18 日十二届二十四次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无
形资产、使用权资产折旧、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，盈方微电子（香港）有限公司、台湾盈
方微**有限公司、World Style Technology Holdings Limited（以下简称 World Style
公司）、联合无线（香港）有限公司（以下简称联合香港公司）、春兴无线科技（香港）有
限公司（以下简称春兴香港公司）、香港华信科科技有限公司（以下简称香港华信科公司）
等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.3%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团资产
重要的境外经营实体
总额/收入总额/利润总额的 15%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资
重要的子公司、非全资子公司
产/总收入/利润总额的 15%
公司将重组、并购、资产抵押及质押等事项认
重要的承诺事项
定为重要承诺事项
重要的或有事项 单项金额超过资产总额 5%
公司将资产负债表日后利润分配情况等事项
重要的资产负债表日后事项
认定为重要的资产负债表日后事项
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在**控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在**控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号―
―合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
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(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的**承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号――收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于**套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》相关规定进行计量。
**承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号――收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于**套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号――金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
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公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) **层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除**层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
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计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的**承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即**现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则**4号――收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
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公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 当前状况以及对未**济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未**济状
应收账款――账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未**济状
应收账款――合并范围内关
合并范围内关联方 况的预测，通过违约风险敞口
联往来组合
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未**济状
其他应收款――账龄组合 账龄 况的预测，编制其他应收款账
龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未**济状
其他应收款――合并范围内 况的预测，通过违约风险敞口
合并范围内关联方
关联往来组合 和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
① 计算机、通信和其他电子设备制造行业
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
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② 房地产行业
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
③ 电子元器件分销行业
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在**控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
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“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在**控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号――债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号――非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
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种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号――金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 4.75-2.38
通用设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
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(十六) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
专利权 5 年，专利权预计可使用寿命 直线法
非专利技术 5 年，非专利技术预计可使用寿命 直线法
软件 3-5 年，软件预计可使用寿命 直线法
IP 使用权 5-10 年，IP 使用权预计受益期限 直线法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
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(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
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费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值**转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
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的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的**估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的**估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
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权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的**估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性**时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
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金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司销售电子元器件等产品，属于在某一时点履行履约义务。一般销售模式下，收入在
公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关
的经济利益很可能流入时确认。VMI 销售模式下，收入在公司将产品运送至合同约定交货地
点，由客户确认接受，并经领用对账后确认销售收入。
(二十三) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
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时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十七) 租赁
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
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作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十九) 重要会计政策
企业会计准则变化引起的会计政策变更
流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
供应商融资安排的披露”规定。
售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报
表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
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以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%、6%、3%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
World Style 公司注 0%
上海盈方微电子有限公司（以下简称上海盈方微公司） 15%
盈方微电子（香港）有限公司 16.5%
联合香港公司 16.5%
春兴香港公司 16.5%
香港华信科公司 16.5%
台湾盈方微**有限公司 20%
苏州市华信科电子科技有限公司（以下简称苏州华信科公司） 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
注World Style 公司系英属维尔京群岛离岸公司，无所得税税率
(二) 税收优惠
**税务总局上海市税务局高新技术企业复核认定，有效期三年，证书编号为
GR202331007313。按税法规定，上海盈方微公司自 2023 年起 3 年内减按 15%的税率计缴企
业所得税。
号）的规定，上海盈方微公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对
增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
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(一) 合并资产负债表项目注释
项 目 期末数 期初数
库存现金 718.84 708.27
银行存款 30,625,032.54 16,646,434.47
合 计 30,625,751.38 16,647,142.74
其中：存放在境外的款项总额 20,732,058.17 4,341,009.95
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 32,740,658.10 6,210,632.47
合 计 32,740,658.10 6,210,632.47
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 32,740,658.10 100.00 32,740,658.10
其中：商业承兑汇票 32,740,658.10 100.00 32,740,658.10
合 计 32,740,658.10 100.00 32,740,658.10
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 6,210,632.47 100.00 6,210,632.47
其中：商业承兑汇票 6,210,632.47 100.00 6,210,632.47
合 计 6,210,632.47 100.00 6,210,632.47
项 目 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 32,740,658.10
小 计 32,740,658.10
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 1,074,250,869.41 1,090,870,970.52
减：坏账准备 18,207,946.44 17,610,025.95
账面价值合计 1,056,042,922.97 1,073,260,944.57
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 13,203,448.74 1.23 13,203,448.74 100.00
按组合计提坏账准备 1,061,047,420.67 98.77 5,004,497.70 0.47 1,056,042,922.97
合 计 1,074,250,869.41 100.00 18,207,946.44 1.69 1,056,042,922.97
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 13,490,354.66 1.24 13,490,354.66 100.00
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按组合计提坏账准备 1,077,380,615.86 98.76 4,119,671.29 0.38 1,073,260,944.57
合 计 1,090,870,970.52 100.00 17,610,025.95 1.61 1,073,260,944.57
期初数 期末数
单位名称 计提比 计提依
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 据
Quadrant
预计无
Components 6,940,835.72 6,940,835.72 7,044,424.17 7,044,424.17 100.00
法收回
INC LTD
香港凯晶集 预计无
团有限公司 法收回
小 计 13,009,291.66 13,009,291.66 13,203,448.74 13,203,448.74 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 1,061,047,420.67 5,004,497.70 0.47
小 计 1,061,047,420.67 5,004,497.70 0.47
① 计算机、通信和其他电子设备制造行业
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 17,855,200.49 4,687,742.62 26.25
② 房地产行业
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 86,776.03 86,776.03 100.00
③ 电子元器件分销行业
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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小 计 1,043,105,444.15 229,979.05 0.02
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他注
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 17,610,025.95 708,965.08 481,063.00 370,018.41 18,207,946.44
注坏账准备本期增加 370,018.41 元系本期外币报表折算差异
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 612,607,797.92 元，占应收账款期末余额的比例
为 57.03%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为 114.16 元。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,035,959.53 2,630,628.22
合 计 14,035,959.53 2,630,628.22
(2) 减值准备计提情况
期末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 14,035,959.53 100.00 14,035,959.53
其中：银行承兑汇票 14,035,959.53 100.00 14,035,959.53
合 计 14,035,959.53 100.00 14,035,959.53
第 42 页 共 91 页
（续上表）
期初数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 2,630,628.22 100.00 2,630,628.22
其中：银行承兑汇票 2,630,628.22 100.00 2,630,628.22
合 计 2,630,628.22 100.00 2,630,628.22
期末数
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 14,035,959.53
小 计 14,035,959.53
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 149,035,032.86
小 计 149,035,032.86
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值 账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 10,998,259.72 100.00 10,998,259.72 22,967,925.16 100.00 22,967,925.16
(2) 预付款项金额前 5 名情况
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期末余额前 5 名的预付款项合计数为 9,558,542.01 元，占预付款项期末余额合计数的
比例 86.91%。
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 2,282,014.94 2,744,565.99
往来款 2,229,827.37 2,227,781.77
其他 247,636.74 237,431.91
账面余额合计 4,759,479.05 5,209,779.67
减：坏账准备 3,329,251.09 3,365,955.21
账面价值合计 1,430,227.96 1,843,824.46
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 4,759,479.05 5,209,779.67
减：坏账准备 3,329,251.09 3,365,955.21
账面价值合计 1,430,227.96 1,843,824.46
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 816,000.00 17.14 816,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 3,943,479.05 82.86 2,513,251.09 63.73 1,430,227.96
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合 计 4,759,479.05 100.00 3,329,251.09 69.95 1,430,227.96
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 816,000.00 15.66 816,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 4,393,779.67 84.34 2,549,955.21 58.04 1,843,824.46
合 计 5,209,779.67 100.00 3,365,955.21 64.61 1,843,824.46
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 3,943,479.05 2,513,251.09 63.73
其中：1 年以内 952,722.93 47,636.15 5.00
小 计 3,943,479.05 2,513,251.09 63.73
(4) 坏账准备变动情况
**阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 26,495.89 3,611.33 3,335,847.99 3,365,955.21
期初数在本期 ―― ―― ――
--转入第二阶段 -17,155.68 17,155.68
--转入第三阶段 -3,265.99 3,265.99
--转回第二阶段
--转回**阶段
本期计提 38,295.94 17,054.75 -107,847.39 -52,496.70
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本期收回或转回
本期核销
其他变动 15,792.58 15,792.58
期末数 47,636.15 34,555.77 3,247,059.17 3,329,251.09
期末坏账准备计
提比例（%）
各阶段划分依据：自初始确认后信用风险是否显著增加及是否已发生信用减值。
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
余额的比例（%）
**名 押金保证金 859,575.00 1 年以内 18.06 42,978.75
第二名 往来款 816,000.00 5 年以上 17.14 816,000.00
第三名 往来款 500,000.00 5 年以上 10.51 500,000.00
第四名 押金保证金 404,617.00 4-5 年 8.50 323,693.60
第五名 押金保证金 205,184.00 1-2 年 4.31 20,518.40
小 计 2,785,376.00 58.52 1,703,190.75
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 459,038.73 451,605.08 7,433.65 443,034.87 443,034.87
库存商品 163,529,550.53 25,475,877.51 138,053,673.02 337,238,120.59 26,810,750.47 310,427,370.12
发出商品 31,879,254.62 162,571.13 31,716,683.49 85,348,753.15 164,497.46 85,184,255.69
委托加工物资 1,186,727.07 1,167,998.76 18,728.31 1,524,941.30 1,524,941.30
低值易耗品 23,984.00 23,984.00 35,976.00 35,976.00
合同履约成本 644,099.70 644,099.70
合 计 197,722,654.65 27,258,052.48 170,464,602.17 424,590,825.91 28,943,224.10 395,647,601.81
(2) 存货跌价准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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计提 其他 转回或转销 其他
原材料 443,034.87 8,570.21 451,605.08
库存商品 26,810,750.47 1,553,697.61 499,959.52 3,388,530.09 25,475,877.51
发出商品 164,497.46 162,244.39 1,141.79 165,312.51 162,571.13
委托加工物资 1,524,941.30 356,942.54 1,167,998.76
合 计 28,943,224.10 1,715,942.00 509,671.52 3,910,785.14 27,258,052.48
注存货跌价准备本期增加 509,671.52 元系本期外币报表折算差异
确定可变现净值 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销
原材料
售费用以及相关税费后的金额确
定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的
本期已将期初计提存货跌价
库存商品 销售费用以及相关税费后的金额
准备的存货耗用、售出或报废
确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的
本期已将期初计提存货跌价
发出商品 销售费用以及相关税费后的金额
准备的存货售出
确定可变现净值
相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销 本期已将期初计提存货跌价
委托加工物资
售费用以及相关税费后的金额确 准备的存货耗用、售出
定可变现净值
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
增值税待抵
扣进项税额
预缴企业所
得税
预缴个人所
得税
待摊费用 601,090.93 601,090.93 564,809.15 564,809.15
其他 90.41 90.41 17,691.92 17,691.92
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合 计 7,829,830.91 7,829,830.91 9,914,069.86 9,914,069.86
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 1,800,000.01 8,254,632.38 5,324,179.08 1,187,684.11 16,566,495.58
本期增加金额 308,720.94 265,398.23 93,389.05 667,508.22
增加
折算差异
本期减少金额 55,387.84 8,099.82 63,487.66
处置或报废 55,387.84 8,099.82 63,487.66
期末数 1,800,000.01 8,507,965.48 5,589,577.31 1,272,973.34 17,170,516.14
累计折旧
期初数 299,250.00 6,887,791.39 4,996,991.40 991,577.13 13,175,609.92
本期增加金额 85,500.00 468,904.63 96,811.77 87,275.57 738,491.97
增加
折算差异
本期减少金额 48,817.73 6,068.87 54,886.60
处置或报废 48,817.73 6,068.87 54,886.60
期末数 384,750.00 7,307,878.29 5,093,803.17 1,072,783.83 13,859,215.29
账面价值
期末账面价值 1,415,250.01 1,200,087.19 495,774.14 200,189.51 3,311,300.85
期初账面价值 1,500,750.01 1,366,840.99 327,187.68 196,106.98 3,390,885.66
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
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皇家湾商铺 998,055.36 尚在办理中
小 计 998,055.36
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 9,541,253.89 9,541,253.89
本期增加金额 830,917.68 830,917.68
租入 830,917.68 830,917.68
本期减少金额 429,644.09 429,644.09
处置 429,644.09 429,644.09
期末数 9,942,527.48 9,942,527.48
累计折旧
期初数 3,374,472.60 3,374,472.60
本期增加金额 4,285,563.32 4,285,563.32
计提 4,285,563.32 4,285,563.32
本期减少金额 44,970.48 44,970.48
处置 44,970.48 44,970.48
期末数 7,615,065.44 7,615,065.44
账面价值
期末账面价值 2,327,462.04 2,327,462.04
期初账面价值 6,166,781.29 6,166,781.29
项 目 专利权 非专利技术 软件 IP 使用权 合 计
账面原值
期初数 80,000.00 230,776,828.94 29,124,687.36 13,597,830.04 273,579,346.34
本期增加金额 5,500.00 684,280.65 152,705.76 735,476.34 1,577,962.75
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折算差异
本期减少金额
期末数 85,500.00 231,461,109.59 29,277,393.12 14,333,306.38 275,157,309.09
累计摊销
期初数 80,000.00 148,779,292.56 29,092,397.83 1,954,193.72 179,905,884.11
本期增加金额 641.67 375,840.24 162,669.00 1,785,671.75 2,324,822.66
折算差异
本期减少金额
期末数 80,641.67 149,155,132.80 29,255,066.83 3,739,865.47 182,230,706.77
减值准备
期初数 81,997,536.38 16,382.20 82,013,918.58
本期增加金额 308,440.41 308,440.41
外币报表折
算差异
本期减少金额
期末数 82,305,976.79 16,382.20 82,322,358.99
账面价值
期末账面价值 4,858.33 5,944.09 10,593,440.91 10,604,243.33
期初账面价值 15,907.33 11,643,636.32 11,659,543.65
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面 账面
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
价值 价值
开发支出 123,107,667.46 123,107,667.46 123,080,214.30 123,080,214.30
合 计 123,107,667.46 123,107,667.46 123,080,214.30 123,080,214.30
(2) 其他说明
开发支出情况详见本财务报表附注六(二)之说明。
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(1) 明细情况
被投资单位名称或形成商 期末数 期初数
誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上海宇芯科技有限公司 13,337,959.09 13,337,959.09 13,337,959.09 13,337,959.09
深圳市华信科科技有限公司
（以下简称深圳华信科公司）
、 454,564,147.76 19,346,622.37 435,217,525.39 454,564,147.76 7,980,118.57 446,584,029.19
World Style 公司
熠存存储技术（上海）有限公
司（以下简称熠存存储公司）
合 计 469,060,753.79 32,684,581.46 436,376,172.33 467,902,106.85 21,318,077.66 446,584,029.19
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
上海宇芯科技有限公
司
深圳华信科公司、
World Style 公司
熠存存储公司 1,158,646.94 1,158,646.94
合 计 467,902,106.85 1,158,646.94 469,060,753.79
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初数 期末数
或形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
上海宇芯科技有限
公司
深圳华信科公司、
World Style 公司
合 计 21,318,077.66 11,366,503.80 32,684,581.46
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年
资产组或资产组 资产组或资产组组
所属经营分部和依据 度商誉减值测试时所
组合名称 合的构成和依据
确定的资产组或资产
组组合一致
深圳华信科公司、 深圳华信科公司及
电子元器件分销业务 是
World Style 公司经 World Style 公司全
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营资产组 部经营性净资产
(5) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组
项 目 或资产组组合的账 可收回金额 本期计提减值金额
面价值
深圳华信科公司、
World Style 公司经 1,638,287,262.36 1,616,000,000.00 22,287,262.36
营资产组
小 计 1,638,287,262.36 1,616,000,000.00 22,287,262.36
（续上表）
预测期内的收入增 稳定期增长率、
折现率及其确定
项 目 预测期年限 长率、利润率等参数 利润率等参数及
依据
及其确定依据 其确定依据
深圳华信科公 根据公司历史收入、 根据无风险报酬
司、World 行业供需情况及毛 稳定期收入增长 率、市场风险溢
年（后续为
Style 公司经 利水平的影响因素 率为 0 价、企业特定风
稳定期）
营资产组 及发展趋势等确定 险等确定
小 计
深圳华信科公司、World Style 公司经营资产组预计未来可收回金额利用了坤元资产评
估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2025〕316 号）的评估结果，本期应计提
商誉减值准备 22,287,262.36 元，其中归属于本公司应计提商誉减值准备 11,366,503.80
元。
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 461,160.35 55,555.14 299,227.31 217,488.18
合 计 461,160.35 55,555.14 299,227.31 217,488.18
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
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资产减值准备 8,602,269.12 1,689,597.90 10,443,629.23 1,940,746.05
可抵扣亏损 4,684,170.48 1,171,042.62
股份支付 18,325,621.62 4,581,405.42 2,301,487.88 575,371.97
合 计 26,927,890.74 6,271,003.32 17,429,287.59 3,687,160.64
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 40,192,980.89 39,475,576.03
可抵扣亏损 735,829,551.64 661,572,925.27
股份支付 25,156,908.76 4,409,317.84
合 计 801,179,441.29 705,457,819.14
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
盈方微电子（香港）有限公
无期限注 3 81,514,874.38 79,792,464.13
司亏损
合 计 735,829,551.64 661,572,925.27
注 1根据台湾税法规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年
度的所得弥补，但结转年限最长不得超过十年
注 2根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的
通知》（财税〔2018〕76 号），自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中
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小企业**（以下统称**）的企业，其具备**年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏
损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年
注 3根据香港税法规定，于某一课税年度所蒙受的亏损，可予结转并用以抵消该企业
于随后年度的利润
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
应收账款 117,839,637.87 117,839,637.87 质押 保理（附追索权）
合 计 117,839,637.87 117,839,637.87
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
应收账款 267,106,503.44 267,106,503.44 质押 保理（附追索权）
合 计 267,106,503.44 267,106,503.44
项 目 期末数 期初数
质押借款 227,096,192.81 326,762,587.90
保证借款 104,116,408.42 40,041,141.62
信用借款 10,013,416.66
合 计 341,226,017.89 366,803,729.52
项 目 期末数 期初数
货款 291,268,483.75 385,061,211.83
资产购置款 2,909,554.62 4,067,755.94
合 计 294,178,038.37 389,128,967.77
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项 目 期末数 期初数
货款 607,913.14 12,626,155.16
合 计 607,913.14 12,626,155.16
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,305,748.80 45,570,482.49 48,277,481.50 8,598,749.79
离职后福利―设定提
存计划
辞退福利 25,444.97 218,460.53 218,460.53 25,444.97
合 计 11,493,323.04 49,352,976.20 52,043,325.77 8,802,973.47
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费 446,889.65 446,889.65
社会保险费 85,353.77 1,938,486.88 1,925,016.66 98,823.99
其中：医疗保险费 83,866.09 1,827,838.86 1,815,599.61 96,105.34
工伤保险费 1,487.68 50,984.09 50,714.68 1,757.09
生育保险费 59,663.93 58,702.37 961.56
住房公积金 5,100.00 1,478,122.64 1,482,312.64 910.00
工会经费和职工教育
经费
小 计 11,305,748.80 45,570,482.49 48,277,481.50 8,598,749.79
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 157,856.76 3,427,002.33 3,411,428.56 173,430.53
失业保险费 4,272.51 137,030.85 135,955.18 5,348.18
小 计 162,129.27 3,564,033.18 3,547,383.74 178,778.71
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项 目 期末数 期初数
增值税 19,063,520.10 13,883,574.07
企业所得税 8,984,964.81 714,822.61
代扣代缴个人所得税 1,797,011.04 2,280,137.62
印花税 416,858.27 387,815.48
城市维护建设税 389,940.45 430,507.17
教育费附加 173,015.29 190,401.03
地方教育附加 116,596.20 128,186.68
营业税 17,233.03 17,233.03
房产税 12,788.83 12,788.83
土地使用税 3,404.85 3,404.85
合 计 30,975,332.87 18,048,871.37
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 27,300,000.00
其他应付款 613,859,894.46 731,973,467.26
合 计 613,859,894.46 759,273,467.26
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
绍兴上虞虞芯股权投资合伙企业（有限合伙）（以
下简称虞芯投资合伙）
小 计 27,300,000.00
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
往来款 562,896,537.26 627,360,006.44
限制性股票回购义务及利息注 48,964,568.45 103,271,659.08
押金保证金 905,782.73 905,782.73
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应付暂收款 581,100.00
其他 511,906.02 436,019.01
小 计 613,859,894.46 731,973,467.26
注本期确认的限制性股票回购义务详见本财务报表附注十二(一)3 之说明
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
浙江舜元企业管理有限公司（以
下简称舜元企业管理公司）
小 计 388,307,700.00
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 27,078,573.59 26,032,175.00
一年内到期的租赁负债 1,587,125.32 4,228,948.91
合 计 28,665,698.91 30,261,123.91
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 3,728.09 35,527.74
合 计 3,728.09 35,527.74
项 目 期末数 期初数
质押及保证借款注 48,068,199.99 75,092,812.50
保证借款 20,000,000.00
合 计 68,068,199.99 75,092,812.50
注2023 年 5 月 6 日，上海盈方微公司与上海浦东发展银行股份有限公司三林支行签
订《并购**合同》，以持有的深圳华信科公司和 World Style 公司 51%股权作为质押物为
并购**提供质押担保。截至 2024 年 12 月 31 日，上述股权质押合同项下借款余额为人民
币 7,500 万元
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项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 920,097.03 2,247,847.49
减：未确认融资费用 15,121.12 160,177.14
合 计 904,975.91 2,087,670.35
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“―”表示）
项 目 期初数 期末数
发行 送 公积金
其他 小计
新股 股 转股
股本 322,750,435.60 -9,798,000.00 -9,798,000.00 312,952,435.60
股份总数 849,287,360.00 -9,798,000.00 -9,798,000.00 839,489,360.00
(2) 其他说明
《股权分置改革方案》，潜在股东上海盈方微电子技术有限公司（以下简称盈方微电子公司）
赠与公司现金 2 亿元及上海盈方微公司 99.99%股权，用于支付股改对价。2014 年 6 月 6 日，
股权分置改革赠与资产完成交割，上海盈方微公司成为公司的控股子公司。2014 年 7 月 14
日，公司以资本公积向盈方微电子公司及其他股东转增股本，转增后股份总数变更为
根据企业会计准则规定，反向收购后编制合并财务报表时，相关权益性工具的金额应当
反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新
发行的权益性工具的金额。法律上子公司上海盈方微公司股本金额 180,000,000 元，根据持
股比例推算，该项企业合并过程中需模拟发行的权益性工具的金额为 110,090,435.60 元,
合并报表股本金额为 290,090,435.60 元。股份总数按法律上母公司发行在外的权益性证券
的数量列示，公司发行在外的股份总数为 816,627,360 股。经历次变更后，公司期初股本为
根据贵公司第十二届董事会第十八次会议、2024 年第三次临时股东大会决议，审议通
过了《关于回购注销 2023 年限制性股票与股票期权激励计划部分限制性股票的议案》，同
第 58 页 共 91 页
意公司回购注销部分激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 9,798,000 股。本次减
资完成后，减少股本 9,798,000.00 元，减少资本公积（股本溢价）21,163,680.00 元，减
少库存股 30,961,680.00 元。该事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其
出具《验资报告》（天健验〔2024〕477 号）。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 202,440,721.28 21,163,680.00 181,277,041.28
其他资本公积 256,475,211.79 44,584,551.27 301,059,763.06
合 计 458,915,933.07 44,584,551.27 21,163,680.00 482,336,804.34
(2) 其他说明
格估计股份支付未来可以税前抵扣的金额，超出股份支付在等待期内确认的成本费用部分形
成的递延所得税资产，一次性进入资本公积 842,428.99 元；取得公司**大股东舜元企业
管理公司对本公司借款利息豁免，计入资本公积 18,526,195.15 元；舜元企业管理公司向本
公司提供无息资金支持，公司按权益**易处理原则，按一年期**市场报价利率确认财务
费用，并计入资本公积 23,819.18 元。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 103,205,600.00 54,244,560.00 48,961,040.00
合 计 103,205,600.00 54,244,560.00 48,961,040.00
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计入
项 目 期初数 减：前期计 减：所 其他综合收益 期末数
本期所得税前发 税后归属于母公 税后归属于少数
入其他综合 得税费 当期转入留存
生额 司 股东
收益当期转 用 收益（税后归
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入损益 属于母公司）
将重分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财务报
表折算差额
其他综合收益合计 15,233,824.35 9,857,137.59 4,248,080.85 5,609,056.74 19,481,905.20
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 -656,521,931.07 -596,464,389.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -61,970,390.25 -60,057,541.89
期末未分配利润 -718,492,321.32 -656,521,931.07
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,080,187,461.50 3,888,060,642.21 3,466,463,688.51 3,303,887,325.49
其他业务收入 1,121,181.41 486,203.58
合 计 4,081,308,642.91 3,888,060,642.21 3,466,949,892.09 3,303,887,325.49
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境外 2,443,035,598.60 2,334,112,087.35 2,086,709,491.04 1,978,785,142.93
境内 1,638,273,044.31 1,553,948,554.86 1,380,240,401.05 1,325,102,182.56
小 计 4,081,308,642.91 3,888,060,642.21 3,466,949,892.09 3,303,887,325.49
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项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 4,081,308,642.91 3,466,949,892.09
小 计 4,081,308,642.91 3,466,949,892.09
(3) 履约义务的相关信息
公司承诺 是否为 公司承担的预 公司提供的质
履行履约义
项 目 重要的支付条款 的转让商 主要责 期将退还给客 量保证类型及
务的时间
品的性质 任人 户的款项 相关义务
付款期限主要为
商品交付或 电子元器 保证类质量保
销售商品 产品交付或领用 是 无
领用对账时 件产品 证
对账后 90 天内
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 12,062,737.36 元。
项 目 本期数 上年同期数
印花税 1,201,807.63 1,030,481.45
城市维护建设税 427,222.68 287,257.69
教育费附加 202,729.02 123,560.56
地方教育附加 132,398.16 82,738.24
房产税 12,788.83 12,788.83
土地使用税 3,404.85 3,404.85
合 计 1,980,351.17 1,540,231.62
项 目 本期数 上年同期数
业务费及业务招待费 17,789,656.09 15,035,545.04
工资及附加费用 17,247,343.29 16,678,062.95
仓储物流、汽车、报关费等 3,274,685.19 3,313,436.56
股份支付 2,117,023.20 441,046.52
办公、差旅、交通、通讯费等 1,915,567.52 1,410,705.78
租赁、物业费等 207,394.50 137,032.79
折旧及摊销 106,365.68 192,386.02
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合 计 42,658,035.47 37,208,215.66
项 目 本期数 上年同期数
股份支付 27,832,468.74 5,867,890.35
工资及附加费用 25,435,342.54 27,593,888.18
中介机构费 13,220,161.10 12,570,284.64
折旧及摊销 5,048,795.64 5,152,931.34
办公、差旅、水电费等 5,280,888.85 4,438,871.03
租赁、物业费等 4,917,437.83 4,888,881.82
业务招待费 918,915.04 581,701.81
仓储物流、汽车、报关费等 251,696.88 168,795.08
合 计 82,905,706.62 61,263,244.25
项 目 本期数 上年同期数
工资及附加费用 4,085,641.64 12,292,309.60
折旧摊销费 1,915,802.76 4,025,964.54
股份支付 235,758.88 57,854.95
办公费及其他 73,229.35 273,223.60
差旅费 9,385.94 10,890.32
租赁物业费 4,524.46 368,600.30
研发服务费 32,075.47
合 计 6,324,343.03 17,060,918.78
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 46,550,063.48 47,730,957.52
减：利息收入 45,242.48 74,945.45
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汇兑净损益 1,805,656.91 -669,338.25
手续费及其他 295,505.71 284,926.40
合 计 48,605,983.62 47,271,600.22
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与收益相关的政府补助 535,541.44 275,935.00 535,541.44
代扣个人所得税手续费返还 64,714.47 55,011.26
合 计 600,255.91 330,946.26 535,541.44
项 目 本期数 上年同期数
处置金融工具取得的收益注 -5,157,349.59 -4,876,493.11
合 计 -5,157,349.59 -4,876,493.11
注系票据贴现利息及手续费
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -175,405.38 -185,230.79
合 计 -175,405.38 -185,230.79
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -1,715,942.00 -6,706,060.61
商誉减值损失 -11,366,503.80 -7,980,118.57
合 计 -13,082,445.80 -14,686,179.18
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
第 63 页 共 91 页
固定资产处置收益 -2,803.26 -22,821.17 -2,803.26
使用权资产处置收益 -79.52 -39,166.38 -79.52
合 计 -2,882.78 -61,987.55 -2,882.78
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 3,544.76 318,423.84 3,544.76
合 计 3,544.76 318,423.84 3,544.76
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 4,505.32 65,180.94 4,505.32
罚款及滞纳金支出 11.59 66,041.96 11.59
合 计 4,516.91 131,222.90 4,516.91
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 19,898,491.30 13,040,245.76
递延所得税费用 -892,243.04 -2,563,804.67
合 计 19,006,248.26 10,476,441.09
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -7,045,219.00 -20,573,387.36
按母公司适用税率计算的所得税费用 -1,761,304.80 -5,143,346.84
子公司适用不同税率的影响 -4,166,867.47 -3,367,279.68
调整以前期间所得税的影响 30,000.00
非应税收入的影响 -352.93 -484.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,882,674.92 1,363,562.49
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-141,247.39 -4,246,718.70
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
税收抵扣的影响 -150,412.35 -148,533.00
所得税费用 19,006,248.26 10,476,441.09
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)30 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
无需要披露收到或支付的重要的投资活动有关的现金。
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行存款利息收入 45,242.48 74,945.45
收到与收益相关的政府补助及奖励款 535,541.44 275,935.00
收到其他及往来净额 782,058.94 158,480.50
合 计 1,362,842.86 509,360.95
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付业务费、业务招待费 18,708,571.13 15,615,646.85
支付中介机构费 13,121,151.20 16,423,507.39
支付办公、差旅、交通、通讯费等 7,230,208.10 5,388,748.00
支付租赁、物业费等 5,129,356.79 4,899,419.19
支付仓储物流、汽车、报关费等 3,470,966.40 3,788,880.75
支付押金 208,577.98
支付其他及往来净额 2,037,050.15 3,326,543.39
合 计 49,697,303.77 49,651,323.55
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
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项 目 本期数 上年同期数
合并范围变动增加的货币资金 944,983.22
收到业绩补偿款 6,012,931.08
合 计 944,983.22 6,012,931.08
(4) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到暂借款 174,000,000.00 95,000,000.00
合 计 174,000,000.00 95,000,000.00
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
偿还暂借款 240,771,169.62 186,569,272.06
支付限制性股票回购款 31,405,615.83
支付租赁本金及利息（使用权资产） 4,499,558.60 6,020,899.40
合 计 276,676,344.05 192,590,171.46
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -26,051,467.26 -31,049,828.45
加：资产减值准备 13,082,445.80 14,686,179.18
信用减值准备 175,405.38 185,230.79
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,796,276.66 1,739,272.76
长期待摊费用摊销 299,227.31 855,619.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,505.32 65,180.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 48,355,720.38 47,018,597.55
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,583,842.68 -2,648,674.97
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 222,623,889.38 -194,595,635.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,777,156.29 131,969,797.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -95,407,052.23 -124,820,869.61
其他 31,837,072.41 6,452,795.29
经营活动产生的现金流量净额 209,921,634.67 -143,303,957.67
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 30,625,751.38 16,647,142.74
减：现金的期初余额 16,647,142.74 13,872,491.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,978,608.64 2,774,651.17
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 718.84 708.27
可随时用于支付的银行存款 30,625,032.54 16,646,434.47
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放**银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 366,803,729.52 763,457,402.99 24,678,024.14 813,713,138.76 341,226,017.89
其他应付款 730,042,828.70 174,000,000.00 21,211,771.90 272,176,785.45 41,809,075.15 611,272,268.45
应付股利 27,300,000.00 27,300,000.00
长期借款（含一
年内到期的长期 101,124,987.50 20,000,000.00 4,448,605.54 30,426,819.46 95,146,773.58
借款）
租赁负债（含一
年内到期的租赁 6,316,619.26 1,055,861.05 4,499,558.60 380,820.48 2,492,101.23
负债）
小 计 1,231,588,164.98 957,457,402.99 51,394,262.63 1,148,116,302.27 42,189,895.63 1,050,137,161.15
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 202,392,128.78 129,366,585.03
其中：支付货款 202,392,128.78 129,366,585.03
(四) 其他
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算**民币余额
货币资金 20,765,228.68
其中：美元 2,364,525.40 7.18840 16,997,157.03
港币 4,017,773.08 0.92604 3,720,618.59
新台币 212,985.00 0.22280 47,453.06
应收账款 648,965,942.56
其中：美元 90,279,609.17 7.18840 648,965,942.56
其他应收款 169,433.18
其中：美元 20,800.64 7.18840 149,523.32
港币 21,500.00 0.92604 19,909.86
第 68 页 共 91 页
应付账款 136,966,392.84
其中：美元 18,931,553.81 7.18840 136,087,581.41
港币 948,999.43 0.92604 878,811.43
其他应付款 112,081.03
其中：美元 4.20 7.18840 30.19
港币 121,000.00 0.92604 112,050.84
(2) 境外经营实体说明
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
选择经营所处的主要经济环
联合香港公司 香港 港币
境中的货币
选择经营所处的主要经济环
春兴香港公司 香港 港币
境中的货币
公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 4,153,623.74 4,076,307.45
合 计 4,153,623.74 4,076,307.45
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 214,389.09 354,173.30
与租赁相关的总现金流出 8,566,991.64 10,754,250.64
六、研发支出
(一) 研发支出
项 目 本期数 上年同期数
工资及附加费用 4,085,641.64 12,292,309.60
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折旧摊销费 1,915,802.76 4,025,964.54
股份支付 235,758.88 57,854.95
办公费及其他 73,229.35 273,223.60
差旅费 9,385.94 10,890.32
租赁物业费 4,524.46 368,600.30
研发服务费 32,075.47
合 计 6,324,343.03 17,060,918.78
其中：费用化研发支出 6,324,343.03 17,060,918.78
(二) 开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 内部开 确认为 转入当 期末余额
其他注 其他
发支出 无形资产 期损益
移动智能终
端芯片
合 计 123,080,214.30 27,453.16 123,107,667.46
注开发支出本期增加 27,453.16 元系本期外币报表折算差异
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他注 处置或报废 其他
移动智能终
端芯片
小 计 123,080,214.30 27,453.16 123,107,667.46
注开发支出减值准备本期增加 27,453.16 元系本期外币报表折算差异
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
上海瀚廷电子科技有限公司、上海宇芯科技有限公司、长兴芯元工业科技有限公司、成都舜
泉微电子有限公司、绍兴芯元微电子有限公司、深圳华信科公司、World Style 公司、苏州
华信科公司、绍兴华信科科技有限公司（以下简称绍兴华信科公司）、联合香港公司、联合
无线科技（深圳）有限公司（以下简称联合深圳公司）、春兴香港公司、香港华信科公司、
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熠存存储公司等 17 家子公司纳入合并财务报表范围。
主要经营地及 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
注册地 直接 间接
上海盈方微公司 上海市 研发销售 100.00 反向收购
人民币
深圳华信科公司 商业 51.00
人民币 深圳市 下企业合并
苏州华信科公司 商业 51.00
人民币 苏州市 下企业合并
绍兴华信科公司 商业 100.00 设立
人民币 绍兴市
香港特别行 非同一控制
联合香港公司 1 港币 商业 51.00
政区 下企业合并
广东省 非同一控制
联合深圳公司 30 万美元 商业 51.00
深圳市 下企业合并
香港特别行 非同一控制
春兴香港公司 1 港币 商业 51.00
政区 下企业合并
(二) 非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称 购买日
时点 成本 比例（%） 方式
熠存存储公司 2024 年 7 月 8 日 2,600,001.00 51.00 收购 2024 年 7 月 8 日
（续上表）
购买日至当期 购买日至当期 购买日至期末被购买方的现金流量
被 购 买 购买日的
期末被购买方 期末被购买方 经营活动净流 投资活动 筹资活动
方名称 确定依据
的收入 的净利润 入 净流入 净流入
熠存存储 取得实际
公司 控制权
项 目 熠存存储公司
合并成本 2,600,001.00
现金 2,600,001.00
合并成本合计 2,600,001.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,441,354.06
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商誉 1,158,646.94
(三) 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
深圳华信科公司
及 World Style 49.00% 35,974,391.35 356,733,149.31
公司
根据 2024 年 12 月 16 日深圳华信科公司和 World Style 公司股东会决议，公司**大
股东舜元企业管理公司实际控制人陈炎表控制的上海竞域投资管理有限公司以支付现金方
式购买虞芯投资合伙持有的深圳华信科公司 39%的股权及 World Style 公司 39%的股份和上
海瑞嗔通讯设备合伙企业（有限合伙）持有的深圳华信科公司 10%的股权及 World Style 公
司 10%的股份，交易价格为 73,304 万元。截至本财务报表批准报出日，上述事项尚未完成。
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳华信科公司及
World Style 公司
（续上表）
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳华信科公司及
World Style 公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳华信科公司及
World Style 公司
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳华信科公司及 3,466,430,271.60 59,200,667.26 66,459,133.43 -94,247,674.38
第 72 页 共 91 页
World Style 公司
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 535,541.44
其中：计入其他收益 535,541.44
合 计 535,541.44
(二) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 535,541.44 275,935.00
合 计 535,541.44 275,935.00
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至**水平，使股东和其他权益投资者的利益**化。建立适当的风险承受底线
和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
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加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司存在**的信用集中风险，本公司
应收账款的 57.03%（2023 年 12 月 31 日：69.36%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
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款余额未持有**担保物或其他信用增级。
本公司所承受的**信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
其他应付款 613,859,894.46 613,859,894.46 613,859,894.46
短期借款 341,226,017.89 347,941,143.02 347,941,143.02
应付账款 294,178,038.37 294,178,038.37 294,178,038.37
一年内到期非
流动负债
长期借款 68,068,199.99 77,137,538.89 67,865,505.56 9,272,033.33
租赁负债 904,975.91 920,097.03 920,097.03
小 计 1,346,902,825.53 1,363,413,300.00 1,285,355,664.08 68,785,602.59 9,272,033.33
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
其他应付款 759,273,467.26 759,273,467.26 759,273,467.26
短期借款 366,803,729.52 374,597,760.51 374,597,760.51
应付账款 389,128,967.77 389,128,967.77 389,128,967.77
一年内到期非
流动负债
长期借款 75,092,812.50 83,298,337.50 50,884,287.50 32,414,050.00
租赁负债 2,087,670.35 2,247,847.49 2,247,847.49
小 计 1,622,647,771.31 1,639,679,944.44 1,554,133,759.45 53,132,134.99 32,414,050.00
(三) 市场风险
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市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
(四) 金融资产转移
已转移金融资 已转移金融资产金 终止确认情况的
转移方式 终止确认情况
产性质 额 判断依据
应收账款保理 应收账款 117,839,637.87 未终止确认 附追索权
票据贴现 应收票据 35,203,998.28 终止确认 注
票据贴现 应收款项融资 122,739,746.45 终止确认 注
票据背书 应收票据 18,009,511.20 终止确认 注
票据背书 应收款项融资 26,295,286.41 终止确认 注
小 计 320,088,180.21
注银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。商业承
兑汇票包括债权转让凭证和电子商业承兑汇票，债权转让凭证背书或贴现无追索权，在背书
或贴现时予以终止确认。电子商业承兑汇票在背书或贴现（买断式贴现除外）时未终止确认，
待到期承兑后予以终止确认
金融资产转移 终止确认的金融资产 与终止确认相关的利得或
项 目
方式 金额 损失
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应收票据
商业承兑汇票 背书 18,009,511.20
商业承兑汇票 贴现 35,203,998.28 -518,752.95
应收款项融资
银行承兑汇票 背书 26,295,286.41
银行承兑汇票 贴现 122,739,746.45 -342,119.09
小 计 202,248,542.34 -860,872.04
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 **层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 14,035,959.53 14,035,959.53
持续以公允价值计量的资产总额 14,035,959.53 14,035,959.53
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险
较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
**大股东 **大股东
对本公司的 对本公司的
**大股东名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
（%） （%）
舜元企业管理公司 绍兴 商务服务业 10,000 万元 14.77 14.77
舜元企业管理公司成立于 2007 年 4 月 24 日，住所位于浙江省绍兴市上虞区小越街道田
家村吴山，注册资本 10,000 万元人民币。法定代表人：史浩�拧＞�营范围：企业管理；企
业管理咨询；建筑材料销售；五金产品批发；家用电器销售；机械设备销售；针纺织品及原
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料销售；办公用品销售；日用百货销售；住宅室内装饰装修。舜元企业管理公司的股东为陈
炎表、上海铭鼎企业发展有限公司,分别持有舜元企业管理公司 85%、15%的股权。陈炎表先
生为舜元企业管理公司的控股股东、实际控制人。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
舜元控股集团有限公司 受**大股东实控人的实际控制
舜元建设（集团）有限公司 受**大股东实控人的实际控制
浙江正邦汽车模具有限公司 受**大股东的实际控制
虞芯投资合伙 深圳华信科公司和 World Style 公司股东
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
受**大股东的子公司关键管理人员的实际
绍兴市上虞区普众景观园林工程有限公司
控制
(二) 关联交易情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
舜元建设（集团）有限公司 装修设计费 70,754.72
舜元控股集团有限公司 停车费 1,666.66 2,800.00
公司承租情况
本期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
舜元控股集团
房屋建筑物 3,282,190.44
有限公司
（续上表）
租赁资产 上年同期数
出租方名称
种类 简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
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和低价值资产租赁的
支付的租金（不包括 增加的租赁
租金费用以及未纳入 确认的利息
未纳入租赁负债计量 负债本金金
租赁负债计量的可变 支出
的可变租赁付款额） 额
租赁付款额
舜元控股集团
房屋建筑物 3,438,300.00
有限公司
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
(1) 深圳市汇顶科技股份有限公司框架协议履行
浙江正邦汽车模具有
深圳华信科公司 82,730,000.00 2023/7/13 2025/7/12 否
限公司
绍兴市上虞区普众景
深圳华信科公司 17,280,000.00 2023/7/13 2025/7/12 否
观园林工程有限公司
舜元企业管理公司 深圳华信科公司 90,000,000.00 2023/12/20 2025/7/1 注
小 计 190,010,000.00
注舜元企业管理公司担保已于 2025 年 1 月 14 日解除
(2) 并购**
陈炎表 上海盈方微公司 75,000,000.00 2023/5/6 2028/5/5 否
小 计 75,000,000.00
关联方 期初余额 本期拆入 本期计息 本期偿还 本期豁免利息注 期末余额
舜元企业
管理公司
注豁免的拆借款利息计入资本公积
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 4,573,421.80 4,845,500.00
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
舜元控股集团有
限公司
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小 计 859,575.00 42,978.75 859,575.00 171,915.00
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
舜元建设（集团）有限
公司
小 计 78,484.00
其他应付款
舜元企业管理公司 562,307,700.00 626,771,169.62
小 计 562,307,700.00 626,771,169.62
应付股利
虞芯投资合伙 27,300,000.00
小 计 27,300,000.00
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量（万股） 金额（万元） 数量 金额 数量 金额 数量（万股） 金额（万元）
管理人员 62.00 369.72
研发人员 10.00 63.20
合 计 72.00 432.92
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象
行权价格范围 合同剩余期限 行权价格范围 合同剩余期限
管理人员 (1) 限制性股票：授予价格为 3.16 元/
股，自授予登记完成之日起 12 个月、
研发人员
例为 30%、30%和 40%（**期已**失
效）。(2) 股票期权：行权价格为 6.32
销售人员 元/份，自股票期权授予之日起 12 个
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月、24 个月后可分别行权 50%和 50%（第
一期已**失效）
公司于 2023 年 10 月 16 日召开的 2023 年第四次临时股东大会审议通过的《关于 2023
年限制性股票与股票期权激励计划（草案）及其摘要》以及第十二届董事会第十次会议审议
通过的《关于向激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》，同意以 2023 年 10 月 16 日
为授予日，以 3.16 元/股的价格向 23 名激励对象授予 32,660,000 股限制性股票，同时以
公司已于 2023 年 11 月 10 日前收到增资款 103,205,600.00 元，其中 32,660,000.00
元计入股本，70,545,600.00 元计入资本公积，同时就回购义务确认库存股和其他应付款
报告》（天健验〔2023〕608 号）。公司已于 2024 年 2 月 23 日办妥工商变更登记手续。
(1) 限制性股票
限制性股票自授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月后可分别解除限售比例为
解除限售安排 业绩考核目标
**个解除限售期 以 2022 年营业收入为基准，2023 年营业收入增长率不低于 12%
以 2022 年营业收入为基准，2024 年营业收入增长率不低于 25%或
第二个解除限售期
公司 2024 年净利润不低于 2,000 万元
以 2022 年营业收入为基准，2025 年营业收入增长率不低于 40%或
第三个解除限售期
公司 2025 年净利润不低于 5,000 万元
若各解除限售期内，当期公司业绩考核达标，则激励对象获授的限制性股票按照规定解
除限售。公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性
股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格并支付银行同期定期存款利息。
本公司未确认相关股份支付费用。上述失效限制性股票注销事宜已完成。2024 年归属期业
绩考核目标达标，公司以对可行权限制性股票数量的**估算为基础，按照授予日的公允价
值，确认当期相应的股份支付费用。
在满足公司层面考核要求后，各解除限售期内，公司依据激励对象相应的绩效考核结果，
确认当期个人层面可解除限售的比例，具体如下：
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个人年度绩效评价结果 合格 不合格
个人层面解除限售比例 100% 0%
激励对象当年度因个人层面绩效考核未达标而不能解除限售的限制性股票，不得递延至
下一年度解除限售，限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格并支付银行同期定期
存款利息。
(2) 股票期权
股票期权自授予之日起 12 个月、24 个月后可分别行权 50%和 50%，行权的业绩考核目
标如下表所示：
行权安排 业绩考核目标
**个行权期 以 2022 年营业收入为基准，2023 年营业收入增长率不低于 12%
以 2022 年营业收入为基准，2024 年营业收入增长率不低于 25%或
第二个行权期
公司 2024 年净利润不低于 2,000 万元
若当期公司业绩考核达标，则激励对象获授的股票期权按照规定进行行权。若公司未满
足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可行权的股票期权均不得行权，由公司
注销。2023 年归属期业绩考核目标未达标，授予的**个行权期的股票期权**失效，故
本公司未确认相关股份支付费用。上述失效股票期权注销事宜已完成。2024 年归属期业绩
考核目标达标，公司以对可行权股票期权数量的**估算为基础，按照授予日的公允价值，
确认当期相应的股份支付费用。
在满足公司层面考核要求后，各行权期内，公司依据激励对象相应的绩效考核结果，确
认当期个人层面可行权的比例，具体如下：
个人年度绩效评价结果 合格 不合格
个人层面行权比例 100% 0%
激励对象当年度因个人层面绩效考核未达标而不能行权的股票期权，不得递延至下一年
度解除行权，股票期权由公司注销。
(二) 以权益结算的股份支付情况
(1) 授予的限制性股票采用授予日的收盘价确定公允价
授予日权益工具公允价值的确
值；(2) 授予的股票期权按照 Black-Scholes 定价模型确
定方法
定授予日股票期权的公允价值
可行权权益工具数量的确定依 公司根据**取得的限制性股票职工人数变动、业绩达标
据 程度等后续信息做出**估计，修正预计可行权的权益工
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具数量
本期估计与上期估计有重大差
不适用
异的原因
以权益结算的股份支付计入资
本公积的累计金额
(三) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 27,832,468.74
研发人员 235,758.88
销售人员 2,117,023.20
合 计 30,185,250.82
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2024 年 12 月 31 日，公司资产抵押及质押情况
应收账款保理融资的情况如下：
债权所 保理银行/机
担保单位 债权 债权余额 借款金额 借款**到期日 备注
有权人 构
Xiaomi 30,774,567.58 2025/2/24 短期借款
联合香港 应收 联合香
Finance H.K. 117,839,637.87
公司 账款 港公司 13,844,762.63 2025/2/24 短期借款
Limited
小计 117,839,637.87 227,096,192.81
(二) 或有事项
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
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十五、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部。分别对电子元器件分销业务及集成电路设计和销售业务等的经营业绩进
行考核。
本期数
产 品
营业收入 营业成本
电子元器件分销业务 4,076,426,972.78 3,884,513,097.74
集成电路设计和销售业务 4,881,670.13 3,547,544.47
合 计 4,081,308,642.91 3,888,060,642.21
(二) 本公司的**大股东舜元企业管理公司质押所持本公司股权情况
出质人 质押权人 质押登记时间 质押股份数（万股） 担保金额（万元）
深圳市汇顶科技股
舜元企业管理公司 2023/12/20 2,000.00 9,000.00
份有限公司
小 计 2,000.00 9,000.00
注上述质押股份已于 2025 年 1 月 14 日**解除质押
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 381,559,603.35 752,700,383.32
押金保证金 1,007,675.00 1,010,675.00
账面余额合计 382,567,278.35 753,711,058.32
减：坏账准备 931,988.75 1,018,645.00
账面价值合计 381,635,289.60 752,692,413.32
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(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 382,567,278.35 753,711,058.32
减：坏账准备 931,988.75 1,018,645.00
账面价值合计 381,635,289.60 752,692,413.32
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 816,000.00 0.21 816,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 381,751,278.35 99.79 115,988.75 0.03 381,635,289.60
合 计 382,567,278.35 100.00 931,988.75 0.24 381,635,289.60
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 816,000.00 0.11 816,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 752,895,058.32 99.89 202,645.00 0.03 752,692,413.32
合 计 753,711,058.32 100.00 1,018,645.00 0.14 752,692,413.32
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联往来组合 380,743,603.35
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账龄组合 1,007,675.00 115,988.75 11.51
其中：1 年以内 859,575.00 42,978.75 5.00
小 计 381,751,278.35 115,988.75 0.03
(4) 坏账准备变动情况
**阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 130.00 1,018,515.00 1,018,645.00
期初数在本期 ―― ―― ――
--转入第二阶段 -130.00 130.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回**阶段
本期计提 42,978.75 130.00 -129,765.00 -86,656.25
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 42,978.75 260.00 888,750.00 931,988.75
期末坏账准备计
提比例（%）
各阶段划分依据：自初始确认后信用风险是否显著增加及是否已发生信用减值。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 期末坏账准
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
额的比例（%） 备
**名 往来款 380,123,603.35 注 1 99.36
第二名 押金保证金 859,575.00 1 年以内 0.22 42,978.75
第三名 往来款 816,000.00 5 年以上 0.21 816,000.00
第四名 往来款 620,000.00 注 2 0.16
第五名 押金保证金 145,500.00 3-4 年 0.04 72,750.00
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小 计 382,564,678.35 99.99 931,728.75
注 1期末账龄如下：1 年以内 178,660,000.00 元，1-2 年 117,400,000.00 元，2-3
年 84,063,603.35 元
注 2期末账龄如下：1 年以内 250,000.00 元，1-2 年 250,000.00 元，2-3 年 120,000.00
元
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,485,603,699.52 1,485,603,699.52 1,231,977,874.62 1,231,977,874.62
合 计 1,485,603,699.52 1,485,603,699.52 1,231,977,874.62 1,231,977,874.62
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资 计提
账面 减值 追加 减少 账面 减值
单位 减值 其他注
价值 准备 投资 投资 价值 准备
准备
长兴芯元
工业科技 38,134,741.00 38,134,741.00
有限公司
成都舜泉
微电子有 10,019,701.97 94,569.48 10,114,271.45
限公司
上海盈方
微公司
绍兴芯元
微电子有 85,027.68 168,132.96 253,160.64
限公司
小 计 1,231,977,874.62 240,000,000.00 13,625,824.90 1,485,603,699.52
注本期其他变动系母公司向子公司员工授予股份支付金额
(二) 母公司利润表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
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收入 成本 收入 成本
其他业务收入 943,396.24
合 计 943,396.24
其中：与客户之间的
合同产生的收入
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-7,388.10
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合**政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 535,541.44
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托**取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 481,063.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,533.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目 943,396.24
小 计 1,956,145.75
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 200,816.18
少数股东权益影响额（税后） 295,828.45
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,459,501.12
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -290.25 -0.0759 -0.0759
扣除非经常性损益后归属于公司
-297.09 -0.0777 -0.0777
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -61,970,390.25
非经常性损益 B 1,459,501.12
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -63,429,891.37
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 37,172,661.95
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币报表折算差额 I1 4,248,080.85
其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
计提关联方无息借款的利息 I2 23,819.18
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增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 11
关联方借款利息豁免 I3 18,526,195.15
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
股份支付新增的、归属于公司普通股股东的净资产 I4 26,034,536.94
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
达到限制性股票解锁条件而无需回购的股票减少
I5 23,282,880.00
库存股
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5
报告期月份数 K 12
L= D A/2 E×F/K-G
加权平均净资产 21,350,609.97
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -290.25%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -297.09%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -61,970,390.25
非经常性损益 B 1,459,501.12
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -63,429,891.37
期初股份总数 D 816,627,360.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D E F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 816,627,360.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.0759
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.0777
(2) 稀释每股收益的计算过程
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