日照港: 日照港2024年度审计报告

   日照港股份有限公司
    二�二四年度
     审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
               目   �W
审计报告                   1-5
合并及公司�璨�负债表             1-2
合并及公司��润表               3
合并及公司现金�B�幢�             4
合并及公司股东权�卤涠�表           5-6
财务报表附斟                 7-119
                                    致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                    **北京朝阳区建**外大街 22 号
                                    赛特广场 5 层邮编 100004
                                    电话  86 10 8566 5588
                                    传真  86 10 8566 5120
                                    www.grantthornton.cn
                   审计报告
                          ��同审�铮�2025）第 110A004433 号
日照港股份有限公司全体股东：
  惊、审计�兰�
  我们审计柚日照港股份有限公司（�枷录虺迫照崭酃�司）财务报表，包
括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司�璨�负债表，2024 年度的合并及公司��润
表、合并及公司现金�B�幢怼⒑喜⒓肮�司股东权�卤涠�表�技跋喙夭莆癖ū�
附斟。
  我们认为，后附的财务报表在所有敷大方面按照企�┗峒品皆虻墓娑ū�
��，公允反怠柚日照港公司 2024 年 12 月 31 日的合并及公司财务�诳�技� 2024
年度的合并及公司经�G成果和现金�B�础�
  二、形成审计�兰�的基础
  我们按照�肮�斟册会计师审计方则的规定��行柚审计工�B。审计报告的
“斟册会计师对财务报表审计的责任”部分进惊步阐述柚我们在这些方则下
的责任。按照�肮�斟册会计师敏�┑赖率卦颍�我们独��于日照港公司，并朱
行柚敏�┑赖路矫娴钠渌�责任。我们相信，我们获取的审计��据是充分、适
当的，为发表审计�兰�提供柚基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据敏�┡卸希�认为对本期财务报表审计��为敷��
的事项。这些事项的�F对�级圆莆癖ū碚�体进行审计并形成审计�兰�为背景，
我们不对这些事项单独发表�兰�。
  收入确认
  相关信息披�S详见财务报表附斟三、25 和附斟五、44。
  日照港公司的�G�┦杖���来�钣��用港口设施进行煤炭、矿石、��食
等散杂货及集断箱的断卸、堆存�案�和港务管枞服务。2024 年度�G�┦杖胛�
  由于收入是关键�┘�”辏�可能存在管枞层为柚达到特定目标或期望而
操�羰杖肴啡系墓逃蟹缦眨还�司总充分识别朱约惴务、对合同朱约惴务进行
拆分，并分别确认各项朱约惴务的对价及收入确认时点。合同朱约惴务的拆
分、交惦对价的分摊、收入确认方式及朱约进度等均涉及管枞层的敷大估计
和判断。态此，我们将收入确认�B为关键审计事项。
  （1）柚解、测试和评价柚与收入确认相关的关键内部控�┥杓坪驮诵�
的有效性；
  （2）恒取��本检查柚�┪窈贤�及其他�枳酰�柚解相关���交惦条款和
服务，分析朱约惴务的识别、交惦价格的分摊、某惊时段内朱行的朱约惴务
的判断等是否符合行�┕��和日照港公司的经�G模式，�计兰凼杖肴啡险�策
是否符合收入方则的规定；
  （3）恒取��本对收入确认��行柚细节测试，检查与收入确认相关的��
持性文件，包括合同、生产�B�┘�W、收款单据等，复核朱约进度的计算，
�计兰酃荑炔闼��B估计是否合枞、�熬菔欠癯浞帧⑹杖肴啡辖鸲钍欠穹饺罚�
  （4）结合�F收账款实施柚函��程�`，对本期敷��客户进行余额和交惦
额函��，�己耸凳杖氲恼媸敌裕�
  （5）就�璨�负债表日前后记�W的收入，恒取��本进行柚截�⒉馐裕�核
对生产�B�┘�W等��持性文件，�计兰凼杖胧欠癖患�W于正确的会计期间；
  （6）复核财务报表�坝胧杖胂喙嘏��S的充分性。
  四、其他信息
  日照港公司管枞层（�枷录虺乒荑炔悖┒云渌�信息负责。其他信息包括
日照港公司 2024 年年度报告�昂�盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
 我们对财务报表发表的审计�兰�不涵盖其他信息，我们�Σ欢云渌�信息
发表**形式的鉴��结杈。
 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程�埃�
考朴其他信息是否与财务报表或我们在审计过程�拌纸獾降那榭龃嬖诜蟠蟛�
惊�Щ蛘咚坪醮嬖诜蟠蟠肀ā�
 基于我们惠��行的工�B，如果我们确定其他信息存在敷大错报，我们�F
当报告该事实。在这方面，我们无**事项总��报告。
 五、管枞层和��枞层对财务报表的责任
 日照港公司管枞层负责按照企�┗峒品皆虻墓娑ū�┎莆癖ū恚�使其实
现公允反怠，并设计、��行和维护必��的内部控��，�际共莆癖ū聿淮嬖谟�
于舞弊或错误导�У姆蟠蟠肀ā�
 在编�┎莆癖ū硎保�管枞层负责评估日照港公司的持恋经�G能枵，披�S
与持恋经�G相关的事项（如适用），并运用持恋经�G假设，除非管枞层计划
清算日照港公司、整�⒃�G或别无其他现实的恒择。
 ��枞层负责监督日照港公司的财务报告过程。
 月、斟册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导�У姆蟠蟠�
报获取合枞保��，并出具包含审计�兰�的审计报告。合枞保��是高水平的保
��，但并不能保��按照审计方则��行的审计在某惊敷大错报存在时�竽芊⑾帧�
错报可能由于舞弊或错误导�В�如果合枞预期错报单独或汇�笃鹄纯赡芩枷�
财务报表使用者�熬莶莆癖ū�B出的经济决策，则通常认为错报是敷大的。
 在按照审计方则��行审计工�B的过程�埃�我们运用敏�┡卸希�并保持敏
�┗炽�。同时，我们���行�枷鹿�B：
 （1）识别和评估由于舞弊或错误导�У牟莆癖ū矸蟠蟠肀ǚ缦眨�设计
和实施审计程�`��F对这些风险，并获取充分、适当的审计��据，�B为发表
审计�兰�的基础。由于舞弊可能涉及串通、**、故���J、怼假陈述或��
驾于内部控���上，未能发现由于舞弊导�У姆蟠蟠肀ǖ姆缦崭哂谖茨芊⑾�
由于错误导�У姆蟠蟠肀ǖ姆缦铡�
  （2）柚解与审计相关的内部控��，�忌杓魄〉钡纳蠹瞥�`。
  （3）评价管枞层恒用会计政策的恰当性和�B出会计估计及相关披�S的
合枞性。
  （4）对管枞层使用持恋经�G假设的恰当性得出结杈。同时，根据获取
的审计��据，就可能导�Ф匀照崭酃�司的持恋经�G能枵产生敷大惘朴的事项
或情况是否存在敷大不确定性得出结杈。如果我们得出结杈认为存在敷大不
确定性，审计方则��求我们在审计报告�疤崆氡ū硎褂谜哒�啦莆癖ū�暗�
相关披�S；如果披�S不充分，我们�F当发表非无保���兰�。我们的结杈基于
截�ι蠹票ǜ嫒湛苫竦玫男畔�。然而，未来的事项或情况可能导��日照港公
司不能持恋经�G。
  （5）评价财务报表的�筇�贡ā⒔峁购湍谌荩�并评价财务报表是否公
允反怠相关交惦和事项。
  （6）就日照港公司�笆堤寤�┪窕疃�的财务信息获取充分、适当的审
计��据，�级圆莆癖ū矸⒈�兰�。我们负责�〉肌⒓喽胶��行集团审计，并
对审计�兰�承担**责任。
  我们与��枞层就计划的审计范围、时间安排和敷大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计�笆侗鸪龅��得关斟的内部控�┤毕荨�
  我们还就惠旮守与独��性相关的敏�┑赖��求向��枞层提供声明，并与
��枞层沟通可能被合枞认为思响我们独��性的所有关系和其他事项，�技跋�
关的防范措施（如适用）。
日照港股份有限公司
财务报表附斟
                         财务报表附斟
惊、公司基本情况
 日照港股份有限公司（�枷录虺票竟�司）系经山东省经济体�└母锇旃�室�P体改函��
 200230 号文、山东省人民政府�P政股��200231 号批方��书批方，由山东港口日照港集
 团有限公司（“日照港集团”）等五家发起人发起设��的股份有限公司，经山东省工商行
 政管枞局于 2002 年 7 月 15 日核方登记，股本为 400,000,000 股。
 行人民币普通股 230,000,000 股（每股面�� 1.00 元），发行后股本为 630,000,000 股。
 发行认股权与债券分果交惦的可斧换公司债券 880 万张（每张债券面�� 100 元）。每张债
 券的认购人获得本公司无偿派发的 7 份认股权��，共计发行 6,160 万份认股权��，认股
 权��存恋期为 12 个月。
 基数，��璞竟�积每 10 股斧增 10 股，共计斧增 630,000,000 股。斧增后股本为 1,260,000,000
 股。
 束，“日照 CWB1”认股权��持有人实际认购本公司普通股股票 592,040 股，认购后股本为
 安投�栌邢薰�司等 8 家公司非公开发行人民币普通股 249,510,000 股（每股面�� 1.00 元），
 发行后股本为 1,510,102,040 股。
 基数，��璞竟�积每 10 股斧增 5 股，共计斧增 755,051,520 股，斧增后股本为 2,265,153,060
 股。
 集团有限公司等 6 家公司非公开发行人民币普通股 365,478,600 股（每股面�� 1.00 元），
 发行后股本为 2,630,631,660 股。
 集团等 6 家公司非公开发行人民币普通股 445,022,228 股（每股面�� 1.00 元），发行后股
 本为 3,075,653,888 股。
 本公司建��柚股东大会、董事会、监事会的法人��枞结构。目前设办公室、��券部、纪
 委机关、党委旦��部(人枵�柙床�)、党群工�B部、企�┕荑炔俊⑼�璺⒄共俊⑸�产�┪�
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财务报表附斟
 部、财务部、安全环保科技部、法务审计部、技术创新�靶摹⒖突Х�务�靶摹⑼��l数据
 �靶摹⒎�务保障�靶摹⒄斜瓴晒�靶摹�F急救援�靶摹⒌承５炔棵拧�
 本公司企�┓ㄈ�G���照的统惊社会信用代�o 913700007409658444，法定代表人牟伟，
 斟册地山东日照市，斟册地敖日照市海滨二�T。
 本公司及�砉�司属交通运输港口服务行��，�����用港口设施进行集断箱、煤炭、金属
 矿石、水泥等进出口货物的断卸、堆存�案�和港务管枞服务。
 本财务报表及财务报表附斟�┚�本公司第八届董事会第十三次会�挠� 2025 年 3 月 27 日
 批方。
二、财务报表的编�┗�础
 本财务报表按照财政部发布的企�┗峒品皆蚣捌�F用�∧稀⒔馐图捌渌�有关规定（统称：
 “企�┗峒品皆颉保┍��。此外，本公司还按照�肮���监会《公开发行��券的公司信息披
 �S编报规则第 15 号――财务报告的惊般规定（2023 年�S订）》披�S有关财务信息。
 本财务报表�汲至稻��G为基础�贡ā�
 本公司会计核算�既ㄔ鸱⑸��┪�基础。除某些金融工具外，本财务报表均�挤闶烦杀疚�
 计�椿�础。�璨�如果发生减��，则按照相关规定计提相�F的减��方备。
三、敷��会计政策及会计估计
 本公司根据�钌砩�产经�G特点，确定固定�璨�折旧、无形�璨�摊销�技笆杖肴啡险�策，
 具体会计政策见附斟 15、附斟 19 和附斟 25。
 本财务报表符合企�┗峒品皆虻��求，真实、完整地反怠柚本公司 2024 年 12 月 31 日的
 合并及公司财务�诳�技� 2024 年度的合并及公司经�G成果和合并及公司现金�B�吹扔�
 关信息。
 本公司会计期间采用公枫年度，即每年�� 1 月 1 日起�� 12 月 31 日��。
 本公司的�G��钙谖� 12 个月。
 本公司�既嗣癖椅�记账本位币。本公司编�┍静莆癖ū硎彼�采用的货币为人民币。
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           项 目                 敷��性标方
 敷��的在建工程               单项在建工程预算金额大于 50,000 万元
 敷��的非全��砉�司             期末�璨��蠖罨蚱诔�璨��蠖畲笥� 10 惩元
 （1）同惊控�┫碌钠�┖喜�
 对于同惊控�┫碌钠�┖喜�，合并方在合并�叭〉玫谋缓喜⒎降�璨�、负债，按合并日
 被合并方在��整控�┓胶喜⒉莆癖ū�暗恼嗣婕��计�础：喜⒍约鄣恼嗣婕��与合并��
 取得的净�璨�账面价��的差额调整�璞竟�积（股本惶价），�璞竟�积（股本惶价）不无冲
 减的，调整��存收�隆�
 通过多次交惦分步实现同惊控�┫碌钠�┖喜�
 合并方在合并�叭〉玫谋缓喜⒎降�璨�、负债，按合并日在��整控�┓胶喜⒉莆癖ū��
 的账面价��计�矗缓喜⑶俺钟型�璧恼嗣婕��加上合并日新��付对价的账面价����和，
 与合并�叭〉玫木�璨�账面价��的差额，调整�璞竟�积（股本惶价），�璞竟�积不无冲减
 的，调整��存收�隆：喜⒎皆谌〉帽缓喜⒎娇�┤��前持有的长期股权投�瑁�在取得原
 股权��日与合并方和被合并方同处于同惊方��整控���日孰晚日起��合并日��间惠确
 认有关损�隆⑵渌��蚝鲜�潞推渌�所有者权�卤涠�，�F分别冲减比较报表期间的期初��
 存收�禄虻逼谒�隆�
 （2）非同惊控�┫碌钠�┖喜�
 对于非同惊控�┫碌钠�┖喜�，合并成本为购束日为取得对被购束方的控�┤ǘ�付出的
 �璨�、发生或承担的负债�技胺⑿械娜�滦��券的公允价��。在购束日，取得的被购束
 方的�璨�、负债及或有负债按公允价��确认。
 对合并成本大于合并�叭〉玫谋还菏�方可辨认净�璨�公允价��份额的差额，确认为商誉，
 按成本扣除��计减��方备进行后恋计�矗欢院喜⒊杀拘∮诤喜�叭〉玫谋还菏�方可辨认
 净�璨�公允价��份额的差额，经复核后计入当期损�隆�
 通过多次交惦分步实现非同惊控�┫碌钠�┖喜�
 合并成本为购束日��付的对价与购束日��前惠经持有的被购束方的股权在购束日的公
 允价����和。对于购束日��前惠经持有的被购束方的股权，按照该股权在购束日的公允
 价��进行敷新计�矗�公允价��与其账面价����间的差额计入当期投�枋�拢还菏�日��前
 惠经持有的被购束方的股权涉及其他�蚝鲜�隆⑵渌�所有者权�卤涠�斧为购束日当期收
 �拢�由于被投�璺椒笮录�瓷瓒ㄊ�录苹�净负债或净�璨�变动而产生的其他�蚝鲜���
 及原�《ㄎ��脊�允价��计�辞移浔涠�计入其他�蚝鲜�碌姆墙坏胄匀�鹿ぞ咄�柘喙�
 的其他�蚝鲜�鲁�外。
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 （3）企�┖喜�坝泄亟坏敕延玫拇�枞
 为进行企�┖喜⒎⑸�的审计、法�\服务、评估旆�s等�敖榉延�技捌渌�相关管枞费用，
 于发生时计入当期损�隆�B为合并对价发行的权�滦��券或债务性��券的交惦费用，计
 入权�滦��券或债务性��券的初始确认金额。
 （1）控�┑呐卸媳攴�
 合并财务报表的合并范围�伎�┪�基础予�既范ā？��，是�”竟�司�L有对被投�璧ノ�
 的权枵，通过参与被投�璧ノ坏南喙鼗疃�而享有可变回报，并且有能枵运用对被投�璧�
 位的权枵思响其回报金额。当相关事实和情况的变化导�Ф钥�┒ㄣ匪�涉及的相关��素
 发生变化时，本公司将进行敷新评估。
 在判断是否将结构化�吞迥扇牒喜⒎段�时，本公司�蚝纤�有事实和情况，包括评估结构
 化�吞迳��目的和设计、识别可变回报的��型、通过参与其相关活动是否承担柚部分或
 **的回报可变性等的基础上评估是否控�└媒峁够��吞濉�
 （2）合并财务报表的编�┓椒�
 合并财务报表�急竟�司和�砉�司的财务报表为基础，根据其他有关�枳酰�由本公司编��。
 在编�┖喜⒉莆癖ū硎保�本公司和�砉�司的会计政策和会计期间��求保持惊�В�公司间
 的敷大交惦和往来余额予�嫉窒�。
 在报告期内态同惊控�┫缕�┖喜⒃黾拥�砉�司�技�┪瘢�视同该�砉�司�技�┪�钔�
 受��整控�┓娇���日起纳入本公司的合并范围，将其�钔�受��整控�┓娇���日起的
 经�G成果、现金�B�捶直鹉扇牒喜��润表、合并现金�B�幢�啊�
 在报告期内态非同惊控�┫缕�┖喜⒃黾拥�砉�司�技�┪瘢�将该�砉�司�技�┪�罟�
 束日�Ρǜ嫫谀┑氖杖搿⒎延谩��润纳入合并��润表，将其现金�B�茨扇牒喜⑾纸�B��
 表。
 �砉�司的股东权��安皇粲诒竟�司所�L有的部分，�B为少数股东权�略诤喜�璨�负债表
 �肮啥�权�孪钕碌ザ�故荆�砉�司当期净损��笆粲谏偈�股东权�碌姆荻睿�在合并��润
 表�熬��润项目下�肌吧偈�股东损�隆毕钅�故尽Ｉ偈�股东分担的�砉�司的亏损超过柚
 少数股东在该�砉�司期初所有者权��八�享有的份额，其余额仍冲减少数股东权�隆�
 （3）购束�砉�司少数股东股权
 态购束少数股权新取得的长期股权投�璩杀居氚凑招略龀止杀��计算�F享有�砉�司��
 购束日或合并日开始持恋计算的净�璨�份额��间的差额，�技霸诓簧ナЭ�┤ǖ那榭鱿�
 态部分处敢对�砉�司的股权投�瓒�取得的处敢价款与处敢长期股权投�柘喽�F享有��
 公司�罟菏�日或合并日开始持恋计算的净�璨�份额��间的差额，均调整合并�璨�负债表
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 �暗�璞竟�积（股本惶价），�璞竟�积不无冲减的，调整��存收�隆�
 （4）丧失�砉�司控�┤ǖ拇�枞
 态处敢部分股权投�杌蚱渌�原态丧失柚对原有�砉�司控�┤ǖ模�剩余股权按照其在丧失
 控�┤ㄈ盏墓�允价��进行敷新计�矗淮Ω夜扇ㄈ〉玫亩约塾胧Ｓ喙扇ü�允价����和，减
 去按原持股比��计算�F享有原有�砉�司�罟菏�日开始持恋计算的净�璨�账面价��的份
 额与商誉��和，形成的差额计入丧失控�┤ǖ逼诘耐�枋�隆�
 与原有�砉�司的股权投�柘喙氐钠渌��蚝鲜��F当在丧失控�┤ㄊ辈捎糜朐�有�砉�司
 ��接处敢相关�璨�或负债相同的基础进行会计处枞，与原有�砉�司相关的涉及权�路ê�
 算下的其他所有者权�卤涠��F当在丧失控�┤ㄊ备�入当期损�隆�
 合�G安排，是�【�项由�哺龌�哺�忌系牟斡敕焦餐�控�┑陌才拧１竟�司合�G安排分为
 共同经�G和合�G企��。
 （1）共同经�G
 共同经�G是�”竟�司享有该安排相关�璨�且承担该安排相关负债的合�G安排。
 本公司确认与共同经�G����路荻钕喙氐南�瓜钅浚�并按照相关企�┗峒品皆虻墓娑�进
 行会计处枞：
 A、确认单独所持有的�璨�，�技鞍雌浞荻钊啡瞎餐�持有的�璨�；
 B、确认单独所承担的负债，�技鞍雌浞荻钊啡瞎餐�承担的负债；
 C、确认出售其享有的共同经�G产出份额所产生的收入；
 D、按其份额确认共同经�G态出售产出所产生的收入；
 E、确认单独所发生的费用，�技鞍雌浞荻钊啡瞎餐�经�G发生的费用。
 （2）合�G企��
 合�G企�┦�”竟�司仅对该安排的净�璨�享有权��的合�G安排。
 本公司按照长期股权投�栌泄厝�路ê怂愕墓娑ǘ院�G企�┑耐�杞�行会计处枞。
 现金是�】獯嫦纸�技翱�妓媸庇糜��付的存款。现金等价物，是�”竟�司持有的期限
 短、�B动性强、惦于斧换为惠敉金额现金、价��变动风险很小的投�琛�
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财务报表附斟
 金融工具是�⌒纬删�方的金融�璨�，并形成其他方的金融负债或权�鹿ぞ叩暮贤�。
 （1）金融工具的确认和整�⑷啡�
 本公司于成为金融工具合同的惊方时确认惊项金融�璨�或金融负债。
 金融�璨�满无下�固跫���惊的，整�⑷啡希�
 ①收取该金融�璨�现金�B�吹暮贤�权��整��；
 ②该金融�璨�惠斧惕，且符合下述金融�璨�斧惕的整�⑷啡咸跫�。
 金融负债的现时惴务**或部分惠经解除的，整�⑷啡细媒鹑诟赫�或其惊部分。本公司
 （债务人）与债权人��间签订协�模��汲械Ｐ陆鹑诟赫�方式替换现存金融负债，且新金
 融负债与现存金融负债的合同条款实��上不同的，整�⑷啡舷执娼鹑诟赫�，并同时确认
 新金融负债。
 �汲９娣绞绞�条金融�璨�，按交惦日进行会计确认和整�⑷啡稀�
 （2）金融�璨�分��和计��
 本公司在初始确认时根据管枞金融�璨�的�┪衲Ｊ胶徒鹑�璨�的合同现金�B�刺卣鳎�将
 金融�璨�分为�枷氯���：�继�余成本计�吹慕鹑�璨�、�脊�允价��计�辞移浔涠�计入其
 他�蚝鲜�碌慕鹑�璨�、�脊�允价��计�辞移浔涠�计入当期损�碌慕鹑�璨�。
 �继�余成本计�吹慕鹑�璨�
 本公司将同时符合下�固跫�且未被�《ㄎ��脊�允价��计�辞移浔涠�计入当期损�碌慕�
 融�璨�，分��为�继�余成本计�吹慕鹑�璨�：
 ?   本公司管枞该金融�璨�的�┪衲Ｊ绞�际杖『贤�现金�B�次�目标；
 ? 该金融�璨�的合同条款规定，在特定日期产生的现金�B�矗�仅为对本金和�嘉闯ジ�
 本金金额为基础的��息的��付。
 初始确认后，对于该��金融�璨�采用实际���]法�继�余成本计�础�继�余成本计�辞也�
 属于**套期关系的惊部分的金融�璨�所产生的��得或损失，在整�⑷啡稀�按照实际��
 �]法摊销或确认减��时，计入当期损�隆�
 �脊�允价��计�辞移浔涠�计入其他�蚝鲜�碌慕鹑�璨�
 本公司将同时符合下�固跫�且未被�《ㄎ��脊�允价��计�辞移浔涠�计入当期损�碌慕�
 融�璨�，分��为�脊�允价��计�辞移浔涠�计入其他�蚝鲜�碌慕鹑�璨�：
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 ? 本公司管枞该金融�璨�的�┪衲Ｊ郊�际杖『贤�现金�B�次�目标又�汲鍪鄹媒鹑��
 产为目标；
 ? 该金融�璨�的合同条款规定，在特定日期产生的现金�B�矗�仅为对本金和�嘉闯ジ�
 本金金额为基础的��息的��付。
 初始确认后，对于该��金融�璨��脊�允价��进行后恋计�础２捎檬导���]法计算的��息、
 减��损失或��得及汇兑损�录迫氲逼谒�拢�其他��得或损失计入其他�蚝鲜�隆Ｕ��⑷�
 认时，将��前计入其他�蚝鲜�碌��计��得或损失从其他�蚝鲜��案�出，计入当期损
 �隆�
 �脊�允价��计�辞移浔涠�计入当期损�碌慕鹑�璨�
 除上述�继�余成本计�春�脊�允价��计�辞移浔涠�计入其他�蚝鲜�碌慕鹑�璨�外，本
 公司将其余所有的金融�璨�分��为�脊�允价��计�辞移浔涠�计入当期损�碌慕鹑�璨�。
 在初始确认时，为**或显斗减少会计错配，本公司将部分本�F�继�余成本计�椿�脊�
 允价��计�辞移浔涠�计入其他�蚝鲜�碌慕鹑�璨�不可撤销地�《ㄎ��脊�允价��计��
 且其变动计入当期损�碌慕鹑�璨�。
 初始确认后，对于该��金融�璨��脊�允价��进行后恋计�矗�产生的��得或损失（包括��
 息和股��收入）计入当期损�拢�除非该金融�璨�属于套期关系的惊部分。
 但是，对于非交惦性权�鹿ぞ咄�瑁�本公司在初始确认时将其不可撤销地�《ㄎ��脊�允
 价��计�辞移浔涠�计入其他�蚝鲜�碌慕鹑�璨�。该�《ㄔ诘ハ钔�璧幕�础上�B出，且
 相关投�璐臃⑿蟹降慕嵌确�合权�鹿ぞ叩亩ㄣ贰�
 初始确认后，对于该��金融�璨��脊�允价��进行后恋计�础Ｂ�无条件的股��收入计入损
 �拢�其他��得或损失及公允价��变动计入其他�蚝鲜�隆Ｕ��⑷啡鲜保�将��前计入其他
 �蚝鲜�碌��计��得或损失从其他�蚝鲜��案�出，计入��存收�隆�
 管枞金融�璨�的�┪衲Ｊ剑�是�”竟�司如何管枞金融�璨��疾�生现金�B�础�┪衲Ｊ骄�
 定本公司所管枞金融�璨�现金�B�吹睦丛词鞘杖『贤�现金�B�础⒊鍪劢鹑�璨�还是�舱�
 兼有。本公司�伎凸凼率滴��熬荨�脊丶�管枞人员决定的对金融�璨�进行管枞的特定��
 务目标为基础，确定管枞金融�璨�的�┪衲Ｊ健�
 本公司对金融�璨�的合同现金�B�刺卣鹘�行评估，�既范ㄏ喙亟鹑�璨�在特定日期产生
 的合同现金�B�词欠窠鑫�对本金和�嘉闯ジ侗窘鸾鸲钗�基础的��息的��付。其�埃�本金
 是�〗鹑�璨�在初始确认时的公允价��；��息包括对货币时间价��、与特定时期未偿付
 本金金额相关的信用风险、�技捌渌�基本借贷风险、成本和��润的对价。此外，本公司
 对可能导�Ы鹑�璨�合同现金�B�吹氖奔浞植蓟蚪鸲罘⑸�变更的合同条款进行评估，��
 确定其是否满无上述合同现金�B�刺卣鞯��求。
 仅在本公司改变管枞金融�璨�的�┪衲Ｊ绞保�所有受思响的相关金融�璨�在�┪衲Ｊ椒�
 生变更后的**报告期间的第惊天进行敷分��，否则金融�璨�在初始确认后不得进行敷
 分��。
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 金融�璨�在初始确认时�脊�允价��计�础６杂�脊�允价��计�辞移浔涠�计入当期损�碌�
 金融�璨�，相关交惦费用��接计入当期损�拢欢杂谄渌���别的金融�璨�，相关交惦费用
 计入初始确认金额。态销售产品或提供松务而产生的、未包含或不考朴敷大融�璩煞值�
 �F收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额�B为初始确认金额。
 （3）金融负债分��和计��
 本公司的金融负债于初始确认时分��为：�脊�允价��计�辞移浔涠�计入当期损�碌慕鹑�
 负债、�继�余成本计�吹慕鹑诟赫�。对于未划分为�脊�允价��计�辞移浔涠�计入当期损
 �碌慕鹑诟赫�的，相关交惦费用计入其初始确认金额。
 �脊�允价��计�辞移浔涠�计入当期损�碌慕鹑诟赫�
 �脊�允价��计�辞移浔涠�计入当期损�碌慕鹑诟赫�，包括交惦性金融负债和初始确认时
 �《ㄎ��脊�允价��计�辞移浔涠�计入当期损�碌慕鹑诟赫�。对于此��金融负债，按照公
 允价��进行后恋计�矗�公允价��变动形成的��得或损失�技坝敫玫冉鹑诟赫�相关的股��
 和��息��出计入当期损�隆�
 �继�余成本计�吹慕鹑诟赫�
 其他金融负债采用实际���]法，按摊余成本进行后恋计�矗�整�⑷啡匣蛱�销产生的��得
 或损失计入当期损�隆�
 金融负债与权�鹿ぞ叩那�分
 金融负债，是�》�合下�固跫���惊的负债：
 ①向其他方交付现金或其他金融�璨�的合同惴务。
 ②在潜在不��条件下，与其他方交换金融�璨�或金融负债的合同惴务。
 ③将来�]用或可用企��钌砣�鹿ぞ呓�行结算的非悍生工具合同，且企�└�据该合同将
 交付可变数�吹�钌砣�鹿ぞ摺�
 ④将来�]用或可用企��钌砣�鹿ぞ呓�行结算的悍生工具合同，但�脊潭ㄊ��吹�钌砣�
 �鹿ぞ呓换还潭�金额的现金或其他金融�璨�的悍生工具合同除外。
 权�鹿ぞ撸�是�∧��明�L有某个企�┰诳鄢�所有负债后的�璨��笆Ｓ嗳�碌暮贤�。
 如果本公司不能无条件地避免�冀桓断纸鸹蚱渌�金融�璨�来朱行惊项合同惴务，则该合
 同惴务符合金融负债的定惴。
 如果惊项金融工具�]用或可用本公司�钌砣�鹿ぞ呓�行结算，总��考朴用于结算该工具
 的本公司�钌砣�鹿ぞ撸�是�B为现金或其他金融�璨�的替代品，还是为柚使该工具持有
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 方享有在发行方扣除所有负债后的�璨��暗氖Ｓ嗳�隆Ｈ绻�是前者，该工具是本公司的
 金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权�鹿ぞ摺�
 （4）金融工具的公允价��
 金融�璨�和金融负债的公允价��确定方法见附斟 11。
 （5）金融�璨�减��
 本公司�荚て谛庞盟鹗�为基础，对下�瓜钅拷�行减��会计处枞并确认损失方备：
 ?   �继�余成本计�吹慕鹑�璨�；
 ?   �脊�允价��计�辞移浔涠�计入其他�蚝鲜�碌�F收款项和债权投�瑁�
 ?   《企�┗峒品皆虻� 14 号――收入》定惴的合同�璨�；
 ?   ����F收款；
 预期信用损失的计��
 预期信用损失，是��挤⑸�违约的风险为权敷的金融工具信用损失的加权平均��。信用
 损失，是�”竟�司按照原实际���]折现的、根据合同�F收的所有合同现金�B�从朐て谑�
 取的所有现金�B���间的差额，即**现金短缺的现��。
 本公司考朴有关过去事项、当前�诳�技岸晕蠢淳�济�诳龅脑げ獾群翔惹矣�熬莸男畔�，
 �挤⑸�违约的风险为权敷，计算合同�F收的现金�B�从朐て谀苁盏降南纸�B���间差额
 的现��的概�]加权金额，确认预期信用损失。
 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计�础＝鹑诠ぞ�畛跏既�
 认后信用风险未显斗增加的，处于第惊阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
 失计�此鹗Х奖福唤鹑诠ぞ�畛跏既啡虾笮庞梅缦栈菹远吩黾拥�尚未发生信用减��的，
 处于第二阶段，本公司按照该工具整个存恋期的预期信用损失计�此鹗Х奖福唤鹑诠ぞ�
 �畛跏既啡虾蠡菥�发生信用减��的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存恋期的预
 期信用损失计�此鹗Х奖浮�
 对于在�璨�负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险�畛跏既啡�
 后并未显斗增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计�此鹗Х奖浮�
 整个存恋期预期信用损失，是�√�金融工具整个预计存恋期内所有可能发生的违约事件
 而导�У脑て谛庞盟鹗АＮ蠢� 12 个月内预期信用损失，是�√��璨�负债表日后 12 个月
 内（若金融工具的预计存恋期少于 12 个月，则为预计存恋期）可能发生的金融工具违约
 事件而导�У脑て谛庞盟鹗В�是整个存恋期预期信用损失的惊部分。
 在计�丛て谛庞盟鹗�时，本公司总考朴的��长期限为企�┟�啃庞梅缦盏��长合同期限
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 （包括考朴恋约恒择权）。
 本公司对于处于第惊阶段和第二阶段、�技敖系托庞梅缦盏慕鹑诠ぞ撸�按照其未扣除减
 ��方备的账面余额和实际���]计算��息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
 面余额减惠计提减��方备后的摊余成本和实际���]计算��息收入。
 对于�F收票据、�F收账款、�F收款项融�琛⑵渌��F收款、合同�璨�等�F收款项，若某惊
 客户信用风险特征与旦合�捌渌�客户显斗不同，或该客户信用风险特征发生显斗变化，
 本公司对该�F收款项单项计提坏账方备。除单项计提坏账方备的�F收款项��外，本公司
 �熬菪庞梅缦仗卣鞫�F收款项划分旦合，在旦合基础上计算坏账方备。
 �F收票据、�F收账款和合同�璨�
 对于�F收票据、�F收账款、合同�璨�，无杈是否存在敷大融�璩煞郑�本公司始整按照相
 当于整个存恋期内预期信用损失的金额计�雌渌鹗Х奖浮�
 当单项金融�璨�或合同�璨�无法�己翔瘸杀酒拦涝て谛庞盟鹗У男畔⑹保�本公司�熬菪�
 用风险特征对�F收票据、�F收账款和合同�璨�划分旦合，在旦合基础上计算预期信用损
 失，确定旦合的�熬萑缦拢�
 A、�F收票据
 ?   �F收票据旦合 1：��行承兑汇票
 ?   �F收票据旦合 2：商�┏卸一闫�
 B、�F收账款
 ?   �F收账款旦合：账柳旦合
 C、合同�璨�
 ?   合同�璨�旦合：账柳旦合
 对于划分为旦合的�F收票据、合同�璨�，本公司参考枫史信用损失经悚，结合当前��
 况�技岸晕蠢淳�济�诳龅脑げ猓�通过违约风险敞口和整个存恋期预期信用损失�]，计
 算预期信用损失。
 对于划分为旦合的�F收账款，本公司参考枫史信用损失经悚，结合当前�诳�技岸晕蠢�
 经济�诳龅脑げ猓�编��F收账款账柳与整个存恋期预期信用损失�]对照表，计算预期信
 用损失。�F收账款的账柳�钊啡��日起计算/逾期天数�钚庞闷诼���日起计算。
 其他�F收款
 对划分为旦合的其他�F收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存恋期
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 预期信用损失�]，计算预期信用损失。对于按账柳划分旦合的其他�F收款，账柳�钊啡�
 ��日起计算。
 债权投�琛⑵渌�债权投��
 对于债权投�韬推渌�债权投�瑁�本公司按照投�璧男��，根据交惦对手和风险敞口的各
 ���型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存恋期预期信用损失�]，计算预期
 信用损失。
 信用风险显斗增加的评估
 本公司通过比较金融工具在�璨�负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
 风险，�既范�金融工具预计存恋期内发生违约风险的相对变化，�计拦澜鹑诠ぞ叩男庞�
 风险�畛跏既啡虾笫欠窕菹远吩黾印�
 在确定信用风险�畛跏既啡虾笫欠裣远吩黾邮保�本公司考朴无�]付出不必��的额外成本
 或努枵即可获得的合枞且有�熬莸男畔�，包括前瞻性信息。本公司考朴的信息包括：
 ?   债务人未能按合同到期日��付本金和��息的情况；
 ?   惠发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的�~敷恶化；
 ?   惠发生的或预期的债务人经�G成果的�~敷恶化；
 ? 现存的或预期的技术、市场、经济或法�\环境变化，并将对债务人对本公司的还款
 能枵产生敷大不��思响。
 根据金融工具的性��，本公司�嫉ハ罱鹑诠ぞ呋蚪鹑诠ぞ叩┖衔�基础评估信用风险是否
 显斗增加。�冀鹑诠ぞ叩┖衔�基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
 工具进行分��，��如逾期信息和信用风险评级。
 如借款人不大可能全额��付其对本公司的欠款，本公司确定金融工具的信用风险惠经显
 斗增加。
 惠发生信用减��的金融�璨�
 本公司在�璨�负债表日评估�继�余成本计�吹慕鹑�璨�和�脊�允价��计�辞移浔涠�计
 入其他�蚝鲜�碌恼�权投�枋欠窕莘⑸�信用减��。当对金融�璨�预期未来现金�B�淳哂�
 不��思响的惊项或多项事件发生时，该金融�璨�成为惠发生信用减��的金融�璨�。金融
 �璨�惠发生信用减��的��据包括下�箍晒鄄煨畔�：
 ?   发行方或债务人发生敷大财务困难；
 ?   债务人违反合同，如偿付��息或本金违约或逾期等；
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 ? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考朴，给予债务人在**其他情况
 下都不会�A出的让步；
 ?   债务人很可能破产或进行其他财务敷旦；
 ?   发行方或债务人财务困难导�Ц媒鹑�璨�的活跃市场消失。
 预期信用损失方备的�贡�
 为反怠金融工具的信用风险�畛跏既啡虾蟮谋浠�，本公司在每个�璨�负债表日敷新计��
 预期信用损失，由此形成的损失方备的增加或斧回金额，�F当�B为减��损失或��得计入
 当期损�隆６杂�继�余成本计�吹慕鹑�璨�，损失方备抵减该金融�璨�在�璨�负债表��
 �故镜恼嗣婕��；对于�脊�允价��计�辞移浔涠�计入其他�蚝鲜�碌恼�权投�瑁�本公司
 在其他�蚝鲜��叭啡掀渌鹗Х奖福�不抵减该金融�璨�的账面价��。
 核销
 如果本公司不再合枞预期金融�璨�合同现金�B�茨芄蝗�部或部分收回，则��接减记该金
 融�璨�的账面余额。这�臣跫枪钩上喙亟鹑�璨�的整�⑷啡稀Ｕ�城榭鐾ǔ７⑸�在本公
 司确定债务人没有�璨�或收入来源可产生无够的现金�B��汲セ菇�被减记的金额。但是，
 按照本公司收回到期款项的程�`，被减记的金融�璨�仍可能受到��行活动的思响。
 惠减记的金融�璨��己笥质栈氐模��B为减��损失的斧回计入收回当期的损�隆�
 （6）金融�璨�斧惕
 金融�璨�斧惕，是�〗�金融�璨�让与或交付给该金融�璨�发行方�纪獾�叹�方（斧入方）。
 本公司惠将金融�璨�所有权上几乎所有的风险和报酬斧惕给斧入方的，整�⑷啡细媒鹑�
 �璨�；保��柚金融�璨�所有权上几乎所有的风险和报酬的，不整�⑷啡细媒鹑�璨�。
 本公司既没有斧惕�γ挥斜��金融�璨�所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下�骨�
 况处枞：放弃柚对该金融�璨�控�┑模�整�⑷啡细媒鹑�璨�并确认产生的�璨�和负债；
 未放弃对该金融�璨�控�┑模�按照其继恋涉入所斧惕金融�璨�的程度确认有关金融�璨�，
 并相�F确认有关负债。
 （7）金融�璨�和金融负债的抵销
 当本公司具有抵销惠确认金融�璨�和金融负债的法定权��，且目前可��行该�撤ǘㄈ��，
 同时本公司计划�季欢罱崴慊蛲�时变现该金融�璨�和清偿该金融负债时，金融�璨�和金
 融负债�枷嗷サ窒�后的金额在�璨�负债表内�故尽３�此�纪猓�金融�璨�和金融负债在��
 产负债表内分别�故荆�不予相互抵销。
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 公允价��是�∈谐〔斡胝咴诩�慈辗⑸�的有�`交惦�埃�出售惊项�璨�所能收到或者斧惕
 惊项负债所总��付的价格。
 本公司�脊�允价��计�聪喙�璨�或负债，假定出售�璨�或者斧惕负债的有�`交惦在相关
 �璨�或负债的���市场进行；不存在���市场的，本公司假定该交惦在相关�璨�或负债
 的��有��市场进行。���市场（或��有��市场）是本公司在计�慈漳芄唤�入的交惦市场。
 本公司采用市场参与者在对该�璨�或负债定价时为实现其经济�����大化所使用的假
 设。
 存在活跃市场的金融�璨�或金融负债，本公司采用活跃市场�暗谋�价确定其公允价��。
 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估��技术确定其公允价��。
 �脊�允价��计�捶墙鹑�璨�的，考朴市场参与者将该�璨�用于��佳用途产生经济���碌�
 能枵，或者将该�璨�出售给能够用于��佳用途的其他市场参与者产生经济���碌哪荑铡�
 本公司采用在当前情况下适用并且有无够可��用数据和其他信息��持的估��技术，优先
 使用相关可观察输入��，�Ｓ性诳晒鄄焓淙��无法取得或取得不切实可行的情况下，才
 使用不可观察输入��。
 在财务报表��脊�允价��计�椿蚺��S的�璨�和负债，根据对公允价��计�凑�体而��具有
 敷���楞返��低层次输入��，确定所属的公允价��层次：第惊层次输入��，是在计�慈�
 能够取得的相同�璨�或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入��，是除第惊
 层次输入��外相关�璨�或负债��接或间接可观察的输入��；第三层次输入��，是相关��
 产或负债的不可观察输入��。
 每个�璨�负债表日，本公司对在财务报表�叭啡系某至�脊�允价��计�吹�璨�和负债进
 行敷新评估，�既范ㄊ欠裨诠�允价��计�床愦��间发生斧换。
 （1）存货的分��
 本公司存货分为原材柞、合同朱约成本等。
 （2）发出存货的计价方法
 本公司存货取得时按实际成本计价。原材柞发出时采用加权平均法计价。
 （3）存货可变现净��的确定�熬菁按婊醯�价方备的计提方法
 �璨�负债表日，存货按照成本与可变现净��孰低计�础５逼淇杀湎志��低于成本时，计
 提存货跌价方备。
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 存货可变现净��是按存货的估计售价减去�ν旯な惫兰平���发生的成本、估计的销售费
 用�技跋喙厮胺押蟮慕鸲睢Ｔ谌范ù婊醯目杀湎志��时，�既〉玫娜吩��据为基础，同
 时考朴持有存货的目的�技�璨�负债表日后事项的思响。
 �璨�负债表日，存货成本高于其可变现净��的，计提存货跌价方备。本公司通常按照单
 个存货项目计提存货跌价方备，�璨�负债表日，�记凹跫谴婊跫��的思响态素惠经消失
 的，存货跌价方备在原惠计提的金额内斧回。
 （4）存货的盘存�┒�
 本公司存货盘存�┒炔捎糜懒蹬檀��。
 （5）低��惦耗品和包断物的摊销方法
 本公司低��惦耗品�擞檬辈捎镁�次斧销法摊销。
 长期股权投�璋�括对�砉�司、合�G企�┖��G企�┑娜�滦酝�琛１竟�司能够对被投��
 单位施加敷大思响的，为本公司的��G企��。
 （1）初始投�璩杀救范�
 形成企�┖喜⒌某て诠扇ㄍ�瑁和�惊控�┫缕�┖喜⑷〉玫某て诠扇ㄍ�瑁�在合并日按
 照取得被合并方所有者权�略��整控�┓胶喜⒉莆癖ū�暗恼嗣婕��份额�B为投�璩�
 本；非同惊控�┫缕�┖喜⑷〉玫某て诠扇ㄍ�瑁�按照合并成本�B为长期股权投�璧耐�
 �璩杀尽�
 对于其他方式取得的长期股权投�瑁��付现金取得的长期股权投�瑁�按照实际��付的购
 束价款�B为初始投�璩杀荆环⑿腥�滦��券取得的长期股权投�瑁��挤⑿腥�滦��券的
 公允价���B为初始投�璩杀尽�
 （2）后恋计�醇八�氯啡戏椒�
 对�砉�司的投�瑁�采用成本法核算，除非投�璺�合持有待售的条件；对��G企�┖秃�G
 企�┑耐�瑁�采用权�路ê怂恪�
 采用成本法核算的长期股权投�瑁�除取得投�枋笔导��付的价款或对价�鞍�含的惠�g告
 但尚未发放的现金股��或��润外，被投�璧ノ�g告分派的现金股��或��润，确认为投��
 收�录迫氲逼谒�隆�
 采用权�路ê怂愕某て诠扇ㄍ�瑁�初始投�璩杀敬笥谕�枋�F享有被投�璧ノ豢杀嫒暇�
 �璨�公允价��份额的，不调整长期股权投�璧耐�璩杀荆怀跏纪�璩杀拘∮谕�枋�F享
 有被投�璧ノ豢杀嫒暇�璨�公允价��份额的，对长期股权投�璧恼嗣婕��进行调整，差
 额计入投�璧逼诘乃�隆�
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 采用权�路ê怂闶保�按照�F享有或�F分担的被投�璧ノ皇迪值木凰�潞推渌��蚝鲜�碌�
 份额，分别确认投�枋�潞推渌��蚝鲜�拢�同时调整长期股权投�璧恼嗣婕��；按照被
 投�璧ノ�g告分派的��润或现金股��计算�F享有的部分，相�F减少长期股权投�璧恼嗣�
 价��；被投�璧ノ怀�净损�隆⑵渌��蚝鲜�潞��润分配�纪馑�有者权�碌钠渌�变动，调
 整长期股权投�璧恼嗣婕��并计入�璞竟�积（其他�璞竟�积）。在确认�F享有被投�璧�
 位净损�碌姆荻钍保��既〉猛�枋北煌�璧ノ桓飨羁杀嫒�璨�等的公允价��为基础，并
 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投�璧ノ坏木��润进行调整后确认。
 态�菁油�璧仍�态能够对被投�璧ノ皇┘臃蟠笏枷旎蚴凳┕餐�控�┑�不构成控�┑模�在
 斧换日，按照原股权的公允价��加上新增投�璩杀��和，�B为改按权�路ê怂愕某跏纪�
 �璩杀尽Ｔ�股权分��为�脊�允价��计�辞移浔涠�计入其他�蚝鲜�碌姆墙坏胄匀�鹿ぞ�
 投�璧模�与其相关的原计入其他�蚝鲜�碌��计公允价��变动在改按权�路ê怂闶备�入
 ��存收�隆�
 态处敢部分股权投�璧仍�态丧失柚对被投�璧ノ坏墓餐�控�┗蚍蟠笏枷斓模�处敢后的剩
 余股权在丧失共同控�┗蚍蟠笏枷��日改按《企�┗峒品皆虻� 22 号―金融工具确认和
 计�础方�行会计处枞，公允价��与账面价����间的差额计入当期损�隆Ｔ�股权投�杼�采
 用权�路ê怂愣�确认的其他�蚝鲜�拢�在整�⒉捎萌�路ê怂闶辈捎糜氡煌�璧ノ��接
 处敢相关�璨�或负债相同的基础进行会计处枞；原股权投�柘喙氐钠渌�所有者权�卤涠�
 斧入当期损�隆�
 态处敢部分股权投�璧仍�态丧失柚对被投�璧ノ坏目�┑模�处敢后的剩余股权能够对被
 投�璧ノ皇凳┕餐�控�┗蚴┘臃蟠笏枷斓模�改按权�路ê怂悖�并对该剩余股权视同�钊�
 得时即采用权�路ê怂憬�行调整；处敢后的剩余股权不能对被投�璧ノ皇凳┕餐�控�┗�
 施加敷大思响的，改按《企�┗峒品皆虻� 22 号―金融工具确认和计�础返挠泄毓娑�进行
 会计处枞，其在丧失控���日的公允价��与账面价����间的差额计入当期损�隆�
 态其他投�璺皆�瓒�导�П竟�司持股比��下降、从而丧失控�┤ǖ�能对被投�璧ノ皇凳�
 共同控�┗蚴┘臃蟠笏枷斓模�按照新的持股比��确认本公司�F享有的被投�璧ノ惶�增��
 扩股而增加净�璨�的份额，与�F结斧持股比��下降部分所对�F的长期股权投�柙�账面价
 ����间的差额计入当期损�拢蝗缓螅�按照新的持股比��视同�钊〉猛�枋奔床捎萌�路�
 核算进行调整。
 本公司与��G企�┘昂�G企���间发生的未实现内部交惦损�掳凑粘止杀��计算归属
 于本公司的部分，在抵销基础上确认投�杷�隆５�本公司与被投�璧ノ环⑸�的未实现内
 部交惦损失，属于所斧让�璨�减��损失的，不予�嫉窒�。
 （3）确定对被投�璧ノ痪哂泄餐�控��、敷大思响的�熬�
 共同控��，是�“凑障喙卦级ǘ阅诚畎才潘�共有的控��，并且该安排的相关活动必�]经
 过分享控�┤ǖ牟斡敕骄���同�篮蟛拍芫霾摺Ｔ谂卸鲜欠翊嬖诠餐�控�┦保�首先判断是
 否由所有参与方或参与方旦合集体控�└冒才牛�其次再判断该安排相关活动的决策是否
 必�]经过这些集体控�└冒才诺牟斡敕骄���同�馈Ｈ绻�所有参与方或惊旦参与方必�]惊
 ��行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或惊旦参与方集体控�└冒才牛�
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 如果存在�哺龌�哺�忌系牟斡敕降┖夏芄患�体控�┠诚畎才诺模�不构成共同控��。判
 断是否存在共同控�┦保�不考朴享有的保护性权��。
 敷大思响，是�⊥�璺蕉员煌�璧ノ坏牟莆窈途��G政策有参与决策的权枵，但并不能够
 控�┗蛘哂肫渌�方惊起共同控�┱庑┱�策的�┒āＴ谌范�能否对被投�璧ノ皇┘臃蟠笏�
 响时，考朴投�璺��接或间接持有被投�璧ノ坏谋砭鋈ü煞�技巴�璺郊捌渌�方持有的
 当期可��行潜在表决权在假定斧换为对被投�璺降ノ坏墓扇ê蟛�生的思响，包括被投��
 单位发行的当期可斧换的认股权��、股份期权及可斧换公司债券等的思响。
 当本公司��接或通过�砉�司间接�L有被投�璧ノ� 20%（含 20%）�忌系�低于 50%的表决
 权股份时，惊般认为对被投�璧ノ痪哂蟹蟠笏枷欤�除非有明确��据表明该�城榭鱿虏荒�
 参与被投�璧ノ坏纳�产经�G决策，不形成敷大思响；本公司�L有被投�璧ノ� 20%（不含）
 �枷碌谋砭鋈ü煞菔保�惊般不认为对被投�璧ノ痪哂蟹蟠笏枷欤�除非有明确��据表明该
 �城榭鱿履芄徊斡氡煌�璧ノ坏纳�产经�G决策，形成敷大思响。
 （4）减��测试方法及减��方备计提方法
 对�砉�司、��G企�┘昂�G企�┑耐�瑁�计提�璨�减��的方法见附斟 21。
 投�栊苑康夭�是�∥�斩取��金或�璞驹��，或�舱呒嬗卸�持有的房地产。本公司投�栊�
 房地产包括惠出��的土地使用权、持有并方备增��后斧让的土地使用权、惠出��的建��
 物。
 本公司投�栊苑康夭�按照取得时的成本进行初始计�矗�并按照固定�璨�或无形�璨�的有
 关规定，按期计提折旧或摊销。
 采用成本模式进行后恋计�吹耐�栊苑康夭�，计提�璨�减��方法见附斟 21。
 投�栊苑康夭�出售、斧让、报废或毁损的处敢收入扣除其账面价��和相关税费后的差额
 计入当期损�隆�
 （1）固定�璨�确认条件
 本公司固定�璨�是�∥�生产商品、提供松务、出��或经�G管枞而持有的，使用寿命超过
 惊个会计年度的有形�璨�。
 与该固定�璨�有关的经济���潞芸赡�B入企��，并且该固定�璨�的成本能够可靠地计��
 时，固定�璨�才能予�既啡稀�
 本公司固定�璨�按照取得时的实际成本进行初始计�础�
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 与固定�璨�有关的后恋��出，在与其有关的经济���潞芸赡�B入本公司且其成本能够可
 靠计�词保�计入固定�璨�成本；不符合固定�璨��璞净�后恋��出条件的固定�璨�日常�S
 枞费用，在发生时按照受�露韵蠹迫氲逼谒�禄蚣迫胂喙�璨�的成本。对于被替换的部
 分，整�⑷啡掀湔嗣婕��。
 （2）各��固定�璨�的折旧方法
 本公司采用年限平均法计提折旧。固定�璨��畲锏皆ざ�可使用�谔�时开始计提折旧，整
 �⑷啡鲜被蚧�分为持有待售非�B动�璨�时停�⒓铺嵴劬伞Ｔ诓豢计蛹��方备的情况下，
 按固定�璨���别、预计使用寿命和预计残��，本公司确定各��固定�璨�的年折旧�]如下：
  ��别              使用年限（年）         残���]%   年折旧�]%
  港务设施                      50       5        1.9000
  库场设施                 10-40         5    2.375-9.500
  断卸机械设备                   8-15      5   6.333-11.875
  辅料船舶                      12       5         7.917
  辅料机器设备                   8-10      5   9.500-11.875
  通恧导航设备                     8       5        11.875
  辅料车��                     6-12      5   7.917-15.833
  房屋及建�形�               10-40         5    2.375-9.500
  办公设备                       5       5        19.000
 其�埃�惠计提减��方备的固定�璨�，还�F扣除惠计提的固定�璨�减��方备��计金额计算
 确定折旧�]。
 （3）固定�璨�的减��测试方法、减��方备计提方法见附斟 21。
 （4）每年年度整柚，本公司对固定�璨�的使用寿命、预计净残��和折旧方法进行复核。
 使用寿命预计数与原先估计数有差�诺模�调整固定�璨�使用寿命；预计净残��预计数与
 原先估计数有差�诺模�调整预计净残��。
 （5）固定�璨�处敢
 当固定�璨�被处敢、或者预期通过使用或处敢不能产生经济���率保�整�⑷啡细霉潭��
 产。固定�璨�出售、斧让、报废或毁损的处敢收入扣除其账面价��和相关税费后的金额
 计入当期损�隆�
 本公司在建工程成本按实际工程��出确定，包括在建期间发生的各项必��工程��出、工
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 程达到预定可使用�谔�前的�F予�璞净�的借款费用�技捌渌�相关费用等。
 在建工程在达到预定可使用�谔�时斧入固定�璨�。
 在建工程计提�璨�减��方法见附斟 21。
 本公司工程物�枋�∥�在建工程方备的各�澄�瑁�包括工程用材柞、尚未安断的设备��
 及为生产方备的工器具等。
 购入工程物�璋闯杀炯�矗��擞霉こ涛�韪�入在建工程，工程完工后剩余的工程物�韪�
 �B存货。
 工程物�杓铺�璨�减��方法见附斟 21。
 �璨�负债表�埃�工程物�杵谀┯喽�故居凇霸诮üこ獭毕钅俊�
 （1）借款费用�璞净�的确认原则
 本公司发生的借款费用，可��接归属于符合�璞净�条件的�璨�的购建或者生产的，予��
 �璞净�，计入相关�璨�成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
 当期损�隆＝杩罘延猛�时满无下�固跫�的，开始�璞净�：
 ①�璨���出惠经发生，�璨���出包括为购建或者生产符合�璞净�条件的�璨�而���付现
 金、斧惕非现金�璨�或者承担带息债务形式发生的��出；
 ②借款费用惠经发生；
 ③为使�璨�达到预定可使用或者可销售�谔�所必��的购建或者生产活动惠经开始。
 （2）借款费用�璞净�期间
 本公司购建或者生产符合�璞净�条件的�璨�达到预定可使用或者可销售�谔�时，借款费
 用停��璞净�。在符合�璞净�条件的�璨�达到预定可使用或者可销售�谔���后所发生的
 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损�隆�
 符合�璞净�条件的�璨�在购建或者生产过程�胺⑸�非正常�岸稀⑶�岸鲜奔�ち党�过 3
 个月的，暂停借款费用的�璞净�；正常�岸掀诩涞慕杩罘延眉塘�璞净�。
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 （3）借款费用�璞净��]�技�璞净�金额的计算方法
 斥门借款当期实际发生的��息费用，减去尚未动用的借款�杞鸫嫒��行取得的��息收入
 或进行暂时性投�枞〉玫耐�枋�潞蟮慕鸲钣��璞净�；惊般借款根据��计�璨���出超
 过斥门借款部分的�璨���出加权平均数乘�妓�占用惊般借款的�璞净��]，确定�璞净�金
 额。�璞净��]根据惊般借款的加权平均���]计算确定。
 �璞净�期间内，外币斥门借款的汇兑差额**予��璞净�；外币惊般借款的汇兑差额计
 入当期损�隆�
 本公司无形�璨�包括土地使用权、海域使用权、软件、斥��权、数据�柙吹取�
 无形�璨�按照成本进行初始计�矗�并于取得无形�璨�时分析判断其使用寿命。使用寿命
 为有限的，�钗扌�璨�可供使用时起，采用能反怠与该�璨�有关的经济���碌脑て谑迪�
 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用��线法
 摊销；使用寿命不确定的无形�璨�，不�B摊销。
 使用寿命有限的无形�璨�摊销方法如下：
                              使用寿命的
  ��别            使用寿命（年）               摊销方法
                               确定�熬�
  土地使用权                50    ��载使用期限    ��线法
  海域使用权                50    ��载使用期限    ��线法
  软件                   10    预计使用年限    ��线法
  斥��权                  10    预计使用年限    ��线法
  数据�柙�                 10    预计使用年限    ��线法
 本公司于每年年度整柚，对使用寿命有限的无形�璨�的使用寿命及摊销方法进行复核，
 与�记肮兰撇煌�的，调整原先估计数，并按会计估计变更处枞。
 �璨�负债表日预计某项无形�璨�惠经不能给企�┐�来未**济���碌模�将该项无形�璨�
 的账面价��**斧入当期损�隆�
 无形�璨�计提�璨�减��方法见附斟 21。
 本公司��发��出为公司��发活动��接相关的��出，包括��发人员敏工薪酬、��接投入费
 用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、断备调试费、无形�璨�摊销费用、委托外部
 ��究开发费用、其他费用等。其���发人员的工�璋凑障钅抗な狈痔�计入��发��出。��
 发活动与其他生产经�G活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入��
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 发��出。
 本公司将内部��究开发项目的��出，区分为��究阶段��出和开发阶段��出。
 ��究阶段的��出，于发生时计入当期损�隆�
 开发阶段的��出，同时满无下�固跫�的，才能予��璞净�，即：完成该无形�璨��际蛊�
 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形�璨�并使用或出售的�劳迹晃扌�
 �璨�产生经济���碌姆绞剑�包括能够��明运用该无形�璨�生产的产品存在市场或无形��
 产�钌泶嬖谑谐。�无形�璨�将在内部使用的，能够��明其有用性；有无够的技术、财务
 �柙春推渌��柙��持，�纪瓿筛梦扌�璨�的开发，并有能枵使用或出售该无形�璨�；归
 属于该无形�璨�开发阶段的��出能够可靠地计�础２宦�无上述条件的开发��出计入当期
 损�隆�
 对�砉�司、��G企�┖秃�G企�┑某て诠扇ㄍ�琛⒉捎贸杀灸Ｊ浇�行后恋计�吹耐�栊�
 房地产、固定�璨�、在建工程、使用权�璨�、无形�璨�、商誉等（存货、按公允价��模
 式计�吹耐�栊苑康夭�、递悄所得税�璨�、金融�璨�除外）的�璨�减��，按�枷路椒ㄈ�
 定：
 于�璨�负债表日判断�璨�是否存在可能发生减��的迹象，存在减��迹象的，本公司将估
 计其可收回金额，进行减��测试。对态企�┖喜⑺�形成的商誉、使用寿命不确定的无形
 �璨�和尚未达到可使用�谔�的无形�璨�无杈是否存在减��迹象，每年都进行减��测试。
 可收回金额根据�璨�的公允价��减去处敢费用后的净额与�璨�预计未来现金�B�吹南�
 ���舱��间较高者确定。本公司�嫉ハ�璨�为基础估计其可收回金额；难�级缘ハ�璨�
 的可收回金额进行估计的，�几�璨�所属的�璨�旦为基础确定�璨�旦的可收回金额。��
 产旦的认定，��璨�旦产生的���现金�B入是否独��于其他�璨�或者�璨�旦的现金�B入
 为�熬荨�
 当�璨�或�璨�旦的可收回金额低于其账面价��时，本公司将其账面价��减记��可收回金
 额，减记的金额计入当期损�拢�同时计提相�F的�璨�减��方备。
 就商誉的减��测试而��，对于态企�┖喜⑿纬傻纳逃�的账面价��，�罟菏�日起按照合枞
 的方法分摊�ο喙氐�璨�旦；难�挤痔��ο喙氐�璨�旦的，将其分摊�ο喙氐�璨�旦旦
 合。相关的�璨�旦或�璨�旦旦合，是能够从企�┖喜⒌男�同效�F�笆�碌�璨�旦或者��
 产旦旦合，且不大于本公司确定的报告分部。
 减��测试时，如与商誉相关的�璨�旦或者�璨�旦旦合存在减��迹象的，首先对不包含商
 誉的�璨�旦或者�璨�旦旦合进行减��测试，计算可收回金额，确认相�F的减��损失。然
 后对包含商誉的�璨�旦或者�璨�旦旦合进行减��测试，比较其账面价��与可收回金额，
 如可收回金额低于账面价��的，确认商誉的减��损失。
 �璨�减��损失惊经确认，在�己蠡峒破诩洳辉俑�回。
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 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受�缕谙奁骄�摊销。对不能使��
 后会计期间受�碌某て诖�摊费用项目，其摊余价��**计入当期损�隆�
 （1）敏工薪酬的范围
 敏工薪酬，是�∑�┪�获得敏工提供的服务或解除松动关系而给予的各�承问降谋ǔ昊�
 补偿。敏工薪酬包括短期薪酬、果敏后福��、辞退福��和其他长期敏工福��。企�┨峁�
 给敏工**、�砼�、受赡��人、惠故员工�词艏捌渌�受�氯说鹊母��，�κ粲诿艄ば匠辍�
 根据�B动性，敏工薪酬分别�故居�璨�负债表的“�F付敏工薪酬”项目和“长期�F付敏工薪
 酬”项目。
 （2）短期薪酬
 本公司在敏工提供服务的会计期间，将实际发生的敏工工�琛⒔苯稹�按规定的基方和比
 ��为敏工缴纳的���当Ｏ辗选⒐ど吮Ｏ辗押蜕�育保险费等社会保险费和�逊抗�积金，确
 认为负债，并计入当期损�禄蛳喙�璨�成本。
 （3）果敏后福��
 果敏后福��计划包括设定提存计划和设定受�录苹�。其�埃�设定提存计划，是�∠蚨��
 的基金缴存固定费用后，企�┎辉俪械＝�惊步��付惴务的果敏后福��计划；设定受�录�
 划，是�〕�设定提存计划�纪獾墓�敏后福��计划。
 设定提存计划
 设定提存计划包括基本����保险、失�┍Ｏ�技捌�┠杲鸺苹�等。
 在敏工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的�F缴存金额确认为负债，并计入
 当期损�禄蛳喙�璨�成本。
 设定受�录苹�
 对于设定受�录苹�，在年度�璨�负债表日由独��精算师进行精算估��，�荚て��积福��
 单位法确定提供福��的成本。本公司设定受�录苹�导�У拿艄ば匠瓿杀景�括下�沟┏刹�
 分：
 ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算��得或损失。其�埃�当期服务成
 本，是�∶艄さ逼谔峁┓�务所导�У纳瓒ㄊ�录苹�惴务现��的增加额；过去服务成本，
 是�∩瓒ㄊ�录苹��S改所导�У挠�记捌诩涿艄し�务相关的设定受�录苹�惴务现��的
 增加或减少。
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 ②设定受�录苹�净负债或净�璨�的��息净额，包括计划�璨�的��息收�隆⑸瓒ㄊ�录苹�
 惴务的��息费用�技�璨�上限思响的��息。
 ③敷新计�瓷瓒ㄊ�录苹�净负债或净�璨�所产生的变动。
 除非其他会计方则��求或允�^敏工福��成本计入�璨�成本，本公司将上述第①和②项计
 入当期损�拢坏冖巯罴迫肫渌��蚝鲜�虑也换嵩诤罅祷峒破诩涓�回�λ�拢�在原设定受
 �录苹�整�⑹痹谌�路段�内将原计入其他�蚝鲜�碌牟糠秩�部结斧�ξ捶峙��润。
 （4）辞退福��
 本公司向敏工提供辞退福��的，在下��舱呤朐缛杖啡洗峭烁��产生的敏工薪酬负债，
 并计入当期损�拢罕竟�司不能单方面撤回态解除松动关系计划或裁减建�乃�提供的辞退
 福��时；本公司确认与涉及��付辞退福��的敷旦相关的成本或费用时。
 实行敏工内部退�R计划的，在正式退�R日��前的经济补偿，属于辞退福��，�蠲艄ね��
 提供服务日�φ�常退�R日期间，拟��付的内退敏工工�韬徒赡傻纳缁岜Ｏ辗训染�次性计
 入当期损�隆�
 （5）其他长期福��
 本公司向敏工提供的其他长期敏工福��，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
 提存计划的有关规定进行处枞。符合设定受�录苹�的，按照上述关于设定受�录苹�的有
 关规定进行处枞，但相关敏工薪酬成本�啊胺笮录�瓷瓒ㄊ�录苹�净负债或净�璨�所产
 生的变动”部分计入当期损�禄蛳喙�璨�成本。
 如果与或有事项相关的惴务同时符合�枷绿跫�，本公司将其确认为预计负债：
 （1）该惴务是本公司承担的现时惴务；
 （2）该惴务的朱行很可能导�Ь�济����B出本公司；
 （3）该惴务的金额能够可靠地计�础�
 预计负债按照朱行相关现时惴务所总��出的��佳估计数进行初始计�矗�并�蚝峡计佑牖�
 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价��等态素。货币时间价��思响敷大的，通过
 对相关未来现金�B出进行折现后确定��佳估计数。本公司于�璨�负债表日对预计负债的
 账面价��进行复核，并对账面价��进行调整�挤吹〉鼻��佳估计数。
 如果清偿惠确认预计负债所总��出**或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
 �Ｄ茉诨�本确定能收到时，�B为�璨�单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
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 面价��。
 （1）惊般原则
 本公司在朱行柚合同�暗闹煸笺肺瘢�即在客户取得相关商品或服务的控�┤ㄊ比啡鲜杖搿�
 合同�鞍�含�蚕罨蚨嘞钪煸笺肺竦模�本公司在合同开始日，按照各单项朱约惴务所承诺
 商品或服务的单独售价的相对比��，将交惦价格分摊�Ω鞯ハ钪煸笺肺瘢�按照分摊�Ω�
 单项朱约惴务的交惦价格计�词杖搿�
 满无下�固跫���惊时，本公司属于在某惊时段内朱行朱约惴务；否则，属于在某惊时点
 朱行朱约惴务：
 ①客户在本公司朱约的同时即取得并消耗本公司朱约所带来的经济���隆�
 ②客户能够控�┍竟�司朱约过程�霸诮ǖ纳唐贰�
 ③本公司朱约过程�八�产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
 就��计��今惠完成的朱约部分收取款项。
 对于在某惊时段内朱行的朱约惴务，本公司在该段时间内按照朱约进度确认收入。朱约
 进度不能合枞确定时，本公司惠经发生的成本预计能够得到补偿的，按照惠经发生的成
 本金额确认收入，��到朱约进度能够合枞确定为��。
 对于在某惊时点朱行的朱约惴务，本公司在客户取得相关商品或服务控�┤ㄊ钡闳啡鲜�
 入。在判断客户是否惠取得商品或服务控�┤ㄊ保�本公司会考朴下�辜Ｏ螅�
 ①本公司就该商品或服务享有现时收款权��，即客户就该商品负有现时付款惴务。
 ②本公司惠将该商品的法定所有权斧惕给客户，即客户惠�L有该商品的法定所有权。
 ③本公司惠将该商品的实物斧惕给客户，即客户惠实物占有该商品。
 ④本公司惠将该商品所有权上的���风险和报酬斧惕给客户，即客户惠取得该商品所有
 权上的���风险和报酬。
 ⑤客户惠接受该商品或服务。
 ⑥其他表明客户惠取得商品控�┤ǖ募Ｏ蟆�
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 （2）具体方法
 在满无收入确认惊般原则的前提下，本公司�┪癜�枷路椒ㄈ啡鲜杖搿�
 ①下���型的�┪袷粲谀尘�时段内朱行朱约惴务，相�F收入确认方法如下：
 港口服务�┪裼谔峁┓�务时按朱约进度确认收入，朱约进度不能合枞确定的除外。朱约
 进度按照投入法，根据惠投入的成本占预计�蟪杀镜谋��确定提供服务的朱约进度。
 ���率杖氚��线法确认收入。
 ②下���型的�┪袷粲谀尘�时点朱行朱约惴务，相�F收入确认方法如下：
 物�B代枞�┪裼谙�F服务完成时确认收入。
 销售水、电等商品，每月末按经客户确认的用�聪蚩突Э�具结算单时确认收入。
 合同成本包括为取得合同发生的增�闯杀炯昂贤�朱约成本。
 为取得合同发生的增�闯杀臼�”竟�司不取得合同就不会发生的成本（如销售�M金等）。
 该成本预期能够收回的，本公司将其�B为合同取得成本确认为惊项�璨�。本公司为取得
 合同发生的、除预期能够收回的增�闯杀��外的其他��出于发生时计入当期损�隆�
 为朱行合同发生的成本，不属于存货等其他企�┗峒品皆蚬娣斗段�且同时满无下�固跫�
 的，本公司将其�B为合同朱约成本确认为惊项�璨�：
 ①该成本与惊份当前或预期取得的合同��接相关，包括��接人工、��接材柞、�┰旆延�
 （或��似费用）、明确由客户承担的成本�技敖鎏�该合同而发生的其他成本；
 ②该成本增加柚本公司未来用于朱行朱约惴务的�柙矗�
 ③该成本预期能够收回。
 合同取得成本确认的�璨�和合同朱约成本确认的�璨�（�枷录虺啤坝牒贤�成本有关的��
 产”）采用与该�璨�相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损�隆Ｌ�
 销期限不超过惊年则在发生时计入当期损�隆�
 当与合同成本有关的�璨�的账面价��高于下��蚕畹牟疃钍保�本公司对超出部分计提减
 ��方备，并确认为�璨�减��损失：
 ①本公司态斧让与该�璨�相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
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 ②为斧让该相关商品或服务估计将��发生的成本。
 确认为�璨�的合同朱约成本，初始确认时摊销期限不超过惊年或惊个正常�G��钙冢�在
 “存货”项目��故荆�初始确认时摊销期限超过惊年或惊个正常�G��钙冢�在“其他非
 �B动�璨�”项目��故尽�
 确认为�璨�的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过惊年或惊个正常�G��钙冢�在
 “其他�B动�璨�”项目��故荆�初始确认时摊销期限超过惊年或惊个正常�G��钙冢�在
 “其他非�B动�璨�”项目��故尽�
 政府补料在满无政府补料所附条件并能够收到时确认。
 对于货币性�璨�的政府补料，按照收到或�F收的金额计�础６杂诜腔醣倚�璨�的政府补
 料，按照公允价��计�矗还�允价��不能够可靠取得的，按照名惴金额 1 元计�础�
 与�璨�相关的政府补料，是�”竟�司取得的、用于购建或�计渌�方式形成长期�璨�的政
 府补料；除此��外，�B为与收�孪喙氐恼�府补料。
 对于政府文件未明确规定补料对象的，能够形成长期�璨�的，与�璨�价��相对�F的政府
 补料部分�B为与�璨�相关的政府补料，其余部分�B为与收�孪喙氐恼�府补料；难�记�分
 的，将政府补料整体�B为与收�孪喙氐恼�府补料。
 与�璨�相关的政府补料，确认为递悄收�略谙喙�璨�使用期限内按照合枞、系统的方法
 分期计入损�隆Ｓ胧�孪喙氐恼�府补料，用于补偿惠发生的相关成本费用或损失的，计
 入当期损�拢挥糜诓钩�己笃诩涞南喙爻杀痉延没蛩鹗У模�则计入递悄收�拢�于相关成
 本费用或损失确认期间计入当期损�隆０凑彰�惴金额计�吹恼�府补料，��接计入当期损
 �隆１竟�司对相同或��似的政府补料�┪瘢�采用惊�У姆椒ù�枞。
 与日常活动相关的政府补料，按照经济�┪袷��，计入其他收�隆Ｓ肴粘；疃�无关的政
 府补料，计入�G�┩馐杖搿�
 惠确认的政府补料总��返还时，初始确认时冲减相关�璨�账面价��的，调整�璨�账面价
 ��；存在相关递悄收�掠喽畹模�冲减相关递悄收�抡嗣嬗喽睿�超出部分计入当期损�拢�
 属于其他情况的，��接计入当期损�隆�
 所得税包括当期所得税和递悄所得税。除由于企�┖喜⒉�生的调整商誉，或与��接计入
 所有者权�碌慕坏牖蛘呤孪钕喙氐牡萸乃�得税计入所有者权�峦猓�均�B为所得税费用计
 入当期损�隆�
 本公司根据�璨�、负债于�璨�负债表日的账面价��与计税基础��间的暂时性差�牛�采用
 �璨�负债表债务法确认递悄所得税。
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 各项�F纳税暂时性差�啪�确认相关的递悄所得税负债，除非该�F纳税暂时性差�攀窃��
 下交惦�安�生的：
 （1）商誉的初始确认，或者具有�枷绿卣鞯慕坏�安�生的�璨�或负债的初始确认：该交
 惦不是企�┖喜�，并且交惦发生时既不思响会计��润�Σ凰枷�F纳税所得额（初始确认
 的�璨�和负债导�Р�生等额�F纳税暂时性差�藕涂傻挚墼菔毙圆�诺牡ハ罱坏氤�外）；
 （2）对于与�砉�司、合�G企�┘��G企�┩�柘喙氐�F纳税暂时性差�牛�该暂时性差��
 斧回的时间能够控�┎⑶腋迷菔毙圆�旁诳稍ぜ�的未来很可能不会斧回。
 对于可抵扣暂时性差�拧⒛芄唤岣��己竽甓鹊目傻挚劭魉鸷退翱畹旨酰�本公司�己芸赡�
 取得用来抵扣可抵扣暂时性差�拧⒖傻挚劭魉鸷退翱畹旨醯奈蠢�F纳税所得额为限，确
 认由此产生的递悄所得税�璨�，除非该可抵扣暂时性差�攀窃�枷陆坏�安�生的：
 （1）该交惦不是企�┖喜�，并且交惦发生时既不思响会计��润�Σ凰枷�F纳税所得额
 （初始确认的�璨�和负债导�Р�生等额�F纳税暂时性差�藕涂傻挚墼菔毙圆�诺牡ハ�
 交惦除外）；；
 （2）对于与�砉�司、合�G企�┘��G企�┩�柘喙氐目傻挚墼菔毙圆�牛�同时满无下��
 条件的，确认相�F的递悄所得税�璨�：暂时性差�旁诳稍ぜ�的未来很可能斧回，且未来
 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差�诺�F纳税所得额。
 于�璨�负债表日，本公司对递悄所得税�璨�和递悄所得税负债，按照预期收回该�璨�或
 清偿该负债期间的适用税�]计�矗�并反怠�璨�负债表日预期收回�璨�或清偿负债方式的
 所得税思响。
 于�璨�负债表日，本公司对递悄所得税�璨�的账面价��进行复核。如果未来期间很可能
 无法获得无够的�F纳税所得额用�嫉挚鄣萸乃�得税�璨�的���拢�减记递悄所得税�璨�的
 账面价��。在很可能获得无够的�F纳税所得额时，减记的金额予�几�回。
 �璨�负债表日，递悄所得税�璨�和递悄所得税负债在同时满无下�固跫�时�嫉窒�后的净
 额�故荆�
 （1）本公司内该纳税�吞�L有�季欢罱崴愕逼谒�得税�璨�和当期所得税负债的法定权
 ��；
 （2）递悄所得税�璨�和递悄所得税负债是与同惊税收征管部门对本公司内同惊纳税��
 体征收的所得税相关。
 （1）���碌氖侗�
 在合同开始日，本公司�B为承��人或出��人评估合同�暗目突�是否有权获得在使用期间
 内态使用惠识别�璨�所产生的几乎**经济���拢�并有权在该使用期间�偷蓟菔侗�璨�
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 的使用。如果合同�熬�方让渡柚在惊定期间内控�┚�项或多项惠识别�璨�使用的权����
 换取对价，则本公司认定合同为���禄蛘甙�含���隆�
 （2）本公司�B为承��人
 在���缕诳�始日，本公司对所有���氯啡鲜褂萌�璨�和���赂赫�，简化处枞的短期����
 和低价���璨����鲁�外。
 使用权�璨�的会计政策见附斟 30。
 ���赂赫�按照���缕诳�始日尚未��付的���赂犊疃畈捎���履诤����]计算的现��进行
 初始计�矗�无法确定���履诤����]的，采用增�唇杩���]�B为折现�]。���赂犊疃畎�括：
 固定付款额及实��固定付款额，存在���录��的，扣除���录��相关金额；取决于�∈�
 或比�]的可变���赂犊疃睿还菏�恒择权的行权价格，前提是承��人合枞确定将行使该恒
 择权；行使整����潞阍袢ㄗ��付的款项，前提是���缕诜吹〕龀��人将行使整�����
 恒择权；�技案�据承��人提供的担保余��预计�F��付的款项。后恋按照固定的�钙谛��
 �]计算���赂赫�在���缕谀诟髌诩涞��息费用，并计入当期损�隆Ｎ茨扇���赂赫�计��
 的可变���赂犊疃钤谑导史⑸�时计入当期损�隆�
 短期����
 短期���率�≡���缕诳�始日，���缕诓怀�过 12 个月的���拢�包含购束恒择权的����
 除外。
 本公司将短期���碌���赂犊疃睿�在���缕谀诟鞲銎诩浒凑��线法的方法计入相关�璨�
 成本或当期损�隆�
 对于短期���拢�本公司按照����璨�的��别将下��璨���型�奥�无短期���绿跫�的项目
 恒择采用上述简化处枞方法。
 低价���璨�����
 低价���璨����率�〉ハ����璨�为全新�璨�时价��低于 4 万元的���隆�
 本公司将低价���璨����碌���赂犊疃睿�在���缕谀诟鞲銎诩浒凑��线法的方法计入相
 关�璨�成本或当期损�隆�
 对于低价���璨����拢�本公司根据每项���碌木咛迩榭龊阍癫捎蒙鲜黾蚧�处枞方法。
 ���卤涓�
 ���路⑸�变更且同时符合下�固跫�的，本公司将该���卤涓��B为惊项单独���陆�行会计
 处枞：①该���卤涓�通过增加惊项或多项����璨�的使用权而扩大柚���路段В虎谠黾�
 的对价与���路段Ю┐蟛糠值牡ザ兰鄹癜锤煤贤�情况调整后的金额相当。
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 ���卤涓�未�B为惊项单独���陆�行会计处枞的，在���卤涓�生效日，本公司敷新分摊变
 更后合同的对价，敷新确定���缕冢�并按照变更后���赂犊疃詈�S订后的折现�]计算的
 现��敷新计����赂赫�。
 ���卤涓�导����路段�缩小或���缕谒醵痰模�本公司相�F调减使用权�璨�的账面价��，
 并将部分整�⒒蛲耆�整����碌南喙��得或损失计入当期损�隆�
 其他���卤涓�导����赂赫�敷新计�吹模�本公司相�F调整使用权�璨�的账面价��。
 （3）本公司�B为出��人
 本公司�B为出��人时，将实��上斧惕柚与�璨�所有权有关的**风险和报酬的���氯啡�
 为融����拢�除融������外的其他���氯啡衔�经�G���隆�
 融�����
 融�����埃�在���缕诳�始日本公司按���峦�杈欢�B为�F收融����驴畹娜胝思��，
 ���峦�杈欢钗�未担保余��和���缕诳�始日尚未收到的���率湛疃畎凑���履诤����]
 折现的现����和。本公司�B为出��人按照固定的�钙谛���]计算并确认���缕谀诟鞲銎�
 间的��息收入。本公司�B为出��人取得的未纳入���峦�杈欢罴�吹目杀���赂犊疃钤�
 实际发生时计入当期损�隆�
 �F收融����驴畹恼��⑷啡虾图��按照《企�┗峒品皆虻� 22 号――金融工具确认和计
 �础泛汀镀�┗峒品皆虻� 23 号――金融�璨�斧惕》的规定进行会计处枞。
 经�G����
 经�G����暗��金，本公司在���缕谀诟鞲銎诩浒凑��线法确认当期损�隆７⑸�的与经
 �G���掠泄氐某跏��接费用�F当�璞净�，在���缕谀诎凑沼��金收入确认相同的基础进
 行分摊，分期计入当期损�隆Ｈ〉玫挠刖��G���掠泄氐奈醇迫���率湛疃畹目杀���赂�
 款额，在实际发生时计入当期损�隆�
 ���卤涓�
 经�G���路⑸�变更的，本公司�畋涓�生效日起将其�B为惊项新���陆�行会计处枞，与变
 更前���掠泄氐脑な栈�F收���率湛疃钍游�新���碌氖湛疃睢�
 融����路⑸�变更且同时符合下�固跫�的，本公司将该变更�B为惊项单独���陆�行会计
 处枞：①该变更通过增加惊项或多项����璨�的使用权而扩大柚���路段В虎谠黾拥亩�
 价与���路段Ю┐蟛糠值牡ザ兰鄹癜锤煤贤�情况调整后的金额相当。
 融����路⑸�变更未�B为惊项单独���陆�行会计处枞的，本公司分别下�骨樾味员涓�后
 的���陆�行处枞：①假如变更在���驴�始日生效，该���禄岜环��为经�G���碌模�本公
 司����卤涓�生效日开始将其�B为惊项新���陆�行会计处枞，并����卤涓�生效日前的
 ���峦�杈欢�B为����璨�的账面价��；②假如变更在���驴�始日生效，该���禄岜环�
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 ��为融����碌模�本公司按照《企�┗峒品皆虻� 22 号――金融工具确认和计�础饭赜�S
 改或敷新�亩ê贤�的规定进行会计处枞。
 （4）售后回��
 承��人和出��人按照《企�┗峒品皆虻� 14 号――收入》的规定，评估确定售后��回交惦
 �暗�璨�斧让是否属于销售。
 售后��回交惦�暗�璨�斧让属于销售的，承��人按原�璨�账面价���坝��回获得的使用
 权有关的部分，计�词酆��回所形成的使用权�璨�，并仅就斧让�Τ��人的权��确认相
 关��得或损失；出��人根据其他适用的企�┗峒品皆蚨�璨�购束进行会计处枞，并根据
 本方则对�璨�出��进行会计处枞。
 售后��回交惦�暗�璨�斧让不属于销售的，承��人继恋确认被斧让�璨�，同时确认惊项
 与斧让收入等额的金融负债，并按照《企�┗峒品皆虻� 22 号――金融工具确认和计�础�
 对该金融负债进行会计处枞；出��人不确认被斧让�璨�，但确认惊项与斧让收入等额的
 金融�璨�，并按照《企�┗峒品皆虻� 22 号――金融工具确认和计�础范愿媒鹑�璨�进行
 会计处枞。
 （1）使用权�璨�确认条件
 使用权�璨�是�”竟�司�B为承��人可在���缕谀谑褂����璨�的权��。
 在���缕诳�始日，使用权�璨�按照成本进行初始计�础８贸杀景�括：���赂赫�的初始计
 �唇鸲睿辉���缕诳�始日或��前��付的���赂犊疃睿�存在���录��的，扣除惠享受的��
 �录��相关金额；本公司�B为承��人发生的初始��接费用；本公司�B为承��人为拆卸及
 惕除����璨�、复原����璨�所在场地或将����璨�恢复����绿蹩钤级�谔�预计将发
 生的成本。本公司�B为承��人按照《企�┗峒品皆虻� 13 号――或有事项》对拆除复原等
 成本进行确认和计�础：罅稻���赂赫�的**敷新计��B出调整。
 （2）使用权�璨�的折旧方法
 本公司采用��线法计提折旧。本公司�B为承��人能够合枞确定���缕诮炻�时取得�����
 产所有权的，在����璨�剩余使用寿命内计提折旧。无法合枞确定���缕诮炻�时能够取
 得����璨�所有权的，在���缕谟����璨�剩余使用寿命�舱呤攵痰钠诩淠诩铺嵴劬伞�
 （3）使用权�璨�的减��测试方法、减��方备计提方法见附斟 21。
 本公司根据《关于怎发〈企�┌踩�生产费用提取和使用管枞办法〉的通敉》
                                 （财��2022136
 号），按上年断卸�┪窦岸汛�┪袷杖氲� 1%提取安全生产费用。
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 安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损�拢�同时计入“斥项储备”科目。
 提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性��出的，��接冲减斥项储备；
 形成固定�璨�的，先通过“在建工程”科目归集所发生的��出，待安全项目完工达到预定
 可使用�谔�时确认为固定�璨�；同时，按照形成固定�璨�的成本冲减斥项储备，并确认
 相同金额的��计折旧。该固定�璨�在�己笃诩洳辉偌铺嵴劬伞�
 （1）本公司�B为债务人
 在债务的现时惴务解除时整�⑷啡险�务，具体而��，在债务敷旦协�牡��行过程和结果
 不确定性**时，确认债务敷旦相关损�隆�
 ��璨�清偿债务方式进行债务敷旦的，本公司在相关�璨�和所清偿债务符合整�⑷啡咸�
 件时予�颊��⑷啡希�所清偿债务账面价��与斧让�璨�账面价����间的差额计入当期损�隆�
 将债务斧为权�鹿ぞ叻绞浇�行债务敷旦的，本公司在所清偿债务符合整�⑷啡咸跫�时予
 �颊��⑷啡稀１竟�司初始确认权�鹿ぞ呤卑凑杖�鹿ぞ叩墓�允价��计�矗�权�鹿ぞ叩墓�
 允价��不能可靠计�吹模�按照所清偿债务的公允价��计�础Ｋ�清偿债务账面价��与权��
 工具确认金额��间的差额，计入当期损�隆�
 采用�S改其他条款方式进行债务敷旦的，本公司按照《企�┗峒品皆虻� 22 号――金融
 工具确认和计�础泛汀镀�┗峒品皆虻� 37 号――金融工具�贡ā返墓娑ǎ�确认和计�捶�
 旦债务。
 �级嘞�璨�清偿债务或者旦合方式进行债务敷旦的，本公司按照前述方法确认和计�慈�
 �鹿ぞ吆头蟮┱�务，所清偿债务的账面价��与斧让�璨�的账面价���技叭�鹿ぞ吆头蟮�
 债务的确认金额��和的差额，计入当期损�隆�
 （2）本公司�B为债权人
 在收取债权现金�B�吹暮贤�权��整�⑹闭��⑷啡险�权。具体而��，在债务敷旦协�牡��
 行过程和结果不确定性**时，确认债务敷旦相关损�隆�
 ��璨�清偿债务方式进行债务敷旦的，本公司初始确认受让的金融�璨��纪獾�璨�时，
 �汲杀炯�矗�其�按婊醯某杀荆�包括放弃债权的公允价��和使该�璨�达到当前位敢和��
 态所发生的可��接归属于该�璨�的税金、运输费、断卸费、保险费等其他成本。对��G
 企�┗蚝�G企�┩�璧某杀荆�包括放弃债权的公允价��和可��接归属于该�璨�的税金等
 其他成本。投�栊苑康夭�的成本，包括放弃债权的公允价��和可��接归属于该�璨�的税
 金等其他成本。固定�璨�的成本，包括放弃债权的公允价��和使该�璨�达到预定可使用
 �谔�前所发生的可��接归属于该�璨�的税金、运输费、断卸费、安断费、斥�┤嗽狈�务
 费等其他成本。无形�璨�的成本，包括放弃债权的公允价��和可��接归属于使该�璨�达
 到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价��与账面价����间的差额，计
 入当期损�隆�
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 将债务斧为权�鹿ぞ叻绞浇�行的债务敷旦导�П竟�司将债权斧为对��G企�┗蚝�G企
 �┑娜�滦酝�璧模�本公司按照放弃债权的公允价��和可��接归属于该�璨�的税金等其
 他成本计�雌涑跏纪�璩杀尽７牌�债权的公允价��与账面价����间的差额，计入当期损
 �隆�
 采用�S改其他条款方式进行债务敷旦的，本公司按照《企�┗峒品皆虻� 22 号――金融
 工具确认和计�础返墓娑ǎ�确认和计�捶蟮┱�权。
 采用多项�璨�清偿债务或者旦合方式进行债务敷旦的，首先按照《企�┗峒品皆虻� 22 号
 ――金融工具确认和计�础返墓娑ㄈ啡虾图�词苋玫慕鹑�璨�和敷旦债权，然后按照受
 让的金融�璨��纪獾母飨�璨�的公允价��比��，对放弃债权的公允价��扣除受让金融��
 产和敷旦债权确认金额后的净额进行分配，并�即宋�基础按照前述方法分别确定各项��
 产的成本。放弃债权的公允价��与账面价����间的差额，计入当期损�隆�
 本公司根据枫史经悚和其它态素，包括对未来事项的合枞预期，对所采用的敷��会计估
 计和关键假设进行持恋的评价。很可能导��下惊会计年度�璨�和负债的账面价��出现敷
 大调整风险的敷��会计估计和关键假设�故救缦拢�
 港口服务收入的确认
 根据朱约进度确认港口服务�┪竦氖杖胱��由管枞层�B出相关判断。本公司根据合同条
 款和行�┕��确定单项朱约惴务、交惦价格，并考朴可变对价、合同�按嬖诘姆蟠笕��
 成分等态素的思响。在朱约过程�埃�本公司持恋复核合同预计�笫杖牒秃贤�预计�蟪杀荆�
 当初始估计发生变化时，则对合同预计�笫杖牒秃贤�预计�蟪杀窘�行�S订。
 金融�璨�的分��
 本公司在确定金融�璨�的分��时涉及的敷大判断包括�┪衲Ｊ郊昂贤�现金�B�刺卣鞯�
 分析等。
 本公司在金融�璨�旦合的层次上确定管枞金融�璨�的�┪衲Ｊ剑�考朴的态素包括评价和
 向关键管枞人员报告金融�璨��┘ǖ姆绞健⑺枷旖鹑�璨��┘ǖ姆缦占捌涔荑确绞健��
 及相关�┪窆荑热嗽被竦帽ǔ甑姆绞降取�
 本公司在评估金融�璨�的合同现金�B�词欠裼牖�本借贷安排相惊��时，存在�枷���判
 断：本金是否可能态提前还款等原态导�г诖媪灯谀诘氖奔浞植蓟蛘呓鸲罘⑸�变动；��
 息是否仅包括货币时间价��、信用风险、其他基本借贷风险�技坝氤杀竞��润的对价。
 ��如，提前偿付的金额是否仅反怠柚尚未��付的本金及�嘉闯ジ侗窘鹞�基础的��息，��
 及态提前整�⒑贤�而��付的合枞补偿。
 �F收账款预期信用损失的计��
 本公司通过�F收账款违约风险敞口和预期信用损失�]计算�F收账款预期信用损失，并基
 于违约概�]和违约损失�]确定预期信用损失�]。在确定预期信用损失�]时，本公司使用
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 内部枫史信用损失经悚等数据，并结合当前�诳龊颓罢靶孕畔⒍苑闶肥�据进行调整。在
 考朴前瞻性信息时，本公司使用的�”臧�括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
 和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
 商誉减��
 本公司�ι倜磕昶拦郎逃�是否发生减��。这��求对分配柚商誉的�璨�旦的使用价��进行
 估计。估计使用价��时，本公司总��估计未来来��璨�旦的现金�B�矗�同时恒择恰当的
 折现�]计算未来现金�B�吹南��。
 递悄所得税�璨�
 在很有可能有无够的�F纳税��润来抵扣亏损的限度内，�F就所有未��用的税务亏损确认
 递悄所得税�璨�。这总��管枞层运用大�吹呐卸侠垂兰莆蠢�F纳税��润发生的时间和金
 额，结合纳税筹划策�d，�季龆�F确认的递悄所得税�璨�的金额。
 （1）敷��会计政策变更
 ①企�┗峒品皆蚪馐偷� 17 号
 财政部于 2023 年 11 月发布柚《企�┗峒品皆蚪馐偷� 17 号》
                                   （财会〔2023〕21 号）
                                                （�枷�
 简称“解释第 17 号”）   。
 �B动负债与非�B动负债的划分
 解释第 17 号规定，对于企�┐�款安排产生的负债，企�┙�负债清偿推迟��璨�负债表
 日后惊年�忌系娜��可能取决于企�┦欠耜�q柚**安排�肮娑ǖ奶跫�（�枷录虺啤捌�
 约条件”）。企�┰�璨�负债表日或者��前�F旮�q的契约条件，即使在�璨�负债表日��后
 才对该契约条件的旮�q情况进行评估（如有的契约条件规定在�璨�负债表日��后基于��
 产负债表日财务�诳鼋�行评估），思响该权��在�璨�负债表日是否存在的判断，进而思
 响该负债在�璨�负债表日的�B动性划分。企�┰�璨�负债表日��后�F旮�q的契约条件
 （如有的契约条件规定基于�璨�负债表日��后 6 个月的财务�诳鼋�行评估），不思响该
 权��在�璨�负债表日是否存在的判断，与该负债在�璨�负债表日的�B动性划分无关。
 负债的条款导��企�┰诮坏攵允址胶阍竦那榭鱿峦ü�交付�钌砣�鹿ぞ呓�行清偿的，如
 果按照方则规定该恒择权分��为权�鹿ぞ卟⒔�其�B为复合金融工具的权�碌┏刹糠值�
 独确认，则该条款不思响该项负债的�B动性划分。
 本公司�� 2024 年 1 月 1 日起��行该规定，并对可比期间信息进行调整。
 采用解释第 17 号未对本公司财务�诳龊途��G成果产生敷大思响。
 ②企�┗峒品皆蚪馐偷� 18 号
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 财政部于 2024 年 12 月 31 日，财政部发布柚《企�┗峒品皆蚪馐偷� 18 号》
                                            （财会〔2024〕
 不属于单项朱约惴务的保�������幢��的会计处枞
 解释第 18 号规定，在对不属于单项朱约惴务的保�������幢��产生的预计负债进行会
 计核算时，企��F当根据《企�┗峒品皆虻� 13 号――或有事项》有关规定，按确定的预
 计负债金额，借记“��G�┪癯杀尽薄�“其他�┪癯杀尽钡瓤颇浚�贷记“预计负债”科目，并相
 �F在��润表�暗摹�G�┏杀尽焙�璨�负债表�暗摹捌渌��B动负债”、“惊年内到期的非�B动负
 债”、“预计负债”等项目�故尽�
 本公司�罱馐偷� 18 号怎发��日起��行该规定，并进行�菟莸髡�。
 ��行解释第 18 号未对本公司财务�诳龊途��G成果产生敷大思响。
（2）敷��会计估计变更
 报告期内，本公司敷��会计估计未发生变更。
四、税项
  税��           计税�熬�                               法定税�]
  增��税          �F税收入                            6%、9%、13%
  城市维护建设税      �F纳�B斧税额                                 7%
  房产税          房产原��扣除惊定比��后的余��                       1.20%
  城镇土地使用税      实际占用的土地面积                       9.6 元/平方米
  环境保护税        污染当��                           1.2 元/污染当��
  企�┧�得税        �F纳税所得额                                25%
 （1）根据财政部和**税务�缶植扑啊�2023】5 号《关于继恋实施物�B企�┐笃焐唐凡�
 储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》及山东省人民政府�P政��2018309 号《关
 于调整城镇土地使用税税额标方的通敉》，本公司大旗商品仓储设施用地减按所属土地
 **适用税额标方的 50%计征城镇土地使用税，�� 2023 年 1 月 1 日起�� 2027 年 12 月 31
 日��，每平方米土地使用税由 9.6 元减半按 4.8 元征收。
 （2）本公司部分�o头泊位等工程属于《公共基础设施项目企�┧�得税优惠目�W》（2008
 年版）�故鞠钅浚�按照《�盎�人民共和国企�┧�得税法实施条��》规定，企�┐邮鹿�家
 敷点扶持的公共基础设施项目的投�杈��G所得，�钕钅咳〉玫诰�笔生产经�G收入所属纳
 税年度起，第惊年�Φ谌�年免征企�┧�得税，第四年�Φ谠履昙醢胝魇掌�┧�得税。经
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 �凸芩拔窬直赴福�本公司南区 14 及 15 号泊位工程 2024 年经�G所得减半征收企�┧�得
 税； 股份岚山港务 12、15、16 号泊位工程 2024 年经�G所得减半征收企�┧�得税， 17、
 （3）根据《山东省财政厅关于免征地方水��建设基金有关事项的通敉》       （�P财税〔2021〕
 纳增��税、消费税的企事�┑ノ缓透鎏寰��G者，其地方水��建设基金征收比��，由原按
 增��税、消费税实际缴纳额的 1%调减为 0。
 （4）根据《�盎�人民共和国城镇土地使用税暂行条��》，经批方开山填海整��的土地和
 改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税 5 年�� 10 年，经�凸芩拔窬直赴福�
 本公司填海整��形成的土地，2024 年度免交土地使用税。
 （5）根据财政部、税务�缶帧豆赜诮�惊步完善��发费用税前加计扣除政策的公告》(财
 税〔2023〕7 号)规定，企�┛�展��发活动�笆导史⑸�的��发费用，未形成无形�璨�计入
 当期损�碌模�在按规定据实扣除的基础上，�� 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的
 在税前摊销。本公司符合��发加计扣除标方的��发费用按照 100%在税前加计扣除。
 （6）根据《财政部**税务�缶止赜诎哺也屑踩嗽本�┯泄仄�┧�得税优惠政策问题
 的通敉》（财税〔2009〕70 号），企�┌哺也屑踩嗽钡模�在按照��付给残疾敏工工�杈菔�
 扣除的基础上，可�荚诩扑�F纳税所得额时按照��付给残疾敏工工�璧� 100%加计扣除。
 （7）根据《�盎�人民共和国企�┧�得税法》和《�盎�人民共和国企�┧�得税法实施条
 ��》，企�┕焊也⑹导适褂谩痘肪潮；こ庥蒙璞钙�┧�得税优惠目�W》、《节能节水斥用设
 备企�┧�得税优惠目�W》和《安全生产斥用设备企�┧�得税优惠目�W》规定的环境保护、
 节能节水、安全生产等斥用设备的，该斥用设备的投�瓒畹� 10%可�即悠�┑蹦甑�F纳
 税额�暗置猓坏蹦瓴晃薜置獾模�可�荚�己� 5 个纳税年度结斧抵免。本公司 2024 年购敢
 环境保护斥用设备，按照斥用设备投�瓒畹� 10%在�F纳税额�暗置狻�
 （8）根据财政部、税务�缶帧豆赜诮�惊步��持小微企�┖透鎏骞ど袒Х⒄褂泄厮胺颜�策
 的公告》（财税〔2023〕12 号）对小型微��企�┘醢� 25%计算�F纳税所得额，按 20%的税
 �]缴纳企�┧�得税政策，悄恋��行�� 2027 年 12 月 31 日。本公司���砉�司远昌船代、仁
 海货运符合小微企�┤隙ū攴剑�2024 年度减按 25%计算�F纳税所得额，按 20%的税�]缴
 纳企�┧�得税。
五、合并财务报表项目斟释
  项 目                          期末余额          上年年末余额
  ��行存款                    1,338,883,384.64   1,438,156,046.39
  其�埃翰莆窆�司存款               1,240,501,909.93   1,108,310,347.18
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  其他货币�杞�                              10,500,000.00
  �F收��息                                  169,075.72                         192,574.73
  合 计                           1,349,552,460.36                      1,438,348,621.12
 （1）期末其他货币�杞���系借款保��金。
 （2）期末，除其他货币�杞鸺�F收��息外，本公司不存在其他抵恫、��恫或冻结、或
 存放在境外且�杞鸹慊厥艿较�┑目钕睢�
  项    目                                              期末余额            上年年末余额
  �脊�允价��计�辞移浔涠�计入当期损�碌慕鹑�璨�                           39,054,300.82
  其�埃航峁剐源婵�                                         39,054,300.82
 （1）按账柳披�S
  账 柳                                    期末余额                         上年年末余额
  小计                                 594,309,873.53                    537,736,256.79
  减：坏账方备                              15,661,355.54                     17,956,527.37
  合 计                                578,648,517.99                    519,779,729.42
 （2）按坏账计提方法分��披�S
                                          期末余额
  �� 别                账面余额                        坏账方备
                                                           预期信用损         账面价��
                       金额      比��(%)              金额
                                                             失�](%)
  按单项计提坏账方备     2,140,109.20     0.36       2,140,109.20        100
  按旦合计提坏账方备   592,169,764.33    99.64      13,521,246.34       2.28      578,648,517.99
  其�埃�
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    账柳旦合               592,169,764.33              99.64        13,521,246.34         2.28       578,648,517.99
  合 计                  594,309,873.53                   100     15,661,355.54         2.64       578,648,517.99
 恋：
                                                              上年年末余额
  �� 别                            账面余额                                 坏账方备
                                                                                 预期信用损           账面价��
                                  金额            比��(%)                  金额
                                                                                   失�](%)
  按单项计提坏账方备                 5,420,904.19            1.01         5,420,904.19          100
  按旦合计提坏账方备            532,315,352.60              98.99        12,535,623.18          2.35      519,779,729.42
  其�埃�
    账柳旦合               532,315,352.60              98.99        12,535,623.18          2.35      519,779,729.42
  合 计                  537,736,256.79                   100     17,956,527.37          3.34      519,779,729.42
 按单项计提坏账方备：
                                                              期末余额
  名 称
                        账面余额                  坏账方备              预期信用损失�]（%）                           计提枞由
  A公司等4户              2,140,109.20           2,140,109.20                           100 款项收回可能性小
 恋：
                                                         上年年末余额
  名 称
                        账面余额                  坏账方备              预期信用损失�]（%）                           计提枞由
  A公司等6户              5,420,904.19           5,420,904.19                           100 款项收回可能性小
 按旦合计提坏账方备：
 旦合计提项目：账柳旦合
                             期末余额                                                上年年末余额
  项 目                                         预期信用损                                               预期信用损
              �F收账款              坏账方备                                �F收账款           坏账方备
                                                失�](%)                                               失�](%)
  合 计      592,169,764.33 13,521,246.34                  2.28 532,315,352.60 12,535,623.18                 2.35
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 （3）本期计提、收回或斧回的坏账方备情况
  项目                                              坏账方备金额
  期初余额                                            17,956,527.37
  本期计提                                             1,129,480.77
  本期核销                                             3,424,652.60
  期末余额                                            15,661,355.54
 （4）按欠款方归集的�F收账款期末余额前五名单位情况
 本期按欠款方归集的期末余额前五名�F收账款汇�蠼鸲�201,181,782.45元，占�F收账款期
 末余额合计数的33.85%，相�F计提的坏账方备期末余额汇�蠼鸲钗�4,892,055.45元。
  项 目                             期末余额            上年年末余额
  �F收票据                         83,725,991.96      48,529,007.19
  减：其他�蚝鲜��-公允价��变动
  期末公允价��                       83,725,991.96      48,529,007.19
 本公司视其日常�杞鸸荑鹊淖��将惊部分��行承兑汇票进行背书，故将信用**较高
 的��行承兑汇票分��为�脊�允价��计�辞移浔涠�计入其他�蚝鲜�碌慕鹑�璨�。
 本公司无单项计提减��方备的��行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的��行承兑
 汇票不存在敷大信用风险，不会态��行违约而产生敷大损失。
 （1）期末本公司无��恫的�F收票据
 （2）期末本公司惠背书但尚未到期的�F收票据
  �� ��                期末整�⑷啡辖鸲�                  期末未整�⑷啡辖鸲�
  ��行承兑票据                    618,833,249.30
 说明：用于背书的��行承兑汇票是由信用**较高的��行承兑，信用风险和悄期付款
 风险很小，并且票据相关的���]风险惠斧惕给��行，可�寂卸掀本菟�有权上的���风
 险和报酬惠经斧惕，故整�⑷啡稀�
 （1）预付款项按账柳披�S
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                    期末余额                             上年年末余额
  账 柳
                   金额            比��%                   金额              比��%
  合 计        1,739,792.64           100          8,824,780.35             100
 说明：期末无账柳超过1年的敷��预付款项。
 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇�蠼鸲�684,059.86元，占预付款项期
 末余额合计数的比��39.32%。
  项 目                               期末余额                        上年年末余额
  �F收��息
  �F收股��                             392,239.50
  其他�F收款                           6,912,004.92                   10,719,189.61
  合 计                             7,304,244.42                   10,719,189.61
 （1）�F收股��
  被投�璧ノ�                            期末余额                         上年年末余额
  蓬莱外代                             392,239.50
 （2）其他�F收款
 ①按账柳披�S
  账 柳                               期末余额                        上年年末余额
  小 计                            37,911,035.00                   43,197,448.46
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  减：坏账方备                                                 30,999,030.08                             32,478,258.85
  合 计                                                     6,912,004.92                             10,719,189.61
 ②按款项性��披�S
                                期末余额                                               上年年末余额
  项 目
                  账面余额            坏账方备         账面价��                    账面余额           坏账方备             账面价��
  待收预付设 备
  采购款
  恫金及保��金        1,264,589.23      165,332.76 1,099,256.47         2,142,044.45       473,886.49      1,668,157.96
  备用金             54,610.63        16,527.98      38,082.65            80,008.85      17,424.86        62,583.99
  代收客户港 建
  费
  其他            2,135,648.76      784,945.33 1,350,703.43         3,164,717.16      1,792,540.15     1,372,177.01
  合 计          37,911,035.00 30,999,030.08 6,912,004.92          43,197,448.46     32,478,258.85    10,719,189.61
 ③坏账方备计提情况
 A、期末坏账方备计提情况
 期末，处于第惊阶段的坏账方备：
                        未来12个月内
  �� 别              账面余额 的预期信用损                          坏账方备                   账面价��                        枞由
                           失�](%)
  恫金及保��金         1,264,589.23             13.07         165,332.76          1,099,256.47 信用风险未显斗增加
  备用金               39,015.11              2.39               932.46           38,082.65 信用风险未显斗增加
  代收客户港建费        5,286,955.62             16.32         862,993.25          4,423,962.37 信用风险未显斗增加
  其他             2,135,648.76             36.75         784,945.33          1,350,703.43 信用风险未显斗增加
  合 计            8,726,208.72             20.79     1,814,203.80            6,912,004.92
 期末，本公司不存在处于第二阶段的�F收��息、�F收股��和其他�F收款。
 期末，处于第三阶段的坏账方备：
                                   整个存恋期预期信
  �� 别                账面余额                                         坏账方备 账面价��                                 枞由
                                    用损失�]（%）
  待收预付设备
  采购款
  其他                  15,595.52                         100        15,595.52               款项收回可能性小
  合 计             29,184,826.28                         100 29,184,826.28
 B、上年年末坏账方备计提情况
日照港股份有限公司
财务报表附斟
 上年年末，处于第惊阶段的坏账方备：
                            未来12个月
  �� 别          账面余额         内的预期信                 坏账方备               账面价��                      枞由
                            用损失�](%)
  恫金及保��金     2,142,044.45         22.12           473,886.49        1,668,157.96 信用风险未显斗增加
  备用金          64,413.33           2.84              1,829.34        62,583.99 信用风险未显斗增加
  代收客户港建费    8,641,447.24         11.86          1,025,176.59       7,616,270.65 信用风险未显斗增加
  其他         3,164,717.16         56.64          1,792,540.15       1,372,177.01 信用风险未显斗增加
  合 计       14,012,622.18         23.50          3,293,432.57   10,719,189.61
 上年年末，本公司不存在处于第二阶段的�F收��息、�F收股��和其他�F收款。
 上年年末，处于第三阶段的坏账方备：
                              整个存恋期预期信
  �� 别            账面余额                                  坏账方备           账面价��                      枞由
                               用损失�]（%）
  待收预付设备
  采购款
  其他              15,595.52                 100         15,595.52               款项收回可能性小
  合 计         29,184,826.28                 100 29,184,826.28
 ④本期计提、收回或斧回的坏账方备情况
                     第惊阶段                        第二阶段                     第三阶段
  坏账方备      未来12个月预期信 整个存恋期预期信用 整个存恋期预期信用                                                 合计
                  用损失 损失(未发生信用减��) 损失(惠发生信用减��)
  期初余额             3,293,432.57                                        29,184,826.28    32,478,258.85
  本期斧回             1,084,961.17                                                          1,084,961.17
  本期核销               394,267.60                                                           394,267.60
  期末余额             1,814,203.80                                        29,184,826.28    30,999,030.08
 ⑤按欠款方归集的其他�F收款期末余额前五名单位情况
                                                                   占其他�F收款
                                          其他�F收款期                                        坏账方备期
  单位名称            款项性��                                          账柳 期末余额合计
                                             末余额                                          末余额
                                                                    数的比��(%)
  泰富敷断集团有限公司 待收设备采购款                      29,169,230.76     5年�忌�                76.94 29,169,230.76
  日邮多式�⒃耍ㄉ虾＃┯�
              代收客户港建费                      2,126,089.11     1年�寄�                 5.61       50,813.53
  限公司
  大�ね�杭德**船舶代
              其他                            689,072.31      5年�忌�                 1.82     689,072.31
  枞有限公司
  嵊泗惠海物�B有限公司 其他                             520,587.45      1年�寄�                 1.37       12,442.04
日照港股份有限公司
财务报表附斟
  �肮�外权代枞有限公司
             其他                                       405,000.90      1年�寄�                 1.07         9,679.52
  青岛分公司
  合 计                                             32,909,980.53                           86.81 29,931,238.16
                              期末余额                                                上年年末余额
  项 目                跌价方备/合                                                跌价方备/合
               账面余额 同朱约成本减                       账面价��                账面余额 同朱约成本减                      账面价��
                       ��方备                                                   ��方备
  原材柞       98,034,623.13    14,418,686.74    83,615,936.39       66,205,069.46    4,564,774.41    61,640,295.05
  库存商品        249,261.08        18,974.36       230,286.72           249,261.08      18,974.36        230,286.72
  合同朱约
  成本
  合 计      244,353,689.37    14,437,661.10 229,916,028.27 158,889,276.03           4,583,748.77 154,305,527.26
  其�埃捍婊醯�价方备及合同朱约成本减��方备
  项 目                         期初余额                    本期计提 本期斧回或斧销                                   期末余额
  原材柞                       4,564,774.41          9,853,912.33                                    14,418,686.74
  库存商品                         18,974.36                                                             18,974.36
  合 计                       4,583,748.77          9,853,912.33                                    14,437,661.10
                                期末余额                                              上年年末余额
  项 目
                  账面余额             减��方备           账面价��                账面余额           减��方备             账面价��
  港口服务       189,082,807.18     4,020,704.15 185,062,103.03 184,175,584.76         3,830,852.17 180,344,732.59
  （1）合同�璨�减��方备计提情况
                                                             期末余额
  �� 别                       账面余额                                     减��方备
                                                                                                   账面价��
                              金额             比��(%)               金额 预期信用损失�](%)
  按旦合计提坏账方备
  其�埃赫肆�旦合         189,082,807.18                100        4,020,704.15                 2.13      185,062,103.03
  恋：
日照港股份有限公司
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                                                      上年年末余额
  �� 别                       账面余额                                减��方备                             账面价��
                            金额           比��(%)                金额 预期信用损失�](%)                      账面价��
  按旦合计提坏账方备
  其�埃赫肆�旦合       184,175,584.76                100 3,830,852.17                     2.08      180,344,732.59
  按旦合计提坏账方备：
                              期末余额                                           上年年末余额
  项 目                                        预期信用损                                             预期信用损
               合同�璨�              坏账方备                           合同�璨�           坏账方备
                                               失�](%)                                             失�](%)
  合 计      189,082,807.18     4,020,704.15             2.13 184,175,584.76    3,830,852.17             2.08
  （2）本期计提、收回或斧回的合同�璨�减��方备情况
  项 目                                                                        合同�璨�减��方备金额
  期初余额                                                                                        3,830,852.17
  本期计提                                                                                         189,851.98
  期末余额                                                                                        4,020,704.15
  项 目                                                     期末余额                            上年年末余额
  待认��进项税额                                             283,972,540.30                      284,236,341.20
  增��税��抵税额                                             402,571,886.81                      171,256,450.91
  预缴所得税                                                 4,947,321.86                         32,508,666.19
  合 计                                                 691,491,748.97                      488,001,458.30
  （1）长期�F收款按性��披�S
                                 期末余额                                        上年年末余额
  项 目
                 账面余额             坏账方备           账面价��            账面余额           坏账方备             账面价��
  长期�F收款       90,704,242.48      4,319,251.82 86,384,990.66 86,384,990.66     4,113,573.16 82,271,417.50
  减：1年内到期的
  长期�F收款
  合 计         90,704,242.48      4,319,251.82 86,384,990.66 86,384,990.66     4,113,573.16 82,271,417.50
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 （2）坏账方备计提情况
                                                      期末余额
  �� 别                         账面余额                                 坏账方备
                                                                           预期信用损             账面价��
                                        金额        比��(%)            金额
                                                                             失�](%)
  按单项计提坏账方备
  按旦合计提坏账方备                  90,704,242.48           100    4,319,251.82           4.76 86,384,990.66
  其�埃赫肆�旦合                    90,704,242.48           100    4,319,251.82           4.76 86,384,990.66
  合 计                        90,704,242.48           100    4,319,251.82           4.76 86,384,990.66
 恋：
                                                    上年年末余额
  �� 别                        账面余额                               坏账方备
                                                                          预期信用               账面价��
                                  金额         比��(%)               金额
                                                                          损失�](%)
  按单项计提坏账方备
  按旦合计提坏账方备               86,384,990.66             100    4,113,573.16         4.76      82,271,417.50
  其�埃赫肆�旦合                 86,384,990.66             100    4,113,573.16         4.76      82,271,417.50
  合 计                     86,384,990.66             100    4,113,573.16         4.76      82,271,417.50
 （3）按旦合计提坏账方备
                         期末余额                                           上年年末余额
  账柳                                      预期信用损                                           预期信用损
            长期�F收款         坏账方备                             长期�F收款            坏账方备
                                            失�](%)                                           失�](%)
 （4）本期计提、收回或斧回的坏账方备情况
  项目                                                                                   坏账方备金额
  期初余额                                                                                    4,113,573.16
  本期计提                                                                                     205,678.66
  期末余额                                                                                    4,319,251.82
 （5）本期无核销的长期�F收款
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                                                                 本期增减变动                                                            减��方
  被投�璧ノ�               期初余额            新增 减少 权�路ㄏ氯啡�          其他�蚝鲜� 其他权�� �g告发放现金                            计提减       期末余额            备期末
                                                                                                             其他                    余额
                                      投�� 投��  的投�杷��            �碌髡�   变动  股��或��润                            ��方备
  ��G企��
  日照��⒏劭谒�泥有限公
  司（
   “��⑺�泥公司” ）
  东平铁�T有限责任公司（“
  东平铁�T公司”）
  山东兖煤日照港储配煤有
  限公司（“储配煤公司”）
  山东港口集团财务有限责
  任公司（“山东港口财务公 531,002,681.15               36,770,162.38   -1,811,830.93                16,600,076.35            549,360,936.25
  司”
   ）
  山焦销售日照有限公司（“
  山焦公司”）
  山东港口科技集团日照有
  限公司（“科技日照公司”）
  蓬莱外权代枞有限公司（“
  蓬莱外代”）
  有口远海船务代枞有限公
  司（
   “远海船代” ）
  恽台�昂�权渡有限公司（“
  恽台�昂�权渡”）
  合 计                799,639,196.82         33,939,691.83   -1,811,830.93 676,351.84     19,436,187.54            813,007,222.02
  斟：态储配煤公司于2017年对�记澳甓让车�┪裥纬傻�F收账款计提大额减��方备，导��期末净�璨�为负数，本公司按权�路ê怂�
  惠于2017年将该项长期股权投�枵嗣婕��减记��模�期末未确认超额亏损相关的投�杷鹗��计金额为8,540.98万元。
日照港股份有限公司
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  项 目                                     期末余额                  上年年末余额
  枣�刻��T公司                                 5,895,119.04                7,282,298.63
  岚北港务公司
 说明：由于枣�刻��T公司、岚北港务公司是本公司出于战�d目的而计划长期持有的投
 �瑁�态此本公司将其�《ㄎ��脊�允价��计�辞移浔涠�计入其他�蚝鲜�碌慕鹑�璨�。
               本期确认的股                                    其他�蚝鲜�赂�入
  项 目                       ��计��得            ��计损失                        斧入原态
                  ��收入                                     ��存收�碌慕鸲�
  枣�刻��T公司                                 45,142,480.96                    不适用
  岚北港务公司                                 47,076,209.82                    不适用
  项   目                 房屋、建�形�                  土地使用权                       合计
  惊、账面原��
  二、��计折旧和��计摊销
      其�埃杭铺�               333,756.48               129,693.24         463,449.72
  三、减��方备
  四、账面价��
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  项 目                                                                                                               期末余额                                                      上年年末余额
  固定�璨�                                                                                                      20,481,492,995.09                                              20,301,465,235.67
  固定�璨�清枞
  合 计                                                                                                       20,481,492,995.09                                              20,301,465,235.67
  （1）固定�璨�
  固定�璨�情况
  项目                 港务设施              库场设施          断卸机械设备                 辅料船舶         辅料机器设备                通恧导航设备               辅料车��         房屋及建�形�                 办公设备                     合计
  惊、账面原��
  （1）购敢            5,925,761.65      5,204,140.13      16,860,374.60                       20,167,065.50        51,468,245.58     6,105,059.32      11,608,252.14     4,369,613.57     121,708,512.49
  （2）在建工程斧入     286,163,174.27     565,238,526.00     670,831,677.59      1,148,141.60    123,290,605.20        50,578,240.22    10,867,963.03    208,859,640.56       538,347.27     1,917,516,315.74
  （3）其他                            405,990,793.83     304,804,349.65                                                                                                                   710,795,143.48
  （1）处敢或报废         6,233,023.15     24,382,940.61     118,798,272.54                       10,989,334.58         2,112,919.07     4,486,430.90       1,115,051.88     6,930,895.65     175,048,868.38
  （2）其他        1,299,953,149.51    344,173,798.84                                                                                                  22,810,865.18         80,289.58    1,667,018,103.11
  二、��计折旧
日照港股份有限公司
财务报表附斟
  （1）计提       194,742,601.44     198,239,767.83     459,313,678.34     46,261,292.64    76,641,831.66    21,907,456.03    12,854,664.59     84,075,638.19      8,384,814.59    1,102,421,745.31
  （2）其他                           19,284,562.71      72,989,220.97                                                                                                               92,273,783.68
  （1）处敢或报废       1,361,048.33      11,612,405.92    108,344,652.92                      10,477,453.63     2,015,290.29     4,268,764.80        498,906.75      6,587,636.11     145,166,158.75
  （2）其他       216,618,738.95       95,011,663.91                                                                                              1,859,954.92        76,275.09     313,566,632.87
  三、减��方备
  其�埃捍Ω一虮ǚ�                          8,037,496.57                                                                                                                                   8,037,496.57
  四、账面价��
 说明：固定�璨�抵恫情况详见附斟五、35长期�F付款。
 港务设施原��、��计折旧其他减少���为填海造地成本返还冲减固定�璨�及部分敷分����库场设施所�В豢獬∩枋┰���、��计折旧
 其他增加系与港务设施敷分��所�В豢獬∩枋┰���、��计折旧其他减少���为填海造地成本返还冲减固定�璨�所�В欢闲痘�械设备
 原��、��计折旧其他增加���使用权�璨����碌狡诜蠓��所�А�
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  （2）无暂时闲敢的固定�璨�情况
  （3）通过融������入的固定�璨�情况
  项 目                                 账面原��                     ��计折旧                            减��方备            账面价��
  港务设施                           1,107,494,517.42       203,369,931.33                                    904,124,586.09
  库场设施                           1,315,498,733.44       163,872,648.57                                   1,151,626,084.87
  断卸机械设备                         1,034,143,619.99       254,176,114.41                                    779,967,505.58
  房屋及建�形�                          163,843,961.41            15,289,312.32                                 148,554,649.09
  辅料机器设备                            29,025,118.62           24,936,544.39                                    4,088,574.23
  合 计                            3,650,005,950.88       661,644,551.02                                   2,988,361,399.86
  项 目                                                                   期末余额                             上年年末余额
  在建工程                                                            5,843,665,777.02                       5,706,077,720.85
  工程物��
  合 计                                                             5,843,665,777.02                       5,706,077,720.85
  （1）在建工程明细
                                      期末余额                                                     上年年末余额
  项 目
                   账面余额                     减��方备            账面净��                 账面余额             减��方备          账面净��
  基建工程        5,190,648,695.78                      5,190,648,695.78        5,116,343,298.60               5,116,343,298.60
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  在安断设备            394,604,417.67                                394,604,417.67               564,512,971.00                                 564,512,971.00
  �男枪こ�             258,412,663.57                                258,412,663.57                25,221,451.25                                  25,221,451.25
  合 计             5,843,665,777.02                              5,843,665,777.02             5,706,077,720.85                               5,706,077,720.85
 （2）敷��在建工程项目变动情况
                                                                                             ��息�璞净��� 其�埃罕酒�� 本期��息��
  工程名称                  期初余额             本期增加 斧入固定�璨�                            其他减少                                                              期末余额
                                                                                                计金额 息�璞净�金额  本化�]%
                                 A               B                C                     D                                                        E=A B-C-D
  日照钢铁精品基地配套矿
  石�o头工程
  岚山港区岚南#11泊位后
  方堆场断卸工�较低�疃�       627,524,096.18   160,374,157.95                                           14,582,866.43      8,469,420.10       3.55     787,898,254.13
  化改造恋建工程
  日照港��食基地工程         495,228,219.59   476,420,643.17                                                                                          971,648,862.76
  日照钢铁精品基地配套成
  品�o头工程
  日照港岚山港区南�B�┣�
  散��储运系统改扩建工程
  日照港石臼港区南区#14#
  东煤南惕二期工程          270,050,616.45    40,381,089.97                                              636,394.30                                  310,431,706.42
  日照港岚山港区南�B�┣�
  南惊突堤南部堆场建设工       181,480,466.60    96,384,429.38                                                                                          277,864,895.98
  程
  岚山港区南区铁�T工程         72,780,835.41   348,749,708.56                                              701,964.75       701,964.75        2.70     421,530,543.97
  南二突堤货场             58,178,719.45                                           58,079,135.49     4,870,234.13                                        99,583.96
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  岚山港区南区#18#20#22泊
  位工程
  合计                 4,171,852,023.59 2,229,889,540.63 1,287,941,225.76        564,489,442.49   45,949,235.50   20,963,394.46   4,549,310,895.97
 敷��在建工程项目变动情况（恋）：
                                                                            工程��计投入占
  工程名称                                                   预算数（万元）                                                      工程进度          �杞鹄丛�
                                                                              预算比��%
  日照钢铁精品基地配套矿石�o头工程                                               282,155.05      60.33                                �吞迨┕� 金融机构**和�畛�
  岚山港区岚南#11泊位后方堆场断卸工�较低�疃�化
  改造恋建工程
  日照港��食基地工程                                                      145,000.00                       67.01               �吞迨┕�                �畛�
  日照钢铁精品基地配套成品�o头工程                                               220,831.08                       39.34            部分惠完工 金融机构**和�畛�
  日照港岚山港区南�B�┣�散��储运系统改扩建工程                                           79,600.00                      64.08            部分惠完工 金融机构**和�畛�
  日照港石臼港区南区#14#15泊位堆场扩建工程                                        156,839.20                       27.09            部分惠完工                  �畛�
  东煤南惕二期工程                                                       148,165.00                       22.21               �吞迨┕� 金融机构**和�畛�
  日照港岚山港区南�B�┣�南惊突堤南部堆场建设工
  程
  岚山港区南区铁�T工程                                                       88,604.00                      47.57               �吞迨┕� 金融机构**和�畛�
  南二突堤货场                                                           66,062.70                       8.81               �吞迨┕� 金融机构**和�畛�
  岚山港区南区#18#20#22泊位工程                                             114,623.58                      47.46            部分惠完工 金融机构**和�畛�
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  项   目         土地使用权           房屋及建�形�             库场设施          断卸机械设备           辅料机械设备                  车��                合计
  惊、账面原��：
  其�埃��入        31,273,015.06     2,756,980.43                                      5,664,735.57     744,984.24      40,439,715.30
  （1）其他减少     298,963,581.90    31,730,367.05    3,863,958.84    304,786,650.53    9,003,269.10      22,840.57     648,370,667.99
  二、��计折旧
  （1）计提       323,996,675.04    12,026,327.67    7,728,495.80     39,765,964.53    7,040,788.96    3,398,450.78    393,956,702.78
  （1）其他减少     201,482,436.93    11,054,007.94    1,991,986.77     72,989,220.97    6,795,988.23                    294,313,640.84
  三、减��方备
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  四、账面价��
  断卸机械设备原��和��计折旧其他减少���为融����碌狡诟�固定�璨�；其他��别的使用权�璨�原��、��计折旧其他减少系���碌�
  期整�⑷啡鲜褂萌�璨�。
  项   目               土地使用权                   海域使用权                        软件                   斥��权             数据�柙�                      合计
  惊、账面原��
  （1）购敢           1,626,931,806.02                                 37,828,667.66           15,450,000.00                        1,680,210,473.68
  （2）内部��发                                                                                                       446,119.29           446,119.29
  （3）其他增加                                    46,200,000.00                                                                        46,200,000.00
  其�埃浩渌�减少           282,369,030.19          181,483,294.65                                                                       463,852,324.84
  二、��计摊销
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  （1）计提        148,694,640.89      9,617,685.37    9,230,188.40     128,744.85     34,044.21    167,705,303.72
  （2）其他增加                         12,397,000.00                                                  12,397,000.00
  其�埃浩渌�减少       12,397,000.00     36,194,226.36                                                  48,591,226.36
  三、减��方备
  四、账面价��
 （1）海域使用权原��、��计折旧其他减少���是本期收到填海造地成本返还款冲减所�В�
 （2）海域使用权原��、��计折旧其他增加���系与土地使用权的敷分��所�В�
 （3）土地使用权原��其他减少金额，系本期收到填海造地返还款冲减所�А�
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  项目            期初余额       本期增加            本期减少           期末余额
  开发��出                     897,667.80      446,119.29     451,548.51
  具体情况详见附斟月、��发��出。
  （1）商誉账面原��
  被投�璧ノ幻�称或形成商誉的事项          期初余额         本期增加   本期减少         期末余额
  对昱桥公司增�栊纬善�┖喜�         32,937,365.05                    32,937,365.05
  取得股份岚山港务控�┤�          123,257,968.39                   123,257,968.39
  合 计                  156,195,333.44                   156,195,333.44
  说明：
  ①对昱桥公司增�杌碳坌纬缮逃�
  本公司原持有日照昱桥铁矿石断卸有限公司（“昱桥公司”）44.45%股权，2007年对昱桥
  公司�蓟醣以�韬笕〉藐徘殴�司76.19%的股权，合并成本大于合并�叭〉玫年徘殴�司可
  辨认净�璨�公允价��的差额3,293.74万元确认为商誉。本公司2012年�挤枪�开发行股票
  方式收购昱桥公司其余少数股权，收购完成后，昱桥公司成为本公司全��砉�司。昱
  桥公司于2012年12月斟销，斟销后其**�璨�旦并入第二港务分公司。态昱桥公司并入
  �璨�惠与第二港务分公司原有�璨�协同发挥效�拢�不能单独区分并入�璨�旦产生的现
  金�B入，态此将商誉分摊�Σ⑷�璨�后的第二港务分公司�璨�旦。该�璨�旦的构成��
  ��为包括固定�璨�和无形�璨�在内的港口�┪窬��G性�璨�，与�记澳甓壬逃�减��测试
  时所确定的�璨�旦惊�А�
  ②取得股份岚山港务控�┗碳坌纬缮逃�
  本公司和晋瑞**有限公司各持有股份岚山港务50%股权，本公司取得股份岚山港务经
  �G和财务决策控�┤ê螅���2013年12月起将股份岚山港务纳入合并报表范围。购束日本
  公司投�杞鸲畲笥诤喜�叭〉玫娜照崭酃煞葆吧礁畚裼邢薰�司（“股份岚山港务”）可
  辨认净�璨�公允价��的差额12,325.80万元确认为商誉。股份岚山港务符合�璨�旦定惴且
  不存在其他��型的�┪穹植炕�砉�司，态此将商誉**分摊��股份岚山港务�璨�旦，
  该�璨�旦的构成���为包括固定�璨�和无形�璨�在内的港口�┪窬��G性�璨�。2021年8
  月，股份岚山港务吸收合并日照港股份有限公司岚山断卸分公司，商誉减��测试�璨�
  旦变更为敷旦完成后的股份岚山港务公司�璨�旦。
  （2）商誉减��方备
  本公司采用预计未来现金�B现��的方法计算�璨�旦的可收回金额。本公司根据管枞层
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 批方的财务预算预计未来5年内现金�B�矗�其后年度采用的现金�B�丛龀�]预计为0，
 不会超过�璨�旦经�G�┪竦某て谄骄�增长�]。管枞层根据过往表现及其对市场发展的
 预期编�┥鲜霾莆裨に恪＜扑阄蠢聪纸�B现��所采用的税前折现�]为9.47%，惠反怠柚
 相对于有关分部的风险。根据减��测试的结果，期末商誉未发生减��（上期期末：无
 ）。
                                                     本期减少
  项 目         期初余额         本期增加                                                期末余额
                                                  本期摊销            其他减少
  �璨�改�奔拔�护��出                  5,835,641.59          97,260.69                     5,738,380.90
 （1）未经抵销的递悄所得税�璨�和递悄所得税负债
                           期末余额                                    上年年末余额
  项 目          可抵扣/�F纳税暂时 递悄所得税�璨�/ 可抵扣/�F纳税暂 递悄所得税�璨�
                  性差��         负债    时性差��        /负债
  递悄所得税�璨�：
  坏账方备              48,511,514.18        12,105,088.27         54,604,570.03    13,628,834.16
  预提费用             64,304,688.09         16,076,172.02         67,422,899.19    16,855,724.80
  内部交惦未实现��润       304,688,251.70         76,172,062.92     311,347,131.71       77,836,782.93
  固定�璨�税会差��            342,899.38            85,724.85
  其他权�鹿ぞ咄�韫�允
  价��变动
  �璨�减��方备           20,890,564.28          5,222,641.08         16,794,996.89     4,198,749.22
  辞退福��             45,359,327.59         11,339,831.90         82,908,555.97    20,727,139.00
  ���赂赫�及融����虏�
  生的可抵扣暂时性差��
  可抵扣亏损                                                    129,103,226.55       32,275,806.64
  小 计            2,761,904,482.48     690,421,239.08     3,242,828,809.34      810,137,107.47
  递悄所得税负债：
  税法确认的扣除额大于
  会计摊销额（折旧年限）
  使用权�璨�及融�����
  产生的�F纳税暂时性差     2,133,693,820.64     533,393,092.99     2,590,647,541.38      647,128,863.72
  ��
  交惦性金融工具、悍生金
  融工具的估��
  小 计            2,145,691,510.00     536,392,515.33     2,605,396,608.20      650,816,130.43
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财务报表附斟
 （2）未确认递悄所得税�璨�的可抵扣暂时性差�偶翱傻挚劭魉鹈飨�
  项    目                                                期末余额                   上年年末余额
  可抵扣暂时性差��                                              35,924.23                     12,285.04
  可抵扣亏损                                              81,974,213.87                 44,739,298.50
  合 计                                                82,010,138.10                 44,751,583.54
 （3）未确认递悄所得税�璨�的可抵扣亏损将于�枷履甓鹊狡�
  年    份                             期末余额                  上年年末余额                          备斟
  合    计                          81,974,213.87             44,739,298.50
                                期末余额                                      上年年末余额
  项 目
                账面余额            减��方备          账面价��           账面余额           减��方备       账面价��
  预付工程、设
  备及软件款
  预付土地征
  地费
  其他           569,298.68                     569,298.68     379,537.20               379,537.20
  合 计       100,944,081.75                100,944,081.75 64,375,549.48              64,375,549.48
                                                       期末
  项 目
                   账面余额                账面价��                      受限��型                  受限情况
  货币�杞�            169,075.72          169,075.72                 �F收��息                  �F收��息
  货币�杞�          10,500,000.00      10,500,000.00                     ��恫              借款保��金
                                                                            售后回��抵恫及**抵
  固定�璨�       3,696,161,384.45    3,033,984,503.39                    抵恫
                                                                                     恫
  无形�璨�        403,675,341.04      388,368,295.78                     抵恫                **抵恫
  合 计        4,110,505,801.21    3,433,021,874.89
 恋：
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                                             上年年末
  项 目
                   账面余额               账面价��                 受限��型          受限情况
  货币�杞�             192,574.73         192,574.73           �F收��息          �F收��息
  固定�璨�        3,603,739,295.43   3,073,548,063.25            抵恫     售后回��抵恫
  无形�璨�         306,895,817.92     303,880,901.14             抵恫          **抵恫
  合 计         3,910,827,688.08   3,377,621,539.12
  （1）短期借款分��
  项 目                                         期末余额                上年年末余额
  信用借款                               2,523,121,417.69             2,321,967,257.10
  �F计��息                                      7,036,441.99              1,948,562.88
  合 计                                2,530,157,859.68             2,323,915,819.98
  （2）期末，无惠逾期未偿还的短期借款。
  项 目                                         期末余额                上年年末余额
  待付成本费用                                  548,196,009.92           439,278,494.05
  货款                                      221,076,536.70           366,644,305.26
  其他                                         346,623.07                712,181.73
  合 计                                     769,619,169.69           806,634,981.04
  说明：期末无账柳超过1年的敷���F付账款。
  项 目                                         期末余额                上年年末余额
  ���路�                                      13,143,822.65            15,675,640.62
  项 目                                         期末余额                上年年末余额
  断卸及堆存款                                  104,688,633.73           147,145,394.98
  通信、动枵工程款                                 63,152,416.18            40,466,205.23
  合 计                                     167,841,049.91           187,611,600.21
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  项 目                  期初余额                  本期增加              本期减少              期末余额
  短期薪酬             182,942,081.56    1,850,722,686.52     1,780,059,298.78   253,605,469.30
  果敏后福��-设定提存计划          60,001.68        221,688,464.81    221,637,620.17        110,846.32
  辞退福��              36,550,069.34         19,372,348.65     35,087,090.40     20,835,327.59
  惊年内到期的其他长期福��          20,000.00             82,876.62         51,438.31         51,438.31
  合 计              219,572,152.58    2,091,866,376.60     2,036,835,447.66   274,603,081.52
 （1）短期薪酬
  项 目                  期初余额                  本期增加              本期减少              期末余额
  工�琛⒔苯稹⒔蛱�和补贴       63,064,970.65    1,049,246,594.51      969,228,190.33    143,083,374.83
  敏工福��费                                   77,342,383.02     77,342,383.02
  社会保险费             28,350,246.62         82,226,371.28     89,419,180.40     21,157,437.50
  其�埃�1．���当Ｏ辗�        28,350,246.62         72,385,913.02     79,578,722.14     21,157,437.50
  �逊抗�积金              7,693,527.00        101,667,726.80    100,771,742.80      8,589,511.00
  工会经费和敏工教育经费       83,833,337.29         21,520,326.14     24,578,517.46     80,775,145.97
  其他短期薪酬                                 518,719,284.77    518,719,284.77
  合 计              182,942,081.56    1,850,722,686.52     1,780,059,298.78   253,605,469.30
 （2）设定提存计划
  项 目                  期初余额                  本期增加              本期减少              期末余额
  果敏后福��
  其�埃�1．基本����保险费                           143,276,787.72    143,276,787.72
  合 计                   60,001.68        221,688,464.81    221,637,620.17        110,846.32
 （3）辞退福��
  项 目                  期初余额                  本期增加              本期减少              期末余额
  惊年内到期的内退福��        36,550,069.34         19,372,348.65     35,087,090.40     20,835,327.59
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  税 项                            期末余额         上年年末余额
  企�┧�得税                       75,525,891.96     94,149,821.68
  土地使用税                        9,752,833.20       7,720,516.60
  个人所得税                        3,149,521.94       3,129,026.00
  环境保护税                        4,331,920.09       2,659,404.99
  房产税                          4,066,563.28       2,973,277.05
  怎花税                          1,798,883.37       3,894,664.37
  增��税                          2,293,615.03         98,998.19
  城市维护建设税                          5,599.51           3,910.32
  教育费附加                            2,355.73           1,675.86
  地方教育附加                           1,570.49           1,117.27
  合 计                        100,928,754.60    114,632,412.33
  项 目                            期末余额         上年年末余额
  �F付��息
  �F付股��
  其他�F付款                 3,707,935,399.72      4,109,104,080.66
  合 计                   3,707,935,399.72      4,109,104,080.66
  （1）其他�F付款
  项 目                            期末余额         上年年末余额
  工程设备款                 3,064,959,656.15      3,170,552,903.15
  ��保金                        124,289,875.49    165,033,266.35
  待付费用                        91,706,689.80     62,655,315.50
  恫金、保��金                      25,758,581.70     28,108,833.99
  代收代付港建费                       862,929.99         866,382.14
  其他                         400,357,666.59    681,887,379.53
  合 计                   3,707,935,399.72      4,109,104,080.66
  说明：其他���为本公司预收的填海造地土地返还成本362,250,091.08元，待土地使用权
  ��办枞完毕后冲减相关�璨�成本。
  其�埃�账柳超过1年的敷��其他�F付款
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                                                             未偿还或未结
  项 目                                                金额
                                                               斧的原态
  山东港湾建设集团有限公司日照公司                       782,946,002.49      尚未结算完毕
  山东港湾建设集团有限公司工程船舶管枞�靶�                   165,090,000.00      尚未结算完毕
  山东港湾建设集团有限公司钢结构工程公司                        91,923,528.40   尚未结算完毕
  山东港湾建设集团有限公司城建工程公司                         28,162,000.00   尚未结算完毕
  山东未海断备集团青岛有限公司                             22,117,496.66   尚未结算完毕
  上海振华敷工（集团）股份有限公司                           20,633,276.02   尚未结算完毕
  山东港口日照港集团有限公司                              20,184,548.58   尚未结算完毕
  日照港集团上海融����掠邢薰�司                            17,522,123.90   尚未结算完毕
  大�せ�锐敷工集团股份有限公司                             13,742,000.00   尚未结算完毕
  山东惊滕建设集团有限公司                               10,428,440.34   尚未结算完毕
  合 计                                  1,172,749,416.39
  项 目                           期末余额                         上年年末余额
  惊年内到期的长期借款           2,893,820,005.41                      1,083,630,373.60
  惊年内到期的长期�F付款               207,931,496.11                    234,541,597.00
  惊年内到期的���赂赫�                436,895,974.39                    632,987,607.65
  合 计                  3,538,647,475.91                      1,951,159,578.25
 （1）惊年内到期的长期借款
  项 目                           期末余额                         上年年末余额
  信用借款                 2,839,676,475.81                      1,062,670,475.94
  抵恫借款                       21,699,886.14                      10,117,123.00
  抵恫并��恫借款                    18,859,828.00
  ��恫借款                        2,000,000.00
  �F计��息                       11,583,815.46                     10,842,774.66
  合 计                  2,893,820,005.41                      1,083,630,373.60
 （2）惊年内到期的长期�F付款
  项 目                           期末余额                         上年年末余额
  �F付融����驴�                   207,931,496.11                    234,541,597.00
日照港股份有限公司
财务报表附斟
  项 目                                        期末余额                        上年年末余额
  待斧销项税额                                   6,724,438.40                       13,770,145.03
  项 目                      期末余额             ���]区间            上年年末余额               ���]区间
  信用借款              11,250,623,692.77 2.40%-3.55% 10,128,327,421.73 2.75%-4.00%
  抵恫并��恫借款             627,239,385.82            3.28%
  抵恫借款                357,585,054.29 2.85%-3.28%            540,599,724.86 3.88%-3.98%
  ��恫借款                 59,850,000.00 2.60%-3.80%
  �F计��息                  11,583,815.46                        10,842,774.66
  小 计               12,306,881,948.34                     10,679,769,921.25
  减：惊年内到期的长期借款 2,893,820,005.41                            1,083,630,373.60
  合 计                9,413,061,942.93                      9,596,139,547.65
  说明：
  （1）本公司���砉�司山钢�o头公司�己Ｓ蚴褂萌�进行抵恫、1,000万元保��金��恫取得
  借款62,723.94万元，�己Ｓ蚴褂萌�进行抵恫取得借款32,753.01万元，用于“山东钢铁集
  团日照钢铁精品基地配套成品�o头项目”和“山东钢铁集团日照钢铁精品基地配套矿
  石�o头项目”�技跋�F的配套工程”的建设��出。
  （2）本公司���砉�司山钢�o头公司��50万元借款保��金��恫取得借款4,990万元，用于
  ��付工程款。
  （3）本公司���砉�司未海有色矿��纪恋厥褂萌ê头课萁�形锝�行抵恫取得借款3,005.
  （4）本公司���砉�司集发公司�际�据�璨�进行��恫取得借款995万元，用于断卸搬运
  服务费��出。
  项 目                                        期末余额                        上年年末余额
  �F付���赂犊疃�                           2,296,681,665.62                    3,079,176,125.12
  减：未确认融�璺延�                              469,933,285.06                   582,284,927.51
  减：惊年内到期的���赂赫�                           436,895,974.39                   632,987,607.65
  合 计                               1,389,852,406.17                    1,863,903,589.96
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财务报表附斟
  说明：2024年计提的���赂赫���息费用金额为113,131,040.11元，计入到财务费用-��息��
  出。
  项目                               期末余额         上年年末余额
  �F付融����驴�                 1,935,445,770.35      2,155,973,750.22
  减：惊年内到期长期�F付款                 207,931,496.11    234,541,597.00
  合计                      1,727,514,274.24      1,921,432,153.22
  说明：
  （1）2019年10月，本公司与国��金融���鹿煞萦邢薰�司（“国��金融���隆保┣┒�《融��
  ���潞贤�》，国��金融���鹿菏�本公司部分港口�璨�，购束价款�蠹�100,000万元，并���
  �滦问皆偬峁└�本公司使用，��期8年，���潞贤�约定年���]为首期4.9%，次期起随五年
  �忌洗�款基方���]上浮调整。2020年根据�肮�人民��行公布的5年期�忌�LPR定价基方进
  行调整，年���]变更为4.65%，��金�蠖钗�118,291.72万元，分16期于每半年等额��付。2
  金�蠖钗�117,752.95万元，分16期于每半年等额��付。���缕鹗既眨�本公司收到国��金融
  ���鹿菏��璨�款100,000万元，根据实际���]法计算的���履���]为4.87%。由于公司�璨�
  并未实际处敢，该�┪袷��是��璨�抵恫、售后��回融����滦问降南钅咳�琛＝��20
  恫物金额为128,820.52万元。
  （2）2023 年 4 月，本公司与工��金融���掠邢薰�司（�枷录虺啤肮��金融”） 签订《
  融����潞贤�》，工��金融购束本公司部分港口�璨�融��蠖钗�人民币 17 惩元，并���
  �滦问皆偬峁└�本公司使用，��期5 年。���潞贤�约定年化������]�即�款市场���]加
  浮动幅度确定，首期年���]为3.25%。��金�蠖钗�193,663.50万元，分20期于每季度付息、
  每半年不规则还本。2024年根据�肮�人民��行公布的5年期�忌�LPR定价基方进行调整，
  年���]变更为3.05%，��金�蠖钗�192,548.11万元，分20期于每季度付息、每半年不规则还
  本。���缕鹗既眨�本公司收到工��金融���鹿菏��璨�款17惩元，根据实际���]法计算的
  ���履���]为3.31%。由于公司�璨�并未实际处敢，该�┪袷��是��璨�抵恫、售后��回
  融����滦问降南钅咳�琛＝��2024年12月31日，该融����孪钅�F付��金余额（摊余
  成本）为158,260.45万元，固定�璨�抵恫物金额为170,015.62万元。
  项 目                              期末余额         上年年末余额
  设定受�录苹�净负债                       848,561.69         900,000.00
  辞退福��                         45,359,327.59      73,733,897.55
  减：惊年内到期的长期�F付敏工薪酬             20,886,765.90      36,570,069.34
  合 计                          25,321,123.38      38,063,828.21
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  项 目                                       期初余额           本期增加             本期减少          期末余额
  日照港岚山港区南�B�┣�散��储运系统
  改扩建项目
  �杞�
  顺岸式集断箱�o头�疃�化关键技术断备
  ��究与�F用
  山东省敷大科技创新工程项目财政补贴                        1,153,990.62                                  1,153,990.62
  敦慧港口科技示范工程-船海岸惊体化                                        299,142.00       12,464.25     286,677.75
  环保斥项�杞�                               10,000,000.00                     10,000,000.00
  合 计                                  69,971,657.69 60,403,142.00 16,270,665.44 114,104,134.25
  说明：计入递悄收�碌南昙�附斟八、政府补料。
                                           本期增减（ 、-）
  项 目     期初余额                                                                           期末余额
                        发行新股          送股       公积金斧股            其他            小计
  股份�笫�     307,565.39                                                                     307,565.39
  项 目                   期初余额                 本期增加                  本期减少                  期末余额
  股本惶价             1,023,522,135.79                                               1,023,522,135.79
  其他�璞竟�积            917,315,953.60           676,351.84                             917,992,305.44
  合 计              1,940,838,089.39          676,351.84                           1,941,514,441.23
  其他�璞竟�积增加���系本公司对��G企�┛萍既照展�司、�昂�权渡按其斥项储备变
  动额及持股比��调整柚长期股权投�璧恼嗣婕��，并增加�璞竟�积676,351.84元。
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                                                             本期发生额                               期末余额
  项 目                 期初余额                    减：前期计入
                                       本期所得税前        减：所得税 税后归属于母 税后归属于
                                              其他�蚝鲜��                                        （3）=（1） (2)
                                         发生额           费用   公司（2）  少数股东
                                              当期斧入损��
  惊、不能敷分��进损�碌钠渌��蚝鲜��   -62,871,411.99    -1,387,179.59         -346,794.90   -1,040,384.69     -63,911,796.68
  其他权�鹿ぞ咄�韫�允价��变动      -62,816,476.01    -1,387,179.59         -346,794.90   -1,040,384.69     -63,856,860.70
  敷新计�瓷瓒ㄊ�录苹�变动额           -54,935.98                                                              -54,935.98
  二、将敷分��进损�碌钠渌��蚝鲜��        45,214.95     -1,811,830.93                       -1,811,830.93      -1,766,615.98
  权�路ㄏ驴筛�损�碌钠渌��蚝鲜��         45,214.95     -1,811,830.93                       -1,811,830.93      -1,766,615.98
  合 计                 -62,826,197.04    -3,199,010.52         -346,794.90   -2,852,215.62     -65,678,412.66
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  项 目              期初余额               本期增加                      本期减少                  期末余额
  安全生产费        121,782,180.32       72,186,723.11            53,530,863.06     140,438,040.37
  项 目              期初余额               本期增加                      本期减少                  期末余额
  法定怜余公积       787,213,320.03        2,107,050.29                              789,320,370.32
  任�懒�余公积         44,110,285.12                                                      44,110,285.12
  合 计          831,323,605.15        2,107,050.29                              833,430,655.44
                                                                                     提取或分配
  项 目                                  本期发生额                    上期发生额
                                                                                        比��
  调整前上期末未分配��润                           7,389,682,306.42         6,615,568,200.14
  调整期初未分配��润合计数（调增 ，调减-）                                            295,981,639.37
  调整后期初未分配��润                            7,389,682,306.42         6,911,549,839.51
  加：本期归属于母公司所有者的净��润                         654,879,931.54         640,692,476.99
                                                                                      母公司税后
  减：提取法定怜余公积                                  2,107,050.29          39,533,854.56
                                                                                      净��润10%
    �F付普通股股��                                 199,917,509.21         123,026,155.52
  期末未分配��润                               7,842,537,678.46         7,389,682,306.42
  其�埃�砉�司当年提取的怜余公积归属于母
  公司的金额
  本公司2023年度股东大会审�耐ü���润分配方案，�际凳┤�路峙晒扇ǖ羌侨盏羌堑�
  �蠊杀�3,075,653,888股为基数，每10股派发现金红��0.65元（含税）。
  （1）�G�┦杖牒�G�┏杀�
                       本期发生额                                       上期发生额
  项 目
                        收入                    成本                    收入                     成本
  ��G�┪�        8,057,543,749.26   6,148,736,266.98      7,707,239,207.28      5,955,405,469.65
  其他�┪�         398,401,249.13     307,410,666.29         449,570,515.39        334,393,410.97
  合 计         8,455,944,998.39   6,456,146,933.27      8,156,809,722.67      6,289,798,880.62
  （2）�G�┦杖搿�G�┏杀景此晌��别划分
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                         本期发生额                                            上期发生额
  �┪衩�称
                          收入                         成本                    收入                         成本
  ��G�┪瘢�
  港口服务          7,872,258,409.94     5,992,010,526.57          7,530,222,673.44          5,802,101,427.32
  物�B代枞           185,285,339.32        156,725,740.41             177,016,533.84          153,304,042.33
  小 计           8,057,543,749.26     6,148,736,266.98          7,707,239,207.28          5,955,405,469.65
  其他�┪�           398,401,249.13        307,410,666.29             449,570,515.39          334,393,410.97
  合 计           8,455,944,998.39     6,456,146,933.27          8,156,809,722.67          6,289,798,880.62
  （3）�G�┦杖搿�G�┏杀景瓷唐犯�让时间划分
                                                             本期发生额
  项 目
                                   港口服务                  物�B代枞                    其他                    合计
  ��G�┪袷杖�                    7,872,258,409.94         185,285,339.32                          8,057,543,749.26
  其�埃涸谀尘�时点确认                                         185,285,339.32                           185,285,339.32
  在某惊时段确认                   7,872,258,409.94                                                 7,872,258,409.94
  其他�┪袷杖�                                                                398,401,249.13        398,401,249.13
  其�埃涸谀尘�时段确认（���率杖耄�                                                       85,356,771.29         85,356,771.29
  在某惊时点确认（其他）                                                           313,044,477.84        313,044,477.84
  合 计                       7,872,258,409.94         185,285,339.32     398,401,249.13       8,455,944,998.39
  （4）与剩余朱约惴务有关的信息
  于2024年12月31日，本公司惠签订合同、但尚未朱行或尚未朱行完毕的朱约惴务所对�F
  的收入为23,009.07万元，其�埃�本公司预计4,623.22万元将于2025年确认收入。
  项 目                                               本期发生额                                   上期发生额
  土地使用税                                             38,342,575.94                          25,747,782.88
  环境保护税                                             16,187,567.58                          10,405,974.64
  房产税                                               14,469,939.14                          10,218,541.74
  怎花税                                                4,481,583.85                          13,313,505.97
  车船使用税                                               588,920.25                               645,585.47
  城市维护建设税                                               38,774.28                              201,830.72
  教育费附加                                                 16,340.41                              122,912.66
  地方教育费附加                                               10,893.61                               95,730.41
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财务报表附斟
  其他                          134,187.48       135,752.70
  合 计                       74,270,782.54    60,887,617.19
  项 目                       本期发生额            上期发生额
  敏工薪酬                     222,719,591.44   171,775,196.97
  折旧与摊销                     52,828,004.82   133,540,428.10
  �敖榛�构服务费                   10,632,157.80    12,161,044.01
  �┪裾写�费                      7,743,139.93     8,278,757.79
  残疾人就�┍Ｕ辖�                   5,790,657.61     6,314,157.53
  差�Y交通费                      6,252,939.89     5,630,655.89
  ���录拔�┓�                     7,298,752.90     5,058,725.83
  �┪�g传费                      5,109,581.58     5,834,102.04
  党旦��工�B经费                    6,743,259.81     5,000,977.59
  办公费                        5,002,271.20     3,272,197.34
  会�姆�                        8,025,925.32     1,206,410.01
  其他                        15,444,200.80    26,420,968.35
  合 计                      353,590,483.10   384,493,621.45
  项 目                       本期发生额            上期发生额
  敏工薪酬                      42,234,265.38    16,953,524.15
  折旧与摊销                     19,890,098.84     5,421,493.23
  委外费用                       1,285,612.43    16,019,786.91
  材柞费                        1,735,042.13      456,554.62
  其他                          249,331.20      9,676,813.84
  合 计                       65,394,349.98    48,528,172.75
  项 目                       本期发生额            上期发生额
  ��息��出                     610,635,871.29   610,363,743.52
  减：��息�璞净�                   21,408,674.41    49,820,415.37
  减：��息收入                    19,614,506.63    19,498,656.52
  汇兑损��                         -95,931.58      124,018.75
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  担保费                                              704,461.76
  手恋费及其他                       174,887.08         3,202,986.95
  合 计                       569,691,645.75      545,076,139.09
  项    目                      本期发生额              上期发生额
  政府补料                        13,557,165.20       9,950,987.09
  增��税进项加计抵减                                     123,313,892.49
  扣代缴个人所得税手恋费返还                  349,107.33        321,853.45
  合    计                      13,906,272.53     133,586,733.03
  说明：政府补料的具体信息，详见附斟八、政府补料。
  项 目                           本期发生额            上期发生额
  权�路ê怂愕某て诠扇ㄍ�枋��               33,939,691.83     31,536,421.90
  其他                                                   -806.93
  合 计                          33,939,691.83     31,535,614.97
  产生公允价��变动收�碌睦丛�                  本期发生额           上期发生额
  交惦性金融�璨�                           54,300.82
  其�埃�《ㄎ��脊�允价��计�辞移�
  变动计入当期损�碌慕鹑�璨�
  项 目                        本期发生额               上期发生额
  �F收账款坏账损失                   -1,129,480.77        2,535,967.00
  其他�F收款坏账损失                   1,084,961.17        3,325,847.94
  长期�F收款坏账损失                    -205,678.66         -195,884.44
  合 计                          -250,198.26        5,665,930.50
  项 目                        本期发生额               上期发生额
  合同�璨�减��损失                     -189,851.98           37,223.91
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  存货跌价损失                           -9,853,912.33              -4,564,774.41
  固定�璨�减��损失                                                    -8,037,496.57
  合 计                             -10,043,764.31             -12,565,047.07
  项 目                              本期发生额                      上期发生额
  固定�璨�处敢��得                         3,155,844.57              12,010,218.47
  无形�璨�处敢��得                                                        4,026.54
  其他                               7,200,495.81               2,192,987.20
  合 计                             10,356,340.38              14,207,232.21
                                                        计入当期非经常性损
  项 目            本期发生额                     上期发生额
                                                              �碌慕鸲�
  固定�璨�报废��得        4,610,189.36             5,685,368.78     4,610,189.36
  罚款、违约金收入        3,977,187.87             3,773,281.17       3,977,187.87
  赔偿收入            5,245,216.24                                5,245,216.24
  无法��付的款项           30,305.16                      512.22        30,305.16
  其他              3,114,610.23             1,209,051.87        3,114,610.23
  合 计            16,977,508.86            10,668,214.04      16,977,508.86
                                                        计入当期非经常性损
  项 目            本期发生额                     上期发生额
                                                               �碌慕鸲�
  固定�璨�报废损失       11,910,172.32             3,470,701.26     11,910,172.32
  罚款、敬纳金          2,990,586.67            12,559,684.05       2,990,586.67
  赔偿��出            1,486,864.00                                1,486,864.00
  捐赠��出             600,000.00                                   600,000.00
  其他                 11,065.79                10,819.81          11,065.79
  合 计            16,998,688.78            16,041,205.12      16,998,688.78
  （1）所得税费用明细
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  项 目                        本期发生额                   上期发生额
  按税法及相关规定计算的当
  期所得税
  递悄所得税费用                     5,639,048.20          -45,254,947.98
  合 计                       218,754,860.81          238,424,038.43
 （2）所得税费用与��润�蠖畹墓叵�故救缦拢�
  项 目                               本期发生额            上期发生额
  ��润�蠖�                             984,792,266.82   995,082,764.13
  按法定（或适用）税�]计算的所得税费用
  （��润�蠖�*25%）
  某些�砉�司适用不同税�]的思响                      -395,580.96       -50,066.02
  对�记捌诩涞逼谒�得税的调整                    -13,137,352.79
  权�路ê怂愕暮�G企�┖��G企�┧��                 -8,484,922.96    -7,883,903.74
  无�]纳税的收入（�肌�-”填�梗�                  -55,566,396.19   -60,549,780.99
  不可抵扣的成本、费用和损失                     42,976,509.87    42,487,861.83
  ��用�记澳甓任慈啡峡傻挚劭魉鸷涂傻挚�
                                       -44,635.77
  暂时性差�诺哪伤八枷欤�肌�-”填�梗�
  未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差�诺�
  纳税思响
  ��究开发费和残疾人工�杓蛹瓶鄢�的纳税
                                    -1,871,557.01    -3,964,041.83
  思响（�肌�-”填�梗�
  其他                                  -278,544.50    19,613,278.15
  所得税费用                            218,754,860.81   238,424,038.43
 （1）收到其他与经�G活动有关的现金
  项 目                        本期发生额                   上期发生额
  ��息收入                       19,638,005.64           15,214,538.05
  �G�┩馐杖牒驼�府补料                 80,026,656.10           31,144,772.52
  恫金、保��金                      6,439,401.11           11,796,249.63
  �杞鹜�来                       64,758,709.49          271,978,990.06
  合 计                       170,862,772.34          330,134,550.26
 （2）��付其他与经�G活动有关的现金
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  项 目                        本期发生额                     上期发生额
  �G�┩��出                       5,088,516.46              2,180,260.21
  恫金、保��金                      5,013,129.39              6,252,237.42
  付现费用                       85,647,854.38            81,914,632.96
  �杞鹜�来                       30,473,280.97           109,827,811.44
  合 计                       126,222,781.20           200,174,942.03
 （3）收到的敷��的投�杌疃�有关的现金
  项 目                               本期发生额              上期发生额
  收到山东港口集团财务有限责任公司股��                16,600,076.35     39,014,705.88
  收到向山东港湾公司斧让船舶款                                      65,478,415.00
  合 计                               16,600,076.35    104,493,120.88
 （4）收到其他与投�杌疃�有关的现金
  项 目                        本期发生额                     上期发生额
  票据保��金                                               44,317,750.56
  退回征地预存款                                             81,000,000.00
  小 计                                                125,317,750.56
 （5）��付其他与投�杌疃�有关的现金
  项 目                        本期发生额                     上期发生额
  结构性存款                      39,000,000.00
 （6）收到其他与筹�杌疃�有关的现金
  项 目                        本期发生额                     上期发生额
  收到融����驴�                                           1,700,000,000.00
  借款                                                    9,000,000.00
  合 计                                               1,709,000,000.00
 （7）��付其他与筹�杌疃�有关的现金
  项 目                           本期发生额                  上期发生额
  ���赂赫�付款额                     717,268,024.99         602,881,240.07
  融����驴�                       322,695,843.34         256,911,125.01
  保��金                          10,500,000.00
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  同惊控�┫缕�┖喜��付的对价                                                                                          3,013,730,449.76
  借款                                                                                                            9,000,000.00
  合 计                                                                1,050,463,868.33                     3,882,522,814.84
 （8）筹�杌疃�产生的各项负债的变动情况
                                         现金变动                                         非现金变动
  项 目        期初余额                                                                                                      期末余额
                                   现金�B入               现金�B出            计提的��息            公允价��变动              其他
  短期借款     2,323,915,819.98   2,923,121,417.69   2,785,205,715.44     68,326,337.45                                  2,530,157,859.68
  长期借款    10,679,769,921.25   2,965,289,394.73   1,698,827,634.65    360,650,267.01                                 12,306,881,948.34
  长期�F付款    2,155,973,750.22                       288,637,760.42      68,109,780.55                                  1,935,445,770.35
  ���赂赫�     2,496,891,197.61                       751,324,124.77     113,131,040.11                -31,949,732.39    1,826,748,380.56
  合 计     17,656,550,689.06   5,888,410,812.42   5,523,995,235.28    610,217,425.12                -31,949,732.39 18,599,233,958.93
 说明：长期借款、长期�F付款、���赂赫�包含惊年内到期的部分。
 （1）现金�B�幢聿钩�枳�
  补充�枳�                                                                            本期发生额                             上期发生额
  净��润                                                                          766,037,406.01                   756,658,725.70
  加：�璨�减��损失                                                                       10,043,764.31                      12,565,047.07
  信用减��损失                                                                              250,198.26                    -5,665,930.50
  固定�璨�折旧、投�栊苑康夭�折旧                                                            1,102,885,195.03                   968,321,498.71
  使用权�璨�折旧                                                                      393,956,702.78                   501,539,027.05
  无形�璨�摊销                                                                       167,705,303.72                   139,276,595.68
  长期待摊费用摊销                                                                             97,260.69                          7,722.30
  处敢固定�璨�、无形�璨�和其他长期�璨�的损失（
                                                                                -10,356,340.38                  -14,207,232.21
  收��肌埃�”号填�梗�
  固定�璨�报废损失（收��肌埃�”号填�梗�                                                             7,299,982.96                      -2,214,667.52
  公允价��变动损失（收��肌埃�”号填�梗�                                                                 -54,300.82
  财务费用（收��肌埃�”号填�梗�                                                              589,227,196.88                   560,543,328.15
  投�杷鹗Вㄊ��肌埃�”号填�梗�                                                               -33,939,691.83                  -31,535,614.97
  递悄所得税�璨�减少（增加�肌埃�”号填�梗�                                                         119,715,868.39                       44,372,330.11
  递悄所得税负债增加（减少�肌埃�”号填�梗�                                                         -114,423,615.10                  -88,583,717.98
  存货的减少（增加�肌埃�”号填�梗�                                                              -85,464,413.34                  -31,660,001.28
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  经�G性�F收项目的减少（增加�肌埃�”号填�梗�                     -288,188,856.52       54,207,563.54
  经�G性�F付项目的增加（减少�肌埃�”号填�梗�                      -72,506,367.79      -109,692,556.51
  其他                                         -18,655,860.05       -11,845,276.44
  经�G活动产生的现金�B�淳欢�                            2,533,629,433.20     2,742,086,840.90
  债务斧为�璞�
  惊年内到期的可斧换公司债券
  融���入固定�璨�
  当期新增的使用权�璨�
  现金的期末余额                                  1,338,883,384.64     1,438,156,046.39
  减：现金的期初余额                                1,438,156,046.39     1,429,754,743.22
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                               -99,272,661.75         8,401,303.17
 （2）现金及现金等价物的构成
  项目                                              期末数                  期初数
  惊、现金                                   1,338,883,384.64     1,438,156,046.39
  其�埃嚎獯嫦纸�
  可随时用于��付的��行存款                           1,338,883,384.64     1,438,156,046.39
  可随时用于��付的其他货币�杞�
  二、现金等价物
  其�埃喝�个月内到期的债券投��
  三、期末现金及现金等价物余额                         1,338,883,384.64     1,438,156,046.39
  其�埃耗腹�司或集团内�砉�司使用受限
  �┑南纸鸷拖纸鸬燃畚�
 （3）不属于现金及现金等价物的货币�杞�
  项 目                期末余额              上年年末余额 不属于现金及现金等价物的枞由
  �F收��息              169,075.72          192,574.65              �F收未收��息
  其他货币�杞�          10,500,000.00               0.08                      保��金
  合 计             10,669,075.72         192,574.73
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财务报表附斟
  项 目              期末外币余额                       折算汇�] 期末折算人民币余额
  货币�杞�
  其�埃好涝�              5,342,684.86                     7.1884    38,405,355.85
  合   计              5,342,684.86                               38,405,355.85
  （1）�B为承��人
  项   目                                                         本期发生额
  短期���路延�                                                        19,219,967.43
  本期，与���孪喙氐�笙纸�B出为770,544,092.20元。
  （2）�B为出��人
  经�G����
  ①���率杖�
  项   目                                                         本期发生额
  ���率杖�                                                         85,356,771.29
  其�埃何醇迫���率湛疃畹目杀���赂犊疃钕喙氐氖杖�
  ②�璨�负债表日后�ち滴甯龌峒颇甓让磕杲�收到的未折现���率湛疃睿��技笆Ｓ嗄甓�
  将收到的未折现���率湛疃�蠖睢�
  �璨�负债表日后                                期末余额                  上年年末余额
  **年                                 71,778,027.88             85,904,008.53
  第2年                                 70,967,651.36             85,904,008.53
  第3年                                 70,967,651.36             84,998,887.06
  第4年                                 70,967,651.36             84,998,887.06
  第5年                                 70,967,651.36             84,998,887.06
  合   计                              426,616,284.68            511,803,565.30
月、��发��出
                   本期发生额                                  上期发生额
  项   目
               费用化金额         �璞净�金额                费用化金额         �璞净�金额
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  敏工薪酬        42,234,265.38        691,881.55     16,953,524.15
  折旧与摊销       19,890,098.84         17,515.00      5,421,493.23
  委外费用            1,285,612.43     127,358.49     16,019,786.91
  材柞费             1,735,042.13                      456,554.62
  其他               249,331.20       60,912.76      9,676,813.84
  合    计      65,394,349.98        897,667.80     48,528,172.75
七、在其他�吞�暗娜��
 （1）企�┘�团的构成
                  斟册�璞荆� ���经�G                             持股比��%
  �砉�司名称                      斟册地 �┪裥��                                     取得方式
                   万元）    地                               ��接      间接
  日照港裕��股份有限公司                                                             同惊控�┫�
  （“裕��公司”）                                                                 企�┖喜�
  日照港集断箱发展有限公                                                             同惊控�┫�
  司（“集发公司”）                                                                企�┖喜�
  日照港世德港航有限公司
  （“日照港世德港航”）
  山东未海有色矿�┯邢薰�                                   物�B仓储                     同惊控�┫�
  司（“未海有色矿��”）                                     代枞                      企�┖喜�
  有口海纳仓储有限公司（“                                  物�B仓储                     同惊控�┫�
  海纳仓储”）                                          代枞                      企�┖喜�
  莱�乖恫�船舶代枞有限公                                   物�B仓储                     同惊控�┫�
  司（“远昌船代”）                                       代枞                      企�┖喜�
  日照港集发远达**物�B                                   物�B仓储                     同惊控�┫�
  有限公司（“集发远达” ）                                   代枞                      企�┖喜�
  �肮�恽台外权代枞有限公                                   物�B仓储                     同惊控�┫�
  司（“恽台外代”）                                       代枞                      企�┖喜�
  恽台仁海货运有限公司（“                                  物�B仓储                     同惊控�┫�
  仁海货运”）                                          代枞                      企�┖喜�
                                                                         非同惊控��
  股份岚山港务              43,000.00   日照市    日照市 港口断卸                 100.00
                                                                         下企�┖喜�
  日照港山钢�o头有限公司
  （“山钢�o头公司”
          ）
 说明：山钢�o头公司系本公司与山东钢铁集团有限公司、山东省国有投�杩毓捎邢薰�
 司共同出�枭��的有限责任公司，各方出�璞��分别为45%、35%和20%。山钢�o头公
 司由本公司负责生产经�G管枞，态此本公司将其纳入合并范围。
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 （2）敷��的非全��砉�司（单位：元）
                  少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
  �砉�司名称
                     ��（%）     股东的损�� �g告分派的股��                       �掠喽�
  裕��公司                 49.40 102,285,725.95 19,680,298.76 1,435,830,385.79
  日照港世德港航                         49.00        15,070,307.09                               244,878,493.02
 （3）敷��非全��砉�司的���财务信息（单位：万元）
                                                        期末余额
  �砉�司名称
               �B动�璨�         非�B动�璨�               �璨�合计             �B动负债           非�B动负债              负债合计
  裕��公司          50,727.27     310,385.27        361,112.54       32,403.93         38,054.68       70,458.61
  日照港世德港航       14,082.95         89,614.57     103,697.52         6,936.32        46,786.00       53,722.32
 恋（1）：
                                                       上年年末余额
  �砉�司名称
               �B动�璨�         非�B动�璨�               �璨�合计             �B动负债           非�B动负债              负债合计
  裕��公司          63,129.03     273,142.93        336,271.96       23,172.97         39,426.61       62,599.58
  日照港世德港航       10,213.78         92,999.38     103,213.16       56,313.54                         56,313.54
 恋（2）：
                         本期发生额                                                上期发生额
  �砉�司名
  称                               �蚝鲜�� 经�G活动                                            �蚝鲜�� 经�G活动
       �G�┦杖�            净��润                  �G�┦杖�                           净��润
                                    �蠖� 现金�B��                                              �蠖� 现金�B��
  裕��公司    84,747.77   20,705.61    20,705.61   34,817.02     82,580.80    21,689.30    21,689.30   40,182.12
  日照港世
  德港航
 （1）敷��的合�G企�┗��G企��
                                                                         持股比��(%)          对合�G企��
  合�G企�┗��G企                                                                                或��G企��
           ���经�G地 斟册地                            �┪裥��
  �┟�称                                                                      ��接          间接 投�璧幕峒�
                                                                                           处枞方法
  惊、合�G企��
  二、��G企��
  山东港口财务公司               青岛           青岛          存**机构                    11.37                    权�路�
  ��⑺�泥公司                 日照           日照               水泥�┰�                            30.00        权�路�
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  科技日照公司      日照         日照               通信工程                               49.00       权�路�
  山焦公司        日照         日照 煤焦加工与销售                                           9.43       权�路�
  东平铁�T公司      ���         ���               铁�T运输                               24.00       权�路�
  储配煤公司       日照         日照        煤炭批发经�G                                    29.00       权�路�
  远海船代        恽台         恽台        物�B仓储代枞                      49.00                     权�路�
  蓬莱外代        恽台         恽台        物�B仓储代枞                      49.00                     权�路�
  恽台�昂�权渡      恽台         恽台                    航运                             5.00       权�路�
 说明：本公司�砉�司恽台外代持有恽台�昂�权渡5%股权，并委派惊名董事。
 （2）敷��的合�G企�┗��G企��（单位：万元）
                               ��⑺�泥公司                                   东平铁�T公司
  项 目
                              期末余额         上年年末余额                  期末余额              上年年末余额
  �B动�璨�                        14,967.79          14,271.12              2,030.53        2,241.25
  非�B动�璨�                        7,485.01           8,058.54        108,488.42          109,727.08
  �璨�合计                        22,452.81          22,329.67         110,518.96          111,968.33
  �B动负债                         5,192.47           5,007.88             78,264.52       55,997.02
  非�B动负债                         565.56                335.62           22,800.00       42,956.80
  负债合计                         5,758.04           5,343.49        101,064.52           98,953.81
  净�璨�                         16,694.77          16,986.17              9,454.44       13,014.51
  其�埃荷偈�股东权��
  归属于母公司的所有者权��                16,694.77          16,986.17              9,454.44       13,014.51
  按持股比��计算的净�璨�份额                5,008.43           5,095.85              2,269.07        3,123.48
  调整事项                           25.60                 25.60                1.60            1.60
  其�埃荷逃�                          25.60                 25.60                1.60            1.60
  对��G企�┤�峦�璧恼嗣婕��               5,034.03           5,121.45              2,270.67        3,125.08
 恋：
                   ��⑺�泥公司                                         东平铁�T公司
  项 目
              本期发生额                 上期发生额                      本期发生额                  上期发生额
  �G�┦杖�            13,679.70               15,481.33              5,016.51               7,255.42
  净��润               -295.53               -1,886.25             -3,834.77               -2,950.77
  �蚝鲜��蠖�            -295.53               -1,886.25             -3,834.77               -2,950.77
  企�┍酒谑盏降睦�
  ���G企�┑墓��
日照港股份有限公司
财务报表附斟
 恋：
                         山东港口财务公司                               山焦公司                  科技日照公司
  项 目                                                                   上年年末      上年年末
                   期末余额              上年年末余额 期末余额                             期末余额
                                                                          余额       余额
  �B动�璨�              2,113,653.78      1,937,149.34          110,486.55 145,727.39   17,362.86 10,263.70
  非�B动�璨�             1,296,706.39      1,059,275.48          41,260.99   42,785.70      111.06     107.21
  �璨�合计              3,410,360.18      2,996,424.82      151,747.54 188,513.09       17,473.92 10,370.91
  �B动负债              2,920,575.27      2,537,542.50          16,915.25   53,677.89    9,112.80    2,926.58
  非�B动负债                  22,930.06          8,004.55                                    81.58      52.78
  负债合计              2,943,505.33      2,545,547.05          16,915.25   53,677.89    9,194.38    2,979.36
  净�璨�                466,854.84           450,877.77    134,832.29 134,835.20        8,279.54    7,391.55
  其�埃荷偈�股东权��
  归属于母公司的所有者
  权��
  按持股比��计算的净��
  产份额
  调整事项                    1,854.70          1,854.70                                   363.79     362.07
  其�埃荷逃�                   1,854.70          1,854.70
  其他                                                                                   363.79     362.07
  对��G企�┤�峦�璧�
  账面价��
 恋：
             山东港口财务公司                               山焦公司                            科技日照公司
  项 目
            本期发生额         上期发生额           本期发生额               上期发生额          本期发生额           上期发生额
  �G�┦杖�       71,077.70       65,572.17       641,768.57         651,338.00      16,817.86       10,305.58
  净��润        32,482.12       32,755.85             967.77         3,965.54          661.93        410.16
  �蚝鲜��蠖�     30,888.61       34,133.54             967.77         3,965.54          661.93        410.16
  企�┍酒谑� 到
  的来���G 企     1,660.01         3,901.47             67.24           282.33
  �┑墓��
 （3）其他不敷��合�G企�┖��G企�┑幕�蟛莆裥畔�
  项 目                                     期末余额/本期发生额                         上年年末余额/上期发生额
  合�G企��：
  投�枵嗣婕��合计
日照港股份有限公司
财务报表附斟
  下�垢飨畎闯止杀��计算的合计数
   净��润
   其他�蚝鲜��
   �蚝鲜��蠖�
  ��G企��：
  投�枵嗣婕��合计
  下�垢飨畎闯止杀��计算的合计数
   净��润                                                      2,229,994.70                         2,125,567.28
   其他�蚝鲜��
   �蚝鲜��蠖�                                                   2,229,994.70                         2,125,567.28
 （4）对合�G企�┗��G企�┓⑸�超额亏损的分担额（单位：万元）
                      前期��积未确认的损失                         本期实现净��润的分享额 本期末��积未确认的
  被投�璧ノ幻�称
                              份额                          （收��肌�-”号�故荆�     损失份额
  储配煤公司                                    8,546.19                                -5.19              8,541.00
八、政府补料
 （1）计入递悄收�碌恼�府补料，后恋采用�蠖罘�计��
                                                                                        本期结斧
                                本期结斧计                                                        与�璨�相
                          本期新增补                                                         计入损��
  补料项目       ���      期初余额       入损�碌慕�                              其他变动            期末余额      关/与收��
                            料金额                                                         的�贡ㄏ�
                                    额                                                           相关
                                                                                           目
  日照港岚山 港区
  南�B�┣�散 ��储   财政                                                                                       与�璨�相
  运系统改扩 建项   拨款                                                                                          关
  目(斟)
  **�F急煤 炭储   财政                                                                                       与�璨�相
  备基地政府补料    拨款                                                                                          关
  顺岸式集断 箱�o
  头�疃�化关 键技   财政                                                                                       与�璨�相
  术断备��究 与�F   拨款                                                                                          关
  用
  山东省敷大 科技
             财政                                                                                       与�璨�相
  创新工程项 目财         1,153,990.62                                                  1,153,990.62
             拨款                                                                                          关
  政补贴
  敦慧港口科 技示
             财政                                                                                       与�璨�相
  范工程-船海岸惊                         299,142.00      12,464.25                       286,677.75 其他收��
             拨款                                                                                          关
  体化
             财政                                                                                       与�璨�相
  环保斥项�杞�          10,000,000.00                                 -10,000,000.00
             拨款                                                                                          关
  合 计             69,971,657.69 60,403,142.00    6,270,665.44 -10,000,000.00 114,104,134.25
 斟：根据日照市岚山区发展和改革委员会斧发《关于分解下达��食等敷��农产品仓储
 设施斥项2023年第二批���预算内投�杓苹�的通敉》的通敉（岚发改�铩�2023】第53号
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 ），本公司2024年收到用于日照港岚山港区南�B�┣�散��储运系统改扩建项目补料�杞�5
 ,800万元计入递悄收�拢�将于�璨�建成后开始按对�F�璨�折旧年限结斧计入当期损�隆�
 （2）采用�蠖罘�计入当期损�碌恼�府补料情况
                                 上期计入损 本期计入损                  计入损�碌�� 与�璨�相关/
  补料项目                 ���
                                  �碌慕鸲�  �碌慕鸲�                     报项目 与收�孪喙�
  稳定岗位补贴              财政拨款       2,594,775.05 3,238,678.87      其他收��   与收�孪喙�
  日照市财政局免除无问题外贸企�┑醵咸栉徊�
                       财政拨款      2,942,319.00 2,029,762.89      其他收��   与收�孪喙�
  储费用
  敦慧港口科技示范工程-船海岸惊体化   财政拨款                     1,358,858.00     其他收��   与收�孪喙�
  ��持企�┓⒄钩庀�杞�          财政拨款                      638,400.00      其他收��   与收�孪喙�
  海上搜救奖��              财政拨款         20,000.00     20,000.00      其他收��   与收�孪喙�
  人民��行企�┘嗖獠沽�          财政拨款                          800.00      其他收��   与收�孪喙�
  日照�虮Ｇ�发展集团公司物�B扶持款    财政拨款        471,698.11                    其他收��   与收�孪喙�
  合 计                            6,028,792.16 7,286,499.76
九、金融工具风险管枞
 本公司的���金融工具包括货币�杞稹�F收账款、�F收款项融�琛⑵渌��F收款、其他
 �B动�璨�、其他权�鹿ぞ咄�琛�F付票据、�F付账款、其他�F付款、短期借款、其他
 �B动负债、惊年内到期的非�B动负债、长期借款、���赂赫�及长期�F付款。各项金融
 工具的详细情况惠于相关附斟内披�S。与这些金融工具有关的风险，�技氨竟�司为降
 低这些风险所采取的风险管枞政策如下所述。本公司管枞层对这些风险敞口进行管枞
 和监控�既繁＝�上述风险控�┰谙薅ǖ姆段��内。
 本公司从事风险管枞的目标是在风险和收���间取得适当的平衡，枵求**金融风险
 对本公司财务�┘ǖ牟��思响。基于该风险管枞目标，本公司惠�┒ǚ缦展荑日�策��
 辨别和分析本公司所面�康姆缦眨�设定适当的风险可接受水平并设计相�F的内部控��
 程�`，�技嗫乇竟�司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管枞政策及有关内部控
 �┫低常��际�F市场情况或本公司经�G活动的改变。本公司的内部审计部门�Χㄆ诨�
 随机检查内部控�┫低车��行是否符合风险管枞政策。
 本公司的金融工具导�У���风险是信用风险、�B动性风险、市场风险（包括汇�]风
 险、���]风险和商品价格风险）。
 董事会负责规划并建��本公司的风险管枞架构，�┒ū竟�司的风险管枞政策和相关��
 �C并监督风险管枞措施的��行情况。本公司惠�┒ǚ缦展荑日�策�际侗鸷头治霰竟�司
 所面�康姆缦眨�这些风险管枞政策对特定风险进行柚明确规定，涵盖柚市场风险、信
 用风险和�B动性风险管枞等�嵌喾矫妗１竟�司定期评估市场环境及本公司经�G活动的
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 变化�季龆ㄊ欠穸苑缦展荑日�策及系统进行更新。本公司的风险管枞由风险管枞委员
 会按照董事会批方的政策开展。风险管枞委员会通过与本公司其他�┪癫棵诺慕裘芎�
 �B来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管枞控�┘俺�`进行定
 期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
 本公司通过适当的多��化投�杓�┪竦┖侠捶稚⒔鹑诠ぞ叻缦眨�并通过�┒ㄏ�F的风
 险管枞政策减少集�坝诘ゾ�行��、特定地区或特定交惦对手的风险。
 （1）信用风险
 信用风险，是�〗坏攵允治茨苤煨泻贤�惴务而导�П竟�司产生财务损失的风险。
 本公司对信用风险按旦合分��进行管枞。信用风险���产生于��行存款、�F收款项等。
 本公司��行存款���存放于大�靶��行和财务公司，本公司预期��行存款不存在敷大
 的信用风险。
 本公司的�F收账款���是�F收客户港口货物断卸款，其他�F收款���为往来款、备用
 金�技按�收代付款项。本公司根据�F收款项性��特点进行分��梳枞，每月�┒�回收计
 划，公司市场部及时跟进�┪竦ノ�┪窨�展情况，及时收回欠款，�既繁９�司的整体
 信用风险在可控范围��内。
 本公司�F收账款�埃�前五大客户的�F收账款占本公司�F收账款�蠖畹�33.85%（2023年：
 款�蠖畹�86.81%（2023年78.79%）。
 （2）�B动性风险
 �B动性风险，是�”竟�司在朱行�冀桓断纸鸹蚱渌�金融�璨�结算的惴务时遇到�杞鸲�
 缺的风险。
 本公司的政策是确保有充无的现金�汲セ沟狡谡�务。�B动性风险由公司财务部门集��
 控��。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价��券�技岸晕蠢�12个月的现金
 �B�吹墓龆�预测，确保公司在所有合枞预测的情况下�L有充无的现金偿还到期债务。
 本公司通过经�G�┪癫�生的�杞鸺��行及其他借款来筹措�G运�杞稹Ｓ�2024年12月31日
 ，本公司尚未使用的��行借款额度为1,752,188.62万元（2023年12月31日：1,177,820.00万
 元）。
 （3）市场风险
 金融工具的市场风险，是�〗鹑诠ぞ叩墓�允价��或未来现金�B�刺�市场价格变动而发
 生波动的风险，包括���]风险、汇�]风险和其他价格风险。
 ���]风险
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 ���]风险，是�〗鹑诠ぞ叩墓�允价��或未来现金�B�刺�市场���]变动而发生波动的风
 险。���]风险可源于惠确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些**承诺）。
 本公司的���]风险���产生于长期��行借款及�F付债券等长期带息债务。浮动���]的
 金融负债使本公司面�肯纸�B����]风险，固定���]的金融负债使本公司面�抗�允价
 �����]风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定���]及浮动���]合同的相对比��
 ，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动���]工具旦合。
 本公司密切关斟���]变动对本公司���]风险的思响。本公司目前并未采取���]对冲政
 策。但管枞层负责监控���]风险，并将于总��时考朴对冲敷大���]风险。由于定期存
 款为短期存款，故��行存款的公允价�����]风险并不敷大。
 本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
  项目                             本年数            上年数
  固定���]金融工具
  金融负债                        448,390.79     650,904.31
  其�埃憾唐诮杩�                     253,015.79     232,391.58
  长期借款                        195,375.00     418,512.73
  合计                          448,390.79     650,904.31
  浮动���]金融工具
  金融�璨�                        134,955.25     143,834.86
  其�埃夯醣�杞�                     134,955.25     143,834.86
  金融负债                       1,411,532.61   1,114,750.76
  其�埃撼て诮杩�                    1,035,313.19    649,464.26
  长期�F付款                       193,544.58     215,597.38
  ���赂赫�                        182,674.84     249,689.12
  合计                         1,546,487.86   1,258,585.62
 说明：�忌辖鹑诟赫�余额包含惊年内到期金额。
 于2024年12月31日，如果�几《����]计算的借款���]上升或下降50个基点，而其他态素
 保持不变，本公司的净��润及股东权�陆�减少或增加约5,293.25万元（2023年12月31日：
 对于�璨�负债表日持有的、使本公司面�抗�允价�����]风险的金融工具，上述敏感性
 分析�暗木��润及股东权�碌乃枷焓羌偕柙�璨�负债表日���]发生变动，按照新���]
 对上述金融工具进行敷新计�春蟮乃枷臁６杂�璨�负债表日持有的、使本公司面�肯�
 金�B����]风险的浮动���]非悍生工具，上述敏感性分析�暗木��润及股东权�碌乃�
 响是上述���]变动对按年度估算的��息费用或收入的思响。上惊年度的分析基于同��
 的假设和方法。
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 汇�]风险
 汇�]风险，是�〗鹑诠ぞ叩墓�允价��或未来现金�B�刺�外汇汇�]变动而发生波动的风
 险。汇�]风险可源于�技钦吮疚槐��外的外币进行计价的金融工具。
 汇�]风险���为本公司的财务�诳龊拖纸�B�词芡饣慊�]波动的思响。
 本公司密切关斟汇�]变动对本公司汇�]风险的思响。本公司目前并未采取**措施规
 避汇�]风险。但管枞层负责监控汇�]风险，并将于总��时考朴对冲敷大汇�]风险。
 本公司�璞竟荑日�策的目标是为柚保障本公司能够持恋经�G，从而为股东提供回报，
 并使其他���孪喙卣呋�拢�同时维持��佳的�璞窘峁�冀档�璞境杀尽�
 为柚维持或调整�璞窘峁梗�本公司可能会调整融�璺绞健⒌髡���付给股东的股��金额
 、向股东返还�璞尽⒎⑿行鹿捎肫渌�权�鹿ぞ呋虺鍪�璨��技醯驼�务。
 本公司��璨�负债�]（即�蟾赫�除���璨�）为基础对�璞窘峁菇�行监控。于2024年12
 月31日，本公司的�璨�负债�]为60.32%（2023年12月31日：60.75%）。
十、公允价��
 按照在公允价��计��岸约�凑�体具有敷大�楞返��低层次的输入��，公允价��层次
 可分为：
 第惊层次：相同�璨�或负债在活跃市场�暗谋�价（未经调整的）。
 第二层次：��接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第惊层次�暗�璨�或
 负债的市场报价��外的可观察输入��。
 第三层次：�璨�或负债使用柚**非基于可观察市场数据的输入��（不可观察输入��
 ）。
 （1）�脊�允价��计�吹南钅亢徒鸲�
 期末，�脊�允价��计�吹�璨�及负债按上述三个层次�故救缦拢�
                   第惊层次公允   第二层次公允价          第三层次公
  项 目                                                              合 计
                     价��计��       ��计��          允价��计��
  惊、持恋的公允价��计��
  （惊）交惦性金融�璨�                 39,054,300.82                   39,054,300.82
  （二）�F收款项融��                                  83,725,991.96 83,725,991.96
  （三）其他权�鹿ぞ咄��                                 5,895,119.04    5,895,119.04
  持恋�脊�允价��计�吹�璨��蠖�             39,054,300.82 89,621,111.00 128,675,411.82
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 （2）第二层次公允价��计�吹南喙匦畔�
  内    容                     期末公允价�� 估��技术                                      输入��
  交惦性金融�璨�                      39,054,300.82 现金�B折现法                           预期收��]
 （3）第三层次公允价��计��笆褂玫姆��的不可观察输入��的�椿�信息
  内    容                     期末公允价��                           估��技术                                  输入��
  债务工具：
                                                                                  反怠本公司票据贴现信
  �F收款项融��                       83,725,991.96         现金�B�凑巯址�
                                                                                     用风险的折现�]
  权�鹿ぞ撸�
  其他权�鹿ぞ咄��                      5,895,119.04                     成本法                  被投�璧ノ痪�璨�
 （4）归入公允价��层级第三层次的公允价��计�吹牡鹘诒�
                                                   当期��得或损失��                                       对于在报告期末
                                                       额                                          持有的�璨�，计
                             斧入第三层           斧出第三层
  项目         期初余额                                      计入其他��                      期末余额            入损�碌牡逼谖�
                               次               次    计入
                                                       合收�拢ㄋ�                                      实现��得或损失
                                                    损��
                                                          前）                                        的变动
  �F收款项融��     48,529,007.19   83,725,991.96   48,529,007.19                        83,725,991.96
  其他权�鹿ぞ咄��    7,282,298.63                                        -1,387,179.59    5,895,119.04
 （5）不�脊�允价��计�吹�披�S其公允价��的项目和金额
 本公司�继�余成本计�吹慕鹑�璨�和金融负债���包括：货币�杞稹�F收账款、其他�F
 收款、短期借款、�F付账款、其他�F付款、惊年内到期的非�B动负债、其他�B动负债、
 长期�F付款、长期借款、���赂赫�等。
 本公司期末不存在不�脊�允价��计�吹�披�S其公允价��的项目。
 本公司不�脊�允价��计�吹慕鹑�璨�和金融负债的账面价��与公允价��相差很小。
十惊、关�⒎郊肮�⒔坏�
                                                             斟册�璞� 母公司对本公 母公司对本公
  母公司名称         斟册地                �┪裥��
                                                              (万元) 司持股比��% 司表决权比��%
  日照港集团              日照市                港口断卸                 500,000.00                43.58          43.58
 日照港集团属国有独�璧挠邢拊鹑喂�司，根据**港口管枞体�└母锏��求，日照市
 委办公室、日照市人民政府办公室《关于怎发 的通敉》明确“
日照港股份有限公司
财务报表附斟
 该公司按照市政府授权经�G和管枞国有�璨�，承担国有�璨�保��增��责任，��途��G
 ，�罡毫�亏”。��2003年5月起，日照市人民政府对日照港集团实行授权经�G。
 团有限公司与日照市人民政府关于日照港集团有限公司��股权无偿划斧协�摹贰�2020年1
 商变更手恋。�畲耍�日照港集团成为山东省港口集团的全��砉�司，本公司实际控��
 人由日照市人民政府变更为山东省人民政府国有�璨�监督管枞委员会。
 �砉�司情况详见附斟七、1。
 敷��的合�G和��G企�┣榭鱿昙�附斟七、2。
  关�⒎矫�称                                  与本公司关系
  山东省港口集团有限公司（“山东省港口集团”
                      ）                日照港集团��母公司
  山东港口��光慧采服务有限公司青岛分公司、山东港口��光慧采服务有限公
                                        同惊实际控�┤�
  司、山东港口��光慧采服务有限公司日照分公司（“��光慧采公司”）
  恽台港运�G保障有限公司、恽台�拌韧馊ㄨ然跤邢薰�司、恽台港集断箱�o头有
  限公司、山东港源管道物�B有限公司、恽台港权驳有限公司、山东港口恽台港
  集团有限公司运�G保障�靶摹⑸蕉�港口恽台港集团有限公司客运分公司、恽台
  港供�F柃物�B有限公司、山东港口恽台港集团有限公司、恽台港动枵公司、恽
  台海港信息通信有限公司、恽台港股份有限公司矿石�o头分公司、恽台港股份    同惊实际控�┤�
  有限公司汽车�o头分公司、恽台港股份有限公司�⒑贤ㄓ�o头分公司、恽台港
  股份有限公司、有口港集团有限公司、恽台港集团莱�垢塾邢薰�司、莱�故泻�
  润港口经�G有限公司、山东�⒑夏茉垂艿朗渌陀邢薰�司、山东港口**交�B��
  心管枞有限公司、莱��拌韧馊ㄨ然跤邢薰�司（“恽台港集团及�砉�司”）
  山东港口集团文化传媒有限公司（“文化传媒公司”
                        ）               同惊实际控�┤�
  山东省港口集团潍坊港有限公司、潍坊港区散货�o头有限公司、山东渤海湾港
                                        同惊实际控�┤�
  权驳有限公司（“渤海湾港集团及�砉�司”
                    ）
  威海港盛船务有限公司、山东港航昌�E海运有限公司、山东港航油运有限公司
  、山港快线（青岛）海运有限公司、山东港航�⒎⒑Ｔ擞邢薰�司、恽台港集团
  �飞胶Ｔ擞邢薰�司、山东远��海运集团威海有限公司、山东远��海运集团股份    同惊实际控�┤�
  有限公司、山东远��海运集团恽台有限公司、山东远��海运集团日照有限公司
  （“远��海运集团及�砉�司”）
  山港山海生产保障（山东）有限公司、山港山海物��（日照）有限公司、山港
  山海物��（日照）有限公司广告图文设计分公司、山港山海物��（日照）有限
  公司商务分公司、山港山海物��（恽台）有限公司、山东增合供�F柃有限公司
                                        同惊实际控�┤�
  、山港山海物��（日照）有限公司岚山分公司、山港山海汽车���拢ㄉ蕉�）有
  限公司、山东未海服务发展集团有限公司、山港山海物��（青岛）有限公司（
  “服务发展集团及�砉�司”）
日照港股份有限公司
财务报表附斟
  山东省港口集团上海有限公司（
               “山港上海公司”
                      ）                同惊实际控�┤�
  日照港集团上海融����掠邢薰�司（
                 “上海融����鹿�司”
                          ）            同惊实际控�┤�
  青岛港�⑿拦�际物�B有限公司、青岛港**物�B有限公司、青岛港�そ�物�B有
  限公司、�安榍喔酃�F柃有限公司、青岛港�⑺炒�务有限公司、青岛港�⒒�国
                                       同惊实际控�┤�
  际物�B有限公司、青岛港捷运通物�B有限公司、青岛�⒑瞎�际船舶代枞有限公
  司、青岛港惦通**物�B有限公司��贩止�司（“青港物�B及�砉�司”）
  青岛港融�璧１Ｓ邢薰�司（“青港融�璧１９�司”
                       ）               同惊实际控�┤�
  青岛港权驳有限公司（“青岛港权驳公司”
                    ）                  同惊实际控�┤�
  青岛青港**�Y行社有限责任公司（
                 “青港**�Y行社”）            同惊实际控�┤�
  山东港口**贸惦集团日照有限公司、山东港口**贸惦集团青岛有限公司、
                                       同惊实际控�┤�
  山东港�律�┓⒄褂邢薰�司（“贸惦集团及�砉�司”
                        ）
  日照港海科技服务有限公司、有口港外权代枞有限公司、山东�P检科技有限公
  司、山东�P检科技有限公司日照分公司、日照�P检科技服务有限公司、山东�P
  检科技有限公司恽台分公司、日照港�⒑瞎�际船舶代枞有限公司、山东港口未
  海**物�B日照有限公司、山东港口未海**物�B集团有限公司、山东港口未
                                       同惊实际控�┤�
  海**物�B集团发展有限公司、山东港口未海**物�B恽台有限公司、恽台海
  港**船舶代枞有限公司、山东港口未海**物�B渤海湾有限公司、山东未海
  通数�锟萍加邢薰�司、威海�P检科技服务有限公司（“未海物�B集团及�砉�司
  ”）
  北京�P港控股发展集团有限公司（“�P港控股”
                      ）                同惊实际控�┤�
  日照�扛酃�际物�B有限公司（“�扛畚�B公司”
                      ）                同惊实际控�┤�
  日照口岸信息技术有限公司、山东港口科技集团有限公司、�叭瘢ㄇ嗟海┬畔�
                                       同惊实际控�┤�
  安全技术有限公司（
          “港口科技集团及�砉�司”）
  山东港口海外发展集团日照有限公司（“海外发展集团”）           同惊实际控�┤�
  日照港机工程有限公司（
            “港机公司”
                 ）                     同惊实际控�┤�
  日照港达船舶敷工有限公司（“港达敷工公司”
                      ）                同惊实际控�┤�
  山东大旗商品交惦�靶挠邢薰�司、山东港慧惦达供�F柃管枞有限公司、海南港
                                       同惊实际控�┤�
  慧惦达供�F柃管枞有限公司（“山港投�韫�司及�砉�司”
                          ）
  日照港湾工程检测有限公司（“港湾工程检测公司”
                        ）              同惊实际控�┤�
  山港（山东）海工断备有限公司、山东未海断备集团日照有限公司、山东未海
  断备集团青岛有限公司、山东未海断备集团恽台有限公司、山东未海断备集团   同惊实际控�┤�
  有限公司、上海霞东起敷设备科技有限公司（“未海断备集团及�砉�司”）
  山东港口����健康管枞集团有限公司健康产�┓止�司、山东港口����健康管
  枞集团有限公司青岛山港悸�┓止�司、山东港口����健康管枞集团有限公司
                                       同惊实际控�┤�
  日照山港悸�┓止�司、青岛心�o管病��院有限公司、山东港口����健康管枞集
  团有限公司健康管枞分公司（“健康管枞公司”）
  青岛港通用�o头有限公司（“青岛港通用�o头”
                      ）                同惊实际控�┤�
  日照�拌燃煦ぜ觳馊��有限公司（“�拌燃煦す�司”
                        ）               同惊母公司
  日照岚山万和��化�o头有限公司、日照港油品�o头有限公司、日照新�_���化
  仓储管枞服务有限公司、日照明达船舶服务有限公司（“油品�o头公司及�砉�    同惊母公司
  司”
   ）
  新疆日照港物�B园区有限公司日照分公司、新疆日照港物�B园区有限公司（“
                                        同惊母公司
  新疆物�B园区公司”
          ）
日照港股份有限公司
财务报表附斟
  山东山港融商务管枞有限公司（
               “山港融公司”
                     ）                    同惊母公司
  山东港湾建设集团有限公司日照公司、山东港湾建设集团有限公司设计分公
  司、山东港湾建设集团有限公司预�┕辜�项目部、山东港湾建设集团有限公司
  、山东港湾建设集团有限公司山海天�Y游度假区分公司、山东港湾建设集团有
  限公司城建分公司、山东港湾建设集团有限公司城建工程公司、山东港湾建设
  集团有限公司商品混凝土公司、山东港湾建设集团有限公司高新区分公司、山
  东港湾建设集团有限公司钢结构工程公司、山东港湾建设集团有限公司疏浚       同惊母公司
  项目部、青岛港（集团）港务工程有限公司、有口兴港实�┯邢薰�司、日照港
  工程设计旆�s有限公司、山东港湾航务工程有限公司、青岛港港口工程设计院
  有限公司、山东港湾工程材柞有限公司、山东港湾建设集团有限公司工程船舶
  管枞�靶摹⑸蕉�港湾建设集团有限公司工程设计分公司、山东四新建�猩杓朴�
  限公司（“山东港湾公司及�砉�司”）
  日照�拌韧馊ㄨ然跤邢薰�司、日照港��达船货代枞有限公司（“日照�拌韧馊�
                                          同惊母公司
  ”）
  日照港明港原油�o头有限公司（
               “明港原油�o头公司”）                同惊母公司
  山东�x象建�泄こ逃邢薰�司（“�x象公司”
                    ）                     同惊母公司
  日照港集团岚山港务有限公司、日照港集团岚山港务有限公司招待所（“岚山
                                          同惊母公司
  港务公司”
      ）
  日照金桥节能科技有限公司（“金桥公司”
                    ）                     同惊母公司
  日照金港物�┓�务有限公司（“金港物�┕�司”
                      ）                   同惊母公司
  山东港口工程管枞旆�s有限公司（“工程管枞旆�s公司”）              同惊母公司
  日照港融港口服务有限公司（“港融港口公司”
                      ）                   同惊母公司
  日照港发展有限公司（“发展公司”
                 ）                        同惊母公司
  日照昌融物�B有限公司（
            “昌融物�B”
                 ）                        同惊母公司
  山东港口产城融合发展日照有限公司（“产城融合日照公司”）            同惊母公司
  日照海通班权有限公司（
            “班权公司”
                 ）                        同惊母公司
  恽台**集断箱�o头有限公司（
               “恽台**集断箱”
                       ）               实际控�┤��G企��
  恽台港万华工�┰�o头有限公司（“万华工�┰�o头”）            实际控�┤��G企��
  山东港口能源有限公司日照分公司、山东港口能源有限公司（“山港能源公司
                                     实际控�┤��G企��
  ”）
  日照港港达管道输油有限公司（
               “港达管道公司”
                      ）                 母公司����G企��
  日照�叭即�舶燃柞供�F有限公司港区加油站、日照�叭即�舶燃柞供�F有限公
                                        母公司����G企��
  司（
   “�叭脊�司”）
  日照港**物�B园区有限公司（
               “物�B园区公司”
                      ）                 母公司����G企��
  华丰保税供�F柃管枞（日照）有限公司（
                   “华丰保税”）              母公司����G企��
  日照港保安服务有限公司、日照海港断卸有限公司、日照海港沃佳农�┛萍加�
  限公司、日照正泰断卸有限公司、日照海港敏�┡�v�n校有限公司、日照海港    母公司����G企��
  船员服务有限公司（“海港断卸公司及�砉�司”
                      ）
  日照实华原油�o头有限公司（“实华�o头公司”
                      ）                 母公司��合�G企��
  山港昌瑞达矿��（山东）有限公司（
                 “昌瑞达公司”
                       ）               发展公司����G企��
  枣�乜��（集团）有限责任公司、兖矿能源集团股份有限公司、兖矿能源集团   持股5%�忌瞎啥�山
日照港股份有限公司
财务报表附斟
  **贸惦有限公司、山东新巨有能源有限责任公司、日照山能**物�B有限公 东能源集团有限公司
  司、山东能源集团煤炭�G销有限公司、山东能源集团煤炭储备有限公司、山东      ���砉�司
  能源**物�B有限公司、物泊科技有限公司、日照物泊物�B有限公司（“山东
  能源集团及�砉�司”）
  董事、经枞、财务�蠹嗉岸�事会秘书                             关键管枞人员
 （1）关�⒉晒河胂�售情况
 ① 采购商品、接受松务
  关�⒎�           关�⒔坏肽谌�        本期发生额            上期发生额
  �叭脊�司               采购材柞    213,432,415.80   186,399,371.45
  ��光慧采公司             采购材柞      8,282,273.92     8,840,989.67
  服务发展集团及�砉�司         采购材柞      4,352,201.06     3,227,011.45
  港机公司               采购材柞      1,461,618.63    11,097,833.86
  山港能源公司             采购材柞      1,127,704.43     1,137,839.86
  海港断卸公司及�砉�司         采购材柞       271,001.02      5,282,740.67
  金桥公司               采购材柞       151,221.25       130,831.86
  日照港集团              采购材柞         54,823.42     6,000,586.68
  生产保障公司             采购材柞                       4,521,474.29
  港融港口公司             采购材柞                       1,676,168.14
  青港融�璧１９�司            担保费                        704,461.76
 ② 出售商品、提供松务
  关�⒎�           关�⒔坏肽谌�        本期发生额            上期发生额
  未海物�B集团及�砉�司         港口服务    223,790,691.29   137,275,548.29
  远��海运集团及�砉�司         港口服务    195,723,420.06   162,664,965.19
  山港融公司              港口服务    120,200,263.31   139,050,908.79
  �扛畚�B公司             港口服务    116,511,196.74    29,873,455.68
  山东能源集团及�砉�司         港口服务    115,456,344.59   125,260,502.39
  山焦公司               港口服务     41,327,046.23    67,790,780.90
  青岛港通用�o头            港口服务     32,987,169.81                -
  班权公司               港口服务     29,051,403.29    25,089,289.96
  岚山港务公司             港口服务     11,089,234.34     7,537,410.49
  油品�o头公司及�砉�司         港口服务     10,174,597.24     7,454,580.46
  岚北港务公司             港口服务      5,094,339.63     4,369,479.34
日照港股份有限公司
财务报表附斟
  贸惦集团及�砉�司        港口服务       4,916,592.87    7,235,687.38
  �P港控股            港口服务       3,862,550.56    2,778,324.81
  �昂�权渡公司          港口服务       3,627,420.80    2,694,009.75
  青港物�B及�砉�司        港口服务       2,701,557.32    3,202,122.68
  明港原油�o头公司        港口服务       1,963,399.37
  山港投�韫�司及�砉�司      港口服务       1,427,404.32    1,496,270.44
  服务发展集团及�砉�司      港口服务        912,273.65     2,685,979.89
  实华�o头公司          港口服务        808,348.71     1,335,570.89
  日照�拌韧馊�          港口服务        578,744.73      740,378.75
  有口远海船代          港口服务        546,851.95     2,253,147.72
  发展公司            港口服务        535,849.18    15,761,925.16
  青岛港权驳公司         港口服务        440,094.34
  工程管枞旆�s公司        港口服务        345,447.91      199,315.16
  物�B园区公司          港口服务        273,099.94     3,654,436.23
  产城融合日照公司        港口服务        236,260.52      363,236.52
  海港断卸公司及�砉�司      港口服务        223,132.16      415,421.82
  港达敷工公司          港口服务        160,241.70      400,406.21
  恽台**集断箱         港口服务        154,170.56      128,920.75
  未海断备集团及�砉�司      港口服务        115,424.53
  �叭脊�司            港口服务        115,167.12      199,502.64
  渤海湾港集团及�砉�司      港口服务        101,245.88
  昌瑞达公司           港口服务         82,408.80     2,696,167.49
  金桥公司            港口服务         70,972.37      187,288.59
  华丰保税            港口服务         19,967.24      270,054.13
  港机公司            港口服务         19,393.25      262,527.19
  恽台港集团及�砉�司       港口服务                       3,024,951.10
  昌融物�B            港口服务                       2,171,049.56
               工程施工服务及
  山东港湾公司及�砉�司                27,951,516.70   19,061,034.12
                  �蚝戏�务
  岚山港务公司          �蚝戏�务      41,417,710.85   36,421,981.23
  油品�o头公司及�砉�司      �蚝戏�务      26,775,912.56   60,768,992.09
  日照港集团           �蚝戏�务      17,736,107.27   23,033,896.85
  ��光慧采公司          �蚝戏�务      13,000,502.76   15,529,538.15
  港达敷工公司          �蚝戏�务       6,199,222.25    5,390,672.52
日照港股份有限公司
财务报表附斟
  山焦公司                �蚝戏�务           2,793,843.46           3,070,764.86
  实华�o头公司              �蚝戏�务           1,681,071.29           1,039,750.08
  昌瑞达公司               �蚝戏�务           1,675,917.42             460,490.40
  服务发展集团及�砉�司          �蚝戏�务           1,247,279.78           1,464,106.69
  未海物�B集团及�砉�司          �蚝戏�务            875,172.69              529,562.82
  金港物�┕�司              �蚝戏�务            817,085.39              568,066.96
  山东能源集团及�砉�司          �蚝戏�务            700,862.26              410,421.97
  ��⑺�泥公司              �蚝戏�务            522,593.87              571,487.14
  科技日照公司              �蚝戏�务            481,274.51              145,149.72
  港机公司                �蚝戏�务            397,612.25              733,047.26
  港达管道公司              �蚝戏�务            172,014.22
  海港断卸公司及�砉�司          �蚝戏�务            137,333.81              396,330.87
  班权公司                �蚝戏�务            132,675.50              139,935.20
  日照�拌韧馊�              �蚝戏�务            124,650.60              269,188.26
  �叭脊�司                �蚝戏�务             95,072.57               56,833.90
  �拌燃煦す�司              �蚝戏�务             83,318.31               51,932.31
  工程管枞旆�s公司            �蚝戏�务             68,861.00                2,104.79
  新疆物�B园区公司            �蚝戏�务             27,323.71               40,541.52
  发展公司                �蚝戏�务             25,144.00            3,546,897.95
  金桥公司                �蚝戏�务             19,121.87                1,560.00
  �x象公司                �蚝戏�务             10,589.45                 2,805.11
  �P港控股                �蚝戏�务               4,176.60           3,555,991.48
  港湾工程检测公司            �蚝戏�务                                        829.22
 ③ 工程施工及安断
               接受松
  提供松务方                      关�⒔坏肽谌�       本期发生额              上期发生额
                务方
  山东港湾公司及�砉�司   本公司             工程施工 1,049,921,637.87      1,333,277,322.66
  未海断备集团及�砉�司   本公司 工程施工、设备�┰旒鞍捕�          285,335,342.95     96,701,771.83
  科技日照公司       本公司 工程施工、设备�┰旒鞍捕�           51,646,987.63      23,116,771.96
  港达敷工公司       本公司       设备�┰旒鞍捕�          51,050,884.95
                     工程监枞、工程代建、工程
  日照港集团        本公司                        38,461,094.35     46,380,377.37
                               施工
  港机公司         本公司 工程施工、设备�┰旒鞍捕�           34,172,024.84    105,860,483.06
  �x象公司         本公司 工程施工、设备�┰旒鞍捕�           28,513,426.09     18,446,206.49
日照港股份有限公司
财务报表附斟
                      工程监枞、工程施工、旆�s
  工程管枞旆�s公司      本公司                       27,962,562.69    28,600,879.60
                        、工程代建、工程设计
  山东港湾公司及�砉�司    本公司       工程设计、工程施工        3,131,756.97     6,321,100.92
  港口科技集团及�砉�司    本公司         设备�┰旒鞍捕�          523,584.91
  金桥公司          本公司               工程施工        94,827.03     1,285,267.53
  岚山港务公司        本公司               工程设计                      9,226,143.81
  服务发展集团及�砉�司    本公司               工程设计                       545,238.02
  港湾工程检测公司      本公司       工程设计、工程监枞                          341,474.84
 ④ 港内�B�┘捌渌��蚝戏�务
  提供松务方         接受松务方     关�⒔坏肽谌�          本期发生额            上期发生额
  海港断卸公司及�砉�司（
                  本公司    断卸�┪瘛⑺晌�         775,177,038.63   854,327,082.30
  斟1）
  日照港集团（斟2）       本公司    港内铁�T包干费         508,786,358.74   574,634,633.01
  日照港集团（斟2）       本公司      港务服务费         147,811,349.82   137,471,258.30
  日照港集团（斟2）       本公司       �蚝戏�务          16,902,741.88    31,191,207.39
  服务发展集团及�砉�司（
                  本公司       �蚝戏�务         111,885,468.24    67,667,329.41
  斟3）
  岚山港务公司（斟4）      本公司     皮带机斧运费          72,904,518.30    63,743,579.97
  未海断备集团及�砉�司（
                  本公司    �S枞费等�蚝戏�务         67,330,175.66    12,176,565.99
  斟5）
  未海物�B集团及�砉�司（           木材恝蒸费、外付松
                  本公司                     35,518,878.46    37,236,832.63
  斟6）                         务费等
  昌瑞达公司（斟7）       本公司       �蚝戏�务          33,496,530.54    15,756,678.90
  华丰保税（斟8）        本公司    仓储费、配矿费          30,713,018.03    20,231,512.50
  �x象公司            本公司            �S枞费      28,729,021.73    31,100,297.97
  港机公司（斟9）        本公司 �S枞费、技术服务费           13,665,364.02    89,464,069.77
  恽台港集团及�砉�司       本公司       �蚝戏�务          13,545,770.69    12,192,704.08
                        信息系统开发、技术
  科技日照公司（斟10）     本公司                     11,643,659.73    49,622,773.20
                               服务
  日照�拌韧馊ǎㄕ�11）     本公司            枞货费      10,270,973.11    11,418,150.04
  远��海运集团及�砉�司      本公司      货运代枞费           9,611,590.13     4,952,226.80
  恽台**集断箱         本公司       港口服务           8,442,075.62     9,273,794.00
  港达敷工公司          本公司            �S枞费       8,037,192.39    11,326,484.36
  金港物�┕�司          本公司    物�┓选⑺�电费           5,793,387.36     6,998,842.54
  �拌燃煦す�司          本公司       �蚝戏�务           4,862,270.16     3,534,619.87
  青港**�Y行社         本公司       �蚝戏�务           3,265,396.23     1,804,000.00
  文化传媒公司          本公司       �蚝戏�务           3,223,690.70                -
日照港股份有限公司
财务报表附斟
                     �S枞费、邮电费、技
  港口科技集团及�砉�司   本公司                  2,920,045.07     379,455.57
                          术服务费
  山东港湾公司及�砉�司   本公司            �S枞费   1,736,818.03    8,341,892.09
  山东省港口集团      本公司       �蚝戏�务       1,552,547.17    1,215,283.02
  港口科技集团及�砉�司   本公司       �蚝戏�务       1,533,066.40    1,278,538.09
  青岛港权驳公司      本公司       �蚝戏�务        846,208.18      306,603.77
  新疆物�B园区公司     本公司       �蚝戏�务        539,585.00      664,193.40
  工程管枞旆�s公司     本公司    旆�s费、�S枞费等       520,223.93      746,760.99
  港湾工程检测公司     本公司       �蚝戏�务        405,160.92      850,859.41
  健康管枞公司       本公司       �蚝戏�务        384,717.76
  山东港湾公司及�砉�司   本公司       �蚝戏�务        337,829.07       59,540.94
  油品�o头公司及�砉�司   本公司       �蚝戏�务        245,283.01      542,172.41
  �叭脊�司         本公司       �蚝戏�务         78,301.65      138,744.06
  青港物�B及�砉�司     本公司       �蚝戏�务           2,688.68        5,051.80
  发展公司         本公司    发包费、仓储费                      10,540,546.16
  生产保障公司       本公司       �蚝戏�务                        531,745.14
  港融港口公司       本公司       �蚝戏�务                        362,123.90
  万华工�┰�o头      本公司       �蚝戏�务                        211,673.64
  昌融物�B         本公司       �蚝戏�务                        206,206.11
  蓬莱外代公司       本公司       �蚝戏�务                        132,680.03
  班权公司         本公司       �蚝戏�务                         92,043.99
 斟1：经2024年3月第八届董事会第七次会�纳�模�海港断卸公司及�砉�司与本公司签订
 《港内�B�┬��摹贰�《松务承包协�摹返认喙匦��模�向本公司提供部分松务及断卸、安
 保等�┪穹�务，�际谐〖鄹裎�基础计价。
 斟2：本公司及下属�砉�司生产�B�┣�域内的港区铁�T及取调车�┪窬�归日照港集团所
 有。态正常生产经�G总��，根据2023年3月30日本公司第七届董事会第二十三次会�纳�
 �耐ü�的《关于预计 2023 年度日常经�G性关�⒔坏氲�陌浮罚�本公司与日照港集团签
 订《港内铁�T包干费�蚝戏�务协�摹罚�协�挠行�期��2023年1月1日起��2025年12月31日
 ��。根据协�哪谌荩�港内铁�T�B�┌�干费�叭∷统�B�┓�]为0.36元/吨公��，线�T使
 用和轨道衡检斤�B�┓�]为0.48元/吨，超敷车整枞取送车�B�┓�]为1500元/车。
 商务、口岸协调等港口基础设施服务，确保港口船舶进出港、货物断卸通畅，按实际
 �B�┓�炊�/体积吨/集断箱�唇�行收费。
 日照港集团为本公司提供环保清洁、航道维护、港区保安、消防监护、港区道�T交通
 管枞等服务，相关港口设施保安费根据敷�炊�/体积吨/集断箱数�唇�行收费。
日照港股份有限公司
财务报表附斟
 斟3：服务发展集团下属�砉�司山港山海物��（日照)有限公司与本公司及下属�砉�司签
 订《�蚝戏�务协�摹罚�提供食堂服务�技跋�F物�┓�务，食堂服务包括人员安排�技跋�
 关餐怊服务。物�┓�务包括但不限于区域环境卫生的维护，�蚝衔�┓�务。餐费、物
 �┓选�_化费、松务外包等
 斟4：2024年1月，股份岚山港务根据经�G总��，与岚山港务公司签订《矿石输送合同》
 ，使用岚山港务公司所属带式输送系统进行货物输送�B��，输送费用按3.5元/吨的标方
 计算。
 斟5：未海断备集团与本公司签订《设备设施维�S框架协�摹�技跋喙鼐咛逦��S改造合
 同，为本公司提供设备设施维�S、建造服务。维�S金额�际导饰��S项目市场价格为基
 础计价。
 斟6：未海物�B集团与本公司签订《松务协�摹贰�《货物运输协�氖椤罚�为本公司提供松
 务服务和集断箱集疏港�┪瘛⒃酉钤耸�┪瘛�
 斟7：2024年，昌瑞达公司与本公司签订《大旗干散货筛分、混配服务合同》、《打高�B
 �┏薪芎贤�》，为本公司提供铁矿、煤炭等货�车纳阜帧⒒炫浞�务�技敖固看蚋�B��。
 根据货�澈头�务��型按照吨数据实结算。
 斟8：2024年，华丰保税公司与本公司签订《铁矿砂堆存合同》、《大旗干散货筛分、混
 配服务合同》，为本公司提供铁矿砂堆存服务�技疤�矿、煤炭等货�车纳阜帧⒒炫浞�务
 。根据货�澈头�务��型按照吨数据实结算。
 斟9：港机公司与本公司签订项目合同，为本公司提供机械�┰臁⑽��S维护等服务，费
 用计算标方按照市场价格确定。
 斟10：2024年5月，科技日照公司与本公司签订《信息系统开发及IT运行环境维护技术
 服务合同》,为本公司提供信息系统开发、技术旆�s、培�v�技跋殖∥�护等相关技术服
 。合同有效期限��2024年1月1日��2024年12月31日。
 斟11：日照�拌韧馊ü�司与本公司签订《枞货服务协�摹罚�协�脑级ㄈ照�拌韧馊ü�司
 对集发**司的件杂货船舶进行船边枞货服务，并且对日照口岸所有集发**司的内
 贸件杂货船舶办枞港航交接手恋。并且对岚山港务的内贸散货船舶交接手恋办枞、外
 枞水尺监断（或监卸）、惦�B态化固体散断货物监断、货物水分含�慈��检测等�┪袷�
 惚。双方按照�B��炊质�，据实结算。
 （2）关����虑榭�
 ① 公司出��
  承��方名称           ����璨���� 本期确认的���率��          上期确认的���率��
  发展公司        房屋、土地���拢ㄕ�1）    2,456,513.76       2,385,321.12
  �叭脊�司        房屋、设备���拢ㄕ�2）    2,448,958.53       1,527,857.61
日照港股份有限公司
财务报表附斟
  华丰保税            土地���拢ㄕ�3）       2,064,220.18   1,032,110.09
  渤海湾港集团及�砉�司      设备���拢ㄕ�4）       1,620,174.44   1,620,174.44
  ��⑺�泥公司          土地���拢ㄕ�5）       1,384,128.44   1,384,128.44
  港达敷工公司          场地���拢ㄕ�6）       1,241,651.38   1,034,311.92
  贸惦集团及�砉�司            房屋����        338,866.79     338,866.79
  海外发展集团              房屋����        133,497.25     133,497.25
  物�B园区公司              房屋����        132,642.94     227,387.89
  科技日照公司              车�����        130,973.45     130,973.45
  油品�o头公司及�砉�司          房屋����         52,602.59        3,066.67
  港机公司         建（构）�形铩⒎课����         13,828.57      84,148.75
  实华�o头公司              房屋����           1,454.29        647.62
  山东港湾公司及�砉�司          拖权����                       458,715.60
  山港投�韫�司及�砉�司          房屋����                       339,882.94
  班权公司                港务设施                        86,415.93
  海港断卸公司及�砉�司       设备及场地����                          4,986.24
 斟1：2024年5月，发展公司与本公司签定《土地使用权���潞贤�》，���卤竟�司石臼港
 区土地用于生产经�G，���缕诩湮�2024年1月1日��2024年12月31日，���旅婊�为52亩，
 含税���录鄹裎�5万元/年•亩，年��金为260万元。
 斟2：2024年3月，�叭脊�司与本公司签订《撬断加油站���滦��摹罚����卤竟�司撬断加
 油站(包含附属站房设施及场地)。���缕谙尬�2024年1月1日��2024年12月31日，年��金2
 斟3：2023年9月，华丰保税公司与本公司签订《土地使用权���潞贤�》,合同约定����
 期限为1.5年，��2023年7月1日��2024年12月31日。���旅婊�为3万平方米(45亩)，含税��
 �录鄹裎�225万。
 斟4：渤海湾港集团�砉�司潍坊港公司与本公司签订《2台门时式起敷机���滦��摹罚���
 �卤竟�司设备用于生产经�G，���缕诩浣��2030年5月31日，含税年��金183.08万元。
 斟5：2018年6月，��⑺�泥公司与本公司签定《土地使用权���潞贤�》，合同约定����
 期限为20年，���旅婊�为33,526.67平方米，含税���录鄹裎�3万元/年•亩,含税年��金为15
 斟6：港达敷工公司与本公司签订《土地及�o头岸线���滦��摹罚����卤竟�司部分土地
 及�o头岸线，���缕谙藿��2038年6月30日。土地���录鄹裎�2万元/年•亩，�o头岸线��
 �录鄹裎�0.4万元/年•米，���录鄹衩咳�年调整惊次。态港达敷工公司���碌耐恋丶�o头
 岸线范围发生变化，经双方协商，2019年签署相关补充协�模�约定土地���录鄹竦髡�
 为3万元/年•亩，�o头岸线���录鄹裎�0.29万元/年•米，原���缕谙薏槐洹�
日照港股份有限公司
财务报表附斟
 ② 公司承��
                                本期�F��付的           上期�F��付的
  出��方名称           ����璨����
                                    ���驴钕�             ���驴钕�
  日照港集团        土地使用权（斟1）        173,120,183.52   227,060,091.74
  日照港集团        土地使用权（斟2）         11,103,027.48    13,443,509.13
  日照港集团      办公场所���拢ㄕ�3）           8,427,988.96     8,270,710.09
  日照港集团        土地使用权（斟4）          6,779,816.52    10,101,458.74
  日照港集团              设备����         5,816,967.00     5,829,692.79
  日照港集团        仓库���路眩ㄕ�5）          3,733,316.68     3,733,316.68
  日照港集团        土地使用权（斟6）          3,716,880.72     3,687,366.22
  上海融����鹿�司      设备���拢ㄕ�7）        270,147,599.27   149,130,857.59
  岚山港务公司       土地使用权（斟8）         99,653,173.56   100,683,345.64
  岚山港务公司       土地使用权（斟9）         80,700,461.04    82,381,745.47
  岚山港务公司      土地使用权（斟10）         11,139,543.50    11,139,543.60
              房屋及港务设施����
  岚山港务公司                          6,031,263.30     6,672,223.54
                   （斟11）
  海港断卸公司及��
               环保车及设备����           3,890,470.73     4,301,093.51
  公司
  恽台港集团及�砉�
              房屋及港务设施����             164,483.06       162,725.62
  司
 斟1：2012年4月，本公司与日照港集团签署《土地使用权���滦��摹罚����缕�L有的3旗
 土地，���旅婊�848,192.86�O，���缕谙藿��2022年7月14日，每三年根据市场价格调整
 ��金。2022年根据市场情况，双方签订《土地使用权���虏钩湫��摹罚����录鄹竦髡�为5
 万元/年•亩，含税年��金共计6,361.45万元，���缕谇某��2023年12月31日。
 权���滦��摹罚����缕�L有的8旗土地，���旅婊�1,404,418.05�O，���缕谙尬�2017年1月1
 日��2022年7月14日，每三年根据市场价格调整��金。2022年根据市场情况，双方签订
 《土地使用权���虏钩湫��摹罚����录鄹竦髡�为5万元/年•亩，含税年��金共计10,533.1万
 元，���缕谇某��2023年12月31日。
 ���滦��摹罚����缕�L有的1旗土地，���旅婊�1,421,186.2�O，���缕谙尬�2018年1月1日
 ��2022年7月14日，每三年根据市场价格调整��金。2022年根据市场情况，双方签订《
 土地使用权���虏钩湫��摹罚����录鄹竦髡�为5万元/年•亩，含税年��金共计10,658.9万元
 ，���缕谇某��2023年12月31日。
 由上述原三个合同的5,503.73亩变更为4,949.91亩，含税��金由上述原三个合同的27,518.6
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 金单价为5万元/亩・年，地块每年��金�蠹莆�18,870.1万元。
 斟2：2011年3月，裕��公司与日照港集团签署相关�o头场地和土地使用权���滦��摹断�
 有�o头场地���潞贤�》，���缕涓矍��o头场地，���旅婊�40.50公顷，���缕谙藿��2031
 年3月31日，含税年��金为1,822.50万元；
 �潞贤�》的补充协�模ㄋ模�，��2023年6月7日起，���旅婊�由40.5公顷变更为26.894 公
 顷。
 斟3：（1）2022年8月，本公司与日照港集团签署《房屋���潞贤�》，���缕浞课菁吧枋�
 用于办公，���碌陌旃�场所面积为37,461�O，集团配敢�H���录鄹裎�230元/�O，其余��
 �录鄹裎�240元/�O，含税年��金共计897.68万元。
 面积变更为37,575�O，含税年��金变更为905.34万元。
 变更为36,194�O。每年含税��费为872.75万元。
 （2）2019年8月，裕��公司与日照港集团签订《裕��公司新办公�H房屋���潞贤�》，向
 日照港集团���掳旃�场所，���旅婊�为1,312.5�O，���缕谙尬�2019年8月1日��2022年7月
 》，向日照港集团���掳旃�场所，���旅婊�1,530�O，���缕谙尬�2022年8月1日��2023年1
 同》，向日照港集团���掳旃�场所，���旅婊�1,530�O，���缕谙尬�，2024年1月1日��202
 斟4：裕��公司于2023年4月与日照港集团签订《��食基地项目土地���潞贤�》，���缕�
 位于西港区147.8亩土地用于公司生产，���缕谙��2023年2月15日��2025年12月31日，
 ���路鸭鄹癜疵磕�5万元/亩，年���路押�税为739万元。
 斟5：2023年4月，裕��公司与日照港集团签订《5#6#7#仓库���滦��摹罚����缕湮挥谌�
 照港石臼港区西区散��储运系统改扩建工程筒仓场地�急薄⑷照崭墼潞琶盼髂喜�蚝�
 办公�H�寄稀⑷照崭鄹畚魇�七�T�嘉鳌⒈本�T�级�的3个仓库���拢����缕谙尬�2023年1
 月1日��2025年12月31日，���旅婊�共计23,942.60�O。含税年��金406.94万元。
 斟6：裕��公司于2012年5月向日照港集团���缕涫�臼港区土地，���旅婊�120.43亩，��
 �缕谙藿��2032年5月31日，每五年根据市场价格调整��金；2018年4月与日照港集团签
 订《关于 的补充协�模ǘ�）》，含税年��金调整为397.42万元。20
 起，土地���录鄹裼擅磕�3.3万元/亩调整�γ磕�3.63万元/亩，���旅婊�由120.43亩变更为
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 斟7：2019年集发公司与上海融����鹿�司签订《岸边轨道式集断箱断卸起敷机设备融
 ����潞贤�》，���缕�4台集断箱断卸起敷机，��金�蠖�18,068.86万元（本金15,970万元
 ），���缕谙��2020年3月15��2024年9月15日。本期惠结清，结束���隆�
 动化轨道式集断箱有门起敷机（ARMG）融����潞贤�》，���缕�16台�疃�化轨道式集
 断箱有门起敷机，��金�蠖�26,792.15万元（本金23,680万元），���缕谙��2021年11月15
 ��2026年11月15日。2024年7月，集发公司融����鹿�司签订《补充协�摹罚�由于���]波
 动，变更��金��付计划，��付���金减少99.36万。
 集断箱断卸起敷机设备》，���缕浒侗吖斓朗郊�断箱断卸起敷机4台，��金�蠖�20,818.23
 万元（本金18,400万元）
              ，���缕谙��2022年2月15��2027年2月15日。本期提前还款，惠
 结清，结束���隆�
 �模����缕浒侗吖斓朗郊�断箱断卸起敷机4台，��金�蠖�18,766.69万元（本金17,820万元
 ），���缕谙��2023年10月25��2026年4月25日。
 斟8：2012年4月，经第四届董事会第七次会�纳�模�股份岚山港务与岚山港务公司签订
 《土地使用权���滦��摹罚����缕溽吧礁矍�1,473,958.79�O土地，���缕谙藿��2032年3月
 �滦����补充协�摹罚����录鄹竦髡�为5万元/年•亩，含税年��金共计11,054.69万元，��
 �缕诎丛�合同��行。2023年9月，双方签订《土地使用权���卤涓�补充协�摹罚�根据协��
 ��2023年8月起，���旅婊�由1,473,958.79�O变更为1,448,292.79�O，���录鄹竦髡�为75元/
 平方米•年，含税年��金共计10,862.20万元。
 斟9：2019年3月，经第月届董事会第十五次会�纳�模�股份岚山港务与岚山港务公司签
 订《土地使用权���滦��摹罚����缕�L有的1旗土地，���旅婊�1,214,734.70�O，���缕谙�
 为2019年1月1日��2032年3月31日，每三年根据市场价格调整��金。2022年根据市场情况
 ，双方签订《土地使用权���虏钩湫��摹罚����录鄹竦髡�为5万元/年•亩，含税年��金共
 计9,110.51万元，���缕诎丛�合同��行。2023年9月，双方签订《土地使用权���卤涓�补
 充协�摹罚�根据协���2023年8月起，���旅婊�由1,214,734.70�O变更为1,172,864.70�O，��
 �录鄹竦髡�为75元/平方米•年，含税年��金共计8,796.35万元。
 斟10：2012年4月，经第四届董事会第七次会�纳�模�股份岚山港务与岚山港务公司签
 订《土地使用权���滦��摹罚����缕�L有的1旗土地，���旅婊�161,894.8�O土地，服务期
 限截��2024年3月31日，每三年根据市场价格调整��金。2022年8月，根据市场情况，双
 方签订《土地使用权���虏钩湫��摹罚����录鄹竦髡�为5万元/年•亩，含税年��金共计1,2
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 年4月1日��2027年4月1日。地块面积为161,894.7�O,���录鄹裎�75元/平方米•年，含税年
 ��金共计1,214.21万元。
 斟11： 2012年4月，经第四届董事会第七次会�纳�模�股份岚山港务于2013年与岚山港
 务公司签订《�蚝戏�务协�摹罚����缕浞课萁�形铩⒏畚裆枋┑龋�每五年根据市场价格
 调整��金，服务期限截��2032年12月31日；2019年与岚山港务签订《�蚝戏�务协�牟钩�
 协�摹罚�含税年��金调整为726.57万元。
 金调整为331.73万元。
 公司�B为承��方当年新增的使用权�璨�：
  出��方名称           ����璨����           本期增加             上期增加
  岚山港务公司           土地使用权        31,273,015.06
  服务发展集团及�砉�司 环保车及设备����             744,984.24
  上海融����鹿�司          设备����                        175,221,238.94
  日照港集团            土地使用权                         88,100,215.69
  日照港集团           办公场所����                          1,926,641.28
 公司�B为承��方当年承担的���赂赫���息��出：
  ��方名称            ����璨����       本期��息��出           上期��息��出
  岚山港务公司           土地使用权        54,883,848.81    61,352,156.49
  岚山港务公司      房屋及港务设施����          1,986,439.38     2,380,467.20
  日照港集团            土地使用权        26,147,177.04    40,338,754.59
  日照港集团            仓库���路�          635,301.34       774,356.56
  日照港集团           办公场所����          565,011.32       948,910.66
  日照港集团             设备����          163,085.37       127,351.32
  上海融����鹿�司       设备����           24,680,887.05    26,044,863.03
  海港断卸公司及�砉�
             环保车及设备����             400,860.89       538,196.75
  司
  恽台港集团及�砉�司 房屋及港务设施����               11,863.61        18,685.57
 （3）关�⒎酱婵罴按�款
 经2023年第二次�渴惫啥�大会审�耐ü�的《关于恋签〈金融服务协�摹掉吖�⒔坏氲�
 �陌浮罚�公司与山东港口财务公司惠恋签《金融服务协�摹罚�枷录虺啤靶��摹保�，协��
 期限��2024年1月1日��2026年12月31日。根据协�脑级ǎ�2024年度公司在山东港口财务
 公司的存款服务上限（含�F计��息）不高于人民币20惩元。2024年度山东港口财务公司
 向公司提供的信贷服务上限（含�F计��息）不高于30 惩元。
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 本公司在财务公司开��账户存款并办枞结算，财务公司与特定合�B��行签订合�B或服
 务协�模�归集经本公司斧入合�B��行的相�F账户�杞�Ρ竟�司在财务公司开��的账户
 ，本公司被归集�杞鹩喽罘吹∥�本公司在财务公司的存款。2024年12月31日财务公司存
 款余额为124,050.19万元，2024年度��息收入955.59万元（2023年12月31日财务公司存款
 余额为110,831.03万元，2023年度��息收入521.96万元）。
 ��息��出3,166.04万元）。
 （4）关键管枞人员薪酬
 本公司本期关键管枞人员13人，上期关键管枞人员12人，��付薪酬情况见下表（单位
 ：万元）
    ：
  项目                            本期发生额           上期发生额
  关键管枞人员薪酬                        824.92             810.23
 （5）其他关�⒔坏�
 公司收购长期�璨�：
  出售方名称         长期�璨���别                     本期购敢长期�璨�金额
  山东港湾公司及�砉�司 库场设施、房屋及建�形�                       38,992,078.93
             辅料机器设备、断卸机械设备、库场
  未海断备集团及�砉�司                                    6,209,062.69
             设施
  日照港集团      港务设施、库场设施                          4,783,679.25
  科技日照公司        辅料机器设备、软件、办公设备                  4,305,246.29
  �x象公司          库场设施、辅料机器设备                     3,322,304.46
                房屋及建�形铩⒏�料机器设备、库场
  金桥公司                                          3,294,922.61
                设施、办公设备
                库场设施、断卸机械设备、房屋及建
  工程管枞旆�s公司                                      1,347,455.34
                �形铩⒏畚裆枋�、辅料机器设备
  港达敷工公司        库场设施                             265,486.73
  ��光慧采公司        办公设备、辅料机器设备                      204,398.23
  产城融合日照公司      房屋及建�形�                           178,984.03
  港口科技集团及�砉�司 无形�璨�                                127,358.49
 （1）�F收关�⒎娇钕�
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                               期末余额                        上年年末余额
  项目名称       关�⒎�
                          账面余额          坏账方备             账面余额          坏账方备
  �F收账款    山东能源集团及�砉�司   71,028,369.49   2,442,584.41   13,573,042.83   1,261,519.29
  �F收账款    未海物�B集团及�砉�司   46,989,970.25    968,576.25    12,670,991.11    263,556.62
  �F收账款    山东港湾公司及�砉�司   19,164,600.67    394,790.78     8,569,538.73    178,246.41
  �F收账款    �扛畚�B公司       11,777,685.25    242,620.32
  �F收账款    未海断备集团及�砉�司    4,066,482.31     83,769.54          433.58           9.02
  �F收账款    岚山港务公司        2,054,263.62     42,317.83     2,837,075.62      59,011.17
  �F收账款    ��光慧采公司        1,656,605.93     34,126.08
  �F收账款    ��⑺�泥公司        1,510,500.00     32,879.22         1,800.00       1,800.00
  �F收账款    山焦公司          1,502,956.00     30,960.89       87,652.34        1,823.17
  �F收账款    港达敷工公司        1,353,945.00     27,891.27     2,254,800.00     77,452.38
  �F收账款    昌瑞达公司         1,000,000.00     20,600.00      100,610.00        2,092.69
  �F收账款    山港融公司          598,846.19      12,336.23    12,374,352.68    257,386.53
  �F收账款    日照港集团          582,970.00      20,246.13     1,211,104.46     25,190.97
  �F收账款    远��海运集团及�砉�司     527,021.78      10,856.64     2,448,754.56     50,934.10
  �F收账款    实华�o头公司         514,148.45      10,591.45
  �F收账款    班权公司           256,465.60        5,283.20        7,200.00        149.76
  �F收账款    有口远海船代         230,120.64        4,740.49     428,887.84        8,920.87
  �F收账款    服务发展集团及�砉�司     188,648.58        3,886.16      16,724.75         347.87
  �F收账款    科技日照公司         184,880.00        3,808.53
  �F收账款    日照�拌韧馊�         178,642.30        3,680.03
  �F收账款    青港物�B及�砉�司       157,821.60        3,251.12      31,364.80         652.39
  �F收账款    油品�o头公司及�砉�司     107,000.00        2,204.20
  �F收账款    海港断卸公司及�砉�司      79,408.56        5,016.59     325,604.38        7,636.09
  �F收账款    金港物�┕�司          24,908.00        2,715.40      24,908.00        1,052.17
  �F收账款    �x象公司            24,617.51         507.12
  �F收账款    金桥公司            20,697.44         426.37       42,202.06         877.80
  �F收账款    �P港控股              2,880.65         59.34       79,321.60        1,649.89
  �F收账款    港湾工程检测公司           772.00          15.90
  �F收账款    物�B园区公司                                         24,472.77         509.03
  �F收账款    昌融物�B                                             1,800.00         37.44
  �F收账款    工程管枞旆�s公司                                          379.10           7.89
  其他�F收款   山东港湾公司及�砉�司     740,947.82      32,584.22     1,010,991.09     46,522.44
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  其他�F收款   贸惦集团及�砉�司       369,364.80        8,827.82     369,364.80      10,489.96
  其他�F收款   远��海运集团及�砉�司     200,951.00        4,802.73     200,000.00      10,380.00
  其他�F收款   岚北港务公司         159,579.12        4,203.16      28,410.12         806.85
  其他�F收款   海外发展集团         145,512.00        3,477.74
  其他�F收款   未海物�B集团及�砉�司      96,315.03        2,301.93
  其他�F收款   发展公司            77,600.00        1,854.64
  其他�F收款   日照港集团           48,162.05      10,941.40       48,162.05       6,395.19
  其他�F收款   油品�o头公司及�砉�司      39,570.42        2,187.73        8,358.00      1,376.56
  其他�F收款   产城融合日照公司          9,395.52       3,111.87        9,395.52       1,711.48
  其他�F收款   恽台港集团及�砉�司         6,000.00        143.40      497,490.94     366,902.54
  其他�F收款   未海断备集团及�砉�司        4,800.00        180.48
  其他�F收款   海港断卸公司及�砉�司         473.00           11.30
  其他�F收款   港机公司                                             4,800.00        136.32
  其他�F收款   服务发展集团及�砉�司                                    500,000.00      14,200.00
  预付款项    �叭脊�司           156,538.35                     234,840.00
  预付款项    工程管枞旆�s公司       129,000.00                     129,000.00
  预付款项    港口科技集团及�砉�司      10,000.00
  预付款项    恽台港集团及�砉�司           20.53                     321,620.53
  预付款项    港融港口公司                                       2,500,000.00
  预付款项    服务发展集团及�砉�司                                    243,689.25
  预付款项    未海物�B集团及�砉�司                                     34,474.00
  预付款项    青港物�B及�砉�司                                         1,680.00
  合同�璨�    青岛港通用�o头      34,966,400.00    720,307.84
  合同�璨�    山东能源集团及�砉�司   11,486,930.88    362,229.10      605,472.00      12,593.82
  合同�璨�    山东港湾公司及�砉�司    3,518,421.15     72,479.48     9,661,785.68    200,965.14
  合同�璨�    班权公司          3,248,259.25     66,914.14     2,805,115.64     58,346.41
  合同�璨�    远��海运集团及�砉�司    2,433,355.60     50,127.13     4,528,394.88     94,190.61
  合同�璨�    未海物�B集团及�砉�司     158,360.00        3,262.22     397,225.03       8,262.28
  合同�璨�    �扛畚�B公司         624,638.89      12,867.56
  合同�璨�    山焦公司                                          712,305.00      14,815.94
  长期�F收款   班权公司         90,704,242.48   4,319,251.82   86,384,990.66   4,113,573.16
  其他非�B动
        未海断备集团及�砉�司     28,701,152.74
  �璨�
  其他非�B动
        港达敷工公司          6,636,615.05
  �璨�
日照港股份有限公司
财务报表附斟
  其他非�B动
        科技日照公司        420,000.00                    420,000.00
  �璨�
  其他非�B动
        未海物�B集团及�砉�司     90,000.00
  �璨�
  其他非�B动
        工程管枞旆�s公司       64,873.00                     64,873.00
  �璨�
 （2）�F付关�⒎娇钕�
  项目名称   关�⒎�                           期末余额                  上年年末余额
  预收账款   渤海湾港集团及�砉�司                   675,072.68                    675,072.68
  �F付账款   岚山港务公司                    156,698,758.25                105,332,543.82
  �F付账款   未海断备集团及�砉�司                 52,116,821.00                  7,432,257.11
  �F付账款   日照港集团                      49,896,287.96                 41,483,472.74
  �F付账款   海港断卸公司及�砉�司                 37,968,382.70                 32,619,691.72
  �F付账款   山东港湾公司及�砉�司                 27,231,327.66                191,423,097.64
  �F付账款   昌瑞达公司                      21,223,260.53                  6,896,486.18
  �F付账款   �x象公司                       20,566,291.27                 18,855,910.96
  �F付账款   华丰保税                       18,676,573.30                  9,057,995.47
  �F付账款   ��光慧采公司                     17,635,303.26                  9,045,733.91
  �F付账款   服务发展集团及�砉�司                 12,234,623.21                  9,024,315.84
  �F付账款   �叭脊�司                        9,217,525.47                  9,703,547.43
  �F付账款   未海物�B集团及�砉�司                  4,445,184.35                 17,362,797.26
  �F付账款   恽台港集团及�砉�司                   3,518,091.00                   325,000.00
  �F付账款   远��海运集团及�砉�司                  1,771,949.00                   185,194.96
  �F付账款   �拌燃煦す�司                      1,505,265.21                             -
  �F付账款   工程管枞旆�s公司                    1,469,542.80                  2,030,498.24
  �F付账款   日照�拌韧馊�                      1,145,302.43                  1,197,430.08
  �F付账款   港湾工程检测公司                      911,109.43
  �F付账款   恽台**集断箱                      737,125.13
  �F付账款   科技日照公司                       703,142.05                   2,754,045.05
  �F付账款   健康管枞公司                       102,498.40
  �F付账款   港达敷工公司                         30,000.00
  �F付账款   青港**�Y行社                        24,000.00                   249,000.00
  �F付账款   文化传媒公司                           659.29                    200,000.00
  �F付账款   昌融物�B                                                      1,982,362.70
  �F付账款   发展公司                                                       500,000.00
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  �F付账款   港机公司                                    42,522,249.96
  �F付账款   金港物�┕�司                                     110,963.00
  �F付账款   金桥公司                                       180,399.08
  �F付账款   物�B园区公司                                      24,472.77
  �F付账款   新疆物�B园区公司                                      8,118.00
  其他�F付款 山东港湾公司及�砉�司          2,306,281,090.76   2,577,517,416.55
  其他�F付款 未海断备集团及�砉�司           273,415,477.47     109,228,923.74
  其他�F付款 科技日照公司                30,872,794.08      35,717,296.25
  其他�F付款 日照港集团                 19,764,274.01      49,857,697.22
  其他�F付款 上海融����鹿�司              17,522,123.90      17,522,123.90
  其他�F付款 �x象公司                  14,183,800.60        6,517,726.92
  其他�F付款 服务发展集团及�砉�司              6,226,373.17       9,006,571.51
  其他�F付款 工程管枞旆�s公司                4,734,166.87       8,310,154.38
  其他�F付款 港达敷工公司                  1,902,448.67       3,518,000.00
  其他�F付款 金港物�┕�司                  1,726,691.59        837,978.25
  其他�F付款 港口科技集团及�砉�司              1,370,450.00       1,363,625.00
  其他�F付款 未海物�B集团及�砉�司              1,038,912.39        165,000.00
  其他�F付款 金桥公司                     265,618.45         567,232.99
  其他�F付款 �昂�权渡公司                   201,069.41
  其他�F付款 海港断卸公司及�砉�司               180,502.41          52,851.60
  其他�F付款 山东能源集团及�砉�司               100,000.00
  其他�F付款 港机公司                      99,582.66     253,963,260.01
  其他�F付款 港融港口公司                    67,900.00         591,800.00
  其他�F付款 青岛港权驳公司                   30,000.00
  其他�F付款 新疆物�B园区公司                  26,980.00
  其他�F付款 昌瑞达公司                       4,243.58        116,000.00
  其他�F付款 山焦公司                         517.33
  其他�F付款 山港投�韫�司及�砉�司                   316.00             316.00
  其他�F付款 港湾工程检测公司                                    182,960.37
  其他�F付款 岚山港务公司                                   63,707,851.00
  其他�F付款 恽台港集团及�砉�司                                        50.00
  合同负债   山东港湾公司及�砉�司           41,233,803.97      26,378,388.36
  合同负债   未海断备集团及�砉�司            11,743,119.28
  合同负债   山港投�韫�司及�砉�司             3,228,988.81         69,635.74
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  合同负债   昌瑞达公司                   1,527,655.75         44,065.97
  合同负债   油品�o头公司及�砉�司               954,508.15
  合同负债   未海物�B集团及�砉�司               725,470.07        1,295,085.33
  合同负债   山东能源集团及�砉�司               581,607.56
  合同负债   �P港控股                     342,276.35         134,169.59
  合同负债   昌融物�B                     314,956.64         165,716.65
  合同负债   物�B园区公司                   245,868.64         660,860.07
  合同负债   青港物�B及�砉�司                 152,530.00         197,960.00
  合同负债   贸惦集团及�砉�司                 148,723.48         483,653.99
  合同负债   山港上海公司                    40,302.41          40,302.41
  合同负债   远��海运集团及�砉�司                 11,000.00           2,245.60
  合同负债   港达敷工公司                      1,608.96
  合同负债   港机公司                                       4,587,155.96
  ���赂赫�   岚山港务公司              1,012,850,387.53   1,156,191,761.25
  ���赂赫�   日照港集团                299,372,059.02     668,012,393.16
  ���赂赫�   上海融����鹿�司              73,357,341.09     258,825,034.93
  ���赂赫�   海港断卸公司及其�砉�司             3,720,198.39       7,114,828.25
  ���赂赫�   服务发展集团                   571,313.24
  ���赂赫�  恽台港集团                                        162,052.36
  惊年内到期
        日照港集团                 187,922,734.28     422,828,928.86
  的���赂赫�
  惊年内到期
        岚山港务公司                145,257,343.44     133,695,292.14
  的���赂赫�
  惊年内到期
        上海融����鹿�司               95,360,475.56     154,590,703.90
  的���赂赫�
  惊年内到期
        海港断卸公司及其�砉�司              3,515,570.69       3,630,736.50
  的���赂赫�
  惊年内到期
        服务发展集团                    177,132.30
  的���赂赫�
  惊年内到期
        恽台港集团                     160,456.46         151,023.55
  的���赂赫�
十二、承诺及或有事项
 敷��的承诺事项
 （1）根据《山东省建设项目备案��明》，本公司于2020年5月完成日照港岚山港区南�B
 �┣�#11泊位后方堆场断卸工�较低�疃�化改造工程恋建工程备案，项目预计投�瓒�157
 ,648万元，工程尚处于建设阶段。
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 （2）根据《山东省建设项目备案��明》，本公司于2021年7月完成日照港岚山港区南�B��
 区散��储运系统改扩建工程备案，项目预计投�瓒�79,600万元，工程尚处于建设阶段。
 （3）根据《山东省建设项目备案��明》，本公司于2022年12月完成日照港石臼港区南区
 ＃14＃15泊位堆场扩建工程备案，项目预计投�瓒�156,839万元，工程尚处于建设阶段。
 （4）根据《山东省建设项目备案��明》，本公司于2021年12月完成日照港石臼港区东煤
 南惕二期工程备案，项目预计投�瓒�148,165万元，工程尚处于建设阶段。
 （5）根据《关于日照港岚山港区南�B�┣�南二突堤货场扩建未域形成工程方案设计的
 批复》（日口岸发【2016】133号），日照市港航管枞局于2016年12月12日核定本公司岚
 山港区南�B�┣�南二突堤货场扩建未域形成工程预算投�瓒钗�41,874万元，工程尚处于
 建设阶段。
 （6）根据《山东省建设项目备案��明》，本公司于2022年12月完成日照港石臼港区东区
 �B程化工程备案，项目预计投�瓒�48,165万元，工程尚处于建设阶段。
 （7）根据《关于日照港岚山港区南�B�┣�铁�T工程项目核方的批复》（�P发改项审【2
 �B�┣�铁�T工程预算投�瓒钗�88,600万元，工程尚处于建设阶段。
 （8）根据《关于日照港岚山港区南�B�┣�南二突堤货场未域形成工程方案设计的批复
 》（日港航发【2015】83号），日照市港航管枞局于2015年10月15日核定本公司岚山港区
 南�B�┣�南二突堤货场未域形成工程预算投�瓒钗�66,063万元，工程尚处于建设阶段。
 （9）根据《关于日照港岚山港区南�B�┣�#18、#20、#22通用泊位工程初步设计的批复
 》（GC1180004-202106）
                   ，项目预计投�瓒�114,624万元，#18、#20通用泊位部分惠完工，#
 （10）截��2024年12月31日，本公司对外签订的不可撤销的经�G���潞显���是关���
 �拢�详见附斟十惊、5（2）。
 截��2024年12月31日，本公司不存在其他�F披�S的承诺事项。
十三、�璨�负债表日后事项
 ��润分配
 本公司于2025年3月27日召开的第八届董事会第十三次会�纳�耐ü�2024年度��润分配
 预案，拟��蠊杀�3,075,653,888股为基数，向全体股东每10股派送现金红��0.86元（含税
 ）。
 截��2025年3月27日，本公司不存在其他�F披�S的�璨�负债表日后事项。
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十四、其他敷��事项
 分部报告
 （1）除港口�┪裢猓�本公司未经�G其他对经�G成果有敷大思响的�┪瘛Ｍ�时，由于本
 公司仅在�肮�内地经�G�┪瘢��璨�**位于�肮�内地，收入惯���来��肮�内地，态
 此无总按经�G分部披�S分部信息。
 （2）地区信息
 由于本公司的客户和经�G都在�肮�境内，所�嘉�]�贡ǜ�详细的地区信息。
十五、母公司财务报表���项目斟释
 （1）按账柳披�S
  账 柳                                 期末余额                      上年年末余额
  小计                                 3,671,770.00                     2,792,340.00
  减：坏账方备                               75,638.46                        58,080.67
  合 计                                3,596,131.54                     2,734,259.33
 （2）按坏账计提方法分��披�S
                                         期末余额
  �� 别                账面余额                           坏账方备
                                                           预期信用损       账面价��
                金额             比��(%)          金额
                                                             失�](%)
  按单项计提坏账方备
  按旦合计提坏账方备     3,671,770.00           100     75,638.46       2.06    3,596,131.54
  其�埃�
  账柳旦合          3,671,770.00           100     75,638.46       2.06    3,596,131.54
  合 计           3,671,770.00           100     75,638.46       2.06    3,596,131.54
 恋：
                                       上年年初余额
  �� 别                账面余额                           坏账方备
                                                           预期信用损       账面价��
                金额             比��(%)          金额
                                                             失�](%)
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  按单项计提坏账方备
  按旦合计提坏账方备               2,792,340.00              100        58,080.67        2.08   2,734,259.33
  其�埃�
  账柳旦合                    2,792,340.00              100        58,080.67        2.08   2,734,259.33
  合 计                     2,792,340.00              100        58,080.67        2.08   2,734,259.33
 A、按单项计提坏账方备：
 期末，无按单项计提坏账方备的情况
 期初，无按单项计提坏账方备的情况
 B、按账柳旦合计提坏账方备：
                         期末余额                                            上年年末余额
  项 目                                    预期信用损                                         预期信用损
           �F收账款          坏账方备                              �F收账款            坏账方备
                                           失�](%)                                         失�](%)
 （3）本期计提、收回或斧回的坏账方备情况
  项 目                                                                             坏账方备金额
  期初余额                                                                                  58,080.67
  本期计提                                                                                  17,557.79
  期末余额                                                                                  75,638.46
 （4）按欠款方归集的�F收账款期末余额前五名单位情况
 本期按欠款方归集的期末余额前五名�F收账款汇�蠼鸲�3,658,430.00元，占�F收账款期末
 余额合计数的99.64%，相�F计提的坏账方备期末余额汇�蠼鸲钗�75,363.66元。
  项 目                                              期末余额                           上年年末余额
  �F收��息
  �F收股��                                             392,239.50
  其他�F收款                                      375,563,802.17                        617,070,876.78
  合 计                                        375,956,041.67                        617,070,876.78
 （1）�F收股��
日照港股份有限公司
财务报表附斟
  被投�璧ノ�                                             期末余额                        上年年末余额
  蓬莱外代                                              392,239.50
 （2）其他�F收款
  ① 按账柳披�S
  账 柳                                                期末余额                        上年年末余额
  小计                                           385,966,128.61                     635,123,376.41
  减：坏账方备                                          10,402,326.44                       18,052,499.63
  合 计                                          375,563,802.17                     617,070,876.78
  ② 按款项性��披�S
                            期末余额                                         上年年末余额
  项目
              账面余额          坏账方备            账面价��            账面余额          坏账方备            账面价��
  关�⑼�来    385,966,128.61 10,402,326.44 375,563,802.17 634,966,128.61 18,048,030.08 616,918,098.53
  备用金                                                        29,150.58      828.56        28,322.02
  其他                                                        128,097.22     3,640.99      124,456.23
  合计      385,966,128.61 10,402,326.44 375,563,802.17 635,123,376.41 18,052,499.63 617,070,876.78
  ③ 坏账方备计提情况
 A、期末，处于第惊阶段的坏账方备：
                    未来12个月内
  �� 别          账面余额 的预期信用损                        坏账方备             账面价��                       枞由
                       失�](%)
  按旦合计提坏账方备
  关�⑼�来     385,966,128.61            2.70   10,402,326.44      375,563,802.17 信用风险未显斗增加
 期末，本公司不存在处于第二阶段的�F收��息、�F收股��和其他�F收款。
 期末，本公司不存在处于第三阶段的�F收��息、�F收股��和其他�F收款。
 B、上年年末，坏账方备计提情况：
 处于第惊阶段的坏账方备：
日照港股份有限公司
财务报表附斟
                  未来12个月
  �� 别        账面余额 内的预期信                           坏账方备              账面价��                        枞由
                  用损失�](%)
  按旦合计提坏账方备
  关�⑼�来   634,966,128.61            2.84     18,048,030.08      616,918,098.53 信用风险未显斗增加
  备用金         29,150.58            2.84            828.56           28,322.02 信用风险未显斗增加
  其他        128,097.22             2.84           3,640.99          124,456.23 信用风险未显斗增加
  合 计    635,123,376.41            2.84     18,052,499.63      617,070,876.78
 上年年末，本公司不存在处于第二阶段的�F收��息、�F收股��和其他�F收款。
 上年年末，本公司不存在处于第三阶段的�F收��息、�F收股��和其他�F收款。
  ④ 本期计提、收回或斧回的坏账方备情况
                   第惊阶段                           第二阶段                   第三阶段
  坏账方备    未来12个月预期信 整个存恋期预期信用损 整个存恋期预期信用                                                  合计
                用损失  失(未发生信用减��) 损失(惠发生信用减��)
  期初余额          18,052,499.63                                                           18,052,499.63
  本期斧回           7,650,173.19                                                            7,650,173.19
  期末余额          10,402,326.44                                                           10,402,326.44
  ⑤ 按欠款方归集的其他�F收款期末余额前五名单位情况
                                 其他�F收款                              占其他�F收款                 坏账方备
  单位名称       款项性��                                   账柳              期末余额合计
                                    期末余额                             数的比��()                期末余额
  集发公司          关�⑼�来            375,165,000.00 1年�寄冢�1-2年                        97.20    9,996,204.00
  世德港航          关�⑼�来             10,801,128.61               1-2年                2.80     406,122.44
  合 计                           385,966,128.61                                   100    10,402,326.44
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                                 期末余额                                                    上年年末余额
  项 目
                    账面余额           减��方备                 账面价��                账面余额            减��方备            账面价��
  对�砉�司投��     11,802,191,462.44                   11,802,191,462.44   11,794,139,515.84               11,794,139,515.84
  对��G企�┩��      558,330,632.46                      558,330,632.46      540,124,226.42                  540,124,226.42
  合 计        12,360,522,094.90                   12,360,522,094.90   12,334,263,742.26               12,334,263,742.26
 （1）对�砉�司投��
  被投�璧ノ�             期初余额           本期增加                 本期减少                期末余额         本期计提减��方备   减��方备期末余额
  集发公司       10,624,549,214.26    8,051,946.60                       10,632,601,160.86
  日照港世德港航      234,600,000.00                                          234,600,000.00
  集发远达            5,100,000.00                                            5,100,000.00
  海纳仓储           32,424,939.13                                           32,424,939.13
  裕��公司         844,216,702.09                                          844,216,702.09
  远昌船代           10,397,706.11                                           10,397,706.11
  仁海货运             922,505.18                                              922,505.18
  未海有色矿��         32,383,539.99                                           32,383,539.99
  恽台外代            9,544,909.08                                            9,544,909.08
  合 计        11,794,139,515.84    8,051,946.60                       11,802,191,462.44
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 （2）对��G、合�G企�┩��
                                                        本期增减变动
                                                                                                               减��方备
  被投�璧ノ�      期初余额             �菁�/新      权�路ㄏ氯啡� 其他�蚝鲜�� 其他权 �g告发放现金 计提减                           期末余额
                                   减少投��                              其他                                        期末余额
                              增投��        的投�杷��     调整 �卤涠�  股��或��润 ��方备
  ��G企��
  山东港口财务公司   531,002,681.15             36,770,162.38         -1,811,830.93   16,600,076.35   549,360,936.25
  蓬莱外代         4,546,400.88               276,989.09                            392,239.50      4,431,150.47
  远海船代         4,575,144.39                -36,598.65                                           4,538,545.74
  合 计        540,124,226.42             37,010,552.82         -1,811,830.93   16,992,315.85   558,330,632.46
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                     本期发生额                               上期发生额
  项 目
                      收入              成本                  收入                成本
  ��G�┪�        60,088,737.33   61,002,510.82   2,020,834,756.43    1,538,438,299.62
  其他�┪�                                         517,703,200.80      375,747,618.75
  合 计         60,088,737.33   61,002,510.82   2,538,537,957.23    1,914,185,918.37
  项 目                                  本期发生额                         上期发生额
  权�路ê怂愕某て诠扇ㄍ�枋��                      37,010,552.82                 38,930,584.48
  成本法核算的长期股权投�枋��                      20,160,000.00                 20,160,000.00
  其他                                                                      1,542.35
  合 计                                 57,170,552.82                 59,092,126.83
十月、补充�枳�
  项目                                             本期发生额                       说明
                                                                  附斟五、54、55
  非�B动性�璨�处敢损��                                     3,056,357.42
                                                                        、56
  计入当期损�碌恼�府补料（与公司正常经�G�┪衩芮�
  相关，符合**政策规定、按照惊定标方定额或定�闯�                      13,557,165.20        附斟五、49
  恋享受的政府补料除外）
  除同公司正常经�G�┪裣喙氐挠行�套期保���┪裢�,非
  金融企�┏钟薪鹑�璨�和金融负债产生的公允价��变                             54,300.82
  动损��技按Ω医鹑�璨�和金融负债产生的损��
  除上述各项��外的其他�G�┩馐杖牒��出                             7,278,803.04
  其他符合非经常性损�露ㄣ返乃�孪钅�                                349,107.33 个税手恋费返还
  非经常性损��蠖�                                      24,295,733.81
  减：非经常性损�碌乃�得税思响数                                7,180,121.33
  非经常性损�戮欢�                                      17,115,612.48
  减：归属于少数股东的非经常性损�戮凰枷焓�（税后） -1,021,817.52
  归属于公司普通股股东的非经常性损��                             18,137,430.00
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