光韵达: 深圳市亿联无限科技有限公司审计报告

          深圳市亿联**科技有限公司
                         审计报告
                 大华审字20250011015205 号
   大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
        深圳市亿联**科技有限公司
             审计报告及财务报表
       （2023 年 1 月 1 日至 2025 年 4 月 30 日止）
                 目      录                   页 次
一、   审计报告                                   1-3
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                1-2
     合并利润表                                    3
     合并现金流量表                                  4
     合并所有者权益变动表                             5-7
     母公司资产负债表                               8-9
     母公司利润表                                  10
     母公司现金流量表                                11
     母公司所有者权益变动表                            12-14
     财务报表附注                                 1-118
                                      大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                          北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 100039
                            电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                     www.dahua-cpa.com
                  审 计 报 告
                                      大华审字20250011015205 号
深圳光韵达光电科技股份有限公司：
   一、审计意见
   我们审计了深圳市亿联**科技有限公司（以下简称亿联**公
司）财务报表，包括 2025 年 4 月 30 日、2024 年 12 月 31 日、2023
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年 1-4 月、2024 年
度、2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了亿联**公司 2025 年 4 月 30 日、2024 年 12
月 31 日、2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年
   二、形成审计意见的基础
   我们按照**注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照**注册会计师职业道德守则，我们独立
于亿联**公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
   三、管理层和治理层对财务报表的责任
   亿联**公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
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财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，亿联**公司管理层负责评估亿联**公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）
                        ，并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算亿联**公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
  治理层负责监督亿联**公司的财务报告过程。
  四、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、**、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
的并非对内部控制的有效性发表意见。
露的合理性。
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获取的审计证据，就可能导致对亿联**公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致亿联**公司不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担**责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)        **注册会计师：
                                          何晶晶
     **・北京              **注册会计师：
                                            王千
                        二�二五年七月四日
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深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
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              截至 2025 年 4 月 30 日止前二个年度
                            财务报表附注
   一、公司基本情况
   (一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
   深圳市亿联**科技有限公司（以下简称“亿联有限”），系由陈政、张光龙、徐海雯、王
鹏飞于 2012 年 9 月共同组建。组建时公司注册资本为人民币 500.00 万元，其中：陈政认缴
出资 435.00 万元、占注册资本的 87.00%，张光龙认缴出资 35.00 万元、占注册资本的 7.00%，
徐海雯认缴出资 20.00 万元、占注册资本的 4.00%，王鹏飞认缴出资 10.00 万元、占注册资本
的 2.00%。公司于 2012 年 9 月 10 日领取了深圳市工商行政管理局核发的工商登记注册号为
根据发起人协议及公司章程，亿联有限整体变更为深圳市亿联**科技股份有限公司，注册
资本为人民币 3,000.00 万元，各发起人以其拥有的截至 2022 年 7 月 31 日止的净资产折股投
入。截至 2022 年 7 月 31 日止，亿联有限经审计后净资产为人民币 10,691.15 万元，折合为
司于 2022 年 11 月 21 日办理了工商登记手续。
外部投资者并申请增加注册资本人民币 100.00 万元，公司注册资本由 3,000.00 万元变更为
请增加注册资本人民币 1,900.00 万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2022 年 12 月
更为人民币 5,000.00 万元。上述事项本公司于 2022 年 12 月 23 日办理了工商登记手续。
                   深圳市亿联**科技股份有限公司召开 2024 年第二次临时股东会，
审议通过了《关于回购股份用于注销并减少公司注册资本的议案》，公司注册资本人民币
月 21 日办理了工商登记手续。
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深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
审议通过了《关于深圳市亿联**科技股份有限公司整体变更为有限责任公司的议案》
                                     ，公
司组织形式由“其他股份有限公司(非上市)”变更为“有限责任公司”，公司名称由“深圳市
亿联**科技股份有限公司”变更为“深圳市亿联**科技有限公司”，公司注册资本为
   经过历年的增资、转增股本、增发新股及回购减资，截至 2025 年 4 月 30 日止，本公司
现持有统一社会信用代码为 91440300053992998U 的营业执照，注册资本为人民币 4,128.76 万
元，注册地址：深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳**创新谷八栋 A 座 501，总
部地址：深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳**创新谷八栋 A 座 501，实际控制
人为陈政。
   (二)公司业务性质和主要经营活动
   本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业，公司主营业务为宽带接入设备、无线网
络设备等网络终端设备的研发、生产和销售。
   (三)合并财务报表范围
   本公司报告期末纳入合并范围的子公司共 7 户，详见本附注八、在其他主体中的权益。
本报告期纳入合并财务报表范围的主体增加 4 户、减少 1 户，合并范围变更主体的具体信息
详见附注七、合并范围的变更。
   (四)财务报表的批准报出
   本财务报表业经公司董事会于 2025 年 7 月 4 日批准报出。
   二、财务报表的编制基础
   (一)财务报表的编制基础
   本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
   (二)持续经营
   本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
   (三)记账基础和计价原则
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   本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
   三、重要会计政策、会计估计
   （一） 具体会计政策和会计估计提示
法（附注三、
     （十六））
         、应收账款坏账准备计提的方法（附注三、
                           （十三））
                               、固定资产折旧和
无形资产摊销（附注三、
          （二十一）、
               （二十五））、长期待摊费用摊销（附注三、
                                  （二十七））
                                       、
递延所得税资产和递延所得税负债的确认（附注三、
                      （三十五）
                          ）、收入的确认时点（附注三、
（三十三）
    ）等。
计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可
能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
   （1）应收账款和其他应收款坏账准备计提。管理层根据其判断的应收账款和其他应收
款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生**事件或情况变
动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。
若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及
在估计变动期间的减值费用。
   （2）存货减值的估计。本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，
可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及
费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产
生影响。
   （3）长期资产减值的估计。本公司管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以
下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而
预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；(3)预期未来现金流量现值中使用的
重要假设是否适当。公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所
采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重
大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。
   （4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。本公司固定资产的预计使用寿命与预计
净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。
在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用
寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有
差异，管理层将对其进行适当调整。
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   （5）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折
现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的
金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公
司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因
素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
   （6）递延所得税资产和递延所得税负债。在公司未来很有可能有足够的应纳税所得额
来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。递延所得税资
产的确认依赖于公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合
纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
   （7）所得税。本公司在正常的经营活动中，很多交易和事项的**税务处理都存在不
确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的**认定结果与最初入账
的金额存在差异，该差异将对作出上述**认定期间的税金金额产生影响。
   （二） 遵循企业会计准则的声明
   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025
年 4 月 30 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的财务状况、2025 年 1-4 月、2024
年度、2023 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
   （三） 会计期间
   自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2023 年 1 月 1 日至 2025 年
   （四） 营业周期
   营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
   （五） 记账本位币
   采用人民币为记账本位币。本公司之香港子公司及新加坡子公司经济业务主要采用美元
结算，因此采用美元为记账本位币。
   （六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
   （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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   （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方**控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
   本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括**
控制方收购被合并方而形成的商誉）在**控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）
                        ，资本公积不足的，调整留存收益。
   对于通过多次交易**实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
   参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方**控制，为非同一控制下的企业
合并。
   本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
   本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
   通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
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确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
   为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益**易的
从权益中扣减。
   （七） 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
   控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
   本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相
关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。
相关事实和情况主要包括：
   （1）被投资方的设立目的。
   （2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
   （3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
   （4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
   （5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
   （6）投资方与其他方的关系。
   本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
   本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
   所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
                            财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
   合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
   子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
   对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括**控制方收购该子公
司而形成的商誉）在**控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
   对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
   （1）增加子公司或业务
   在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自**控制方开始控制时点起一直存在。
   因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
   在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
   因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
                            财务报表附注 第 7 页
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   （2）处置子公司或业务
   在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
   A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
   （3）购买子公司少数股权
   本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
   在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
                            财务报表附注 第 8 页
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置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
   （八） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
   本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的
合营安排。
   本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
   （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
   （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
   （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
   （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
   （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
   （九） 现金及现金等价物的确定标准
   在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
   （十） 外币业务和外币报表折算
   外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合**民币记
账，也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
   资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
   以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
折算后的汇兑记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益(含汇率
                            财务报表附注 第 9 页
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变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
   资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入
其他综合收益。
   处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例**但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
   （十一）金融工具
   本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
   实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该
金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融
资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上
估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
   金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊
销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
   本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
   （1）以摊余成本计量的金融资产。
   （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
   （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
                            财务报表附注 第 10 页
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   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
   金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
   （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
   金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
   本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
   （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
   金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
   本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
   以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
   （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
   在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
                            财务报表附注 第 11 页
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定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
   此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
   权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
   （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
   本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
   （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   在初始确认时，本公司为了**或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入**的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿
还**，该提前还款权不需要分拆。
   本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
   本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
   本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
                            财务报表附注 第 12 页
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益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
   金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
   金融负债的后续计量取决于其分类：
   （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
   满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
   在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管
理人员报告。
   本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
   （2）其他金融负债
   除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率**的**承诺。
                            财务报表附注 第 13 页
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   财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
   （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
   （2）金融负债终止确认条件
   金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
   本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
   本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
   本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
   （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
   （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
   （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）
  、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处
理：
利和义务单独确认为资产或负债。
                            财务报表附注 第 14 页
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关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的
被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
   在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
   （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产）之和。
   （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应
当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产）之和。
   金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
   存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
   初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
   不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
                            财务报表附注 第 15 页
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使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
   本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认
损失准备。
   预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即**现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
   本公司对由收入准则规范的交易形成的**合同资产和应收票据及应收账款按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
   对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
   除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
   （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于**阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
   （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
   （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和
实际利率计算利息收入。
   金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
                            财务报表附注 第 16 页
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   本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
   （1）信用风险显著增加
   本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
   本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
化，这些变化预期将**债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
   于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必****借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
   （2）已发生信用减值的金融资产
   当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
   金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
                            财务报表附注 第 17 页
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所致。
   （3）预期信用损失的确定
   本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未**济状况预测的合理且有依据的信息。
   本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
   本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或**其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
   本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未**济状况预测的合理且有依据的信息。
   （4）减记金融资产
   当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够**或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
   （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
   （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     （十二）应收票据
   本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金
                            财务报表附注 第 18 页
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融工具减值。
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未**济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
  组合名称                 确定组合的依据                  计提方法
                                            参考历史信用损失经验，结合
           承兑人为银行且具有较高的信用评级，历史上未发生          当前状况以及对未**济状况
银行承兑汇票     票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付          的预测，通过违约风险敞口和
           合同现金流量义务的能力很强                    整个存续期预期信用损失率，
                                            计算预期信用损失。
                                                    。
商业承兑汇票     承兑人为出票公司，其信用损失风险与应收账款类似          参考应收账款计提
   （十三）应收账款
   对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本
公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具
减值。
   本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理
成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未**济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
  组合名称                 确定组合的依据                  计提方法
                                            参考历史信用损失经验，结合
非关联方及非                                      当前状况以及对未**济状况
           本组合内客户基本属于网络终端设备行业，其整体信
合并范围内关                                      的预测，通过违约风险敞口和
           用风险与市场情况相关。
联方客户组合                                      整个存续期预期信用损失率，
                                            计算预期信用损失。
                                            参考历史信用损失经验，结合
                                            当前状况以及对未**济状况
合并范围内关
           合并范围内关联方其对公司而言信用风险较小。            的预测，通过违约风险敞口和
联方客户组合
                                            整个存续期预期信用损失率，
                                            计算预期信用损失。
   （十四）应收款项融资
   本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
   （十五）其他应收款
   本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融工具减值。
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
                            财务报表附注 第 19 页
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用损失经验，结合当前状况以及对未**济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
   组合名称         确定组合的依据                     计提方法
             组合内属于公司已申报
                              参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未**济
出口退税款        的出口退税款，以及确定
                              状况的预测，预期信用损失率为 0。
             将要收到的政府补助。
                              对押金及保证金所涉及的相关交易或事项处于进行中，
             本组合为日常经常活动       认为其未超过信用期，按照其他应收款减值矩阵中 1 年
押金及保证金       中应收取的各类押金、保      以内的信用损失率计算减值。如相关交易或事项已终止，
             证金等款项。           且已过合同约定的退款期限的视为超过信用期，对于超
                              过信用期的单项计提。
             组合内属于公司给予员       该组合的款项通常用于公司的零星采购，其循环周期多
备用金及个人往      工的款项，该款项随着员      数在一年以内，故按照其他应收款减值矩阵中 1 年以内
来            工对公业务结束后予以       的信用损失率计算减值。如有证据表明某项往来款的信
             收回或者报销。          用风险显著提高应当单独考虑，并单项计提信用损失。
             组合内属于公司给予其       该组合的款项通常用于公司与其他单位往来及其他往
单位往来及其他      他单位往来款项，该款项      来。参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未**
往来           随着其他单位还款或业       济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整
             务结束后予以收回。        个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合并范围内关联      组合内单位属于合并范       参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未**济
方之间往来        围内公司             状况的预测，预期信用损失率为 0。
   （十六）存货
   （1）存货类别
   存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产
品、半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
   （2）存货发出计价方法
   存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
   （3）存货的盘存制度
   采用永续盘存制。
   （4）低值易耗品和包装物的摊销方法
   期末对存货进行**清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
                            财务报表附注 第 20 页
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以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
   期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似**
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
   以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
   （十七）合同资产
   本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
   本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金
融工具减值。
   （十八）债权投资
   本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金
融工具减值。
   （十九）其他债权投资
   本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
   （二十）长期股权投资
   （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法
   （2）其他方式取得的长期股权投资
   以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
   以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益**易的从权益中扣
                            财务报表附注 第 21 页
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减。
   在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
   通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
   （1）成本法
   本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
   除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
   （2）权益法
   本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
   长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
   本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
   本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
   本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。**，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
                            财务报表附注 第 22 页
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的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
   被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
   （1）公允价值计量转权益法核算
   本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
   按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
   （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
   本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
   购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
   购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
   （3）权益法核算转公允价值计量
   本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
   原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
   （4）成本法转权益法
   本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
                            财务报表附注 第 23 页
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算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
   （5）成本法转公允价值计量
   本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
   处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
   处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
   （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
   （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号――金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
   （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
                            财务报表附注 第 24 页
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一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
   （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
   （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
   如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
   合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
   重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
                         （1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；
          （2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
                               （3）与被投资单位
之间发生重要交易；
        （4）向被投资单位派出管理人员；
                       （5）向被投资单位提供关键技术资料。
   （二十一）固定资产
   固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
   （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
   （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
   本公司固定资产按成本进行初始计量。
   （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
   （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
                            财务报表附注 第 25 页
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支出构成。
   （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
   （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
   （1）固定资产折旧
   固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
   本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
   各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
       类别           折旧方法       折旧年限（年）      残值率（%）   年折旧率（%）
机器设备                年限平均法          3-10       5.00    9.5-31.67
运输设备                年限平均法          5.00       5.00     19.00
电子设备                年限平均法          3-5        5.00    19-31.67
办公设备及其他             年限平均法          3-5        5.00    19-31.67
   （2）固定资产的后续支出
   与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
   （3）固定资产的减值
   固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。
   （4）固定资产处置
   当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
   （二十二）在建工程
   本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
                            财务报表附注 第 26 页
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本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
   在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的**支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
   在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。
   （二十三）借款费用
   本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
   符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
   借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
   （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
   （2）借款费用已经发生；
   （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
   资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
   当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
   当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
   购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
   符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
                            财务报表附注 第 27 页
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款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
   专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
   根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
   借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
   （二十四）使用权资产
   本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
相关金额；
约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
   在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
   能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
   本公司按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生
减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十六）长期资产减值。
   （二十五）无形资产与开发支出
   无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件等。
   外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
                            财务报表附注 第 28 页
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质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
     本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
     （1）使用寿命有限的无形资产
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带**济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
         项目                   预计使用寿命             依据
软件                              10.00       预计使用年限
土地使用权                           50.00       预计使用年限
     期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
     （2）使用寿命不确定的无形资产
     无法预见无形资产为企业带**济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用
寿命不确定的无形资产不予摊销。
     期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产
为企业带**济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产
的摊销政策进行摊销。
     有关无形资产的减值测试，具体参见本附注（二十六）长期资产减值。
     研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的**性的有计划调查、研究活
                            财务报表附注 第 29 页
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动的阶段。
   开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
   内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
   内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
   （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
   （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
   （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
   （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
   （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和
开发阶段支出的，将发生的研发支出**计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成
本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无
形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
   （二十六）长期资产减值
   本公司在每一个资产负债表日检查长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资
产存在减值迹象的，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
   资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
   可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
   资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）
                                 。
   因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
   在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
                            财务报表附注 第 30 页
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商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
   （二十七）长期待摊费用
   长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
       类别                     摊销年限          备注
     装修工程                       3.00        -
       其他                    根据合同期限         -
   （二十八）合同负债
   本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
   （二十九）职工薪酬
   职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
   短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要**
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
   离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
   本公司的离职后福利计划**为设定提存计划。
   离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
   本公司按照**规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
   辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
                            财务报表附注 第 31 页
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自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
   本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到**规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
   （三十）预计负债
   当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益
流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
   本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的**估计数进行初始计量。
   本公司在确定**估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定**估
计数。
   **估计数分别以下情况处理：
   所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
**估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
   所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则**估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则**估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
   本公司清偿预计负债所需支出**或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
   （三十一）租赁负债
   本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
                            财务报表附注 第 32 页
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格；
租赁选择权需支付的款项；
   本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
   未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
   （三十二）股份支付
   本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
   对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：
             （1）期权的行权价格；
                       （2）期权的有效期；
                                （3）标的股份的
现行价格；
    （4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
   在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
   等待期内每个资产负债表日，根据**取得的可行权职工人数变动等后续信息作出**
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，**预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
   （1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
   以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的**估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
                            财务报表附注 第 33 页
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额进行调整。
   以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的**估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
   （2）股份支付条款和条件修改的会计处理
   对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
   对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公
允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在
等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩
余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价
值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股
份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整
个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
   如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日
之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为
基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
   如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件
（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
   （3）股份支付取消的会计处理
   若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
   （三十三）收入
     本公司的收入主要来源于光网络终端、无线路由器、DSL 终端等系列产品的销售。
   本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
                            财务报表附注 第 34 页
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至该项履约义务的交易价格确认收入。
   履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
   取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎**的经济利益。
   本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
   对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合
理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
   公司以境外销售收入为主。根据对公司产品销售合同的分析，本公司认为公司的销售合
同属于交易价格固定在某一时点履行的单项履约义务，在客户取得相关商品控制权时确认收
入。遵循收入确认的一般原则，公司根据不同的贸易模式，分别判定客户取得相关商品控制
权的时点。具体如下：
   公司境外销售以 FOB 模式为主，其次为 FCA、CIF、EXW 模式。FOB、CIF 模式下以
承运人货运提单的时间为客户取得相关商品控制权，公司确认收入的时点；FCA、EXW 模
式下，以客户指定的承运人签收时间为客户取得相关商品控制权，公司确认收入的时点。
   公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收的时间为客户取得相关商品控制权，
公司确认收入的时点。
   （三十四）政府补助
   政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
   根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
                            财务报表附注 第 35 页
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   对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
   政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
   本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
           项目                               核算内容
采用总额法核算的政府补助类别              除政策性优惠**贴息以外的其他政府补助
采用净额法核算的政府补助类别              政策性优惠**贴息相关的政府补助
   与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
   与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
   与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
   收到与政策性优惠**贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得**银行提供的政
策性优惠利率**的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
   已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
   （三十五）递延所得税资产和递延所得税负债
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
                            财务报表附注 第 36 页
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   本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
                                    （1）该
        （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
交易不是企业合并；
   对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
   公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
   （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
   （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
   （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
   （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
   （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
   （三十六）租赁
   在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
   当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
   当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
   本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
                            财务报表附注 第 37 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
   （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
   （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
   在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
   （1）短期租赁和低价值资产租赁
   短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括打印机等办公电子设备租赁。
   本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
      项目                       采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁           租赁期限在 1 年以内的机器设备
低价值资产租赁        打印机等电子办公设备
   本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
   （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）和（三十一）。
   （1）租赁的分类
   本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎**风险和报酬的租赁，其所有权**可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
   一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
   一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
                            财务报表附注 第 38 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   （2）对融资租赁的会计处理
   在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
   应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
   本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
   （3）对经营租赁的会计处理
   本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
   （三十七）回购股份
   本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份
时，不确认利得或损失。
   本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
   （三十八）重要会计政策、会计估计的变更
                     会计政策变更的内容和原因                        备注
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》
                                                  “关于单
                                                         （1）
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部 2023 年发布的《企业会计准则解释第 17 号》      （2）
                            财务报表附注 第 39 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
                     会计政策变更的内容和原因                           备注
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部 2023 年 8 月 21 日发布的《企业数据资源相关会计处理
                                                            （3）
暂行规定》。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部 2024 年发布的《企业会计准则解释第 18 号》         （4）
   （1）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
                                         （财会〔2022〕31 号，
以下简称“解释 16 号”
            ），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和
负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许
企业自发布年度提前执行，本公司自 2023 年 1 月 1 日施行该事项相关的会计处理；
                                           “关于发
行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金
结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解
释 16 号对本报告期内财务报表无重大影响。
   （2）执行企业会计准则解释第 17 号对本公司的影响
                                         （财会〔2023〕21 号，
以下简称“解释 17 号”），本公司自 2024 年 1 月 1 日起施行（“施行日”）解释 17 号。执行
解释 17 号对本报告期内财务报表无重大影响。
   （3）执行企业数据资源相关会计处理暂行规定对本公司的影响
   本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行企业数据资源相关会计处理暂行规定（以下简称“暂
行规定”），执行暂行规定对本报告期内财务报表无重大影响。
   （4）执行企业会计准则解释第 18 号对本公司的影响
                                        （财会〔2024〕24 号，
以下简称“解释 18 号”）
             。本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行解释 18 号，执行解释 18 号对本
报告期内财务报表无重大影响。
   本报告期内公司主要会计估计未发生变更。
   四、税项
   (一)公司主要税种和税率
       税种             计税依据/收入类型                  税率           备注
              销售电子通信产品，提供加工、修理修配劳务               13%
 增值税
              信息技术服务                             6%
 城市维护建设税      实缴流转税税额                          7%或 5%
 教育费附加        实缴流转税税额                            3%
                            财务报表附注 第 40 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
       税种                计税依据/收入类型                  税率           备注
 地方教育附加             实缴流转税税额                          2%
 企业所得税              应纳税所得额                        8.25%-25%      注1
   注 1：不同纳税主体所得税税率说明：
              纳税主体名称                          所得税税率
本公司                                               15%
江西亿联**科技有限公司                                      25%
湖南亿联**科技有限公司                                      20%
深圳市艾孚科技有限公司                                       20%
                                  应税所得中前 200 万港币税率 8.25%，超过 200 万港
亿联**（香港）有限公司
                                   币以后的应税所得按照 16.50%计算缴纳。
长沙亿联**科技有限公司                                      20%
深圳市贝加蓝科技有限公司                                      20%
NEXTCOM PTE. LTD.                                 17%
   (二)税收优惠政策及依据
   （1）根据《高新技术企业认定管理办法》
                     （国科发火〔2016〕32 号）及《高新技术企业
认定管理工作指引》
        （国科发火〔2016〕195 号），本公司 2021 年度重新通过**高新技术
企业认定，于 2021 年 12 月 23 日取得**高新技术企业证书，证书编号：GR202144207061，
有效期三年，2024 年度公司重新通过**高新技术企业认定，于 2024 年 12 月 26 日取得国
家高新技术企业证书，证书编号：GR202444204284，有效期三年。根据**税务总局《关于
实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》
                      （**税务总局公告 2017 年第 24 号）
的规定，报告期内公司按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
   （2）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
                                      （财政
部税务总局公告 2023 年第 6 号）以及《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工
商户发展有关税费政策的公告》
             （财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）的规定。2023 年 1
月 1 日至 2027 年 12 月 31 日对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税政策。
   截至 2025 年 4 月 30 日，公司全资子公司湖南亿联**科技有限公司、深圳市艾孚科技
有限公司、长沙亿联**科技有限公司、深圳市贝加蓝科技有限公司符合小型微利企业条件，
报告期内按小微企业的企业所得税优惠政策计缴所得税。
   （3）根据《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》
                                       （财
政部税务总局公告 2019 年第 68 号）的规定，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软
件企业，在 2018 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，**年至第二年免征企业所得
                              财务报表附注 第 41 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。公司全
资子公司湖南亿联**科技有限公司为软件开发企业，截至 2025 年 4 月 30 日，湖南亿联无
限科技有限公司尚未开始获利。
   （4）公司全资子公司亿联**（香港）有限公司为注册在**香港的公司。**香港
于《2018 年税务(修订)(第 3 号)条例》(《修订条例》)中规定，利得税两级制即“法团首
                                         。适用于 2018
年 4 月 1 日或之后开始的课税年度。
   （5）本公司全资子公司湖南亿联**科技有限公司为增值税一般纳税人，并且为软件
开发企业。根据《财政部**税务总局关于软件产品增值税政策的通知》
                               （财税（2011）100
号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。截至 2025 年 4 月 30 日，本公司全
资子公司湖南亿联**科技有限公司尚未实际享受该税收优惠政策。
   （6）截至 2025 年 4 月 30 日，本公司之子公司湖南亿联**科技有限公司、深圳市艾
孚科技有限公司、长沙亿联**科技有限公司、深圳市贝加蓝科技有限公司符合小型微利企
业条件，根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》
                                      （财
税 2022 年第 10 号）、
               《湖南省财政厅**税务总局湖南省税务局关于落实小微企业“六税两
费”减免政策的公告》
         （湖南省财政厅**税务总局湖南省税务局公告 2022 年第 1 号）、
                                           《广
东省财政厅**税务总局广东省税务局关于我省实施小微企业“六税两费”减免政策的通知》
（粤财税〔2022〕10 号）以及《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展
有关税费政策的公告》
         （财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）的规定，2022 年 1 月 1 日至
                                    、城市维护建设税、房产
税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教
育附加。
   (三)其他说明
   无。
   五、合并财务报表主要项目注释
   （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
   注释1．货币资金
        项目            2025 年 4 月 30 日     2024 年 12 月 31 日       2023 年 12 月 31 日
库存现金                           3,300.00                      -                      -
                             财务报表附注 第 42 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
         项目           2025 年 4 月 30 日               2024 年 12 月 31 日             2023 年 12 月 31 日
银行存款                         20,073,746.44                  59,012,767.40              142,584,892.06
其他货币资金                          862,548.35                      54,516.32                     530.34
未到期应收利息                                    -                   200,995.64                 719,136.63
         合计                  20,939,594.79                  59,268,279.36              143,304,559.03
其中：存放在境外的款项总额                 6,244,099.32                   4,954,122.65                7,782,589.82
   其中其他货币资金明细如下：
             项目             2025 年 4 月 30 日           2024 年 12 月 31 日            2023 年 12 月 31 日
远期外汇合约及其他保证金                           62,548.35                  54,516.32                   530.34
银行承兑汇票保证金                             800,000.00                            -                        -
             合计                       862,548.35                  54,516.32                   530.34
   注释2．交易性金融资产
         项目              2025 年 4 月 30 日              2024 年 12 月 31 日            2023 年 12 月 31 日
分类为以公允价值计量且变动
                                               -              19,398,749.61                 35,716.40
计入当期损益的金融资产小计
    封闭式基金                                      -                            -               35,716.40
    银行理财                                       -              19,398,749.61                          -
         合计                                    -              19,398,749.61                 35,716.40
   注释3．应收账款
        账龄         2025 年 4 月 30 日                 2024 年 12 月 31 日             2023 年 12 月 31 日
        小计                125,521,221.90                 142,752,836.38                115,383,451.68
减：坏账准备                      7,592,281.28                   8,586,906.11                  8,489,690.14
        合计                117,928,940.62                 134,165,930.27                106,893,761.54
        类别                账面余额                               坏账准备
                                        比例                              计提比例            账面价值
                       金额                                 金额
                                        （%）                              （%）
按单项计提坏账准备              1,352,422.92         1.08         1,352,422.92       100.00                   -
按组合计提坏账准备            124,168,798.98        98.92         6,239,858.36           5.03   117,928,940.62
                               财务报表附注 第 43 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
        类别                   账面余额                                 坏账准备
                                         比例                                   计提比例        账面价值
                          金额                                   金额
                                         （%）                                   （%）
其中：非关联方及非合并
范围内关联方客户组合
        合计              125,521,221.90        100.00          7,592,281.28       6.05    117,928,940.62
   续：
        类别                    账面余额                                    坏账准备
                                          比例                                  计提比例         账面价值
                           金额                                   金额
                                          （%）                                  （%）
按单项计提坏账准备                 1,349,981.52          0.95           1,349,981.52     100.00                    -
按组合计提坏账准备               141,402,854.86         99.05           7,236,924.59       5.12    134,165,930.27
其中：非关联方及非合并
范围内关联方客户组合
        合计              142,752,836.38        100.00           8,586,906.11       6.02    134,165,930.27
   续：
        类别                    账面余额                                    坏账准备
                                          比例                                  计提比例         账面价值
                           金额                                   金额
                                          （%）                                  （%）
按单项计提坏账准备                 2,862,617.05          2.48           2,862,617.05     100.00                    -
按组合计提坏账准备               112,520,834.63         97.52           5,627,073.09       5.00    106,893,761.54
其中：非关联方及非合并
范围内关联方客户组合
        合计              115,383,451.68        100.00           8,489,690.14       7.36    106,893,761.54
        单位名称                                                           计提比例
                            账面余额                   坏账准备                                  计提理由
                                                                        （%）
NUEVAS COMUNICACIONES
IBERIAS.A
          合计                   1,352,422.92            1,352,422.92
        单位名称                                                           计提比例
                            账面余额                   坏账准备                                  计提理由
                                                                        （%）
NUEVAS COMUNICACIONES
IBERIAS.A
          合计                   1,349,981.52            1,349,981.52
                                  财务报表附注 第 44 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
           单位名称                                                                   计提比例
                                         账面余额                    坏账准备                                计提理由
                                                                                   （%）
Techwin solutions private limited             2,192,577.27        2,192,577.27      100.00     预计难以收回
PHIFOCO.,LIMITED                               670,039.78          670,039.78       100.00     预计难以收回
               合计                             2,862,617.05        2,862,617.05      100.00
    （1）非关联方及非合并范围内关联方客户账龄组合
               账龄
                                              账面余额                      坏账准备                     计提比例（%）
               合计                               124,168,798.98               6,239,858.36              5.03
    续：
               账龄
                                              账面余额                      坏账准备                     计提比例（%）
               合计                               141,402,854.86               7,236,924.59              5.12
    续：
               账龄
                                              账面余额                      坏账准备                     计提比例（%）
               合计                               112,520,834.63               5,627,073.09              5.00
          类别
按单项计提坏账准备                      2,814,884.54                                                   -47,732.51      2,862,617.05
按组合计提坏账准备                      8,078,864.43    -2,452,204.25                                    -412.91       5,627,073.09
其中：非关联方及非
合并范围内关联方客                      8,078,864.43    -2,452,204.25                                    -412.91       5,627,073.09
户组合
          合计                  10,893,748.97    -2,452,204.25                                  -48,145.42      8,489,690.14
                                                 财务报表附注 第 45 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
    续：
          类别
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：非关联方及
非合并范围内关联                     5,627,073.09   1,612,271.69                              3,973.61    -1,553.42   7,236,924.59
方客户组合
          合计                 8,489,690.14   2,962,253.21                          2,928,617.72   -63,580.48    8,586,906.11
    续：
          类别
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：非关联方及
非合并范围内关联                     7,236,924.59    -990,418.09                     -             -      6,648.14    6,239,858.36
方客户组合
          合计                 8,586,906.11    -990,418.09                     -             -      4,206.74    7,592,281.28
            项目                      2025 年 4 月 30 日                  2024 年 12 月 31 日             2023 年 12 月 31 日
实际核销的应收账款                                                   -                    2,928,617.72                           -
    其中重要的应收账款核销情况如下：
           单位名称                                                                                               是否由关
                                                                                                 履行的核
                                      款项性质            核销金额                  核销原因                              联交易产
                                                                                                 销程序
                                                                                                                生
                                                                                                 总经办审
Techwin solutions private limited       货款            2,225,298.61          无法收回                                 否
                                                                                                  批
                                                                                                 总经办审
PHIFO CO.LIMITED                        货款                 699,345.50       无法收回                                 否
                                                                                                  批
Shenzhen Four Seas Global                                                                        总经办审
                                        货款                      2,659.71    无法收回                                 否
LinkNetwork Technology Co. Ltd.                                                                   批
SHENZHEN WELLWIN                                                                                 总经办审
                                        货款                      1,313.90    无法收回                                 否
TECHNOLOGY CO LMITED                                                                              批
              合计                                      2,928,617.72
          单位名称
                                        期末余额                    占应收账款期末余额的比例(%)                       已计提坏账准备
**名                                         37,893,365.10                   30.19                             1,894,668.26
                                               财务报表附注 第 46 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
        单位名称
                       期末余额                 占应收账款期末余额的比例(%)             已计提坏账准备
第二名                         19,710,927.23            15.70                     985,546.36
第三名                         13,232,883.02            10.54                     661,644.15
第四名                          8,875,466.51            7.07                      443,773.33
第五名                          7,970,121.96            6.35                      398,506.10
         合计                 87,682,763.82            69.85                    4,384,138.19
   续：
        单位名称
                       期末余额                 占应收账款期末余额的比例(%)             已计提坏账准备
**名                         48,606,297.18            34.05                    2,430,314.86
第二名                         16,508,359.33            11.56                     825,417.97
第三名                         15,774,845.46            11.05                     788,742.27
第四名                         10,941,042.16            7.66                      547,052.11
第五名                          9,345,549.71            6.55                      467,277.49
         合计               101,176,093.84             70.87                    5,058,804.70
   续：
        单位名称
                       期末余额                 占应收账款期末余额的比例(%)             已计提坏账准备
**名                         29,579,892.35            25.64                    1,478,994.62
第二名                         28,625,267.29            24.81                    1,431,263.36
第三名                         18,947,255.74            16.42                     947,362.79
第四名                          9,240,705.76            8.01                      462,035.29
第五名                          8,742,973.90            7.58                      437,148.70
         合计                 95,136,095.04            82.46                    4,756,804.76
   无
   注释4．应收款项融资
        项目          2025 年 4 月 30 日           2024 年 12 月 31 日       2023 年 12 月 31 日
应收票据                         1,915,841.75                        -           5,199,159.18
        合计                   1,915,841.75                        -           5,199,159.18
                                财务报表附注 第 47 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
 项目      终止确认金            未终止确认金           终止确认金
                                                 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
           额                 额               额
银行承
兑汇票
 合计        5,733,571.88                -   10,317,400.59                  -        640,738.97                   -
   注释5．预付款项
  账龄
                   金额             比例(%)             金额               比例(%)           金额             比例(%)
  合计             1,946,265.17       100.00         1,964,257.70        100.00       1,143,861.16       100.00
            单位名称                                                              预付款时间                未结算原因
深圳市信利康供应链管理有限公
司
                                                                               月
INFORMA TELECOMS AND
MEDIA LTD
Innda system development CO.,
LTD.
中瑞腾标（深圳）检测有限公司                             153,773.58         7.90            2024 年 12 月       未到结算时点
ABRINT                                     108,249.28         5.56            2025 年 4 月        未到结算时点
              合计                       1,393,788.66          71.61
   续：
            单位名称                                                              预付款时间                未结算原因
中山市易达胜智能科技有限公司                             373,942.79        19.04            2024 年 11 月       未到结算时点
深圳市信利康供应链管理有限公
司
深圳市信丰伟业科技有限公司                              261,600.00        13.32            2024 年 12 月       未到结算时点
GSMA Ltd                                   172,809.21         8.80            2024 年 7 月        未到结算时点
Innda system development CO.,
LTD.
              合计                       1,264,349.59          64.37
                                             财务报表附注 第 48 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
     续：
                                               占预付款项期末
              单位名称        2023 年 12 月 31 日              预付款时间                       未结算原因
                                               余额的比例(%)
国网江西省电力有限公司                         195,310.19   17.07  月、2023 年                   未到结算时点
GSMA Ltd                            189,949.44       16.61          2023 年 10 月    未到结算时点
锐捷网络股份有限公司                          175,221.24       15.32          2023 年 12 月    未到结算时点
深圳市全球时代**展览有限公司                        81,920.00     7.16           2023 年 12 月    未到结算时点
ACE Marketing Inc.                     81,831.75     7.15           2023 年 11 月    未到结算时点
                合计                  724,232.62       63.31
     注释6．其他应收款
           项目        2025 年 4 月 30 日           2024 年 12 月 31 日          2023 年 12 月 31 日
其他应收款                       16,175,530.69              9,941,005.27               7,873,787.21
           合计               16,175,530.69              9,941,005.27               7,873,787.21
     (一) 其他应收款
           账龄        2025 年 4 月 30 日           2024 年 12 月 31 日           2023 年 12 月 31 日
           小计               16,953,724.30             10,393,076.12                7,931,351.66
减：坏账准备                        778,193.61                    452,070.85                57,564.45
           合计               16,175,530.69               9,941,005.27               7,873,787.21
         款项性质        2025 年 4 月 30 日           2024 年 12 月 31 日           2023 年 12 月 31 日
出口退税款                        1,648,884.10               1,351,659.81               6,780,062.09
押金及保证金                        708,368.67                    716,055.30               909,572.72
备用金及个人往来                    12,403,688.45               8,193,372.19                 241,716.85
单位往来及其他往来                    2,192,783.08                   131,988.82
           小计               16,953,724.30             10,393,076.12                7,931,351.66
减：坏账准备                        778,193.61                    452,070.85                57,564.45
           合计               16,175,530.69               9,941,005.27               7,873,787.21
                               财务报表附注 第 49 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
        项目
                      账面余额                             坏账准备                        账面价值
**阶段                        16,953,724.30                      778,193.61            16,175,530.69
第二阶段                                    -                               -                            -
第三阶段                                    -                               -                            -
       合计                   16,953,724.30                      778,193.61            16,175,530.69
   续：
       项目
                     账面余额                              坏账准备                        账面价值
**阶段                        10,393,076.12                      452,070.85             9,941,005.27
第二阶段                                    -                               -                            -
第三阶段                                    -                               -                            -
       合计                   10,393,076.12                      452,070.85             9,941,005.27
   续：
       项目
                      账面余额                             坏账准备                        账面价值
**阶段                         7,931,351.66                       57,564.45              7,873,787.21
第二阶段                                    -                               -                            -
第三阶段                                    -                               -                            -
       合计                    7,931,351.66                       57,564.45              7,873,787.21
        类别               账面余额                                 坏账准备
                                      比例                                计提比例         账面价值
                      金额                                  金额
                                      （%）                                （%）
按单项计提坏账准备                         -             -                   -          -                 -
按组合计提坏账准备            16,953,724.30      100.00             778,193.61       4.59     16,175,530.69
其中：出口退税款              1,648,884.10           9.73                   -          -      1,648,884.10
押金及保证金                 708,368.67            4.18           35,418.43       5.00       672,950.24
备用金及个人往来             12,403,688.45          73.16          620,184.45       5.00     11,783,504.00
单位往来及其他往来             2,192,783.08          12.93          122,590.73       5.59      2,070,192.35
        合计           16,953,724.30      100.00             778,193.61       4.59     16,175,530.69
                               财务报表附注 第 50 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   续：
        类别               账面余额                              坏账准备
                                     比例                               计提比例       账面价值
                      金额                               金额
                                     （%）                               （%）
按单项计提坏账准备                        -            -                  -           -                -
按组合计提坏账准备            10,393,076.12    100.00            452,070.85        4.35   9,941,005.27
其中：出口退税款              1,351,659.81     13.01                     -           -   1,351,659.81
押金及保证金                 716,055.30       6.89             35,802.76        5.00       680,252.54
备用金及个人往来              8,193,372.19     78.83            409,668.65        5.00   7,783,703.54
单位往来及其他往来              131,988.82       1.27              6,599.44        5.00       125,389.38
        合计           10,393,076.12    100.00            452,070.85        4.35   9,941,005.27
   续：
        类别               账面余额                              坏账准备
                                     比例                               计提比例       账面价值
                      金额                               金额
                                     （%）                               （%）
按单项计提坏账准备                        -            -                  -           -                -
按组合计提坏账准备             7,931,351.66    100.00             57,564.45        0.73   7,873,787.21
其中：出口退税款              6,780,062.09     85.48                     -           -   6,780,062.09
押金及保证金                 909,572.72      11.47             45,478.64        5.00       864,094.08
备用金及个人往来               241,716.85       3.05             12,085.81        5.00       229,631.04
单位往来及其他往来                        -            -                  -           -                -
        合计            7,931,351.66    100.00             57,564.45        0.73   7,873,787.21
   无。
   （1）出口退税款账龄组合
        账龄
                         其他应收款                         坏账准备                 计提比例（%）
        合计                     1,648,884.10                           -          -
                              财务报表附注 第 51 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   续：
        账龄
                            账面余额                坏账准备                计提比例（%）
        合计                    1,351,659.81                      -      -
   续：
        账龄
                            账面余额                坏账准备                计提比例（%）
        合计                    6,780,062.09                      -      -
   （2）押金及保证金账龄组合
        账龄
                        其他应收款                   坏账准备                计提比例（%）
        合计                     708,368.67              35,418.43      5.00
   续：
        账龄
                            账面余额                坏账准备                计提比例（%）
        合计                     716,055.30              35,802.76      5.00
   续：
        账龄
                            账面余额                坏账准备                计提比例（%）
                             财务报表附注 第 52 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
          账龄
                            账面余额                  坏账准备               计提比例（%）
          合计                   909,572.72               45,478.64      5.00
    （3）备用金及个人往来账龄组合
         账龄
                        其他应收款                     坏账准备               计提比例（%）
          合计                  12,403,688.45             620,184.45     5.00
    续：
         账龄
                        其他应收款                     坏账准备               计提比例（%）
         合计                   8,193,372.19              409,668.65     5.00
    续：
          账龄
                        其他应收款                     坏账准备               计提比例（%）
          合计                    241,716.85               12,085.81     5.00
    （4）单位往来及其他往来账龄组合
         账龄
                        其他应收款                     坏账准备               计提比例（%）
          合计                   2,192,783.08             122,590.73
    续：
          账龄
                        其他应收款                     坏账准备               计提比例（%）
          合计                    131,988.82                6,599.44
                             财务报表附注 第 53 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   续：
        账龄
                           其他应收款                   坏账准备                  计提比例（%）
        合计                               -                       -
                 **阶段              第二阶段                 第三阶段
    坏账准备
                                 整个存续期预期           整个存续期预期信                 合计
               未来 12 个月预期
                                 信用损失(未发生          用损失(已发生信用
                 信用损失
                                   信用减值)              减值)
期初余额                452,070.85                 -                     -          452,070.85
期初余额在本期            ――               ――                      ――              ――
  ―转入第二阶段                    -                 -                     -                   -
  ―转入第三阶段                    -                 -                     -                   -
  ―转回第二阶段                    -                 -                     -                   -
  ―转回**阶段                    -                 -                     -                   -
本期计提                345,377.83                 -                     -          345,377.83
本期转回                         -                 -                     -                   -
本期转销                         -                 -                     -                   -
本期核销                         -                 -                     -                   -
其他变动                 19,255.07                 -                     -           19,255.07
期末余额                778,193.61                 -                     -          778,193.61
   续：
                 **阶段              第二阶段                 第三阶段
    坏账准备
                                 整个存续期预期           整个存续期预期信                 合计
               未来 12 个月预期
                                 信用损失(未发生          用损失(已发生信用
                 信用损失
                                   信用减值)              减值)
期初余额                 57,564.45                 -                     -           57,564.45
期初余额在本期            ――               ――                      ――              ――
  ―转入第二阶段                    -                 -                     -                   -
  ―转入第三阶段                    -                 -                     -                   -
  ―转回第二阶段                    -                 -                     -                   -
  ―转回**阶段                    -                 -                     -                   -
本期计提                392,635.35                 -                     -          392,635.35
本期转回                         -                 -                     -                   -
本期转销                         -                 -                     -                   -
                                 财务报表附注 第 54 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
                 **阶段              第二阶段                 第三阶段
     坏账准备
                                 整个存续期预期              整个存续期预期信          合计
               未来 12 个月预期
                                 信用损失(未发生             用损失(已发生信用
                 信用损失
                                   信用减值)                 减值)
本期核销                         -                 -                  -               -
其他变动                 -1,871.05                 -                  -       -1,871.05
期末余额                452,070.85                 -                  -     452,070.85
   续：
                 **阶段              第二阶段                 第三阶段
     坏账准备
                                 整个存续期预期              整个存续期预期信          合计
               未来 12 个月预期
                                 信用损失(未发生             用损失(已发生信用
                 信用损失
                                   信用减值)                 减值)
期初余额                 68,326.24                 -                  -      68,326.24
期初余额在本期            ――               ――                   ――             ――
  ―转入第二阶段                    -                 -                  -               -
  ―转入第三阶段                    -                 -                  -               -
  ―转回第二阶段                    -                 -                  -               -
  ―转回**阶段                    -                 -                  -               -
本期计提                -10,762.16                 -                  -      -10,762.16
本期转回                         -                 -                  -               -
本期转销                         -                 -                  -               -
本期核销                         -                 -                  -               -
其他变动                     -0.37                 -                  -           -0.37
期末余额                 57,564.45                 -                  -      57,564.45
                                                               占其他应收
                                                                        坏账准备
      单位名称           款项性质          2025 年 4 月 30 日      账龄     款期末余额
                                                                        期末余额
                                                               的比例(%)
                  代扣代缴个税及
陈政                                     5,296,616.05    1 年以内    31.24     264,830.80
                  借款
                  代扣代缴个税及
王周锋                                    5,020,608.96    1 年以内    29.61     251,030.45
                  借款
深圳市亿联智家科技有
                  借款                   2,018,246.58    1 年以内    11.90     100,912.33
限公司
**税务总局深圳市南
                  应收出口退税               1,648,884.10    1 年以内     9.73                 -
山区税务局第二税务所
庄雪霜               股权投资转让款              1,600,000.00    1 年以内     9.44      80,000.00
        合计                            15,584,355.68             91.92     696,773.58
                                 财务报表附注 第 55 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   续：
                                                            占其他应收
                                                                             坏账准备
      单位名称           款项性质    2024 年 12 月 31 日      账龄       款期末余额
                                                                             期末余额
                                                            的比例(%)
陈政              代缴个税款及借款           6,218,866.27   1 年以内            59.84        310,943.31
**税务总局深圳市
南山区税务局第二税       应收出口退税             1,351,659.81   1 年以内            13.01                    -
务所
王周锋             代缴个税款              1,000,307.59   1 年以内            9.62          50,015.38
饶思勇             借款                   375,451.50   1 年以内            3.61          18,772.58
深圳市产业园区综合
                房屋押金                 245,113.20    3-4 年           2.36          12,255.66
服务**
          合计                       9,191,398.37                    88.44        391,986.93
   续：
                                                            占其他应收
                                                                             坏账准备
      单位名称           款项性质    2023 年 12 月 31 日      账龄       款期末余额
                                                                             期末余额
                                                            的比例(%)
**税务总局深圳市
南山区税务局第二税         应收出口退税           6,780,062.09   1 年以内            85.48                    -
务所
青岛海尔智能家电科
                     保证金             354,903.50    1-2 年           4.47          17,745.18
技有限公司
深圳市高新区综合服
                     房屋押金            245,113.20    2-3 年           3.09          12,255.66
务**
深圳万物商企物业服
                管理费和水电押金             135,014.02    2-3 年           1.70           6,750.70
务有限公司
东莞市新驱动科技有
                     房屋押金            103,764.00   1 年以内            1.31           5,188.20
限公司
          合计                       7,618,856.81                    96.05         41,939.74
   无。
   无。
   无。
   注释7．存货
           项目
                            账面余额                  存货跌价准备                   账面价值
原材料                           40,050,183.97         2,649,282.63            37,400,901.34
                            财务报表附注 第 56 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
           项目
                                           账面余额                     存货跌价准备                     账面价值
在产品                                           9,341,010.57                           -             9,341,010.57
库存商品                                         28,344,887.81                  641,361.08            27,703,526.73
发出商品                                          4,190,165.22                    8,239.05             4,181,926.17
委托加工物资                                           832,795.33                          -              832,795.33
自制半成品                                         2,054,276.78                  134,325.55             1,919,951.23
            合计                               84,813,319.68                3,433,208.31            81,380,111.37
      续：
            项目
                                           账面余额                     存货跌价准备                     账面价值
原材料                                          32,573,128.15                2,417,528.68            30,155,599.47
在产品                                           3,696,213.84                                         3,696,213.84
库存商品                                         41,669,424.43                  831,273.63            40,838,150.80
发出商品                                         13,401,902.29                   12,817.98            13,389,084.31
自制半成品                                            729,357.35                  85,743.72              643,613.63
            合计                               92,070,026.06                3,347,364.01            88,722,662.05
      续：
            项目
                                           账面余额                     存货跌价准备                     账面价值
原材料                                          18,301,706.96                2,426,349.81            15,875,357.15
在产品                                              110,999.99                  10,318.46              100,681.53
库存商品                                         11,701,793.04                  124,625.85            11,577,167.19
发出商品                                          9,465,670.56                           -             9,465,670.56
自制半成品                                            680,207.05                   7,359.65              672,847.40
            合计                               40,260,377.60                2,568,653.77            37,691,723.83
                              本期增加金额                              本期减少金额
  项目       2023 年 1 月 1 日                                                                    2023 年 12 月 31 日
                               计提           其他       转回               转销           其他
原材料          3,282,111.74   1,283,968.47         -            -    2,139,730.40          -      2,426,349.81
在产品                     -     10,318.46          -            -               -          -         10,318.46
库存商品        1,351,625.92      50,217.53          -            -    1,277,217.60          -        124,625.85
发出商品          195,883.38               -         -            -     195,883.38           -                 -
自制半成品                   -       7,359.65         -            -               -          -          7,359.65
  合计        4,829,621.04    1,351,864.11         -            -    3,612,831.38          -      2,568,653.77
                                           财务报表附注 第 57 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
      续：
                                         本期增加金额                               本期减少金额
  项目            2024 年 1 月 1 日                                                                                 2024 年 12 月 31 日
                                         计提          其他              转回          转销               其他
原材料               2,426,349.81         998,315.73            -            -   1,007,136.86             -            2,417,528.68
在产品                  10,318.46                   -           -            -     10,318.46              -
库存商品                124,625.85         763,319.58            -            -     56,671.80              -              831,273.63
发出商品                             -      12,817.98            -            -               -            -                12,817.98
自制半成品                 7,359.65          85,743.72            -            -       7,359.65             -                85,743.72
  合计              2,568,653.77        1,860,197.01           -            -   1,081,486.77             -            3,347,364.01
      续：
                                         本期增加金额                               本期减少金额
  项目            2025 年 1 月 1 日                                                                                     2025 年 4 月 30 日
                                         计提          其他              转回          转销               其他
原材料               2,417,528.68         422,390.09            -            -     190,636.14                     -    2,649,282.63
在产品                              -               -           -            -                   -                -                -
库存商品                831,273.63          76,919.81            -            -     266,832.36                     -      641,361.08
发出商品                 12,817.98            8,239.05           -            -      12,817.98                     -         8,239.05
自制半成品                85,743.72          53,879.79            -            -        5,297.96                    -      134,325.55
  合计              3,347,364.01         561,428.74            -            -     475,584.44                     -    3,433,208.31
      注释8．其他流动资产
           项目                        2025 年 4 月 30 日                 2024 年 12 月 31 日              2023 年 12 月 31 日
 增值税留抵扣额                                      6,937,895.33                    11,420,136.62                           678,705.50
 预缴企业所得税                                      1,932,682.42                       244,363.56                             25,461.75
 其他                                             416,898.91                        90,032.33                           322,808.21
           合计                                 9,287,476.66                    11,754,532.51                         1,026,975.46
      注释9．其他权益工具投资
                                                                     本期增减变动
      项目                                                             本期计入其他综
                                                                      合收益的利得
                                                                                           的损失
 深圳市菲菱楠芯
 投资合伙企业                          -    1,500,000.00               -                    -                    -            -    1,500,000.00
 （有限合伙）
      合计                         -    1,500,000.00               -                    -                    -            -    1,500,000.00
                                                 财务报表附注 第 58 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
     续：
        本期确认的 累计计入其他综 累计计入其他综 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
     项目
         股利收入   合收益的利得   合收益的损失             的原因
                                  公司持有深圳市菲菱楠芯投资合伙企业（有限合
深圳市菲菱楠芯
                                  伙）的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此
 投资合伙企业       -        -        -
                                  公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他
 （有限合伙）
                                  综合收益的其他权益工具投资。
     合计                        -                   -                    -
     续：
                                                                    本期增减变动
   项目                                                               本期计入其他综 本期计入其他综
                                                                     合收益的利得 合收益的损失
深圳市菲菱
楠芯投资合
伙企业（有
限合伙）
   合计           1,500,000.00                                    -                   -                    -         -    1,500,000.00
     续：
               本期确认的股 累计计入其他综合收 累计计入其他综 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
   项目
                利收入     益的利得     合收益的损失           收益的原因
深圳市菲菱                                     公司持有深圳市菲菱楠芯投资合伙企业（有限
楠芯投资合                                     合伙）的股权投资属于非交易性权益工具投
                     -         -        -
伙企业（有                                     资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其
限合伙）                                      变动计入其他综合收益的其他权益工具投资。
   合计                          -                       -                    -
     注释10．固定资产
          项目                       2025 年 4 月 30 日              2024 年 12 月 31 日            2023 年 12 月 31 日
固定资产                                       17,219,312.36                16,896,652.83                19,054,207.56
          合计                               17,219,312.36                16,896,652.83                19,054,207.56
     注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
     (一) 固定资产
        项目                 机器设备                 运输工具                电子设备                办公设备及其他                合计
一、账面原值
购置                              1,743,500.95       471,504.42         341,051.20              8,458.07        2,564,514.64
                                                财务报表附注 第 59 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
         项目          机器设备            运输工具           电子设备           办公设备及其他            合计
处置或报废                  275,939.96                    521,662.63       357,549.36     1,155,151.95
二、累计折旧
本期计提                  3,459,172.06      30,988.45   1,299,761.45      187,080.71     4,977,002.67
处置或报废                  225,389.87                    483,669.60       317,930.54     1,026,990.01
三、减值准备
四、账面价值
     续：
         项目          机器设备            运输工具           电子设备           办公设备及其他            合计
一、账面原值
购置                    1,908,424.39                   325,300.75        44,996.42     2,278,721.56
非同一控制下企业合并                                            20,442.75
处置或报废                  115,044.25                    108,951.64                       223,995.89
二、累计折旧
本期计提                  3,705,816.76      56,520.72    500,406.10       163,140.29     4,425,883.87
非同一控制下企业合并                                              3,066.42
处置或报废                   92,898.23                    103,328.91                       196,227.14
三、减值准备
                                     财务报表附注 第 60 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
         项目           机器设备            运输工具           电子设备           办公设备及其他            合计
四、账面价值
     续：
         项目           机器设备            运输工具           电子设备           办公设备及其他            合计
一、账面原值
购置                     1,690,454.57                   222,188.05        33,628.32     1,946,270.94
处置或报废                    57,085.72                    125,340.93          4,496.68     186,923.33
处置子公司                                                  20,442.75                        20,442.75
其他减少（汇率变动）                -1,539.43                                                      -1,539.43
二、累计折旧
本期计提                   1,364,673.89      18,840.24    171,845.40        44,052.49     1,599,412.02
处置或报废                    54,231.52                    119,073.85          3,333.06     176,638.43
处置子公司                                                    5,110.70                         5,110.70
其他减少（汇率变动）                  -121.87                                                        -121.87
三、减值准备
四、账面价值
                                      财务报表附注 第 61 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
     注释11．使用权资产
                   项目            房屋及建筑物               合计
一.   账面原值
  租赁                                   1,667,664.01    1,667,664.01
  租赁到期                                            -                 -
  未到期退租                                 653,547.48         653,547.48
二. 累计折旧
  本期计提                                 2,097,820.73    2,097,820.73
  租赁到期                                            -                 -
  未到期退租                                 313,702.80         313,702.80
三. 减值准备
四. 账面价值
     续：
                   项目            房屋及建筑物               合计
一．账面原值
  租赁                                    927,452.48         927,452.48
  租赁到期                                 1,669,615.32    1,669,615.32
  未到期退租                                           -                 -
                            财务报表附注 第 62 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
                    项目           房屋及建筑物               合计
二．累计折旧
  本期计提                                 2,060,417.02    2,060,417.02
  租赁到期                                 1,669,615.32    1,669,615.32
  未到期退租                                           -                 -
三．减值准备
四．账面价值
   续：
                    项目           房屋及建筑物               合计
一．账面原值
  租赁                                    382,833.26         382,833.26
  租赁到期                                            -                 -
  未到期退租                                           -                 -
二．累计折旧
  本期计提                                  632,993.56         632,993.56
  租赁到期                                            -                 -
  未到期退租                                           -                 -
三．减值准备
                            财务报表附注 第 63 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
                    项目               房屋及建筑物                             合计
四．账面价值
     注释12．无形资产
            项目              软件                 土地使用权                     合计
一. 账面原值
购置                                       -          34,216,087.00        34,216,087.00
二. 累计摊销
本期计提                           151,602.12              342,160.86             493,762.98
三. 减值准备
四. 账面价值
     续：
            项目               软件                 土地使用权                    合计
一.账面原值
                            财务报表附注 第 64 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
             项目              软件                  土地使用权             合计
购置                                244,493.40                   -     244,493.40
二.累计摊销
本期计提                              174,512.84         684,321.72      858,834.56
三.减值准备
四.账面价值
     续：
             项目             软件                   土地使用权             合计
一.账面原值
购置                                       -                     -               -
二.累计摊销
本期计提                             57,874.68            228,107.24     285,981.92
三.减值准备
                            财务报表附注 第 65 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
             项目                             软件                        土地使用权                              合计
四.账面价值
    无。
    注释13．长期待摊费用
      项目            2023年1月1日          本期增加额                本期摊销额             本期其他减少额 2023年12月31日
租入房屋装修费                 606,923.40         169,724.77           442,000.75                      -         334,647.42
其他                      467,874.26          40,707.96           265,477.85                      -         243,104.37
      合计              1,074,797.66         210,432.73           707,478.60                      -         577,751.79
    续：
      项目            2024年1月1日          本期增加额                本期摊销额             本期其他减少额 2024年12月31日
租入房屋装修费                 334,647.42          30,097.09           238,540.72                      -         126,203.79
其他                      243,104.37          87,547.17           174,632.57                      -         156,018.97
      合计                577,751.79         117,644.26           413,173.29                      -         282,222.76
    续：
      项目            2025年1月1日          本期增加额                本期摊销额             本期其他减少额 2025年4月30日
租入房屋装修费                 126,203.79                   -           24,017.65                      -         102,186.14
其他                      156,018.97                   -           63,421.00                      -           92,597.97
      合计                282,222.76                   -           87,438.65                      -          194,784.11
    注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
       项目           可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
                      差异     资产    差异    资产     差异     资产
资产减值准备               11,018,096.01   1,801,427.09   11,425,298.74     1,963,498.95     11,112,790.21      2,117,018.46
内部交易未实现利润                        -              -        221,391.30     34,775.55        283,718.63           42,557.79
租赁负债                  3,541,518.49    483,737.10     3,850,625.07      492,756.47      5,435,671.86         861,720.50
公允价值变动                           -              -                 -               -          14,283.60         2,142.54
       合计           14,559,614.50    2,285,164.19   15,497,315.11     2,491,030.97    16,846,464.30       3,023,439.29
                                          财务报表附注 第 66 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
       项目         应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
                    差异     负债    差异    负债     差异     负债
内部交易未实现利
润
公允价值变动                            -               -         62,289.92           9,343.49                    -                  -
使用权资产                3,293,557.37      449,900.75         3,543,717.67        441,388.66        4,676,682.21      707,887.01
       合计            3,401,127.42      466,036.26         3,606,007.59        450,732.15        4,676,682.21      707,887.01
       项目        递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资                               抵销后递延所                 递延所得税资 抵销后递延所
                 产和负债互抵 得税资产或 产和负债互抵                                 得税资产或                 产和负债互抵 得税资产或
                   金额    负债余额    金额                                   负债余额                   金额    负债余额
递延所得税资产            448,909.13     1,836,255.06        448,066.30         2,042,964.67             706,198.05     2,317,241.24
递延所得税负债            448,909.13         17,127.13       448,066.30               2,665.85           706,198.05         1,688.96
            项目                  2025 年 4 月 30 日                2024 年 12 月 31 日                     2023 年 12 月 31 日
资产减值准备                                       785,586.83                        940,140.02                           3,118.14
可抵扣亏损                                   16,428,028.30                     14,075,062.80                         7,888,272.54
            合计                          17,213,615.13                     15,015,202.82                         7,891,390.68
       年份         2025 年 4 月 30 日               2024 年 12 月 31 日               2023 年 12 月 31 日                  备注
**弥补                                     -                   1,237,401.44                      690,571.30 香港子公司亏损
       合计                  16,428,028.30                    14,075,062.80                  7,888,272.54
       注释15．其他非流动资产
       类别及内容                    2025 年 4 月 30 日                2024 年 12 月 31 日                     2023 年 12 月 31 日
预付工程或设备款                                     351,066.00                        404,506.00                        230,672.59
预付软件款                                                 -                                    -                     152,040.57
            合计                               351,066.00                        404,506.00                        382,713.16
                                              财务报表附注 第 67 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   注释16．短期借款
        项目         2025 年 4 月 30 日           2024 年 12 月 31 日       2023 年 12 月 31 日
 保证借款                       17,100,000.00           11,100,000.00          10,000,000.00
 信用证融资借款                     2,356,561.32            3,373,632.92                        -
 未到期应付利息                       35,483.34                 9,411.11              11,000.00
        合计                  19,492,044.66           14,483,044.03          10,011,000.00
   （1）截至 2023 年 12 月 31 日：
  主体     分类                                 说明                                金额
 深圳市
              行签订《授信协议》       ，本公司在该授信额度协议下，总授信融资额
 亿联无
        保证借   度为人民币 3,000.00 万元，额度使用期限为 2023 年 1 月 9 日至
 限科技                                                                     10,000,000.00
        款     2024 年 1 月 8 日。陈政及其**庄雪霜、王周锋及其**苗小妮
 有限公
              提供连带担保。截止 2023 年 12 月 31 日，该授信额度协议项下
 司
              的借款余额为 1,000.00 万元。
   （2）截至 2024 年 12 月 31 日：
 主体      分类                                 说明                                  金额
               支行签订《授信额度协议》        ，本公司在该授信额度协议下，融资额度
深圳市亿联
        保证借    为可循环额度人民币 3,500.00 万元，额度使用期限为 2024 年 8 月
**科技有                                                   11,000,000.00
        款      14 日至 2025 年 1 月 23 日。陈政及其**庄雪霜、王周锋及其配
限公司
               偶苗小妮和江西亿联**科技有限公司提供连带担保。截止 2024
               年 12 月 31 日，该授信额度协议项下的借款余额为 1,100.00 万元。
深圳市亿联
        保证借    圳分行签订《流动资金借款合同》，陈政及其**庄雪霜提供连带
**科技有                                                                      100,000.00
        款      担保。 截止 2024 年 12 月 31 日， 该借款合同项下的借款余额为 10.00
限公司
               万元。
               股份有限公司深圳分行签订《**信用证开证合作协议》，在该协
深圳市亿联   信用证    议下，深圳市亿联**科技有限公司将信用证：LC7552400474、
**科技有   融资借    LC7552400915、LC7552400934 结算项下的**债权不负追索权地                   3,373,632.92
限公司     款      转让给招商银行，转让金额为 337.36 万元，因而本年度招商银行对
               本公司确认 337.36 万元债权。截止 2024 年 12 月 31 日，该《**
               信用证开证合作协议》下的信用证融资余额为 337.36 万元。
   （3）截至 2025 年 4 月 30 日：
  主体     分类                                 说明                                金额
 深圳市          湖支行签订《授信额度协议》         ，本公司在该授信额度协议下，融资
 亿联无          额度为可循环额度人民币 3,500.00 万元，额度使用期限为 2025
        保证借
 限科技          年 4 月 9 日至 2025 年 12 月 30 日。陈政及其**庄雪霜、王周                   11,000,000.00
        款
 有限公          锋及其**苗小妮和江西亿联**科技有限公司提供连带担保。
 司            截止 2025 年 4 月 30 日，该授信额度协议项下的借款余额为
                               财务报表附注 第 68 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
  主体    分类                                   说明                                             金额
深圳市
亿联无
       保证借       深圳分行签订《流动资金借款合同》        ，陈政及其**庄雪霜提供连
限科技                                                                                    100,000.00
       款         带担保。截止 2025 年 4 月 30 日，该借款合同项下的借款余额为
有限公
司
深圳市                  2023 年 2 月 17 日，本公司与汇丰银行（**）有限公司深
亿联无              圳分行签订《银行授信》协议，本公司在该授信额度协议下，最
       保证借
限科技              高融资额度为人民币 2,000.00 万元。陈政、王周锋及江西亿联无 6,000,000.00
       款
有限公              限科技有限公司提供连带担保。截止 2025 年 4 月 30 日，该授信
司                额度协议项下的借款余额为 600.00 万元。
深圳市              行股份有限公司深圳分行签订《**信用证开证合作协议》           ，在该
亿联无    信用证       协议下，深圳市亿联**科技有限公司将信用证：LC7552400915、
限科技    融资借       LC7552400934 结算项下的**债权不负追索权地转让给招商银 2,356,561.32
有限公    款         行，转让金额为 235.66 万元，因而本年度招商银行对本公司确认
司                235.66 万元债权。截止 2025 年 4 月 30 日，该《**信用证开证
                 合作协议》下的信用证融资余额为 235.66 万元。
   注释17．应付票据
       种类            2025 年 4 月 30 日            2024 年 12 月 31 日               2023 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                       8,000,000.00                               -                             -
       合计                    8,000,000.00                               -                             -
   注释18．应付账款
       项目             2025 年 4 月 30 日            2024 年 12 月 31 日                 2023 年 12 月 31 日
应付材料款                        84,559,288.75               108,738,991.70                   78,724,510.34
应付设备及工程款                         87,925.00                      93,375.00                   660,321.90
应付加工费及其他                      3,481,516.99                    5,861,804.27                 4,083,809.00
       合计                    88,128,730.74               114,694,170.97                   83,468,641.24
   注释19．合同负债
            项目                2025 年 4 月 30 日           2024 年 12 月 31 日             2023 年 12 月 31 日
预收货款                                     3,506,650.71              9,785,142.17            8,790,754.48
            合计                           3,506,650.71              9,785,142.17            8,790,754.48
   注释20．应付职工薪酬
        项目            2023 年 1 月 1 日         本期增加                   本期减少             2023 年 12 月 31 日
短期薪酬                     18,113,343.35        54,944,601.55         65,944,265.91          7,113,678.99
离职后福利-设定提存计划                         -         3,576,597.15           3,576,597.15                    -
                                 财务报表附注 第 69 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
        项目         2023 年 1 月 1 日     本期增加            本期减少            2023 年 12 月 31 日
辞退福利                    131,400.00      364,065.00      495,465.00                    -
        合计            18,244,743.35   58,885,263.70   70,016,328.06        7,113,678.99
   续：
        项目         2024 年 1 月 1 日     本期增加            本期减少            2024 年 12 月 31 日
短期薪酬                   7,113,678.99   60,886,808.72   58,235,066.71        9,765,421.00
离职后福利-设定提存计划                      -    3,350,331.10    3,270,688.06          79,643.04
辞退福利                              -     633,555.12      633,555.12                    -
        合计             7,113,678.99   64,870,694.94   62,139,309.89        9,845,064.04
   续：
        项目         2025 年 1 月 1 日     本期增加            本期减少            2025 年 4 月 30 日
短期薪酬                   9,765,421.00   19,818,628.34   25,021,935.43        4,562,113.91
离职后福利-设定提存计划             79,643.04     1,269,826.20    1,349,469.24                   -
辞退福利                              -               -               -                   -
        合计             9,845,064.04   21,088,454.54   26,371,404.67        4,562,113.91
        项目         2023 年 1 月 1 日     本期增加            本期减少            2023 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴           17,993,104.37   50,498,078.58   61,398,299.94        7,092,883.01
职工福利费                   100,379.50     1,721,400.23    1,821,779.73                   -
社会保险费                             -    1,578,371.12    1,578,371.12                   -
其中：基本及补充医疗保险
                                  -    1,478,159.67    1,478,159.67                   -
费
     工伤保险费                        -      63,620.68       63,620.68                    -
     生育保险费                        -      36,590.77       36,590.77                    -
住房公积金                             -     925,843.60      925,843.60                    -
工会经费和职工教育经费              19,859.48      220,908.02      219,971.52           20,795.98
        合计            18,113,343.35   54,944,601.55   65,944,265.91        7,113,678.99
   续：
        项目         2024 年 1 月 1 日     本期增加            本期减少            2024 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴            7,092,883.01   56,024,445.47   53,387,713.03        9,729,615.45
职工福利费                             -    1,954,956.37    1,943,609.37           11,347.00
社会保险费                             -    1,329,871.54    1,329,871.54                   -
其中：基本及补充医疗保险
                                  -    1,182,406.49    1,182,406.49                   -
费
     工伤保险费                        -      94,261.75       94,261.75                    -
     生育保险费                        -      53,203.30       53,203.30                    -
                              财务报表附注 第 70 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
        项目         2024 年 1 月 1 日       本期增加            本期减少            2024 年 12 月 31 日
住房公积金                               -     948,522.40      948,522.40                    -
工会经费和职工教育经费              20,795.98        629,012.94      625,350.37           24,458.55
        合计             7,113,678.99     60,886,808.72   58,235,066.71        9,765,421.00
   续：
        项目         2025 年 1 月 1 日       本期增加            本期减少            2025 年 4 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴            9,729,615.45     18,100,390.55   23,393,013.94        4,436,992.06
职工福利费                       11,347.00     801,642.01      712,609.51          100,379.50
社会保险费                               -     510,350.84      510,350.84                    -
其中：基本及补充医疗保险
                                    -     451,923.72      451,923.72                    -
费
     工伤保险费                          -      38,248.35       38,248.35                    -
     生育保险费                          -      20,178.77       20,178.77                    -
住房公积金                               -     322,594.00      322,594.00                    -
工会经费和职工教育经费              24,458.55         83,650.94       83,367.14           24,742.35
        合计             9,765,421.00     19,818,628.34   25,021,935.43        4,562,113.91
        项目         2023 年 1 月 1 日       本期增加            本期减少            2023 年 12 月 31 日
基本养老保险                              -    3,461,985.89    3,461,985.89                   -
失业保险费                               -      114,611.26      114,611.26                   -
        合计                          -    3,576,597.15    3,576,597.15                   -
   续：
        项目         2024 年 1 月 1 日       本期增加            本期减少            2024 年 12 月 31 日
基本养老保险                              -    3,229,352.04    3,149,709.00          79,643.04
失业保险费                               -     120,979.06      120,979.06                    -
        合计                          -    3,350,331.10    3,270,688.06          79,643.04
   续：
        项目         2025 年 1 月 1 日       本期增加            本期减少            2025 年 4 月 30 日
基本养老保险                   79,643.04       1,223,850.05    1,303,493.09                   -
失业保险费                               -      45,976.15       45,976.15                    -
        合计               79,643.04       1,269,826.20    1,349,469.24                   -
                                财务报表附注 第 71 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   注释21．应交税费
      税费项目         2025 年 4 月 30 日               2024 年 12 月 31 日           2023 年 12 月 31 日
增值税                           664,939.47                   884,267.27                 216,722.45
企业所得税                          23,291.63                 1,390,589.51                 562,116.60
城市维护建设税                        84,557.29                    71,636.20                 575,325.44
教育费附加                          66,076.76                    58,654.90                 410,946.74
印花税                             8,977.01                   178,511.74                 118,821.63
个人所得税                       5,663,760.43                 3,724,677.98                 267,068.11
       合计                   6,511,602.59                 6,308,337.60                2,151,000.97
   注释22．其他应付款
       项目            2025 年 4 月 30 日              2024 年 12 月 31 日           2023 年 12 月 31 日
其他应付款                          1,405,331.62              22,066,005.49               1,904,264.38
       合计                      1,405,331.62              22,066,005.49               1,904,264.38
   (一) 其他应付款
      款项性质         2025 年 4 月 30 日            2024 年 12 月 31 日              2023 年 12 月 31 日
预提费用                        1,227,636.98                2,345,729.44                 1,254,633.18
员工报销款                        150,094.64                  508,208.30                     92,452.04
股权回购款                                  -               19,015,800.80                             -
押金、保证金及其他                     27,600.00                  196,266.95                    557,179.16
       合计                   1,405,331.62               22,066,005.49                 1,904,264.38
   注释23．一年内到期的非流动负债
         项目              2025 年 4 月 30 日            2024 年 12 月 31 日         2023 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债                        1,913,819.30              1,961,399.46             2,433,419.88
         合计                       1,913,819.30              1,961,399.46             2,433,419.88
   注释24．其他流动负债
         项目              2025 年 4 月 30 日            2024 年 12 月 31 日          2023 年 12 月 31 日
待转销项税                                29,276.06                 171,735.34              169,192.60
         合计                          29,276.06                 171,735.34              169,192.60
   注释25．租赁负债
        项目              2025 年 4 月 30 日             2024 年 12 月 31 日           2023 年 1 月 1 日
房屋及建筑物租赁付款额                       3,736,788.93               4,073,783.33             5,789,969.19
                               财务报表附注 第 72 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
            项目                          2025 年 4 月 30 日                     2024 年 12 月 31 日              2023 年 1 月 1 日
    租赁付款额总额小计                                  3,736,788.93                            4,073,783.33                  5,789,969.19
减：未确认融资费用                                              195,270.52                       223,158.26                     354,297.33
    租赁付款额现值小计                                  3,541,518.41                            3,850,625.07                  5,435,671.86
减：一年内到期的租赁负债                                   1,913,819.30                            1,961,399.46                  2,433,419.88
            合计                                 1,627,699.11                            1,889,225.61                  3,002,251.98
   注：本期确认租赁负债利息费用 59,054.48 元（2024 年度：191,918.04 元，2023 年度:
   注释26．递延收益
       项目                2023 年1 月1 日       本期增加                    本期减少           2023 年12 月31 日                  形成原因
与资产相关政府补助                   780,952.38                     -          114,285.72            666,666.66     详见表 1
       合计                   780,952.38                     -          114,285.72            666,666.66
   续：
       项目                2024 年1 月1 日       本期增加                    本期减少           2024 年12 月31 日                  形成原因
与资产相关政府补助                   666,666.66                     -          114,285.72            552,380.94     详见表 1
       合计                   666,666.66                     -          114,285.72            552,380.94
   续：
       项目                2025 年1 月1 日       本期增加                    本期减少               2025 年4 月30 日               形成原因
与资产相关政府补助                   552,380.94                     -           38,095.24            514,285.70     详见表 1
       合计                   552,380.94                     -           38,095.24            514,285.70
 负债项目
芦溪财政局
核心设备补       780,952.38          -              -          114,285.72               -          -       666,666.66   与资产相关
贴款
  合计        780,952.38          -              -          114,285.72               -          -       666,666.66
   续：
                                               本期冲减成
 负债项目                                          本费用金额 加：其他变动
芦溪财政局
                                                                                                                          与资产
核心设备补         666,666.66            -              -           114,285.72          -              -       552,380.94
                                                                                                                           相关
 贴款
  合计          666,666.66            -              -           114,285.72          -              -       552,380.94
                                             财务报表附注 第 73 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
     续：
 负债项目                                              加：其他变动
芦溪财政局
                                                                                             与资产
核心设备补     552,380.94                             38,095.24                 514,285.70
                                                                                              相关
 贴款
  合计      552,380.94                             38,095.24                 514,285.70
     注释27．股本
                                                本期变动增（ ）减（－）
     项目
                                  发行新股         送股        公积金转股   其他       小计
陈政              21,118,387.00            -          -        -        -        -        21,118,387.00
王鹏飞                  966,244.00          -          -        -        -        -          966,244.00
王周锋             13,161,942.00            -          -        -        -        -        13,161,942.00
深圳市亿联**
企业管理咨询企          4,026,018.00            -          -        -        -        -         4,026,018.00
业（有限合伙）
深圳悦联投资合
伙企业（有限合          1,409,106.00            -          -        -        -        -         1,409,106.00
伙）
深圳市博远智联
管理咨询合伙企          2,015,023.00            -          -        -        -        -         2,015,023.00
业（有限合伙）
深圳畅联创业投
资合伙企业（有              621,734.00          -          -        -        -        -          621,734.00
限合伙）
深圳市中小担创
业投资有限公司
深圳红阳启航投
资合伙企业（有          2,624,695.00            -          -        -        -        -         2,624,695.00
限合伙）
廖超平                  967,742.00          -          -        -        -        -          967,742.00
谢红鹰              1,612,903.00            -          -        -        -        -         1,612,903.00
     合计         50,000,000.00            -          -        -        -        -        50,000,000.00
     续：
                                                 本期变动增（ ）减（－）
     项目
                                  发行新股         送股        公积金转股   其他       小计
陈政             21,118,387.00             -          -        -        -            -    21,118,387.00
王鹏飞                 966,244.00           -          -        -        -            -      966,244.00
王周锋            13,161,942.00             -          -        -        -            -    13,161,942.00
深圳市亿联**
企业管理咨询企         4,026,018.00             -          -        -        -            -     4,026,018.00
业（有限合伙）
深圳悦联投资合
伙企业（有限合         1,409,106.00             -          -        -        -            -     1,409,106.00
伙）
深圳市博远智联
管理咨询合伙企         2,015,023.00             -          -        -        -            -     2,015,023.00
业（有限合伙）
                                             财务报表附注 第 74 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
                                              本期变动增（ ）减（－）
     项目
                             发行新股            送股            公积金转股            其他                  小计
深圳畅联创业投
资合伙企业（有        621,734.00             -               -           -                   -               -       621,734.00
限合伙）
深圳市中小担创
业投资有限公司
深圳红阳启航投
资合伙企业（有       2,624,695.00            -               -           -                   -               -      2,624,695.00
限合伙）
廖超平            967,742.00             -               -           -                   -               -       967,742.00
谢红鹰           1,612,903.00            -               -           -                   -               -      1,612,903.00
     合计     50,000,000.00             -               -           -                   -               -     50,000,000.00
     续：
                                              本期变动增（ ）减（－）
     项目
                             发行新股            送股           公积金转股          其他                     小计
陈政           21,118,387.00            -           -           -                   -                   -     21,118,387.00
王鹏飞            966,244.00             -           -           -                   -                   -       966,244.00
王周锋         13,161,942.00             -           -           -                   -                   -     13,161,942.00
深圳市亿联**
企业管理咨询企       4,026,018.00            -           -           -                   -                   -      4,026,018.00
业（有限合伙）
深圳悦联投资合
伙企业（有限合       1,409,106.00            -           -           -       -1,409,106.00       -1,409,106.00                 -
伙）
深圳市博远智联
管理咨询合伙企       2,015,023.00            -           -           -                   -                   -      2,015,023.00
业（有限合伙）
深圳红阳智联投
资合伙企业（有        621,734.00             -           -           -        -621,734.00         -621,734.00                  -
限合伙）
深圳市中小担创
业投资有限公司
深圳红阳启航投
资合伙企业（有       2,624,695.00            -           -           -       -2,624,695.00       -2,624,695.00                 -
限合伙）
廖超平            967,742.00             -           -           -        -967,742.00         -967,742.00                  -
谢红鹰           1,612,903.00            -           -           -       -1,612,903.00       -1,612,903.00                 -
     合计     50,000,000.00             -           -           -       -8,712,386.00       -8,712,386.00     41,287,614.00
     股本变动情况说明：
     注：公司报告期内的实收资本变化均为回购注销小股东的股份引起的变化，具体变化情
况详见本章节附注五、注释 29 库存股的相关变化说明。
     注释28．资本公积
       项目              2023 年 1 月 1 日             本期增加额                 本期减少额                    2023 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价）                   77,574,352.00                    -                             -             77,574,352.00
                                          财务报表附注 第 75 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
       项目             2023 年 1 月 1 日        本期增加额               本期减少额           2023 年 12 月 31 日
其他资本公积                      5,400,954.40        1,412,260.79                -         6,813,215.19
       合计                  82,975,306.40        1,412,260.79                -        84,387,567.19
   续：
       项目             2024 年 1 月 1 日        本期增加额               本期减少额           2024 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价）                 77,574,352.00                    -               -        77,574,352.00
其他资本公积                      6,813,215.19        8,695,202.40                -        15,508,417.59
       合计                  84,387,567.19        8,695,202.40                -        93,082,769.59
   续：
       项目             2025 年 1 月 1 日        本期增加额               本期减少额           2025 年 4 月 30 日
资本溢价（股本溢价）                 77,574,352.00                    -   61,649,409.00        15,924,943.00
其他资本公积                     15,508,417.59                    -               -        15,508,417.59
       合计                  93,082,769.59                    -   61,649,409.00        31,433,360.59
   资本公积的说明：
   （1）各年度资本公积-其他资本公积变动情况
   公司 2020 年度实施限制性股票激励计划，按照《企业会计准则第 11 号――股份支付》
的会计处理要求，公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的**估
计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将本期取得的服务计入相关成本或费用和资本
公积。公司 2024 年度和 2023 年度因该项限制性股票激励计划，计入资本公积（其他资本公
积）的金额分别为 8,695,202.40 元和 1,412,260.79 元。
   （2）各年度资本公积-资本溢价（股本溢价）变动情况
   公司 2025 年 1-4 月将回购的股份进行注销，减少资本公积（股本溢价）的金额为
   注释29．库存股
      项目           2023 年 1 月 1 日          本期增加                 本期减少            2023 年 12 月 31 日
减少注册资本回购                            -                   -                   -                     -
      合计                            -                   -                   -                     -
   续：
      项目           2023 年 12 月 31 日        本期增加                 本期减少            2024 年 12 月 31 日
减少注册资本回购                            -       58,668,682.00                   -        58,668,682.00
      合计                            -       58,668,682.00                   -        58,668,682.00
                                        财务报表附注 第 76 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   续：
      项目           2024 年 12 月 31 日        本期增加             本期减少            2025 年 4 月 30 日
减少注册资本回购                58,668,682.00       11,693,113.00   70,361,795.00                 -
      合计                58,668,682.00       11,693,113.00   70,361,795.00                 -
   库存股情况说明：
   （1）回购新余红阳启航创业投资合伙企业（有限合伙）
                           （原公司名：深圳市红阳启航投
资合伙企业（有限合伙）
          ）持有的本公司股份 2,624,695.00 股,股份回购价款总额为人民币
   （2）回购新余悦联企业投资合伙企业（有限合伙）
                         （原公司名：深圳悦联投资合伙企业
（ 有 限 合 伙 ）） 持 有 的 本 公 司 股 份 1,409,106.00 股 , 股 份 回 购 价 款 总 额 为 人 民 币
   （3）回购新余佳联企业投资合伙企业（有限合伙）
                         （原公司名：深圳红阳智联投资合伙
企 业 （ 有 限 合 伙 ）） 持 有 的 本 公 司 股 份 621,734.00 股 , 股 份 回 购 价 款 总 额 为 人 民 币
   （4）回购谢红鹰持有的本公司股份 1,612,903.00 股,股份回购价款总额为人民币
   （5）回购廖超平持有的本公司股份 967,742.00 股,股份回购价款总额为人民币
   （1）回购深圳市中小担创业投资有限公司持有的本公司股份 1,476,206.00 股,股份回
购价款总额为人民币 11,693,113.00 元；
   （2）
     将 2024 年度及 2025 年 1-4 月减少注册资本回购股份形成的库存股 70,361,795.00
元注销，冲减股本（实收资本）8,712,386.00 元及资本公积 61,649,409.00 元。
                                        财务报表附注 第 77 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   注释30．其他综合收益
                                                                     本期发生额
      项目                                 减：前期计入其         减：套期储备转                         减：结转重新计 减：前期计入其
                                         他综合收益当期         入相关资产或负 减：所得税费用                 量设定受益计划 他综合收益当期
                                   生额            转入以摊余成本                    司      股东
                                          转入损益              债                              变动额    转入留存收益
                                                 计量的金融资产
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
                             -             -   -       -         -           -           -   -   -     -               -
二、将重分类进损益的其
他综合收益
                  -19,035.75       74,587.92   -       -         -           -   74,587.92   -   -     -    55,552.17
  其他综合收益合计        -19,035.75       74,587.92   -       -         -           -   74,587.92   -   -     -    55,552.17
   续：
                                                                     本期发生额
      项目                                 减：前期计入其         减：套期储备转                         减：结转重新计 减：前期计入其
                                         他综合收益当期         入相关资产或负 减：所得税费用                 量设定受益计划 他综合收益当期
                                   生额            转入以摊余成本                    司      股东
                                          转入损益              债                              变动额    转入留存收益
                                                 计量的金融资产
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
二、将重分类进损益的其
他综合收益
  其他综合收益合计        55,552.17        -3,823.49                                     -3,823.49                  51,728.67
   续：
                                                                     本期发生额
      项目                                 减：前期计入其         减：套期储备转                         减：结转重新计 减：前期计入其
                                         他综合收益当期         入相关资产或负 减：所得税费用                 量设定受益计划 他综合收益当期
                                   生额            转入以摊余成本                    司      股东
                                          转入损益              债                              变动额    转入留存收益
                                                 计量的金融资产
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
                                                           财务报表附注 第 78 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
                                                              本期发生额
      项目                              减：前期计入其         减：套期储备转                         减：结转重新计 减：前期计入其
                                      他综合收益当期         入相关资产或负 减：所得税费用                 量设定受益计划 他综合收益当期
                                生额            转入以摊余成本                    司      股东
                                       转入损益              债                              变动额    转入留存收益
                                              计量的金融资产
二、将重分类进损益的其
他综合收益
  其他综合收益合计        51,728.67     15,960.12                              15,960.12                         67,688.80
                                                     财务报表附注 第 79 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   注释31．盈余公积
     项目        2023 年 1 月 1 日             本期增加额                     本期减少额                  2023 年 12 月 31 日
法定盈余公积                7,310,222.83              6,193,104.82                           -           13,503,327.65
     合计               7,310,222.83              6,193,104.82                           -           13,503,327.65
   续：
     项目     2023 年 12 月 31 日              本期增加额                     本期减少额                  2024 年 12 月 31 日
法定盈余公积               13,503,327.65              3,503,197.68                           -           17,006,525.33
     合计              13,503,327.65              3,503,197.68                           -           17,006,525.33
   续：
     项目    2024 年 12 月 31 日               本期增加额                     本期减少额                  2025 年 4 月 30 日
法定盈余公积              17,006,525.33                           -                     -                17,006,525.33
     合计             17,006,525.33                           -                     -                17,006,525.33
   盈余公积说明：
   报告期内本公司盈余公积变动均为按照报告各期母公司净利润 10%提取的法定盈余公
积。
   注释32．未分配利润
          项目                         2025 年 1-4 月                   2024 年度                    2023 年度
上期期末未分配利润                                 102,689,538.91              97,441,843.06                56,622,921.56
本期期初未分配利润                                 102,689,538.91              97,441,843.06                56,622,921.56
加： 本期归属于母公司所有者的
净利润
减：提取法定盈余公积                                              -              3,503,197.68                 6,193,104.82
     应付普通股股利                               29,999,999.99              20,000,000.00                15,000,000.00
期末未分配利润                                    82,487,253.06             102,689,538.91                97,441,843.06
   注释33．营业收入和营业成本
     项目
                收入                   成本               收入                  成本                   收入                  成本
主营业务       136,948,446.68     113,352,883.20      519,643,919.60      422,729,750.70       535,933,294.19   415,461,966.35
其他业务           5,470,544.00      1,260,291.06        7,082,734.11       4,309,839.97         6,193,209.45     3,806,726.55
     合计    142,418,990.68     114,613,174.26      526,726,653.71      427,039,590.67       542,126,503.64   419,268,692.90
                                       财务报表附注 第 80 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
        合同分类                2025 年 1-4 月               2024 年度           2023 年度
      一、业务或商品类型
光网络终端                           81,715,112.46           289,105,415.30   366,800,752.69
路由器                             43,345,204.56           178,715,764.24   109,359,050.62
DSL                              6,420,894.66            11,232,613.57    27,580,930.18
其他                               5,467,235.00            40,590,126.49    32,192,560.70
      二、按经营地区分类
境外                             113,201,141.09           459,889,750.33   463,333,293.90
境内                              23,747,305.59            59,754,169.27    72,600,000.29
         合计                    136,948,446.68           519,643,919.60   535,933,294.19
                                                                占公司主营业务收入的比例
          单位名称                       主营业务收入
                                                                     （%）
**名                                             21,090,586.36                    15.40
第二名                                             20,196,058.76                    14.75
第三名                                             16,126,645.76                    11.78
第四名                                             13,716,312.66                    10.02
第五名                                             13,435,140.63                      9.81
            合计                                  84,564,744.17                    61.75
                                                                占公司主营业务收入的比例
          单位名称                       主营业务收入
                                                                     （%）
**名                                         148,242,176.65                       28.53
第二名                                         100,347,348.13                       19.31
第三名                                             63,847,470.87                    12.29
第四名                                             35,609,017.50                      6.85
第五名                                             26,957,426.88                      5.19
            合计                              375,003,440.03                       72.17
                                                                占公司主营业务收入的比例
          单位名称                       主营业务收入
                                                                     （%）
**名                                             97,973,451.76                    18.28
第二名                                             63,591,378.44                    11.87
第三名                                             54,983,414.37                    10.26
                               财务报表附注 第 81 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
                                                                 占公司主营业务收入的比例
           单位名称                       主营业务收入
                                                                      （%）
第四名                                             51,571,893.27                      9.62
第五名                                             47,358,631.42                      8.84
             合计                                315,478,769.26                    58.87
   注释34．税金及附加
       项目             2025 年 1-4 月                2024 年度              2023 年度
城市维护建设税                      168,203.53                  807,118.40        1,176,189.94
教育费附加和地方教育附加                 136,728.68                  637,406.53         885,003.23
印花税                           76,973.04                  407,581.87         226,736.44
土地使用税                         46,664.39                  186,657.56          77,773.98
        合计                   428,569.64                2,038,764.36        2,365,703.59
   注释35．销售费用
       项目             2025 年 1-4 月                 2024 年度             2023 年度
职工薪酬                         2,577,207.27               8,738,134.53       6,561,056.71
出口信用保险费                       122,626.08                  679,520.59        394,191.79
折旧及摊销                           64,730.23                 200,877.24        198,571.53
业务拓展费                        1,352,254.67               3,517,043.17       2,367,165.61
物料消耗                          213,405.32                  816,500.58        741,295.85
股份支付                                       -            1,414,056.91        228,198.26
租赁物管及水电费                        19,115.47                  78,764.36         77,973.36
其他                             113,759.97                 355,001.48        291,820.21
       合计                    4,463,099.01              15,799,898.86      10,860,273.32
   注释36．管理费用
      项目             2025 年 1-4 月                 2024 年度              2023 年度
职工薪酬                        3,102,188.93              10,574,733.95       10,342,796.42
折旧及摊销                        512,467.57                1,654,290.20        1,392,936.93
机构服务费                        104,307.52                1,226,376.09        5,467,093.23
租赁物管及水电费                     171,202.37                  424,757.15         399,639.05
办公费                          153,024.43                  470,931.30         631,775.79
股份支付                                   -               6,205,494.45         917,296.38
差旅及业务招待费                      81,177.97                1,080,866.48        1,889,716.43
物料消耗                         125,885.49                  183,347.51         662,297.49
其他                           120,045.35                  750,920.18         501,583.20
       合计                   4,370,299.63              22,571,717.31       22,205,134.92
                              财务报表附注 第 82 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   注释37．研发费用
       项目            2025 年 1-4 月                  2024 年度                             2023 年度
职工薪酬                        8,235,097.13                24,362,238.71                     20,838,283.36
租赁物管及水电费                      121,452.72                    478,745.11                      444,575.07
折旧及摊销                         688,260.81                  1,839,840.18                     2,085,957.71
物料消耗                          378,877.95                    650,471.91                      751,954.73
股份支付                                    -                   833,881.93                      213,732.73
开发认证检测费                        44,085.85                    239,951.26                      276,223.01
差旅及业务招待费用                     169,626.96                    526,865.34                      832,009.41
其他                            356,766.23                    978,315.59                      570,421.83
       合计                   9,994,167.65                29,910,310.03                     26,013,157.85
   注释38．财务费用
       项目            2025 年 1-4 月                  2024 年度                             2023 年度
利息支出                          201,132.54                    201,614.27                     1,529,999.40
  减：利息收入                      538,036.52                  2,451,929.56                     2,126,256.06
汇兑损益                        -1,317,551.73                 -3,061,314.86                   -2,765,422.56
银行手续费及其他                      169,496.23                    352,591.36                      221,090.68
       合计                   -1,484,959.48                 -4,959,038.79                   -3,140,588.54
   注释39．其他收益
   产生其他收益的来源             2025 年 1-4 月                  2024 年度                          2023 年度
政府补助                               288,495.24                   2,228,235.54               1,616,663.65
个税返还                                96,425.76                    118,530.58                   89,900.18
        合计                         384,921.00                   2,346,766.12               1,706,563.83
                                                                                         与资产相关/
         项目             2025 年 1-4 月            2024 年度              2023 年度
                                                                                         与收益相关
芦溪县财政局支付核心设备补贴
款
深圳市南山区住房和建设局企业
                                            -               -             40,000.00      与收益相关
人才租房补助款
扩岗补贴                                        -               -               3,000.00     与收益相关
稳岗补贴                                        -     117,417.04               11,000.00     与收益相关
收到深圳**知识产权局专利代
办处 2022 年知识产权管理规范贯                          -               -             19,000.00      与收益相关
标认证后资助**笔
收到深圳市中小企业服务局 2023
                                            -               -            100,000.00      与收益相关
年专精特新资助
                               财务报表附注 第 83 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
                                                                          与资产相关/
         项目             2025 年 1-4 月       2024 年度        2023 年度
                                                                          与收益相关
收到深圳市南山区工业和信息化
                                       -              -     200,000.00    与收益相关
局 2023 年专精特新企业奖励
萍乡市工业和信息化局 2022 年重
                                       -              -     120,000.00    与收益相关
点工业产品促消费奖金补助款
新泉付亿联税收奖励                              -     202,125.80     644,043.10    与收益相关
湘江新区（岳麓区）2022 年企业
招用**年度高校**生一次性                         -              -       5,000.00    与收益相关
吸纳就业补贴
支持高校（科研院所）科技成果补
                                       -              -       5,000.00    与收益相关
贴
深圳市南山区西丽街道办事处首
                                       -              -         500.00    与收益相关
次在深就业补贴
萍乡市工业和信息化局 2022 年重
                                       -              -      77,900.00    与收益相关
点工业产品促消费奖金补助款
芦溪县就业创业服务**稳岗补
                                       -              -      71,627.89    与收益相关
贴
芦溪县乡村振兴局车间帮扶补助                         -              -      35,750.00    与收益相关
芦溪县人社局付吸纳城乡贫困劳
                                       -              -       8,000.00    与收益相关
动力就业补贴
工业发展基金                                 -              -     114,000.00    与收益相关
芦溪县就业创业服务**一次性
                                       -              -       1,500.00    与收益相关
扩岗补助
芦溪县政务服务**惠企奖补奖
                                       -              -          10.00    与收益相关
金
社保局补贴款（离校两年内高校
                                       -              -      37,489.16    与收益相关
**生社保补贴）
印花税退还（小微企业印花税减
                                       -              -       8,167.50    与收益相关
半）政策补助
城建税、教育费附加和地方教育
附加等附加税退还（小微企业六                         -        396.98          390.28    与收益相关
税两费减免）
                                       -     800,000.00               -   与收益相关
化局专精特新企业奖励项目
发展专项资金资助款-出口信用                         -     430,100.00               -   与收益相关
保险资助项目
计划（短期出口信用保险保费资                         -     270,000.00               -   与收益相关
助事项）
                                       -     198,500.00               -   与收益相关
平稳运行资助项目（**企业）
                                       -      57,850.00               -   与收益相关
新发展培育扶持资金
吸纳城乡脱贫劳动力就业补贴                          -       7,000.00               -   与收益相关
政务**电子印章电子证照推广
                                       -          10.00               -   与收益相关
补贴
帮扶车间补助抵减增值税                   10,400.00       30,550.00               -   与收益相关
第二批
         合计                  288,495.24    2,228,235.54    1,616,663.65
                             财务报表附注 第 84 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   注释40．投资收益
             项目                   2025 年 1-4 月               2024 年度               2023 年度
处置交易性金融资产取得的投资收益                            6,630.71              641,585.16         1,945,843.53
处置子公司取得的投资收益                                    -202.63                        -                 -
               合计                           6,428.08              641,585.16         1,945,843.53
   注释41．公允价值变动收益
  产生公允价值变动收益的来源             2025 年 1-4 月                  2024 年度                  2023 年度
交易性金融资产                                     -                  62,289.92                -5,360.67
交易性金融负债                                     -                           -                        -
          合计                                -                  62,289.92                -5,360.67
   注释42．信用减值损失
          项目                2025 年 1-4 月                  2024 年度                  2023 年度
坏账损失                              642,598.86                -3,416,915.62            2,415,233.90
          合计                      642,598.86                -3,416,915.62            2,415,233.90
   上表中，损失以“－”号填列。
   注释43．资产减值损失
          项目                 2025 年 1-4 月                 2024 年度                  2023 年度
存货跌价损失                             -561,428.74              -1,860,197.01            -1,351,864.11
          合计                       -561,428.74              -1,860,197.01            -1,351,864.11
   上表中，损失以“－”号填列。
   注释44．资产处置收益
          项目                 2025 年 1-4 月                 2024 年度                  2023 年度
固定资产处置利得或损失                                     -               31,388.57              568,041.74
使用权资产处置利得或损失                                    -                          -                     -
          合计                                    -               31,388.57              568,041.74
   注释45．营业外收入
          项目                2025 年 1-4 月                  2024 年度                  2023 年度
违约赔偿收入                            157,500.00                 303,107.73              1,074,220.61
品质扣款                                        -                  16,953.90                        -
赞助款                                27,991.68                 155,528.00               114,466.00
                             财务报表附注 第 85 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
          项目                 2025 年 1-4 月           2024 年度           2023 年度
其他                                   22,701.41           12,727.53                  -
          合计                        208,193.09          488,317.16       1,188,686.61
          项目                 2025 年 1-4 月           2024 年度           2023 年度
违约赔偿收入                              157,500.00          303,107.73       1,074,220.61
品质扣款                                            -        16,953.90                  -
赞助款                                  27,991.68          155,528.00        114,466.00
其他                                   22,701.41           12,727.53                  -
          合计                        208,193.09          488,317.16       1,188,686.61
   注释46．营业外支出
         项目                 2025 年 1-4 月            2024 年度           2023 年度
罚款与滞纳金                               8,115.17            33,531.46          78,501.72
非流动资产毁损报废损失                          8,801.26             2,569.63          47,519.57
其他                                   1,483.61           112,692.15         963,142.10
         合计                        18,400.04            148,793.24       1,089,163.39
   计入各期非经常性损益的金额列示如下：
         项目                 2025 年 1-4 月            2024 年度           2023 年度
罚款与滞纳金                               8,115.17            33,531.46          78,501.72
非流动资产毁损报废损失                          8,801.26             2,569.63          47,519.57
其他                                   1,483.61           112,692.15         963,142.10
         合计                         18,400.04           148,793.24       1,089,163.39
   注释47．所得税费用
          项目                2025 年 1-4 月            2024 年度           2023 年度
当期所得税费用                             861,325.02         3,526,979.09      7,412,627.51
递延所得税费用                             221,170.89           275,253.46        507,457.21
          合计                      1,082,495.91         3,802,232.55      7,920,084.72
         项目                 2025 年 1-4 月            2024 年度           2023 年度
利润总额                             10,696,952.22        32,469,852.33     69,932,111.04
按法定/适用税率计算的所得税费
用
                               财务报表附注 第 86 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
         项目                 2025 年 1-4 月            2024 年度               2023 年度
子公司适用不同税率的影响                        30,025.31            230,253.28           370,221.80
不可抵扣的成本、费用和损失影响                     16,026.98          1,473,072.15           390,746.34
使用前期未确认递延所得税资产
                                   -106,505.52                        -                 -
的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的                     689,166.99          1,182,725.11           192,998.26
影响
税率调整导致期初递延所得税资
                                                -                     -             93.93
产/负债余额的变化
研发加计扣除影响                         -1,150,760.68         -3,954,295.84        -3,523,792.27
       所得税费用                      1,082,495.91         3,802,232.55          7,920,084.72
   注释48．现金流量表附注
   （1）收到其他与经营活动有关的现金
         项目                 2025 年 1-4 月            2024 年度               2023 年度
政府补助收入                             336,778.77          2,196,732.01           904,226.20
利息收入                               441,483.98          2,431,829.96          2,126,256.06
往来款及其他                           2,315,519.27          1,236,676.96          1,073,587.72
         合计                      3,093,782.02          5,865,238.93          4,104,069.98
   （2）支付其他与经营活动有关的现金
         项目             2025 年 1-4 月                2024 年度               2023 年度
费用类支出                           2,856,926.36          10,628,110.05         13,514,287.21
往来及其他                           5,519,621.93           6,401,497.21          3,331,343.96
         合计                     8,376,548.29          17,029,607.26         16,845,631.17
   （1）收到其他与投资活动有关的现金
          项目                2025 年 1-4 月            2024 年度               2023 年度
远期外汇合约及其他保证金退回                             -            463,698.62           3,230,898.82
          合计                               -            463,698.62           3,230,898.82
   （2）支付其他与投资活动有关的现金
         项目             2025 年 1-4 月                2024 年度               2023 年度
处置子公司及其他营业单位支
付的现金
支付远期外汇合约及其他保证
                                           -            513,698.62                      -
金
         合计                     1,345,640.68            513,698.62                      -
                               财务报表附注 第 87 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   （1）收到其他与筹资活动有关的现金
         项目             2025 年 1-4 月                  2024 年度                2023 年度
借款保证金退回                                   -                          -          5,177,331.12
票据贴现                                      -                796,360.67                       -
         合计                               -                796,360.67           5,177,331.12
   （2）支付其他与筹资活动有关的现金
         项目             2025 年 1-4 月                  2024 年度                2023 年度
租赁负债支出                         792,456.64                2,847,431.19           2,784,010.84
股份回购                        31,262,864.00               39,098,931.00                       -
票据保证金                          800,000.00                            -                      -
         合计                 32,855,320.64               41,946,362.19           2,784,010.84
   注释49．现金流量表补充资料
              项目                2025 年 1-4 月              2024 年度             2023 年度
净利润                                    9,614,456.31        28,667,619.78       62,012,026.32
加：信用减值损失                                -642,598.86         3,416,915.62        -2,415,233.90
资产减值准备                                  561,428.74          1,860,197.01        1,351,864.11
固定资产折旧                                 1,599,412.02         4,425,883.87        4,977,002.67
使用权资产折旧                                 632,993.56          2,060,417.02        2,097,820.73
无形资产摊销                                  285,981.92              858,834.56        493,762.98
长期待摊费用摊销                                 87,438.65              413,173.29        707,478.60
递延收益摊销                                   -38,095.24           -114,285.72         -114,285.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                  -             -31,388.57       -568,041.74
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                        8,801.26               2,569.63         47,519.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                               -             -62,289.92          5,360.67
财务费用（收益以“－”号填列）                     -1,576,025.12           -3,904,062.59        -348,078.90
投资损失（收益以“－”号填列）                           -6,428.08          -641,585.16        -1,945,843.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                    206,709.61              274,276.57        511,438.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                     14,461.28                 976.89           -3,980.83
存货的减少（增加以“－”号填列）                       6,781,121.94        -52,891,135.23      59,354,182.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）              12,855,398.76           -38,913,132.19      46,490,132.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              -31,324,470.85          40,117,369.62       -96,426,647.40
                            财务报表附注 第 88 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
            项目                   2025 年 1-4 月          2024 年度            2023 年度
其他                                                        8,695,202.40       1,412,260.79
经营活动产生的现金流量净额                         -939,414.10        -5,764,443.12      77,638,737.52
当期新增使用权资产                              382,833.26           927,452.48       1,667,664.01
现金的期末余额                             20,077,046.44        59,012,767.40     142,584,892.06
减：现金的期初余额                           59,012,767.40       142,584,892.06     133,376,677.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                        -38,935,720.96      -83,572,124.66       9,208,214.63
          项目                2025 年 1-4 月             2024 年度              2023 年度
本期发生的企业合并于本期支付
                                             -         2,000,000.00                     -
的现金或现金等价物
其中：深圳市亿联智家科技有限公
                                             -         2,000,000.00                     -
司
减：购买日子公司持有的现金及现
                                             -           643,514.74                     -
金等价物
其中：                                          -                                          -
取得子公司支付的现金净额                                 -         1,356,485.26                     -
度：人民币 2,847,431.19 元和人民币 2,784,010.84 元）。
           项目                 2025 年 1-4 月            2024 年度             2023 年度
一、现金                              20,077,046.44         59,012,767.40      142,584,892.06
其中：库存现金                                3,300.00                       -                 -
     可随时用于支付的银行存款                 20,073,746.44         59,012,767.40      142,584,892.06
     可随时用于支付的其他货币资
                                                 -                    -                 -
     金
二、现金等价物                                          -                    -                 -
三、期末现金及现金等价物余额                    20,077,046.44         59,012,767.40      142,584,892.06
                             财务报表附注 第 89 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   注释50．所有权或使用权受到限制的资产
    项目          账面余额                账面价值                    受限情况
                                                      银行承兑汇票保证金、远期外汇合约
货币资金               862,548.35            862,548.35
                                                      及其他保证金
    合计             862,548.35            862,548.35
  续：
    项目          账面余额                账面价值                    受限情况
货币资金                54,516.32             54,516.32   远期外汇合约及其他保证金
    合计              54,516.32             54,516.32
  续：
    项目          账面余额                账面价值                    受限情况
货币资金                  530.34                530.34    远期外汇合约及其他保证金
    合计                530.34                530.34
                                财务报表附注 第 90 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   注释51．外币货币性项目
      项目                                                                                                                                            折算人民币余
                  外币余额                折算汇率           折算人民币余额          外币余额             折算汇率       折算人民币余额             外币余额            折算汇率
                                                                                                                                                      额
货币资金
其中：美元               2,464,404.11       7.2014         17,747,159.76     7,063,872.43    7.1884        50,777,940.57   17,102,144.18    7.0827       121,129,356.57
     欧元                 2,815.65       8.2250            23,158.72        29,851.82     7.5257          224,655.84       53,533.71     7.8592          420,732.13
应收账款
其中：美元              11,105,095.49       7.2014         79,972,234.66    12,825,913.69    7.1884        92,197,797.96   10,576,466.38    7.0827        74,909,938.40
其他应收款
其中：美元                511,508.75        7.2014          3,683,579.11      502,948.94     7.1884         3,615,398.16          49.46     7.0827              350.31
短期借款
其中：美元
应付账款
其中：美元               3,134,009.17       7.2014         22,569,253.63     4,013,524.27    7.1884        28,850,817.85    1,328,519.18    7.0827         9,409,502.80
其他应付款
其中：美元                   1,506.67       7.2014            10,850.13          1,143.11    7.1884             8,217.13
                                                                      财务报表附注 第 91 页
 深圳市亿联**科技有限公司
 截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
 财务报表附注
    注释52．租赁
    （一）作为承租人的披露
    本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释 11、注释 25 和
 注释 48。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
              项目                      2025 年 1-4 月              2024 年度                   2023 年度
 租赁负债的利息                                      59,054.48             191,918.04               255,057.20
 短期租赁费用                                       31,558.01                9,424.78                         -
 低价值资产租赁费用                                     9,243.76               52,238.41               20,747.74
    六、研发支出
    (一)按费用性质列示
        项目                   2025 年 1-4 月                   2024 年度                      2023 年度
 职工薪酬                                8,235,097.13               24,362,238.71               20,838,283.36
 租赁物管及水电费                              121,452.72                 478,745.11                    444,575.07
 折旧及摊销                                 688,260.81                1,839,840.18                 2,085,957.71
 物料消耗                                  378,877.95                 650,471.91                    751,954.73
 股份支付                                           -                 833,881.93                    213,732.73
 开发认证检测费                                44,085.85                 239,951.26                    276,223.01
 差旅及业务招待费用                             169,626.96                 526,865.34                    832,009.41
 其他                                    356,766.23                 978,315.59                    570,421.83
        合计                           9,994,167.65               29,910,310.03               26,013,157.85
 其中：费用化研发支出                          9,994,167.65               29,910,310.03               26,013,157.85
       资本化研发支出                                  -                           -                            -
    七、合并范围的变更
    (一)非同一控制下企业合并
                                                                 购买            购买日至购
                             股权取                                        购买日至购买       购买日至购买
被购买方   股权取得时       股权取得                 股权取                      日的            买日期末被
                             得比例                    购买日                 日期末被购买       日期末被购买
 名称      点          成本                  得方式                      确定            购买方的净
                              (%)                                        方的收入        方的现金流量
                                                                 依据              利润
深圳市
亿联智
                   人民币 200                                      控制权
家科技    2024/12/1               60%       购买         2024/12/1               905,060.00    -208,184.37    -465,926.55
                   万元                                           转移
有限公
司
                                       财务报表附注 第 92 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
                 合并成本                                     深圳市亿联智家科技有限公司
现金                                                                         2,000,000.00
                合并成本合计                                                     2,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                           213,643.03
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                                1,786,356.97
                                            深圳市亿联智家科技有限公司
           项目
                                    购买日公允价值                       购买日账面价值
资产合计                                        2,793,615.09                   2,793,615.09
减：
负债合计                                        2,437,543.37                   2,437,543.37
净资产                                          356,071.72                     356,071.72
减：少数股东权益                                                  -                              -
取得的净资产                                       356,071.72                     356,071.72
                                                深圳市亿联智家科技有限公司
                项目
                                                          购买日至报告期末
营业收入                                                                        905,060.00
净利润                                                                         -208,184.37
经营活动现金净流量                                                                   -465,926.55
现金及现金等价物净额                                                                  177,588.19
   (二)报告期处置子公司
                                                                         处置价款与处置投资
                          股权处置
                股权处置                股权处置方   丧失控制权的            丧失控制权时点的   对应的合并财务报表
   子公司名称                   比例
                 价款                   式       时点                确定依据     层面享有该子公司净
                           （%）
                                                                          资产份额的差额
深圳市亿联智家科技
             人民币 160 万元     60%      出售       2025/3/31       签订股权转让协议        1,786,154.34
有限公司
   (三)其他原因的合并范围变动
   公司于 2023 年 2 月 6 日在湖南省长沙市望城区注册设立全资子公**沙亿联**科技
有限公司。该公司主要从事计算机、通信和其他电子设备制造业，注册资本人民币 2.000.00
万元，自成立之日起纳入合并范围。
                                  财务报表附注 第 93 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   公司于 2023 年 9 月 29 日在新加坡注册设立全资子公司 NEXTCOM PTE. LTD。该公司主要
从事贸易，注册资本新加坡元 10 万元，自成立之日起纳入合并范围。
   八、在其他主体中的权益
   (一)在子公司中的权益
                            主要                业务         持股比例(%)
      子公司名称                         注册地                                   取得方式
                            经营地               性质        直接       间接
江西亿联**科技有限公                                   生产
                            江西萍乡   江西萍乡                100.00     --        设立
司                                             销售
湖南亿联**科技有限公                                   软件
                            湖南长沙   湖南长沙                100.00     --        设立
司                                             开发
深圳市艾孚科技有限公司                 广东深圳   广东深圳       贸易       100.00     --        设立
亿联**（香港）有限公司                **香港   **香港       贸易       100.00     --        设立
长沙亿联**科技有限公                                   生产
                            湖南长沙   湖南长沙                100.00     --        设立
司                                             销售
NEXTCOM PTE. LTD.           新加坡     新加坡       贸易       100.00     --        设立
   为有效分散地缘政治事件对公司正常经营的影响，本公司通过无关联关系的个人设立了
深圳市贝加蓝科技有限公司，本公司将销往受地缘政治影响地区的产品以深圳市贝加蓝科技
有限公司名义进行交易，本公司实际控制深圳市贝加蓝科技有限公司的所有业务及银行账户
等，同时贝加蓝公司员工实际受本公司控制，基于实质重于形式本公司将贝加蓝公司纳入合
并报表。
   九、政府补助
   （一） 涉及政府补助的负债项目
                                                       本期冲
                                   本期计                 减成本      加：其                   与资产
                                   入营业                 费用金      他变动                   相关/与
 会计科目                       增补助           其他收益
                             金额            金额                   （注 2）
                                    金额                                                 关
                                                       （注 1）
                                                                                      与资产
递延收益           780,952.38                 114,285.72                     666,666.66
                                                                                      相关
   合计          780,952.38                 114,285.72                     666,666.66
                                   财务报表附注 第 94 页
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   续：
                                                                本期冲
                                   本期计                          减成本        加：其                       与资产
                                   入营业                          费用金        他变动                       相关/与
 会计科目                    增补助                       其他收益
                          金额                        金额                    （注 2）
                                    金额                                                                关
                                                                （注 1）
                                                                                                     与资产
递延收益       666,666.66                              114,285.72                           552,380.94
                                                                                                     相关
   合计      666,666.66                              114,285.72                           552,380.94
   续：
                                                                本期冲
                                   本期计             本期计          减成本        加：其                       与资产
                                   入营业             入其他          费用金        他变动                       相关/与
 会计科目                    增补助
                          金额                                              （注 2）
                                    金额              额                                                 关
                                                                （注 1）
                                                                                                     与资产
递延收益       552,380.94                              38,095.24                            514,285.70
                                                                                                     相关
   合计      552,380.94                              38,095.24                            514,285.70
   （二） 计入当期损益的政府补助
                                                                                       与资产相关/
  补助项目        会计科目         2025 年 1-4 月              2024 年度           2023 年度
                                                                                       与收益相关
递延收益摊销        其他收益                 38,095.24            114,285.72       114,285.72    与资产相关
其他收益          其他收益                250,400.00           2,113,949.82     1,502,377.93   与收益相关
   （三） 冲减成本费用的政府补助
                                                                                       冲减的成本
   补助项目             种类         2025 年 1-4 月           2024 年度           2023 年度
                                                                                        费用项目
深圳市南山区发展
和改革局** 500 **贴息                                -          197,000.00               - 财务费用
万贴息补助
    合计                                         -          197,000.00               -
   十、与金融工具相关的风险披露
   本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、交易性金融负债、应收款项、
应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市
场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为**这些风险所采取的风险管理政策如
下所述：
   董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
                                   财务报表附注 第 95 页
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风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于特定地区或特定交易对手的风险。
   （一） 金融工具产生的各类风险
   信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
   本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
   本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易
对手违约，**信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何可能令本公司承受信用风险的担保。
   本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的**重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对**单个金融机构的信用风险金额。
   作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收票据、应收账款和
其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映
这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同
账龄期间的历史实际坏账率得出预期损失率。
   本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
           项目                 2025 年 4 月 30 日           减值准备
应收账款                                   125,521,221.90      7,592,281.28
其他应收款                                   16,953,724.30          778,193.61
           合计                          142,474,946.20      8,370,474.89
                            财务报表附注 第 96 页
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   在历史交易中本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，本公司认为该等客户并无重大
信用风险。
   由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2025 年 4 月 30 日，本公司存在**的信用集中风险，本公司应
收账款的 69.85%（2024 年 12 月 31 日：70.87%，2023 年 12 月 31 日：82.46%）源于余额前
五名客户。本公司对应收账款余额未持有**担保物或其他信用增级，但针对境外客户，公
司购买了出口信用保险服务。
   本公司所承受的**信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
   本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对
方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
   流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资
额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2025 年 4 月 30 日，本
公司拥有**多家银行授信额度金额为 8,500.00 万元，其中：已使用额度为 2,735.65 万元。
   （1）汇率风险
   本公司的主要经营位于**境内，主要客户和供应商在境外，主要采购和销售业务以美
元结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的
计价货币主要为美元）存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及
负债的规模，以**程度**面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约来
达到规避汇率风险的目的。
金额列示如下：
       项目
                      美元项目                     欧元项目               合计
外币金融资产：
货币资金                        17,747,159.76             23,158.72   17,770,318.48
应收账款                        79,972,234.66                         79,972,234.66
                               财务报表附注 第 97 页
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       项目
                        美元项目                   欧元项目               合计
其他应收款                        3,683,579.11                           3,683,579.11
       小计                 101,402,973.53              23,158.72   101,426,132.25
外币金融负债：
应付账款                        22,569,253.63                          22,569,253.63
其他应付账款                         10,850.13                               10,850.13
       小计                   22,580,103.76                          22,580,103.76
   截至 2025 年 4 月 30 日止，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负
债，如果人民币对美元及欧元升值或贬值 1%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少
净利润约 788,460.29 元（2024 年度约 1,179,567.58 元，2023 年度约 1,870,508.75 元）。
   （2）利率风险
   本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
   本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据**的市场状况及时做出调整。
   （1）本报告期内公司无利率互换安排。
   （2）本报告期内公司无长期带息债务。
   （3）敏感性分析：
   截至 2025 年 4 月 30 日止，本公司短期借款中，向**银行股份有限公司深圳罗湖支行
借款 1100 万元以浮动利率计算利息；向**工商银行股份有限公司深圳分行借款 10 万元以
浮动利率计算利息；向汇丰银行（**）有限公司深圳分行借款 600 万元在通知期限内以固
定利率计算利息。综上所述，假定在资产负债表日已发生利率变动，对本公司净利润不会产
生重大影响。
   十一、公允价值
   （一） 以公允价值计量的金融工具
   本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的
账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值
所属三个层次中的**层次。三个层次的定义如下：
                               财务报表附注 第 98 页
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   第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
   第 2 层次：是除**层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
   第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
   第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
   （二） 公允价值计量
       项目
                   第 1 层次        第 2 层次           第 3 层次           合计
分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益                  -                -                -               -
的金融资产小计
  封闭式基金                     -                -                -               -
  银行理财                      -                -                -               -
指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合                  -                      1,500,000.00    1,500,000.00
收益的金融资产小计
其他权益工具投资                    -                -     1,500,000.00    1,500,000.00
    资产合计                    -                -     1,500,000.00    1,500,000.00
   续：
       项目
                   第 1 层次        第 2 层次           第 3 层次           合计
分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益                  --    19,398,749.61               --   19,398,749.61
的金融资产小计
封闭式基金                       --               --               --              --
银行理财                        --    19,398,749.61               --   19,398,749.61
指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合                                          1,500,000.00    1,500,000.00
收益的金融资产小计
其他权益工具投资                                            1,500,000.00    1,500,000.00
    资产合计                    --    19,398,749.61     1,500,000.00   20,898,749.61
   续：
       项目
                   第 1 层次        第 2 层次           第 3 层次           合计
分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益                  --        35,716.40               --      35,716.40
的金融资产小计
                            财务报表附注 第 99 页
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       项目
                   第 1 层次        第 2 层次         第 3 层次        合计
封闭式基金                       --      35,716.40            --    35,716.40
银行理财                        --             --            --           --
    资产合计                    --      35,716.40            --    35,716.40
   （三） 持续和非持续**层次公允价值计量项目市价的确定依据
   不适用。
   （四） 持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息
   本公司交易性金融资金主要为向银行购买的结构性理财产品、远期外汇合约安排等。对
于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用估值技
术为现金流量折现法，可观察输入值为预期收益率和预期收益。
   （五） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
   本公司其他权益工具投资目前不存在活跃的权益交易市场。由于公司持有标的单位股权
较低，无重大影响，对标的单位股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行。此外，公
司从可获取的相关信息分析，未发现标的单位内外部环境自投资以来已发生重大变化，因此
属于可用账面成本作为公允价值**估计的“有限情况”
                        ，因此年末以成本作为公允价值。
   （六） 持续的公允价值计量项目，本报告期内发生各层次之间的转换的，转换的原因
及确定转换时点的政策
   本公司上述持续的公允价值计量项目在报告期内未发生各层次之间的转换。
   （七） 本报告期内发生的估值技术变更及变更原因
   本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
   （八） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
   不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一
年内到期的非流动负债、长期借款和租赁负债。
   上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
                            财务报表附注 第 100 页
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   十二、关联方及关联交易
   (一)本企业的实际控制人情况
                                                  对本公司的持股 对本公司的表决
            实际控制人                      职务
                                                    比例(%)  权比例(%)
陈政                                董事长兼总经理            55.64          60.90
   (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
   (三)本公司的合营和联营企业情况
   本报告期内公司不存在合营和联营企业。
   (四)其他关联方情况
        其他关联方名称                          其他关联方与本公司的关系
庄雪霜                         本公司实际控制人陈政之**
王周锋                         本公司持股 5%以上股东
苗小妮                         本公司持股 5%以上股东之**
王鹏飞                         本公司股东兼董事
樊鲜美                         本公司股东兼董事之**
芦溪县芦溪镇回家吃饭饭馆                本公司实际控制人陈政之姐姐陈敏及其**龚放军经营的个体户
深圳市亿联智家科技有限公司               陈政担任董事长、经理，其**庄雪霜持股 60%
   (五)关联方交易
公司交易已作抵销。
      关联方         关联交易内容        2025 年 1-4 月      2024 年度         2023 年度
芦溪县芦溪镇回家吃
                    员工餐费             321,123.50    1,019,292.00      963,332.00
饭饭馆
      合计                             321,123.50    1,019,292.00      963,332.00
   无。
   本报告期内，公司与关联方之间不存在受托管理和委托管理的情况。
   本报告期内，公司与关联方之间不存在受托承包和委托出包的情况。
                             财务报表附注 第 101 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   本报告期内，公司与关联方之间不存在受托承包和委托出包的情况。
   （1）本公司作为担保方
   无。
   （2）本公司作为被担保方
                                                                                          担保是否已
         担保方                 担保金额                   担保起始日                担保到期日
                                                                                          经履行完毕
陈政、庄雪霜、王周锋、苗小妮
及江西亿联**科技有限公司
陈政、王周锋及江西亿联**科
技有限公司
陈政及庄雪霜                             100,000.00          2024/12/27            2025/12/27     否
            合计                  17,100,000.00
   （1）向关联方拆出资金
      关联方         币别        拆出金额                起始日                    到期日                    说明
陈政               人民币        1,000,000.00    2024/12/4                  2025/4/29          借款利率为 2.60%
陈政                美元         500,000.00     2024/11/28                 2025/7/3           借款利率为 5.30%
王周锋              人民币        5,000,000.00        2025/3/4        2025/4/29、2025/5/7        借款利率为 2.60%
深圳市亿联智家科技
                 人民币        2,000,000.00        2025/1/8               2025/7/4           借款利率为 3.00%
有限公司
   关联方拆出资金说明：
   公司实际控制人陈政于 2024 年 12 月 4 日向公司拆借资金人民币 100.00 万元，公司根据
年借款利率 2.60%累计计提借款利息人民币 1.04 万元，截至报告出具日该借款本金及利息已
偿还；公司实际控制人陈政于 2024 年 11 月 28 日向公司拆借资金美元 50.00 万元，公司根据
年借款利率 5.30%累计计提借款利息 1.12 万美元，截至报告出具日该借款本金及利息已偿还。
   公司副总经理王周锋于 2025 年 3 月 4 日向公司拆借资金人民币 500.00 万元，公司根据
年借款利率 2.60%累计计提借款利息人民币 2.03 万元，截至报告出具日该借款本金及利息已
偿还。
   关联公司深圳市亿联智家科技有限公司于 2025 年 1 月 8 日向公司拆借资金人民币 200.00
万元，公司根据年借款利率 3.00%累计计提借款利息人民币 0.49 万元，截至报告出具日该借
款本金及利息已偿还。
                            财务报表附注 第 102 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
      关联方              关联交易内容                 2025 年 1-4 月           2024 年度                  2023 年度
庄雪霜                 亿联智家股权转让                      1,600,000.00                    -                       -
      合计                                          1,600,000.00                    -                       -
        项目                    2025 年 1-4 月                    2024 年度                    2023 年度
关键管理人员薪酬                           1,047,749.53                   3,513,892.54                 3,237,454.74
   （1）其他应收款
  关联方名称
                账面金额           坏账准备            账面金额              坏账准备            账面金额           坏账准备
陈政            5,296,616.05     264,830.80      6,218,866.27      310,943.31               -               -
庄雪霜           1,600,000.00      80,000.00                 -               -               -               -
王周锋           5,020,608.96     251,030.45      1,000,307.59       50,015.38               -               -
深圳市亿联智家
科技有限公司
王鹏飞               73,434.54      3,671.73         73,434.54        3,671.73               -               -
   注：截至报告出具日，上表中 2025 年 4 月 30 日的关联方其他应收款金额已**收回。
   （2）其他应付款
        关联方名称                 2025 年 4 月 30 日            2024 年 12 月 31 日             2023 年 12 月 31 日
陈政                                                  -                208,346.16                           -
芦溪县芦溪镇回家吃饭饭馆                                96,418.50                108,076.50                  92,505.50
   无。
   十三、股份支付
   （一） 以权益结算的股份支付情况
             项目                        2025 年 1-4 月                2024 年度                 2023 年度
                                    参照投资者入股时                   参照投资者入股时                参照投资者入股时
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                      的股权价值                      的股权价值                   的股权价值
                                    财务报表附注 第 103 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
           项目                2025 年 1-4 月        2024 年度            2023 年度
                  以获受让股权为基                      以获受让股权为基           以获受让股权为基
                  数，综合考虑每个                      数，综合考虑每个           数，综合考虑每个
可行权权益工具数量的**估计的确定 资产负债表日可行                      资产负债表日可行           资产负债表日可行
依据                使职工人数变动情                      使职工人数变动情           使职工人数变动情
                  况和个人绩效考核                      况和个人绩效考核           况和个人绩效考核
                    情况而定                          情况而定               情况而定
本期估计与上期估计有重大差异的原因                无                 无                  无
以权益结算的股份支付计入资本公积的
                                            -      15,441,938.57      6,746,736.17
累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额                           -       8,695,202.40      1,412,260.79
   十四、承诺及或有事项
   （一） 重要承诺事项
   本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
   （二） 资产负债表日存在的重要或有事项
   本公司不存在需要披露的重要或有事项。
   十五、资产负债表日后事项
   （一） 重要的非调整事项
   本公司已于 2025 年 5 月 8 日办理了工商登记手续，公司组织形式由“其他股份有限公
司(非上市)”变更为“有限责任公司”
                 ，公司名称由“深圳市亿联**科技股份有限公司”变
更为“深圳市亿联**科技有限公司”。
   （二） 利润分配情况
   截至财务报告批准报出日止，本公司无资产负债表日后利润分配情况。
   （三） 销售退回
   截至财务报告批准报出日止，本公司无资产负债表日后销售退回。
   （四） 其他资产负债表日后事项说明
   截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
   十六、其他重要事项说明
   除上述已说明的事项，本报告期内公司不存在其他需要说明的重要事项。
                            财务报表附注 第 104 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   十七、母公司财务报表主要项目注释
   注释1．应收账款
        账龄         2025 年 4 月 30 日            2024 年 12 月 31 日              2023 年 12 月 31 日
        小计                 129,569,190.29           137,202,090.75                 82,847,497.90
减：坏账准备                       5,550,268.87             6,481,224.36                  5,760,768.10
        合计                 124,018,921.42           130,720,866.39                 77,086,729.80
        类别               账面余额                         坏账准备
                                                                 计提比例             账面价值
                     金额             比例（%）          金额
                                                                  （%）
按单项计提坏账准备           1,352,422.92      1.04       1,352,422.92    100.00                        -
按组合计提预期信用损
失的应收账款
其中：非关联方客户及
非合并范围内关联方
合并范围内关联方           44,888,217.02     34.64                  -         -            44,888,217.02
        合计        129,569,190.29     100.00      5,550,268.87        4.28         124,018,921.42
   续：
        类别               账面余额                         坏账准备
                                                                 计提比例             账面价值
                     金额             比例（%）          金额
                                                                  （%）
按单项计提坏账准备           1,349,981.52      0.98       1,349,981.52    100.00
按组合计提预期信用损
失的应收账款
其中：非关联方客户及
非合并范围内关联方
合并范围内关联方           36,562,889.55     26.64                                         36,562,889.55
        合计        137,202,090.75     100.00      6,481,224.36        4.72         130,720,866.39
                                   财务报表附注 第 105 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
    续：
           类别                             账面余额                               坏账准备
                                                                                        计提比例           账面价值
                                      金额             比例（%）               金额
                                                                                         （%）
按单项计提坏账准备                            2,192,577.27        2.65          2,192,577.27       100.00                   -
按组合计提预期信用损
失的应收账款
其中：非关联方客户及
非合并范围内关联方
合并范围内关联方                             9,311,731.64        7.19                      -            -       9,311,731.64
           合计                       82,847,497.90       100.00         5,760,768.10        6.95        77,086,729.80
    按单项计提坏账准备
           单位名称                                                                    计提比例
                                           账面余额                     坏账准备                              计提理由
                                                                                    （%）
NUEVAS    COMUNICACIONES
IBERIAS.A
              合计                              1,352,422.92          1,352,422.92
           单位名称                                                                    计提比例
                                           账面余额                     坏账准备                              计提理由
                                                                                    （%）
NUEVAS    COMUNICACIONES
IBERIAS.A
              合计                              1,349,981.52          1,349,981.52
           单位名称                                                                    计提比例
                                           账面余额                     坏账准备                              计提理由
                                                                                    （%）
Techwin solutions private limited             2,192,577.27          2,192,577.27       100.00       预计难以收回
              合计                              2,192,577.27          2,192,577.27
    按组合计提坏账准备
  （1）非关联方客户及非合并范围内关联方客户账龄组合
              账龄
                                             账面余额                         坏账准备                      计提比例（%）
              合计                                    83,328,550.35              4,197,845.95                     5.04
                                                    财务报表附注 第 106 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   续：
         账龄
                                 账面余额                   坏账准备                    计提比例（%）
         合计                        99,289,219.68            5,131,242.84                        5.17
   续：
         账龄
                                 账面余额                   坏账准备                    计提比例（%）
         合计                        71,343,188.99            3,568,190.83                        5.00
  （2）合并范围内关联方客户账龄组合
             账龄
                                 账面余额                   坏账准备                    计提比例（%）
         合计                        44,888,217.02                           -                           -
   续：
             账龄
                                 账面余额                   坏账准备                       账面余额
         合计                        36,562,889.55                           -                           -
   续：
             账龄
                                 账面余额                   坏账准备                       账面余额
         合计                          9,311,731.64                          -                           -
        类别
按单项计提坏账准备         2,156,017.29                                                 -36,559.98   2,192,577.27
按组合计提坏账准备         7,990,228.49   -4,422,037.66                                              3,568,190.83
                                  财务报表附注 第 107 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
         类别
其中：非关联方客户
及非合并范围内关联                      7,990,228.49    -4,422,037.66                                                  3,568,190.83
方客户
         合计                   10,146,245.78    -4,422,037.66                                     -36,559.98   5,760,768.10
    续：
         类别
按单项计提坏账准备                    2,192,577.27     1,349,981.52                  -    2,225,298.61    -32,721.34   1,349,981.52
按组合计提坏账准备                    3,568,190.83     1,567,025.62                  -        3,973.61             -   5,131,242.84
其中：非关联方客户
及非合并范围内关联                    3,568,190.83     1,567,025.62                  -        3,973.61             -   5,131,242.84
方客户
         合计                  5,760,768.10     2,917,007.14                  -    2,229,272.22    -32,721.34   6,481,224.36
    续：
         类别
按单项计提坏账准备                    1,349,981.52                                                         -2,441.40   1,352,422.92
按组合计提坏账准备                    5,131,242.84      -933,396.89                                                    4,197,845.95
其中：非关联方客户
及非合并范围内关联                    5,131,242.84      -933,396.89                                                    4,197,845.95
方客户
         合计                  6,481,224.36      -933,396.89                                        -2,441.40   5,550,268.87
             项目                      2025 年 4 月 30 日                  2024 年 12 月 31 日           2023 年 12 月 31 日
实际核销的应收账款                                                    -                  2,229,272.22                         -
    其中重要的应收账款核销情况如下：
           单位名称                                                                                               是否由
                                                                                                履行的核销
                                     款项性质               核销金额                    核销原因                          关联交
                                                                                                 程序
                                                                                                              易产生
Techwin solutions private limited       货款               2,225,298.61           无法收回            总经办审批           否
Shenzhen Four Seas Global
                                        货款                       2,659.71       无法收回            总经办审批           否
LinkNetwork Technology Co.. Ltd.
SHENZHEN             WELLWIN
                                        货款                       1,313.90       无法收回            总经办审批           否
TECHNOLOGY CO LMITED
              合计                                         2,229,272.22
                                                 财务报表附注 第 108 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
         单位名称                                        占应收账款期末余
                                期末余额                                        已计提坏账准备
                                                      额的比例(%)
**名                                  37,893,365.10                29.25             1,894,668.26
第二名                                  22,033,924.13                17.01                          -
第三名                                  21,439,268.14                16.55                          -
第四名                                   8,871,825.00                 6.85               443,591.25
第五名                                   7,536,184.59                 5.82               376,809.23
             合计                      97,774,566.96                75.46             2,715,068.73
   续：
         单位名称                                        占应收账款期末余
                                期末余额                                        已计提坏账准备
                                                      额的比例(%)
**名                                  47,556,790.78                34.66             2,377,839.54
第二名                                  27,846,321.47                20.30                          -
第三名                                  15,774,845.46                11.50               788,742.27
第四名                                   9,345,549.71                 6.81               467,277.49
第五名                                   7,401,883.26                 5.39                          -
             合计                     107,925,390.68                78.66             3,633,859.30
   续：
         单位名称                                        占应收账款期末余
                                期末余额                                        已计提坏账准备
                                                      额的比例(%)
**名                                  28,625,267.29                34.55             1,431,263.36
第二名                                  18,947,255.74                22.87               947,362.79
第三名                                   9,240,705.76                11.15               462,035.29
第四名                                   8,150,964.52                 9.84                          -
第五名                                   5,122,702.66                 6.18               256,135.13
             合计                      70,086,895.97                84.59             3,096,796.57
   注释2．其他应收款
        项目          2025 年 4 月 30 日          2024 年 12 月 31 日             2023 年 12 月 31 日
其他应收款                       12,549,189.68               6,015,934.73              7,374,610.17
        合计                  12,549,189.68               6,015,934.73              7,374,610.17
   注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
                              财务报表附注 第 109 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   (一) 其他应收款
         账龄         2025 年 4 月 30 日                  2024 年 12 月 31 日         2023 年 12 月 31 日
         小计                 13,122,663.18                    6,247,568.86             7,401,360.24
减：坏账准备                        573,473.50                       231,634.13                26,750.07
         合计                 12,549,189.68                    6,015,934.73             7,374,610.17
        款项性质        2025 年 4 月 30 日                  2024 年 12 月 31 日         2023 年 12 月 31 日
出口退税款                        1,648,884.10                    1,351,659.81             6,780,062.09
押金及保证金                        549,452.59                       489,111.22               490,161.22
备用金及个人往来                     8,474,285.33                    4,014,055.65                44,840.26
单位往来及其他往来                    2,186,700.45                      129,515.82
合并范围内关联方之间
往来
         小计                 13,122,663.18                    6,247,568.86             7,401,360.24
减：坏账准备                        573,473.50                       231,634.13                26,750.07
         合计                 12,549,189.68                    6,015,934.73             7,374,610.17
         类别               账面余额                                坏账准备
                                        比例                              计提比例         账面价值
                       金额                                 金额
                                        （%）                              （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            13,122,663.18       100.00           573,473.50        4.37     12,549,189.68
其中：出口退税款              1,648,884.10        12.57                    -           -      1,648,884.10
押金及保证金                  549,452.59            4.19         27,472.63        5.00        521,979.96
备用金及个人往来              8,474,285.33        64.58           423,714.27        5.00      8,050,571.06
单位往来及其他往来             2,186,700.45        16.66           122,286.60        5.59      2,064,413.85
合并范围 内关 联方之间
往来
         合计          13,122,663.18       100.00           573,473.50        4.37     12,549,189.68
                               财务报表附注 第 110 页
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截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   续：
        类别               账面余额                          坏账准备
                                     比例                           计提比例     账面价值
                      金额                            金额
                                     （%）                           （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             6,247,568.86    100.00        231,634.13      3.71   6,015,934.73
其中：出口退税款              1,351,659.81     21.63                               1,351,659.81
押金及保证金                  489,111.22      7.83         24,455.56      5.00    464,655.66
备用金及个人往来              4,014,055.65     64.25        200,702.78      5.00   3,813,352.87
单位往来及其他往来              129,515.82       2.07          6,475.79      5.00    123,040.03
合并范围 内关 联方之间
往来
        合计            6,247,568.86    100.00        231,634.13      3.71   6,015,934.73
   续：
        类别               账面余额                          坏账准备
                                     比例                           计提比例     账面价值
                      金额                            金额
                                     （%）                           （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             7,401,360.24    100.00         26,750.07      0.36   7,374,610.17
其中：出口退税款              6,780,062.09     91.61                  -        -   6,780,062.09
押金及保证金                 490,161.22       6.62         24,508.06      5.00    465,653.16
备用金及个人往来                44,840.26       0.61          2,242.01      5.00     42,598.25
合并范围 内关 联方之间
往来
        合计            7,401,360.24    100.00         26,750.07      0.36   7,374,610.17
                 **阶段                第二阶段                第三阶段
    坏账准备
                                 整个存续期预期信 整个存续期预期信用                        合计
               未来 12 个月预期
                                 用损失(未发生信 损失(已发生信用减
                 信用损失
                                   用减值)       值)
期初余额                231,634.13                                               231,634.13
期初余额在本期
 ―转入第二阶段
 ―转入第三阶段
 ―转回第二阶段
 ―转回**阶段
                                 财务报表附注 第 111 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
                 **阶段              第二阶段              第三阶段
    坏账准备
                                 整个存续期预期信 整个存续期预期信用         合计
               未来 12 个月预期
                                 用损失(未发生信 损失(已发生信用减
                 信用损失
                                   用减值)       值)
本期计提                341,839.37                               341,839.37
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                573,473.50                               573,473.50
   续：
                 **阶段              第二阶段              第三阶段
    坏账准备
                          整个存续期预期信 整个存续期预期信用                合计
               未来 12 个月预期
                          用损失(未发生信 损失(已发生信用减
                 信用损失
                            用减值)       值)
期初余额                 26,750.07                                26,750.07
期初余额在本期
 ―转入第二阶段
 ―转入第三阶段
 ―转回第二阶段
 ―转回**阶段
本期计提                204,884.06                               204,884.06
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                231,634.13                               231,634.13
   续：
                 **阶段              第二阶段              第三阶段
    坏账准备
                                 整个存续期预期信 整个存续期预期信用         合计
               未来 12 个月预期
                                 用损失(未发生信 损失(已发生信用减
                 信用损失
                                   用减值)       值)
期初余额                 30,547.63                                30,547.63
期初余额在本期
 ―转入第二阶段
 ―转入第三阶段
                                 财务报表附注 第 112 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
                 **阶段               第二阶段                  第三阶段
     坏账准备
                                 整个存续期预期信 整个存续期预期信用                            合计
               未来 12 个月预期
                                 用损失(未发生信 损失(已发生信用减
                 信用损失
                                   用减值)       值)
 ―转回第二阶段
 ―转回**阶段
本期计提                 -3,797.56                                                    -3,797.56
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                 26,750.07                                                    26,750.07
                                                                   占其他应收
                                                                               坏账准备
      单位名称          款项性质          2025 年 4 月 30 日         账龄       款期末余额
                                                                               期末余额
                                                                   的比例(%)
                   代扣代缴个
王周锋                                    5,020,608.96      1 年以内      38.26       251,030.45
                    税及借款
深圳市亿 联智 家科技有
                     借款                2,018,246.58      1 年以内      15.38       100,912.33
限公司
**税务 总局 深圳市南       应收出口退
山区税务局第二税务所           税
                   代扣代缴个
陈政                                     1,615,397.41      1 年以内      12.31        80,769.87
                     税
庄雪霜                股份收购款               1,600,000.00      1 年以内      12.19        80,000.00
        合计                            11,903,137.05                 90.71       512,712.65
   续：
                                                                    占其他应收
                                                                                坏账准备
      单位名称           款项性质           2024 年 12 月 31 日       账龄       款期末余额
                                                                                期末余额
                                                                    的比例(%)
陈政                 代扣代缴个税                 2,606,920.70    1 年以内        41.73        130,346.03
**税务 总局 深圳市南
                   应收出口退税                 1,351,659.81    1 年以内        21.63                  -
山区税务局第二税务所
王周锋                代扣代缴个税                 1,000,307.59    1 年以内        16.01         50,015.38
深圳市产 业园 区综合服
                     房屋押金                   245,113.20     3-4 年       3.92          12,255.66
务**
深圳市万 物商 企物业服      管理费和水电押
务有限公司                金
        合计                                5,339,015.32                 85.46        199,367.77
                                 财务报表附注 第 113 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   续：
                                                                             占其他应收
                                                                                          坏账准备
     单位名称                款项性质            2023 年 12 月 31 日       账龄           款期末余额
                                                                                          期末余额
                                                                             的比例(%)
**税务 总局 深圳市南
                      应收出口退税                  6,780,062.09     1 年以内          91.61                     -
山区税务局第二税务所
深圳市高 新区 综合服务
                         房屋押金                     245,113.20   2-3 年          3.31             12,255.66
**
深圳万物 商企 物业服务         管理费和水电押
有限公司                    金
东莞市新 驱动 科技有限
                         房屋押金                     103,764.00   1 年以内          1.40              5,188.20
公司
亿联**（香港）有限公
                      关联方往来款                       62,296.67   1-2 年          0.84                      -
司
        合计                                    7,326,249.98                    98.99            24,194.56
   注释3．长期股权投资
        项目
                              账面余额                        减值准备                        账面价值
对子公司投资                            47,609,179.60                                         47,609,179.60
        合计                        47,609,179.60                                         47,609,179.60
   续：
        项目
                              账面余额                        减值准备                        账面价值
对子公司投资                            49,609,179.60                                         49,609,179.60
        合计                        49,609,179.60                                         49,609,179.60
   续：
        项目
                              账面余额                        减值准备                        账面价值
对子公司投资                            47,058,444.25                          -              47,058,444.25
        合计                        47,058,444.25                          -              47,058,444.25
  被投资单位      初始投资成本                          本期增加         本期减少
江西亿联**科技
有限公司
深圳市艾孚科技有
限公司
湖南亿联**科技
有限公司
                                   财务报表附注 第 114 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
  被投资单位       初始投资成本                               本期增加            本期减少
长沙亿联**科技
                             --               -- 20,000,000.00                   20,000,000.00             --              --
有限公司
亿联**（香港）
                             --               -- 1,824,029.60                     1,824,029.60
有限公司
    合计          25,153,017.55 25,153,017.55 21,905,426.70                        47,058,444.25             --              --
   续：
  被投资单位       初始投资成本                               本期增加            本期减少
江西亿联**科技
有限公司
深圳市艾孚科技有
限公司
湖南亿联**科技
有限公司
长沙亿联**科技
有限公司
亿联**（香港）
有限公司
深圳市亿联智家科
技有限公司
    合计          47,058,444.25 47,058,444.25 2,550,735.35                         49,609,179.60             --              --
   续：
  被投资单位      初始投资成本                                本期增加           本期减少
江西亿联**科
技有限公司
深圳市艾孚科技
有限公司
湖南亿联**科
技有限公司
长沙亿联**科
技有限公司
亿联**（香港）
有限公司
深圳市亿联智家
科技有限公司
    合计         47,058,444.25 47,058,444.25                        2,000,000.00 47,609,179.60                --             --
   注释4．营业收入及营业成本
   项目
               收入                    成本                  收入                      成本                   收入                    成本
主营业务        128,718,969.71        106,692,039.88     472,823,785.52        377,556,421.81         489,882,971.07       377,386,361.32
其他业务          5,996,851.96          1,794,569.72       5,511,916.75          2,954,888.90           4,365,433.15                875,833.83
                                         财务报表附注 第 115 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   项目
                收入              成本                 收入                 成本               收入                     成本
   合计       134,715,821.67   108,486,609.60    478,335,702.27    380,511,310.71    494,248,404.22         378,262,195.15
   注释5．投资收益
           项目                         2025 年 1-4 月              2024 年度                2023 年度
处置交易性金融资产取得的投资收益                                6,630.71              641,585.16          1,945,843.53
处置长期股权投资产生的投资收益                               -400,000.00                      -                      -
           合计                                 -393,369.29             641,585.16          1,945,843.53
   十八、补充资料
   （一） 非经常性损益
            项目                            2025 年 1-4 月             2024 年度                2023 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
                                                    -8,801.26              28,818.94             520,522.17
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关、符合**政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托**取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的
各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次
性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益
产生的一次性影响
                                    财务报表附注 第 116 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
            项目                 2025 年 1-4 月              2024 年度              2023 年度
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股
                                                            -3,838,602.31
份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，
应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   198,592.90                 342,093.55        147,042.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目                     96,425.76             -4,738,069.51        -620,636.52
减：所得税影响额                              93,849.93                 556,598.56        739,182.72
  少数股东权益影响额（税后）                                 -                -5,307.79                 -
            合计                       487,290.79             -5,824,939.48       2,864,892.23
   （二） 净资产收益率及每股收益
        报告期利润                 加权平均                                  每股收益
                            净资产收益率（%）                  基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                 5.08                0.2373         0.2373
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
   续：
        报告期利润                 加权平均                                  每股收益
                            净资产收益率（%）                  基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                11.46                0.5750         0.5750
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
   续：
        报告期利润                 加权平均                                  每股收益
                            净资产收益率（%）                  基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                28.36                1.2402         1.2402
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
                            财务报表附注 第 117 页
深圳市亿联**科技有限公司
截至 2025 年 4 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
   （三） 其他
   无。
   企业法定代表人：                 主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                                             深圳市亿联**科技有限公司
                                                 （公章）
                                              二�二五年七月四日
                            财务报表附注 第 118 页