宝信软件: 2024年度审计报告

上海宝信软件股份有限公司
               目    录
一、审计报告………………………………………………………    第 1―6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7―14 页
  （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
  （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
  （三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
  （四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
  （五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
  （六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
  （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
  （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15―142 页
四、附件…………………………………………………………第 143―146 页
 （一）本所营业执照复印件………………………………………第 143 页
 （二）本所执业证书复印件………………………………………第 144 页
 （三）注册会计师执业**证书复印件……………………第 145-146 页
                审    计      报       告
                  天健审〔2025〕6-184 号
上海宝信软件股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了上海宝信软件股份有限公司（以下简称宝信软件公司）财务报表，
包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了宝信软件公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2024
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照**注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照**注册会计师职业道德守则，我们独立于宝信软件公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
  (一) 收入的确认
  相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及附注五(二)1。
  宝信软件公司的营业收入主要来自于软件开发及工程服务收入。2024 年度，
宝信软件公司营业收入金额为人民币 1,364,442.47 万元，其中软件开发及工程
服务收入金额为人民币 991,063.03 万元、占营业收入的比重为 72.64%。
  由于营业收入是宝信软件公司关键业绩指标之一，可能存在宝信软件公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将营业收入确认确定为关键审计事项。
  针对营业收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
  (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  (2) 利用本所内部信息技术专家的工作，测试信息系统一般控制、与收入确
认流程相关的应用控制；
  (3) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
  (4) 检查重大项目的工程竣工验收单等项目交付资料，确认项目竣工状态、
验收交付使用情况、验收日期等信息的正确性；检查重大项目的履约进度证据、
商品或服务的性质、判断合同履约进度的合理性；
  (5) 对营业收入实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动
原因；
  (6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期
间确认；
  (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
  (二) 应收账款和合同资产减值
  相关信息披露详见财务报表附注三(十二)、附注五(一)4 及附注五(一)9。
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   截 至 2024 年 12 月 31 日 ， 宝 信 软 件 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币
民币 48,796.15 万元，账面价值为人民币 333,637.05 万元。
   管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和
合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们
将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
   针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
   (1) 了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的
设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   (2) 针对以前年度已计提坏账准备的应收账款和减值准备的合同资产，复核
其后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
   (3) 复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客
观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
   (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，获取并检
查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和
数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
   (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理
层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻
性估计确定的应收账款和合同资产账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试
管理层使用数据(包括应收账款和合同资产账龄、历史损失率、迁徙率等)的准确
性和完整性以及对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
   (6) 结合应收账款和合同资产函证和期后回款情况，评价管理层计提坏账准
备和减值准备的合理性；
   (7) 检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报。
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  四、其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
**形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无**事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估宝信软件公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
  宝信软件公司治理层（以下简称治理层）负责监督宝信软件公司的财务报告
过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、**、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对宝信软件公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝信软件公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  (六) 就宝信软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担**责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
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止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）    **注册会计师：
                    （项目合伙人）
     **・杭州          **注册会计师：
                    二�二五年三月二十八日
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                  上海宝信软件股份有限公司
                         财务报表附注
                                                 金额单位：人民币元
   一、公司基本情况
   上海宝信软件股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经上海市经委批准，前身为上
海钢管股份有限公司，于 1993 年 9 月 25 日经上海市经委《关于同意上海钢管厂改组为股份
有限公司后向社会公开发行股票的通知》（沪经（企 1993）第 409 号）文批准改制为股份
有限公司，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为 91310000607280598W 的营业
执照注册资本 2,883,803,858.00 元，股份总数 2,883,803,858 股（每股面值 1 元）。其中，
有限售条件的流通股份：A 股 38,799,648 股；**售条件的流通股份 A 股 2,121,154,226
股，B 股 723,849,984 股。公司股票已分别于 1994 年 3 月 11 日和 1994 年 3 月 15 日在上海
证券交易所挂牌交易。
   本公司属软件和信息技术服务业行业。主要经营活动为软件开发及工程服务、服务外包、
系统集成。产品或提供的劳务主要有：智能交通、智能建筑、机电一体化系统及产品的制造、
销售；公共安全防范工程及信息系统安全工程的施工和维修，在线信息与数据检索、**类
增值电信业务中的因特网数据**业务、第二类增值电信业务中的信息服务业务。
   本财务报表业经公司 2025 年 3 月 28 日十届二十七次董事会批准对外报出。
   二、财务报表的编制基础
   (一) 编制基础
   本公司财务报表以持续经营为编制基础。
   (二) 持续经营能力评价
   本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
   三、重要会计政策及会计估计
   重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、收入确认
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等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，本公司之境外子公司根据其经营所处的
主要经济环境中的货币确定其记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  (五) 重要性标准确定方法和选择依据
  公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
 涉及重要性标准判断的披露事项                   重要性标准确定方法和选择依据
重要的在建工程                           项目总投资额人民币 6 亿元(含)以上。
重要的非全资子公司                         子公司的总资产占本集团合并资产总
                                  额的 5%(含)以上。
重要的联营与合营企业                        对该企业长期股权投资人民币 1 亿元
                                  (含)以上。
  (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在**控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在**控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
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额计入当期损益。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号―
―合并财务报表》编制。
  (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
  (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
  (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (九) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (十) 外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
  (十一) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的**承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号――收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于**套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》相关规定进行计量。
**承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号――收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于**套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号――金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
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该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  (1) **层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
  (2) 第二层次输入值是除**层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
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用自身数据作出的财务预测等。
     公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的**承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
     预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即**现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
     对于租赁应收款、由《企业会计准则**4号――收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
     除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
     公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
     于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
     公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
     公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
                   第 21 页 共 146 页
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
  (十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
 组合类别                确定组合的依据         计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票                             参考历史信用损失经验，结
                                     合当前状况以及对未**济
                票据类型                 状况的预测，通过违约风险
应收商业承兑汇票                             敞口和整个存续期预期信用
                                     损失率，计算预期信用损失
应收账款――关联方（本公司
                                     本公司合并范围内不计提
合并范围内）
应收账款――关联方（本公司                        参考历史信用损失经验，结
合并范围外）          与本公司的关联方关系           合当前状况以及对未**济
                                     状况的预测，编制应收账款
应收账款――非关联方组合                         账龄与预期信用损失率对照
                                     表，计算预期信用损失
合同资产――关联方（本公司
                                     本公司合并范围内不计提
合并范围内）
合同资产――关联方（本公司                        参考历史信用损失经验，结
合并范围外）          与本公司的关联方关系           合当前状况以及对未**济
                                     状况的预测，编制合同资产
合同资产――非关联方组合                         账龄与预期信用损失率对照
                                     表，计算预期信用损失
长期应收款――关联方（本公
                                     本公司合并范围内不计提
司合并范围内）
长期应收款――关联方（本公                        参考历史信用损失经验，结
司合并范围外）         与本公司的关联方关系           合当前状况以及对未**济
                                     状况的预测，通过违约风险
长期应收款――非关联方组合                        敞口和整个存续期预期信用
                                     损失率，计算预期信用损失
其他应收款――关联方（本公
                                     本公司合并范围内不计提
司合并范围内）
                与本公司的关联方关系
其他应收款――关联方（本公
                                     参考历史信用损失经验，结
司合并范围外）
                    第 22 页 共 146 页
                                             合当前状况以及对未**济
                                             状况的预测，编制其他应收
其他应收款――非关联方组合
                                             款账龄与预期信用损失率对
                                             照表，计算预期信用损失
     (1) 关联方组合（本公司合并范围外）的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
                    应收账款及合同资产                  其他应收款
     账      龄
                    预期信用损失率（%）               预期信用损失率（%）
     应收账款、合同资产、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
     (2) 非关联方组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
                    应收账款及合同资产                  其他应收款
 账      龄
                    预期信用损失率（%）               预期信用损失率（%）
     应收账款、合同资产、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
     对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
     (十三) 存货
     存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
     发出存货采用个别计价法。
     存货的盘存制度为永续盘存制。
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  (1) 低值易耗品
  按照一次转销法进行摊销。
  (2) 包装物
  按照一次转销法进行摊销。
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  (十四) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在**控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在**控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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  (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号――债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号――非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
  (1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
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  (2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
  对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号――金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
  在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
  丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
  (3) 属于“一揽子交易”的会计处理
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  (十五) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
  (十六) 固定资产
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     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
 类    别            折旧方法    折旧年限（年） 残值率（%）              年折旧率（%）
房屋及建筑物           年限平均法            20-30   4.00-10.00     3.00-4.80
运输设备             年限平均法             5-10        4.00     9.60-19.20
机器设备             年限平均法             5-15        4.00     6.40-19.20
电子及其他设备          年限平均法             5-14        4.00     6.86-19.20
     (十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
 类    别                   在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物              满足建筑完工验收标准
机器设备               验收完成后达到预定可使用状态
电子及其他设备            验收完成后达到预定可使用状态
     (十八) 借款费用
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
     (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
     (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
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产的购建或者生产活动重新开始。
     (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
     (十九) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
 项    目             摊销年限（年）                 摊销方法
土地使用权                                  50   直线法
专利权及使用权                              5-10   直线法
     (1) 人员人工费用
     人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
     研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
     直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
     (2) 直接投入费用
     直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
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发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
  (3) 折旧费用与长期待摊费用
  折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
  用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
  长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
  (4) 无形资产摊销费用
  无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的专利及使用权的摊销费用。
  (5) 委托外部研究开发费用
  委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
  (6) 其他费用
  其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括劳动保护费、科
研材料费、运输仓储费、公务用车费、咨询费、保险费、公共关系费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  (二十) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
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  (二十一) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值**转入当期损益。
  (二十二) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  (二十四) 股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1) 以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的**估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
  (2) 以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的**估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
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本或费用和相应的负债。
  (3) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
  (二十五) 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
                    第 32 页 共 146 页
  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的**估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性**时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
  (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  (1) 软件开发及工程服务与系统集成业务
  公司与客户签订的软件开发及工程服务与系统集成业务合同，基于合同条款及适用于合
同的法律规定，公司可区分为某一时段内确认收入或者某一时点确认收入。当客户能够控制
公司履约过程中在建的商品或者公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在
整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时，公司认定为在某一时段内确
认收入。否则，公司认定为在某一时点确认收入。
  (2) 服务外包业务
  公司与客户签订的服务外包业务合同，由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履
约所带来的经济利益，公司将其作为按照某一时段内履行的履约义务，在服务期内，按照公
司与客户的约定分期确认收入。
  (二十六) 合同取得成本、合同履约成本
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
  公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
                 第 33 页 共 146 页
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
  (二十七) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十八) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
                    第 34 页 共 146 页
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  (三十) 租赁
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  (1) 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
                  第 35 页 共 146 页
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2) 租赁负债
  在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎**风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  (1) 经营租赁
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2) 融资租赁
  在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (三十一) 安全生产费
                 第 36 页 共 146 页
  公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
                                  （财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
  (三十二) 分部报告
  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
  (三十三) 其他重要的会计政策和会计估计
  确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现
率以及预计受益期间的假设。
  本公司认为自行开发的无形资产所用于业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形
资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞
争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过**的检视
后，公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价
值。公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，公司将
在有关迹象发生的期间作出调整。
  公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些
假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管公司认为已采用了合理假
设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负
债余额。
  (三十四) 重要会计政策
  企业会计准则变化引起的会计政策变更
                  第 37 页 共 146 页
流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
供应商融资安排的披露”规定。
售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报
表无重大影响。
     四、税项
     (一) 主要税种及税率
 税    种                  计税依据                  税    率
              以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税           入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
              的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税       实际缴纳的流转税税额                       5%、7%
教育费附加         实际缴纳的流转税税额                           3%
地方教育附加        实际缴纳的流转税税额                           2%
企业所得税         应纳税所得额                      20%、25%、27.90%、
     不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
 纳税主体名称                                       所得税税率
本公司                                                 10%
上海宝景信息技术发展有限公司（以下简称宝景技术）                            15%
上海宝康电子控制工程有限公司（以下简称宝康电子）                            15%
日本宝信株式会社（以下简称日本宝信）                                  40%
上海梅山工业民用工程设计研究院有限公司（以下简称梅山设计院）                      15%
上海宝立自动化工程有限公司（以下简称宝立工程）                             15%
大连宝信起重技术有限公司（以下简称大连宝信）                              15%
                       第 38 页 共 146 页
上海宝信数据**有限公司（以下简称宝信数据）                         15%
新疆宝信智能技术有限公司（以下简称新疆宝信）                         15%
宝信软件（成都）有限公司（以下简称成都宝信）                         15%
宝信软件（武汉）有限公司（以下简称武汉宝信）                         15%
武汉武钢华工激光大型装备有限公司（以下简称华工激光）                     15%
武汉华枫传感技术股份有限公司（以下简称华枫传感）                       15%
河北雄安宝信工业互联网平台研发**有限责任公司（以下简称雄安宝信）              25%
宝信软件（安徽）股份有限公司（以下简称安徽宝信）                       15%
安徽祥云科技有限公司（以下简称安徽祥云）                           25%
安徽祥盾信息科技有限公司（以下简称安徽祥盾）                         25%
长三角（合肥）数字科技有限公司（以下简称长三角数科）                     25%
宝信软件（南京）有限公司（以下简称南京宝信）                         15%
宝信软件（广西）有限公司（以下简称广西宝信）                         9%
河北宝宣数据科技有限公司（以下简称河北宝宣）                         25%
宝信软件(南昌)有限公司（以下简称南昌宝信）                         25%
上海宝信能源科技有限责任公司（以下简称宝信能源）                       20%
武汉港迪电气有限公司（以下简称港迪电气）                           15%
宝信软件（山西）有限公司（以下简称山西宝信）                         15%
上海宝信智矿信息科技有限公司（以下简称宝信智矿）                       25%
上海图灵智造机器人股份有限公司（以下简称上海图灵）                      15%
香港图灵机器人有限公司（以下简称香港图灵）                         8.25%
香港源致机器人有限公司（以下简称香港源致）                         8.25%
R.R.Robotica・S.R.L（以下简称意大利 RRR）               27.90%
Precision・Robotica S.R.L（以下简称意大利 Precision）   27.90%
江苏图灵智能机器人有限公司（以下简称江苏图灵）                        15%
图灵智造机器人（深圳）有限公司（以下简称深圳图灵）                      20%
宝信软件（江西）有限公司（以下简称江西宝信）                         20%
   (二) 税收优惠
率征收企业所得税。
                          第 39 页 共 146 页
宝信、成都宝信、武汉宝信、华枫传感、华工激光、安徽宝信、南京宝信、港迪电气、山西
宝信、上海图灵、江苏图灵为高新技术企业，2024 年度适用的企业所得税税率为 15%。
工商户所得税优惠政策的公告》（**税务总局公告 2023 年第 6 号）、《财政部 税务总局
关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告
纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税，实际适用企业所得税税率为 5%。
所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年
壮族自治区人民政府于 2020 年 12 月 19 日发布的《关于促进新时代广西北部湾经济区高水
平开放高质量发展若干政策的通知》（桂政发〔2020〕42 号），企业自其取得**笔收入
所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税 5 年。免征地方所得税后，实际执行
所得税税率 9%。
合法团首 200 万港元的应评税利润利得税率降至 8.25%的条件，实际适用的企业所得税税率
为 8.25%。
     五、合并财务报表项目注释
     (一) 合并资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
 项    目                                  期末数                期初数
库存现金                                       146,778.29        213,234.32
银行存款                               4,543,116,024.47     5,940,428,435.06
其他货币资金                                   7,741,780.32     19,496,585.14
 合    计                            4,551,004,583.08     5,960,138,254.52
                        第 40 页 共 146 页
        其中：存放在境外的款项总额                                   69,143,332.62      15,818,200.89
            (2) 资金集中管理情况
            作为“货币资金”列示的金额和情况
        项    目                                            期末数                    备注
    作为“货币资金”列示、存入财务公司的资金                             645,863,288.68
            (3) 其他说明
            截 至 2024 年 12 月 31 日 ， 使 用 权 受 限 的 其 他 货 币 资 金 为 7,741,780.32 元 ， 其 中
        项    目                                            期末数                 期初数
    分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产
    其中：权益工具投资                                            5,972,493.44         5,844,134.70
        合    计                                           5,972,493.44         5,844,134.70
            (1) 明细情况
        项    目                                            期末数                 期初数
    银行承兑汇票                                              14,231,265.59         3,026,605.00
    商业承兑汇票                                           362,474,303.81       182,047,282.06
        合    计                                       376,705,569.40       185,073,887.06
            (2) 坏账准备计提情况
            采用组合计提坏账准备的应收票据
                                                         期末数
种   类                            账面余额                         坏账准备
                                                                         计提            账面价值
                             金额            比例（%）          金额
                                                                        比例（%）
按组合计提坏账准备                 388,545,686.23    100.00      11,840,116.83     3.05        376,705,569.40
其中：银行承兑汇票                  14,231,265.59     3.66                                     14,231,265.59
    商业承兑汇票                374,314,420.64     96.34      11,840,116.83     3.16        362,474,303.81
                                       第 41 页 共 146 页
    其中：关联方组合             186,045,782.78            47.88   4,893,004.12          2.63        181,152,778.66
            非关联方组合       188,268,637.86            48.46   6,947,112.71          3.69        181,321,525.15
合   计                    388,545,686.23           100.00   11,840,116.83         3.05        376,705,569.40
            （续上表）
                                                            期初数
种   类                             账面余额                           坏账准备
                                                                               计提             账面价值
                                金额           比例（%）           金额
                                                                            比例（%）
按组合计提坏账准备                190,391,317.26           100.00    5,317,430.20         2.79        185,073,887.06
其中：银行承兑汇票                   3,026,605.00            1.59                                       3,026,605.00
    商业承兑汇票               187,364,712.26            98.41    5,317,430.20         2.84        182,047,282.06
    其中：关联方组合             150,596,948.59            79.10    3,960,699.72         2.63        146,636,248.87
            非关联方组合         36,767,763.67           19.31    1,356,730.48         3.69         35,411,033.19
合   计                    190,391,317.26           100.00    5,317,430.20         2.79        185,073,887.06
            (3) 坏账准备变动情况
                                                      本期变动金额
        项   目        期初数                                                                  期末数
                                      计提           收回或转回      核销            其他
    商业承兑汇票
    关联方组合
    商业承兑汇票
    非关联方组合
        合   计    5,317,430.20    6,516,635.43                              6,051.20    11,840,116.83
            (4) 期末公司已质押的应收票据情况
            期末无实际已质押的应收票据情况。
            (5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                                            期末终止                      期末未终止
        项    目
                                                            确认金额                       确认金额
    银行承兑汇票                                                                             2,524,201.60
    商业承兑汇票                                                                            20,445,747.69
        小    计                                                                        22,969,949.29
            (6) 本期实际核销的应收票据情况
            本期无实际已核销的应收票据情况。
                                          第 42 页 共 146 页
     (1) 账龄情况
 账      龄                                          期末数                   期初数
 账面余额合计                                      4,409,765,057.72       3,882,505,748.03
 减：坏账准备                                         643,436,937.40         546,461,221.71
 账面价值合计                                      3,766,328,120.32       3,336,044,526.32
     (2) 坏账准备计提情况
                                                 期末数
                         账面余额                       坏账准备
 种   类
                                                              计提          账面价值
                                     比例
                      金额                          金额          比例
                                    （%）
                                                              （%）
单项计提坏账准备          139,750,147.18     3.17    139,750,147.18   100.00
按组合计提坏账准备        4,270,014,910.54    96.83   503,686,790.22   11.80    3,766,328,120.32
其中：关联方组合         2,436,094,512.32    55.24   251,956,524.83   10.34    2,184,137,987.49
     非关联方组合      1,833,920,398.22    41.59   251,730,265.39   13.73    1,582,190,132.83
 合   计           4,409,765,057.72   100.00   643,436,937.40   14.59    3,766,328,120.32
     （续上表）
                                                 期初数
                         账面余额                       坏账准备
 种   类
                                                               计提         账面价值
                                     比例
                       金额                         金额           比例
                                    （%）
                                                              （%）
单项计提坏账准备           151,864,970.10     3.91   151,864,970.10   100.00
按组合计提坏账准备        3,730,640,777.93    96.09   394,596,251.61    10.58   3,336,044,526.32
其中：关联方组合         2,364,305,882.45    60.90   209,902,430.44     8.88   2,154,403,452.01
                             第 43 页 共 146 页
        非关联方组合          1,366,334,895.48       35.19   184,693,821.17    13.52    1,181,641,074.31
 合      计               3,882,505,748.03   100.00      546,461,221.71    14.07    3,336,044,526.32
                         期初数                                            期末数
 单位名称                                                                               计提比       计提
                账面余额             坏账准备              账面余额             坏账准备
                                                                                    例（%）      依据
                                                                                             客户
青海盐湖镁
业有限公司
                                                                                             重组
鄯善县善开                                                                                        预计
矿业有限责         15,140,387.00    15,140,387.00     15,140,387.00    15,140,387.00     100.00   无法
任公司                                                                                          收回
西宁特殊钢                                                                                        预计
股份有限公         10,418,894.63    10,418,894.63     10,418,894.63    10,418,894.63     100.00   无法
司                                                                                            收回
                                                                                             客户
                                                                                             破产
                                                                                             重组、
其他单位         105,188,703.64   105,188,703.64     93,723,880.72    93,723,880.72     100.00
                                                                                             预计
                                                                                             无法
                                                                                             收回
 小      计    151,864,970.10   151,864,970.10    139,750,147.18   139,750,147.18     100.00
                                                        期末数
    项    目
                              账面余额                      坏账准备                  计提比例（%）
关联方组合                     2,436,094,512.32             251,956,524.83                        10.34
非关联方组合                    1,833,920,398.22             251,730,265.39                        13.73
    小    计                4,270,014,910.54             503,686,790.22                        11.80
                                                        期末数
    账    龄
                              账面余额                      坏账准备                  计提比例（%）
    小    计               2,436,094,512.32              251,956,524.83                        10.34
                                     第 44 页 共 146 页
                                                       期末数
    账    龄
                                账面余额                   坏账准备                   计提比例（%）
    小    计                 1,833,920,398.22           251,730,265.39                       13.73
        (3) 坏账准备变动情况
                                              本期变动金额
项
             期初数                                               核                      期末数
目                               计提          收回或转回                     其他
                                                               销
单项
计提
坏账
准备
按组
合计
提坏       394,596,251.61   96,954,986.24                            12,135,552.37   503,686,790.22
账准
备
 合
计
        (4) 本期实际核销的应收账款情况
        本期无实际核销的应收账款情况。
        (5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
                                     期末账面余额                            占应收
                                                                       账款和
                                                                       合同资
                                                                                   应收账款坏账准
                                                                       产期末
 单位名称                                                                              备和合同资产减
                  应收账款               合同资产                  小   计       余额合
                                                                                      值准备
                                                                       计数的
                                                                        比例
                                                                        （%）
单位 1           194,888,028.12      289,822,643.10    484,710,671.22       5.89     33,838,815.53
单位 2           289,598,285.40      172,214,156.56    461,812,441.96       5.61     53,557,140.96
                                       第 45 页 共 146 页
单位 3       278,498,086.69       150,264,464.14       428,762,550.83     5.21     35,917,839.11
单位 4       85,729,260.08        321,422,011.13       407,151,271.21     4.94     23,476,914.20
单位 5       149,148,884.12        87,221,229.92       236,370,114.04     2.87     36,026,028.17
 小     计   997,862,544.41     1,020,944,504.85    2,018,807,049.26     24.52    182,816,737.97
     (1) 明细情况
 项     目                                                     期末数                  期初数
银行承兑汇票                                                   1,142,018,865.33    1,044,464,164.30
 合     计                                                 1,142,018,865.33    1,044,464,164.30
     (2) 减值准备计提情况
                                                            期末数
                                                           累计确认的信用减值
                                      成本
 种     类                                                          准备
                                                                       计提         账面价值
                                                 比例
                                 金额                          金额        比例
                                                 （%）
                                                                       （%）
按组合计提减值准备                   1,142,018,865.33    100.00                         1,142,018,865.33
其中：银行承兑汇票                   1,142,018,865.33    100.00                         1,142,018,865.33
 合     计                    1,142,018,865.33    100.00                         1,142,018,865.33
     （续上表）
                                                            期初数
                                                          累计确认的信用减值准
                                     成本
 种     类                                                          备
                                                                       计提         账面价值
                                                比例
                                金额                           金额        比例
                                               （%）
                                                                       （%）
按组合计提减值准备               1,044,464,164.30       100.00                          1,044,464,164.30
其中：银行承兑汇票               1,044,464,164.30       100.00                          1,044,464,164.30
 合     计                1,044,464,164.30       100.00                          1,044,464,164.30
 项     目                                                  期末数
                                      第 46 页 共 146 页
                         成本            累计确认的信用减值准备               计提比例（%）
银行承兑汇票组合           1,142,018,865.33
 小    计            1,142,018,865.33
     (3) 期末公司已质押的应收款项融资情况
     期末无实际已质押的应收款项融资情况。
     (4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
                                                      期末终止
 项    目
                                                     确认金额注
银行承兑汇票                                                           269,223,555.95
 小    计                                                          269,223,555.95
     注期末终止确认的银行承兑汇票的承兑人系信用评级为 A 的商业银行，由其承兑的
银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以
终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担
连带责任
     (1) 账龄分析
                                               期末数
 账    龄
                 账面余额            比例（%）            减值准备             账面价值
 合    计         467,071,517.68        100.00      3,605,518.46   463,465,999.22
     （续上表）
                                               期初数
 账    龄
                 账面余额            比例（%）            减值准备             账面价值
                                 第 47 页 共 146 页
 合     计        431,918,001.77       100.00       4,424,378.24    427,493,623.53
     账龄超过 1 年的大额预付款项未结算的原因主要系部分项目实施周期较长未结算所致。
     (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                                        占预付款项
 单位名称                                                账面余额               余额的比例
                                                                         （%）
单位 1                                                 105,310,000.00          22.55
单位 2                                                  26,179,959.85           5.61
单位 3                                                  23,623,470.36           5.06
单位 4                                                  23,532,960.48           5.04
单位 5                                                  17,752,899.00           3.80
 小     计                                             196,399,289.69          42.06
     (1) 明细情况
 项     目                                           期末数                 期初数
应收股利                                                                   2,583,125.00
其他应收款                                             52,830,732.01       32,253,216.10
 合     计                                          52,830,732.01       34,836,341.10
     (2) 应收股利
 项     目                                           期末数                 期初数
仁维软件                                                                   2,583,125.00
 小     计                                                               2,583,125.00
     (3) 其他应收款
 款项性质                                              期末数                 期初数
投标及履约保证金                                          39,114,771.01       32,773,645.05
                                 第 48 页 共 146 页
代收代付款                                             8,853,429.24
押金                                                5,336,270.93         4,341,559.41
备用金                                               1,222,009.60           979,885.68
其他                                                8,383,366.32         2,870,055.99
 账面余额小计                                          62,909,847.10        40,965,146.13
 减：坏账准备                                          10,079,115.09         8,711,930.03
 账面价值小计                                          52,830,732.01        32,253,216.10
 账      龄                                          期末数                 期初数
 账面余额小计                                          62,909,847.10        40,965,146.13
 减：坏账准备                                          10,079,115.09         8,711,930.03
 账面价值小计                                          52,830,732.01        32,253,216.10
     ① 类别明细情况
                                               期末数
 种   类                   账面余额                        坏账准备
                                                             计提          账面价值
                    金额          比例（%）           金额
                                                            比例（%）
单项计提坏账准备         2,073,010.64        3.30   2,073,010.64     100.00
按组合计提坏账准备       60,836,836.46       96.70   8,006,104.45      13.16    52,830,732.01
 小   计          62,909,847.10      100.00   10,079,115.09     16.02    52,830,732.01
     （续上表）
                                               期初数
 种   类                   账面余额                        坏账准备
                                                             计提          账面价值
                    金额           比例（%）          金额
                                                            比例（%）
单项计提坏账准备         2,706,222.29        6.61   2,706,222.29     100.00
                                第 49 页 共 146 页
按组合计提坏账准备               38,258,923.84          93.39     6,005,707.74     15.70     32,253,216.10
    小   计               40,965,146.13         100.00     8,711,930.03     21.27     32,253,216.10
        ② 单项计提坏账准备的其他应收款
                       期初数                                          期末数
 单位名
称                                                                         计提比例
              账面余额             坏账准备           账面余额           坏账准备                     计提依据
                                                                          （%）
上海享耳
机器人有          960,000.00       960,000.00
限公司
                                                                                    部分项目涉及
                                                                                    诉讼，项目保证
其他单位         1,746,222.29    1,746,222.29   2,073,010.64   2,073,010.64    100.00
                                                                                    金收回可能性
                                                                                    较小
 小      计    2,706,222.29    2,706,222.29   2,073,010.64   2,073,010.64    100.00
        ③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                              期末数
    组合名称
                                      账面余额                    坏账准备              计提比例（%）
关联方组合                                    30,101,414.55        3,631,023.05                 12.06
其中：1 年以内                                 24,548,594.82           294,583.16                  1.20
非关联方组合                                   30,735,421.91        4,375,081.40                 14.23
其中：1 年以内                                 14,786,348.07           601,804.35                  4.07
    小    计                               60,836,836.46        8,006,104.45                 13.16
                        **阶段                  第二阶段                第三阶段
    项    目                                  整个存续期预期            整个存续期预                合   计
                      未来 12 个月
                                            信用损失（未发生           期信用损失（已
                      预期信用损失
                                             信用减值）             发生信用减值）
期初数                         619,823.20          429,827.79      7,662,279.04        8,711,930.03
                                          第 50 页 共 146 页
期初数在本期                     ――                 ――              ――
--转入第二阶段         -107,775.97           107,775.97
--转入第三阶段                              -321,708.21        321,708.21
--转回第二阶段
--转回**阶段
本期计提                 386,717.78        508,569.32      1,020,234.45     1,915,521.55
本期收回或转回                                                   10,000.00        10,000.00
本期核销
其他变动                  -2,377.50        127,348.51       -663,307.50      -538,336.49
期末数                  896,387.51        851,813.38      8,330,914.20    10,079,115.09
期末坏账准备计
提比例（%）
     各阶段划分依据：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未**济状况的预测，
将账龄 1 年以内作为**阶段，1-2 年作为第二阶段，2 年以上及单项计提部分作为第三阶
段。
     本期无实际核销其他应收款。
                                                           占其他应收
 单位名称           款项性质         期末账面余额             账龄         款余额的比        期末坏账准备
                                                            例（%）
                投标及履约
单位 1                         12,482,459.31   0-3 年以上           19.84       234,358.68
                保证金
单位 2            代收代付款         8,853,429.24   1 年以内             14.07       106,241.15
单位 3            其他            4,331,592.06   1-2 年              6.89       474,742.49
单位 4            押金            2,742,534.81   3 年以上              4.36     2,279,594.93
                投标及履约
单位 5                          2,090,235.40   0-2 年              3.32       123,031.44
                保证金
 小     计                     30,500,250.82                     48.48     3,217,968.69
     (1) 明细情况
                                  第 51 页 共 146 页
                                                    期末数
 项    目
                            账面余额                   跌价准备                      账面价值
原材料                         75,160,515.27           1,166,018.09             73,994,497.18
库存商品                        12,370,384.51                                    12,370,384.51
合同履约成本                2,736,799,688.94             99,888,672.78         2,636,911,016.16
 合    计               2,824,330,588.72            101,054,690.87         2,723,275,897.85
     （续上表）
                                                    期初数
 项    目
                            账面余额                   跌价准备                      账面价值
原材料                         37,625,131.64           1,058,268.09             36,566,863.55
库存商品                        18,647,329.54                                    18,647,329.54
合同履约成本                3,589,001,317.62            120,411,863.29         3,468,589,454.33
 合    计               3,645,273,778.80            121,470,131.38         3,523,803,647.42
     (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                                     本期增加                    本期减少
 项   目         期初数                                                       其       期末数
                                计提            其他          转回或转销
                                                                         他
原材料          1,058,268.09                   261,213.03      153,463.03         1,166,018.09
合同履约成本    120,411,863.29     2,482,725.21   128,696.15   23,134,611.87        99,888,672.78
 合   计    121,470,131.38     2,482,725.21   389,909.18   23,288,074.90        101,054,690.87
            确定可变现净值                           转回存货跌价                     转销存货跌价
 项    目
             的具体依据                             准备的原因                      准备的原因
          相关产成品估计售价减去
          至完工估计将要发生的成                       以前期间计提了存货
                                                                   本期已将期初计提存货
原材料       本、估计的销售费用以及                       跌价准备的存货可变
                                                                   跌价准备的存货使用
          相关税费后的金额确定可                       现净值上升
          变现净值
          相关产成品估计售价减去
          至完工估计将要发生的成                       以前期间计提了存货
合同履约成                                                              本期已将期初计提存货
          本、估计的销售费用以及                       跌价准备的存货可变
本                                                                  跌价准备的存货使用
          相关税费后的金额确定可                       现净值上升
          变现净值
     (4) 合同履约成本
                                  第 52 页 共 146 页
 项    目        期初数                本期增加                    本期摊销             本期计提减值
合同履约
成本
     （续上表）
 项    目              转回或转销减值                        其他                     期末数
合同履约成本                   23,134,611.87               128,696.15        2,636,911,016.16
     (1) 明细情况
                                                   期末数
 项    目
                          账面余额                    减值准备                    账面价值
已履约待结算项目              3,824,332,013.02          487,961,510.99         3,336,370,502.03
 合    计               3,824,332,013.02          487,961,510.99         3,336,370,502.03
     （续上表）
                                                   期初数
 项    目
                          账面余额                    减值准备                    账面价值
已履约待结算项目              2,795,294,377.18          319,433,441.47         2,475,860,935.71
 合    计               2,795,294,377.18          319,433,441.47         2,475,860,935.71
     (2) 减值准备计提情况
                                                    期末数
                             账面余额                      减值准备
 种   类
                                                                  计提         账面价值
                                        比例
                         金额                          金额           比例
                                       （%）
                                                                 （%）
单项计提减值准备               26,198,812.31     0.69    26,198,812.31   100.00
按组合计提减值准备           3,798,133,200.71    99.31   461,762,698.68    12.16   3,336,370,502.03
其中：关联方组合            1,693,047,820.67    44.27   207,225,200.49    12.24   1,485,822,620.18
     非关联方组合         2,105,085,380.04    55.04   254,537,498.19    12.09   1,850,547,881.85
 合   计              3,824,332,013.02   100.00   487,961,510.99    12.76   3,336,370,502.03
     （续上表）
                                第 53 页 共 146 页
                                                            期初数
                                     账面余额                       减值准备
 种      类
                                                                          计提            账面价值
                                                比例
                                  金额                         金额           比例
                                                （%）
                                                                          （%）
单项计提减值准备                       26,076,234.66     0.93    26,076,234.66    100.00
按组合计提减值准备                    2,769,218,142.52   99.07    293,357,206.81   10.59     2,475,860,935.71
其中：关联方组合                     1,288,798,897.50   46.11    116,803,557.64    9.06     1,171,995,339.86
        非关联方组合               1,480,419,245.02   52.96    176,553,649.17   11.93     1,303,865,595.85
 合      计                    2,795,294,377.18   100.00   319,433,441.47   11.43     2,475,860,935.71
                        期初数                                          期末数
单位名称                                                                               计提比
               账面余额              减值准备             账面余额             减值准备                     计提依据
                                                                                   例（%）
葫芦岛市
**局交                                                                                        预计无法
通警察支                                                                                        收回
队
湖北联净
                                                                                            预计无法
水务投资                                             4,014,956.14    4,014,956.14      100.00
                                                                                            收回
有限公司
软通动力
信息技术
                                                                                            预计无法
（集团）          3,287,578.00     3,287,578.00      3,287,578.00    3,287,578.00      100.00
                                                                                            收回
股份有限
公司
万司信息
技术（上                                                                                        预计无法
海）股份                                                                                        收回
有限公司
                                                                                            部分涉及
其他单位
                                                                                            诉讼、仲
（单项金
额不重
                                                                                            分收回可
大）
                                                                                            能性小
 小      计    26,076,234.66    26,076,234.66     26,198,812.31   26,198,812.31      100.00
    项    目                                                期末数
                                         第 54 页 共 146 页
                                账面余额                    减值准备                 计提比例（%）
关联方组合                         1,693,047,820.67         207,225,200.49                    12.24
非关联方组合                        2,105,085,380.04         254,537,498.19                    12.09
    小    计                    3,798,133,200.71         461,762,698.68                    12.16
                                                        期末数
    账    龄
                                账面余额                    坏账准备                 计提比例（%）
    小    计                    1,693,047,820.67         207,225,200.49                    12.24
                                                        期末数
    账    龄
                                账面余额                    坏账准备                 计提比例（%）
    小    计                    2,105,085,380.04         254,537,498.19                    12.09
        (4) 减值准备变动情况
                                                 本期变动金额
 项      目       期初数                                            转销                   期末数
                                    计提           收回或转回         /核       其他
                                                               销
单项计提
减值准备
按组合计
提减值准         293,357,206.81    167,610,080.88                       795,410.99   461,762,698.68
备
 合      计    319,433,441.47    171,798,037.92   4,065,379.39        795,410.99   487,961,510.99
        (5) 本期实际核销的合同资产情况
                                         第 55 页 共 146 页
     本期无实际核销的合同资产情况。
                                期末数                                     期初数
 项    目                          减值                                      减值
                 账面余额                     账面价值           账面余额                     账面价值
                                 准备                                      准备
融资租赁款          3,874,502.03             3,874,502.03
大学生职工帮扶
款
 合    计        3,980,664.72             3,980,664.72     38,614.70               38,614.70
                           期末数                                      期初数
 项   目                     减值                                           减值
             账面余额                     账面价值            账面余额                       账面价值
                           准备                                           准备
增值税预缴
及其他
预缴企业所
得税
其他           163,956.20               163,956.20
 合   计    233,371,465.91         233,371,465.91    139,525,665.56             139,525,665.56
                           期末数                                  期初数                     折
                            坏                                       坏                   现
 项    目                     账                                       账                   率
             账面余额                  账面价值             账面余额                     账面价值       区
                            准                                       准
                            备                                       备                   间
融资租赁款      3,232,438.16          3,232,438.16
其中：未实
现融资收益
应收长期保
证金
大学生职工
帮扶款
 合    计    4,240,834.34          4,240,834.34      173,659.73            173,659.73
                                 第 56 页 共 146 页
     (1) 分类情况
                           期末数                                     期初数
                            减                                        减
 项   目                      值                                        值
            账面余额                    账面价值            账面余额                      账面价值
                            准                                        准
                            备                                        备
对合营企业
投资
对联营企业
投资
 合   计    164,082,213.61         164,082,213.61   183,433,510.96            183,433,510.96
     (2) 明细情况
                   期初数                                  本期增减变动
 被投资单位                                追加投                          权益法下确认         其他综合
          账面价值              减值准备                  减少投资
                                        资                          的投资损益          收益调整
合营企业
上海地铁电子
科技有限公司
（以下简称地
铁电子）
通用电气（武
汉）自动化有
限公司（以下     37,711,747.69                                           1,362,510.69
简称武汉通
用）
 小   计     68,945,197.38                                       -1,688,575.29
联营企业
武汉武钢大数
据产业园有限
公司（以下简     47,234,804.89                                       -3,159,588.13
称武钢大数据
产业园）
上海宝能信息
科技有限公司
（以下简称上
海宝能）
                                 第 57 页 共 146 页
上海仁维软件
有限公司（以
下简称仁维软
件）
苏州创联电气
传动有限公司
（以下简称苏
州创联）
马钢宏飞电力
能源有限公司
（以下简称马
钢宏飞）
阿尔法联合
（上海）软件
技术有限公司       2,605,465.38                                      -1,911,290.32
（以下简称阿
尔法联合）
 小   计   114,488,313.58                       12,559,432.92     3,593,977.45
 合   计   183,433,510.96                       12,559,432.92     1,905,402.16
     （续上表）
                              本期增减变动                                   期末数
 被投资单位       其他权      宣告发放现金股          计提减值
                                                  其他          账面价值             减值准备
             益变动            利或利润        准备
合营企业
地铁电子                    2,290,600.00                           25,891,763.71
武汉通用                    2,608,075.59                           36,466,182.79
 小   计                  4,898,675.59                           62,357,946.50
联营企业
武钢大数据产
业园
上海宝能                    1,000,000.00                           27,332,079.02
仁维软件                    2,798,591.00                           20,110,887.04
苏州创联
马钢宏飞                                                           9,511,909.23
阿尔法联合                                                            694,175.06
 小   计                  3,798,591.00                          101,724,267.11
                                第 58 页 共 146 页
         合   计              8,697,266.59                       164,082,213.61
         项    目                                      期末数                   期初数
     分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
     金融资产
     其中：权益工具投资                                   389,917,351.92        390,917,351.92
         合    计                                  389,917,351.92        390,917,351.92
         项    目                             房屋及建筑物                       合      计
     账面原值
             期初数                               37,943,237.67             37,943,237.67
             本期增加金额
             本期减少金额
             期末数                               37,943,237.67             37,943,237.67
     累计折旧和累计摊销
             期初数                               10,703,849.23             10,703,849.23
             本期增加金额                             1,533,530.08              1,533,530.08
              计提或摊销                             1,533,530.08              1,533,530.08
             本期减少金额
             期末数                               12,237,379.31             12,237,379.31
     账面价值
             期末账面价值                            25,705,858.36             25,705,858.36
             期初账面价值                            27,239,388.44             27,239,388.44
             (1) 明细情况
 项   目             房屋及建筑物          机器设备         运输设备       电子及其他设备                  合   计
账面原值
                                    第 59 页 共 146 页
  期初数           347,944,748.56   2,247,757,943.32   18,541,518.91   656,874,665.58   3,271,118,876.37
  本期增加金额                            71,138,990.31    6,926,107.16   115,119,281.84    193,184,379.31
  本期减少金额                            1,092,913.41       800,559.74   34,644,121.06      36,537,594.21
  期末数           347,944,748.56   2,317,804,020.22   24,667,066.33   737,349,826.36   3,427,765,661.47
累计折旧
  期初数           104,966,640.64   1,260,197,622.21   13,344,176.34   401,436,846.28   1,779,945,285.47
  本期增加金额         12,037,779.72    236,010,825.46     4,831,987.23   87,575,212.33     340,455,804.74
  本期减少金额                            1,020,664.89       597,538.11   33,682,213.01      35,300,416.01
  期末数           117,004,420.36   1,495,187,782.78   17,578,625.46   455,329,845.60   2,085,100,674.20
减值准备
  期初数                               5,100,795.81                                        5,100,795.81
  本期增加金额
  本期减少金额                                10,166.53                                          10,166.53
  期末数                               5,090,629.28                                        5,090,629.28
账面价值
  期末账面价值        230,940,328.20    817,525,608.16     7,088,440.87   282,019,980.76   1,337,574,357.99
  期初账面价值        242,978,107.92    982,459,525.30     5,197,342.57   255,437,819.30   1,486,072,795.09
           (2) 经营租出固定资产
       项    目                                                             期末账面价值
    房屋及建筑物                                                                     4,234,626.13
                                     第 60 页 共 146 页
         机器设备                                                               548,971.71
         小    计                                                         4,783,597.84
             (1) 明细情况
                             期末数                                      期初数
项 目
              账面余额           减值准备     账面价值              账面余额          减值准备         账面价值
宝之云
IDC 五期
宝之云华
北基地       151,843,266.81            151,843,266.81   112,321,257.96             112,321,257.96
A3 楼
宝之云人
工智能算
力资源池         81,798,280.33           81,798,280.33
建设项目
（一期）
八钢公司
机器人
BOO 项目       79,339,684.61           79,339,684.61    6,972,688.66                6,972,688.66
（**
期）
长三角
（合肥）
数字科技         79,308,358.58           79,308,358.58    76,255,006.28              76,255,006.28
**项目
（一期）
宝之云华
北基地项         74,381,051.24           74,381,051.24    24,738,811.30              24,738,811.30
目（一期）
智能装备
及大数据
产业园项
目（一期）
马钢股份
机器人
BOO 项目       54,360,618.84           54,360,618.84    23,830,087.51              23,830,087.51
（**
期）
                                    第 61 页 共 146 页
其他零
星在建           134,856,121.64     33,407,227.29     101,448,894.35      63,871,679.73    33,407,227.29        30,464,452.44
工程
合 计       1,042,260,371.25       33,407,227.29   1,008,853,143.96     718,821,561.23    33,407,227.29       685,414,333.94
              (2) 重要在建工程项目本期变动情况
 工程名                                                                       转入
                   预算数                期初数               本期增加                           其他减少注                 期末数
称                                                                       固定资产
宝之云
IDC 五期
宝之云华
北基地项     996,761,790.00            24,738,811.30    49,642,239.94                                           74,381,051.24
目（一期）
智能装备
产业园一     686,631,900.00            66,150,961.70       7,170,640.69                                         73,321,602.39
期
 小    计       3,464,449,190.00    435,570,841.09    99,861,666.88     27,502,833.07    47,175,634.46    460,754,040.44
              （续上表）
                                                                                本期利
                         工程累计投入占预算                  工程         利息资本化累             息        本期利息资本化率               资金来
 工程名称
                                 比例（%）             进度（%）          计金额           资本化              （%）                源
                                                                                 金额
                                                                                                                  自有资
宝之云 IDC 五期                               31.33     部分完工
                                                                                                                  金
宝之云华北基地项目                                                                                                         自有资
（一期）                                                                                                              金
                                                                                                                  自有资
智能装备产业园一期                                65.70     部分完工
                                                                                                                  金
 小    计
              注本期其他减少系宝之云 IDC 五期项目部分完工，装修费用转入长期待摊费用核算
          项    目                     房屋及建筑物                土地使用权             运输设备                合      计
      账面原值
           期初数                        890,298,651.87      110,527,626.54                     1,000,826,278.41
           本期增加金额                     153,623,996.19                         577,106.42        154,201,102.61
           本期减少金额                      31,553,650.22                                            31,553,650.22
                                                   第 62 页 共 146 页
  期末数            1,012,368,997.84   110,527,626.54   577,106.42   1,123,473,730.80
累计折旧
  期初数             186,291,631.77     12,090,552.00                  198,382,183.77
  本期增加金额          107,128,290.77     6,161,773.32     48,092.22     113,338,156.31
  本期减少金额           28,576,328.06                                    28,576,328.06
  期末数             264,843,594.48     18,252,325.32    48,092.22     283,144,012.02
账面价值
  期末账面价值          747,525,403.36     92,275,301.22   529,014.20     840,329,718.78
  期初账面价值          704,007,020.10     98,437,074.54                  802,444,094.64
 项    目                 土地使用权               专利及使用权                  合    计
账面原值
     期初数                169,397,536.20       334,151,856.94       503,549,393.14
     本期增加金额                                   15,350,667.87        15,350,667.87
     本期减少金额                                   44,697,504.70        44,697,504.70
     处置                                       44,697,504.70        44,697,504.70
     期末数                169,397,536.20       304,805,020.11       474,202,556.31
累计摊销
     期初数                 28,725,025.12       272,621,674.82       301,346,699.94
     本期增加金额               3,566,140.69        21,108,633.13        24,674,773.82
                              第 63 页 共 146 页
        本期减少金额                                          44,697,504.70          44,697,504.70
        处置                                              44,697,504.70          44,697,504.70
        期末数                       32,291,165.81         249,032,803.25     281,323,969.06
减值准备
        期初数                                             10,064,921.67          10,064,921.67
        本期增加金额
        本期减少金额
        期末数                                             10,064,921.67          10,064,921.67
账面价值
        期末账面价值                   137,106,370.39         45,707,295.19      182,813,665.58
        期初账面价值                   140,672,511.08         51,465,260.45      192,137,771.53
        期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 5.15%。
        (1) 明细情况
被投资单位名称                          期末数                                     期初数
或形成商誉的事                           减值                                     减值
项                  账面余额                    账面价值             账面余额                   账面价值
                                  准备                                     准备
上海图灵             33,414,712.46          33,414,712.46
港迪电气             9,679,902.93            9,679,902.93     9,679,902.93           9,679,902.93
宝景技术             2,042,882.71            2,042,882.71     2,042,882.71           2,042,882.71
 合      计        45,137,498.10          45,137,498.10    11,722,785.64          11,722,785.64
        (2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形                                     本期企业
                             期初数                                本期减少              期末数
成商誉的事项                                        合并形成
上海图灵                                       33,414,712.46                       33,414,712.46
港迪电气                       9,679,902.93                                         9,679,902.93
宝景技术                       2,042,882.71                                         2,042,882.71
    合    计                11,722,785.64    33,414,712.46                       45,137,498.10
        其他说明：
        本公司企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组组合以进行减值测试：
                                      第 64 页 共 146 页
     上海图灵相关资产组组合
     本公司聘请北京中企华资产评估有限责任公司对本公司增资上海图灵的股权而形成的
商誉减值测试所涉及的资产组在 2024 年 12 月 31 日的可收回价值进行评估，并出具了中企
华评报字（2025）第 6150 号《资产评估报告》。依据评估测算的可回收金额，并与相关账
面价值比较，确认本年没有发生减值损失。
     港迪电气相关资产组组合
     港迪电气相关资产组组合主要是由港迪电气的可辨认资产（包括无形资产）和负债构成，
与购买日所确定的资产组组合一致。
     本公司根据行业的发展趋势、公司制定的财务预算和未来规划目标等对未来 5 年的情
况进行预测以计算现金流量，5 年之后则假设现金流量维持不变。
     本公司采用能够反映相关资产组组合的特定风险的利率为折现率。依据上述收益法测算
的可收回金额，并与相关账面价值比较，确认本年没有发生减值损失。
     宝景技术相关资产组组合
     宝景技术相关资产组组合主要是由宝景技术的可辨认资产（包括无形资产）和负债构成，
与购买日所确定的资产组组合一致。
     本公司根据行业的发展趋势、公司制定的财务预算和未来规划目标等对未来 5 年的情
况进行预测以计算现金流量，5 年之后则假设现金流量维持不变。
     本公司采用能够反映相关资产组组合的特定风险的利率为折现率。依据上述收益法测算
的可收回金额，并与相关账面价值比较，确认本年没有发生减值损失。
 项    目      期初数            本期增加               本期摊销                 期末数
装修费       751,944,922.53   61,312,458.12     148,051,746.75    665,205,633.90
 合    计   751,944,922.53   61,312,458.12     148,051,746.75    665,205,633.90
     (1) 未经抵销的递延所得税资产
                           期末数                                期初数
 项   目             可抵扣               递延              可抵扣             递延
                  暂时性差异           所得税资产            暂时性差异            所得税资产
                            第 65 页 共 146 页
资产减值准备        1,163,657,494.56      130,205,464.15     909,112,801.95     102,387,003.88
暂估成本未达票        777,354,969.31        77,735,496.93     319,966,706.50     31,996,670.65
租赁负债           718,470,666.41        72,804,331.39     719,888,657.25     75,672,657.26
限制性股票          305,698,577.22        30,569,857.72     343,380,397.41     34,674,264.35
递延收益           102,953,478.59        13,812,250.52     121,842,642.17     15,891,364.22
可抵扣亏损            77,759,205.01       11,731,102.77
内部交易未实现利
润
应付职工薪酬           12,017,104.73        1,725,127.95      22,451,391.45      2,416,114.53
 合   计        3,203,937,159.40      345,044,810.14   2,474,251,333.04     268,103,682.68
     (2) 未经抵销的递延所得税负债
                             期末数                                  期初数
 项   目             应纳税                  递延               应纳税                  递延
                 暂时性差异               所得税负债             暂时性差异               所得税负债
使用权资产           688,373,733.59       69,763,193.90    705,420,031.07      74,235,577.63
公允价值变动           73,091,783.63        7,309,178.36     73,122,833.54       7,312,283.35
非同一控制下企业合并
资产评估增值
固定资产加速折旧         29,340,080.86        2,934,008.09     42,022,339.83       4,202,233.98
内部交易未实现利润        15,133,105.63        1,952,596.10     14,759,591.54       1,935,321.52
 合   计          877,607,454.96       92,709,289.14    900,613,334.85      97,478,697.31
     (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                         期末数                                     期初数
 项    目                            抵销后                                    抵销后
            递延所得税资产                                  递延所得税资产
                                 递延所得税资产                                递延所得税资产
            和负债互抵金额                                  和负债互抵金额
                                  或负债余额                                  或负债余额
递延所得税资产      69,746,124.13       275,298,686.01      74,177,800.02      193,925,882.66
其中：租赁交易      69,746,124.13         3,058,207.26      74,177,800.02        1,494,857.24
递延所得税负债      69,746,124.13        22,963,165.01      74,177,800.02       23,300,897.29
其中：租赁交易      69,746,124.13            17,069.77      74,177,800.02            57,777.61
     (4) 未确认递延所得税资产明细
 项    目                                              期末数                   期初数
可抵扣亏损                                          306,602,354.45           362,691,850.33
                             第 66 页 共 146 页
可抵扣暂时性差异                                        210,692,066.47       205,358,274.22
 合    计                                         517,294,420.92       568,050,124.55
     (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 年    份               期末数                 期初数                        备注
 合    计            306,602,354.45      362,691,850.33
                          期末数                                   期初数
                           减                                     减
 项    目                    值                                     值
            账面余额                  账面价值            账面余额                  账面价值
                           准                                     准
                           备                                     备
预付工程
及设备款
 合    计   42,202,046.33         42,202,046.33   24,134,345.81         24,134,345.81
     (1) 期末资产受限情况
 项    目       期末账面余额            期末账面价值          受限类型                 受限原因
其他货币资金         7,741,780.32      7,741,780.32     质押      票据，保函保证金等
                                                          已背书未到期未终止确认
应收票据          22,969,949.29     22,347,978.58     背书
                                                          的应收票据
 合    计       30,711,729.61     30,089,758.90
     (2) 期初资产受限情况
 项    目       期初账面余额            期初账面价值          受限类型                 受限原因
其他货币资金        19,496,585.14     19,496,585.14     质押      票据，保函保证金等
应收票据           8,637,132.19      8,409,975.62     质押      票据质押
                                 第 67 页 共 146 页
应收款项融资         5,398,897.00    5,398,897.00       质押      票据质押
                                                          已背书未到期未终止确认
应收票据       58,617,601.58      56,991,597.81       背书
                                                          的应收票据
合    计     92,150,215.91      90,297,055.57
项    目                                            期末数                期初数
信用借款                                            52,934,037.42      91,083,105.59
合    计                                          52,934,037.42      91,083,105.59
项    目                                            期末数                期初数
商业承兑汇票                                          35,540,452.68      15,043,332.23
银行承兑汇票                                          948,403,557.47    699,298,387.72
合    计                                          983,944,010.15    714,341,719.95
项    目                                            期末数                期初数
应付货款                                          2,118,691,567.01   2,063,325,735.69
应付服务费                                         1,216,226,851.15   1,335,927,418.27
应付其他资产及费用款                                      243,452,772.28    176,978,869.29
合    计                                        3,578,371,190.44   3,576,232,023.25
项    目                                            期末数                期初数
预收货款或服务款                                      2,687,753,054.20   3,391,892,716.10
合    计                                        2,687,753,054.20   3,391,892,716.10
    (1) 明细情况
                              第 68 页 共 146 页
 项      目              期初数             本期增加               本期减少               期末数
短期薪酬               106,751,018.20   2,283,582,045.42   2,283,300,610.15   107,032,453.47
离职后福利―设定提存计
划
辞退福利                1,480,015.95      15,125,702.14      14,272,213.63     2,333,504.46
 合      计          113,750,416.19   2,630,945,850.60   2,630,186,717.99   114,509,548.80
        (2) 短期薪酬明细情况
 项      目              期初数             本期增加               本期减少               期末数
工资、奖金、津贴和补贴        17,893,153.00    1,751,052,607.55   1,764,712,368.79    4,233,391.76
职工福利费                                 78,424,707.80      78,424,707.80
社会保险费                                135,147,397.13     135,147,397.13
其中：医疗保险费                             130,770,557.57     130,770,557.57
        工伤保险费                          4,241,368.18       4,241,368.18
        其他保险费                            135,471.38          135,471.38
住房公积金                                170,994,724.58     170,994,724.58
工会经费和职工教育经费        88,688,392.05      59,663,649.00      45,762,979.34    102,589,061.71
短期带薪缺勤                                25,597,384.89      25,597,384.89
伤残救助补助金                               12,360,195.10      12,360,195.10
外协工资                   169,473.15     50,341,379.37      50,300,852.52       210,000.00
 小      计          106,751,018.20   2,283,582,045.42   2,283,300,610.15   107,032,453.47
        (3) 设定提存计划明细情况
 项      目              期初数              本期增加               本期减少              期末数
基本养老保险                                239,472,826.93    239,472,826.93
失业保险费                                   7,536,042.50      7,536,042.50
企业年金缴费                                 84,396,551.95     84,396,551.95
统筹外费用               5,519,382.04          832,681.66      1,208,472.83     5,143,590.87
 小      计           5,519,382.04      332,238,103.04    332,613,894.21     5,143,590.87
    项    目                                             期末数                 期初数
                               第 69 页 共 146 页
代扣代缴个人所得税                         67,934,069.85    64,180,101.28
企业所得税                             10,704,570.43    13,183,747.49
增值税                                9,965,292.35    15,366,808.05
城市维护建设税                            3,064,882.41     4,069,302.95
教育费附加                              2,889,378.66     3,789,276.83
印花税                                1,833,832.97     1,746,190.21
房产税                                1,011,620.42      990,244.47
土地使用税                                426,898.16      421,767.16
其他                                   350,227.14      517,943.54
 合    计                           98,180,772.39   104,265,381.98
     (1) 明细情况
 项    目                            期末数              期初数
应付股利                               4,633,029.92
其他应付款                         733,619,879.88      756,937,788.75
 合    计                       738,252,909.80      756,937,788.75
     (2) 应付股利
 项    目                            期末数              期初数
Mape Spa                           2,950,074.40
南宁轨道科创投资有限公司                       1,682,955.52
 小    计                            4,633,029.92
     (3) 其他应付款
 项    目                            期末数              期初数
限制性股票回购义务                     548,736,357.49      654,892,392.13
应付暂收款                         109,022,742.97       52,925,053.43
应付代扣代缴社保费                         43,157,294.14    30,457,126.67
应付押金                              10,564,584.40     9,939,354.87
代收代付款                              8,853,429.24     4,176,334.56
                 第 70 页 共 146 页
其他                                      13,285,471.64     4,547,527.09
小     计                             733,619,879.88      756,937,788.75
项     目                                  期末数              期初数
一年内到期的长期借款                                 254,000.00
一年内到期的长期应付款                                856,575.78
一年内到期的租赁负债                              94,637,889.29    82,994,802.28
合     计                                 95,748,465.07    82,994,802.28
项     目                                  期末数              期初数
待转销项税额                                  54,565,994.00    61,290,731.92
合     计                                 54,565,994.00    61,290,731.92
项     目                                  期末数              期初数
信用借款                                     3,404,503.61
合     计                                  3,404,503.61
项     目                                  期末数              期初数
房屋及建筑物                              779,464,118.71      720,384,796.32
土地使用权                               100,470,861.35      103,641,786.27
运输设备                                       582,515.10
减：一年内到期的租赁负债                            94,637,889.29    82,994,802.28
合     计                             785,879,605.87      741,031,780.31
     (1) 明细情况
                       第 71 页 共 146 页
 项    目                                                  期末数                  期初数
长期应付款                                                  12,165,825.13
专项应付款                                                   6,000,000.00         6,000,000.00
 合    计                                                18,165,825.13         6,000,000.00
     (2) 长期应付款
 项    目                                                  期末数                  期初数
分期支付设备采购款                                              12,165,825.13
 小    计                                                12,165,825.13
     (3) 专项应付款
 项    目            期初数              本期增加        本期减少              期末数           形成原因
**拨入的具有
专门用途的拨款
 小    计         6,000,000.00                                  6,000,000.00
 项    目                                                  期末数                  期初数
辞退福利                                                    1,556,731.79         3,203,480.26
其他长期福利                                                 10,373,729.20         4,620,480.42
 合    计                                                11,930,460.99         7,823,960.68
项    目        期初数                   本期增加                本期减少                 期末数
政府补助      122,737,634.80       14,721,750.00           32,826,659.61    104,632,725.19
合    计    122,737,634.80       14,721,750.00           32,826,659.61    104,632,725.19
     (1) 明细情况
                                              本期增减变动（减少以“―”表示）
 项   目            期初数                    发行
                                                             送股              公积金转股
                                         新股
股份总数             2,403,382,537.00         695,000.00                         480,734,934.00
                                    第 72 页 共 146 页
     （续上表）
                本期增减变动（减少以“―”表示）
 项    目                                                                期末数
                   其他                     小计
股份总数               -1,008,613.00         480,421,321.00                    2,883,803,858.00
     (2) 其他说明
本 695,000 股。
元（含税），以资本公积金转增股本共计 480,734,934 股。
少股本 402,866 股。
减少股本 605,747 股。
     (1) 明细情况
 项    目                    期初数             本期增加             本期减少                期末数
资本溢价（股本溢价）            3,193,333,625.13   159,499,097.08   497,721,774.18   2,855,110,948.03
其他资本公积                  473,062,380.65   287,193,429.12   305,064,203.58     455,191,606.19
 合    计               3,666,396,005.78   446,692,526.20   802,785,977.76   3,310,302,554.22
     (2) 其他说明
     ① 本期增加
的其他资本公积转入股本溢价 148,361,722.08 元。
     ② 本期减少
                                   第 73 页 共 146 页
少资本公积 6,274,449.55 元。
元（含税），以资本公积金转增股本共计 480,734,934 股，减少资本公积 480,734,934.00
元。
减少资本公积 7,988,288.56 元。
     ① 本期增加
进行税前扣除 12,041,684.94 元。
     ② 本期减少
付金额由其他资本公积转入股本溢价 148,361,722.08 元。
应的其他资本公积 156,702,481.50 元
     (1) 明细情况
 项    目            期初数             本期增加             本期减少             期末数
限制性股票的股
权激励计划
 合    计         654,892,392.13   11,832,375.00   117,988,409.64   548,736,357.49
     (2) 其他说明
元。
                             第 74 页 共 146 页
         少库存股 6,677,315.55 元。
         减少库存股 8,594,035.56 元。
                                                            本期发生额
                                                      其他综合收益的税后净额
                                                   减：前期计
 项   目             期初数                                                                                期末数
                                                   入其他综 减：所
                                 本期所得税前发                           税后归属于母公         税后归属于少数
                                                   合收益当     得税
                                      生额                                司              股东
                                                   期转入损     费用
                                                      益
将重分类进损益
                -6,782,733.08     -5,474,311.25                    -1,548,238.71   -3,926,072.54   -8,330,971.79
的其他综合收益
其中：外币财务
     报表折算       -6,782,733.08     -5,474,311.25                    -1,548,238.71   -3,926,072.54   -8,330,971.79
     差额
其他综合收益合
                -6,782,733.08     -5,474,311.25                    -1,548,238.71   -3,926,072.54   -8,330,971.79
计
          项    目                        期初数               本期增加            本期减少              期末数
         安全生产费                       1,551,055.41                                       1,551,055.41
          合    计                     1,551,055.41                                       1,551,055.41
              (1) 明细情况
          项    目                     期初数                  本期增加          本期减少              期末数
         法定盈余公积                 1,182,308,696.95      229,409,709.09                1,411,718,406.04
                                                  第 75 页 共 146 页
任意盈余公积                   1,284,082.47                                             1,284,082.47
    合    计           1,183,592,779.42      229,409,709.09                   1,413,002,488.51
        (2) 其他说明
        本期增加系按照母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
    项    目                                                   本期数                上年同期数
调整前上期末未分配利润                                          4,714,242,714.08       4,005,497,301.43
调整期初未分配利润合计数（调增 ，调减-）
调整后期初未分配利润                                           4,714,242,714.08       4,005,497,301.43
        加：本期归属于母公司所有者的净利润                            2,265,482,898.16       2,553,638,969.59
        减：提取法定盈余公积                                         229,409,709.09       243,166,532.14
             应付普通股股利                                 2,403,674,671.00       1,601,727,024.80
期末未分配利润                                              4,346,641,232.15       4,714,242,714.08
        (二) 合并利润表项目注释
        (1) 明细情况
                                 本期数                                    上年同期数
 项      目
                         收入                  成本                   收入                 成本
主营业务收入             13,632,098,666.88    8,896,626,999.28    12,906,822,853.01   8,143,783,995.49
其他业务收入                 12,326,002.51       4,281,263.96          8,818,558.43      2,924,639.56
 合      计          13,644,424,669.39    8,900,908,263.24    12,915,641,411.44   8,146,708,635.05
其中：与客户之间
的合同产生的收入
        (2) 收入分解信息
                                 本期数                                    上年同期数
 项      目
                         收入                  成本                   收入                 成本
软件开发及工程服
务
                                       第 76 页 共 146 页
服务外包               3,656,273,828.99    2,013,503,147.95     3,491,211,081.38   1,736,420,014.51
系统集成                  65,194,558.06       58,377,318.12        93,313,830.41      82,969,898.95
 小      计         13,632,098,666.88    8,896,626,999.28    12,906,822,853.01   8,143,783,995.49
                                本期数                                    上年同期数
 项      目
                        收入                  成本                   收入                 成本
境内收入              13,497,171,750.63    8,820,115,234.33    12,845,815,283.61   8,105,008,314.38
境外收入                 134,926,916.25      76,511,764.95         61,007,569.40      38,775,681.11
 小      计         13,632,098,666.88    8,896,626,999.28    12,906,822,853.01   8,143,783,995.49
                                本期数                                    上年同期数
 项      目
                        收入                  成本                   收入                 成本
在某一时点确认收
入
在某一时段内确认
收入
 小      计         13,632,098,666.88   8,896,626,999.28     12,906,822,853.01   8,143,783,995.49
        (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 2,780,601,368.74 元。
    项    目                                                  本期数                上年同期数
城市维护建设税                                                   21,315,838.95         30,329,945.64
教育费附加及地方教育附加                                              19,247,000.80         27,950,754.78
印花税                                                        7,408,534.65          8,435,222.21
其他                                                         7,150,294.95          5,465,222.55
    合    计                                                55,121,669.35         72,181,145.18
    项    目                                                  本期数                上年同期数
职工薪酬                                                      199,629,493.48       197,641,618.33
差旅费                                                       17,785,346.70         17,276,051.41
                                      第 77 页 共 146 页
专业服务费                            7,614,911.42      7,227,681.06
折旧费与摊销                           6,772,466.33      3,397,118.79
公共关系费                            4,722,741.93      5,073,656.34
协力服务费                            3,065,420.81      4,746,258.78
广告费用                             2,994,584.32      2,515,173.33
租赁费                                782,517.97      1,514,599.01
其他                              10,462,612.37     11,352,266.58
合     计                     253,830,095.33       250,744,423.63
项     目                          本期数              上年同期数
职工薪酬                        284,641,295.75       316,650,210.34
折旧费与摊销                          24,605,278.90     26,198,118.24
专业服务费                           14,878,518.95     12,068,071.04
协力服务费                           14,567,340.87     11,934,450.02
后勤服务费                           14,506,366.36     12,329,749.14
差旅费                              6,591,064.99      6,326,492.49
公共关系费                            4,778,066.23      7,798,684.92
租赁费                              4,746,293.79      4,850,232.11
其他                              25,372,256.82     31,693,557.71
合     计                     394,686,482.66       429,849,566.01
项     目                          本期数              上年同期数
职工薪酬                        953,877,946.01      1,001,566,655.95
协力服务费                       337,652,381.68       295,611,033.63
折旧及摊销                           90,879,837.90     75,408,873.73
差旅及通勤费                          30,074,102.76     29,085,706.91
后勤服务费                           12,717,177.56     13,952,495.15
               第 78 页 共 146 页
公用设施费                               8,203,580.26        5,292,659.87
专业服务费                               5,244,189.91        5,505,731.54
资产使用费                               4,271,084.89        5,430,682.77
办公费                                 3,845,434.49        7,947,354.27
其他                                14,692,462.87        14,398,308.11
合     计                      1,461,458,198.33      1,454,199,501.93
项     目                             本期数               上年同期数
利息支出                              33,331,039.57        27,148,053.82
减：利息收入                            77,179,575.53       101,356,186.47
汇兑损益                              12,398,496.81        14,966,784.79
其他                                  1,690,582.50        2,094,201.06
合     计                        -29,759,456.65         -57,147,146.80
                                                       计入本期非经
项     目               本期数              上年同期数           常性损益的金
                                                         额
增值税免退税软件产品即征即退      48,605,548.65    148,290,342.32
高新技术补贴款（与资产相关）      21,147,175.91     26,000,372.76
高新技术补贴款（与收益相关）      11,679,483.70     26,776,845.71    11,679,483.70
地方政府补贴              25,096,448.94     25,705,131.54    18,539,148.64
合     计            106,528,657.20    226,772,692.33    30,218,632.34
项     目                             本期数               上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益                  15,202,518.06
交易性金融资产在持有期间的投资收益                   2,124,416.98        2,202,277.83
权益法核算的长期股权投资收益                      1,905,402.16       15,531,288.53
                 第 79 页 共 146 页
处置长期股权投资产生的投资收益                     1,518,080.77     20,346,016.86
债务重组产生的投资收益                                          -4,761,302.49
合    计                             20,750,417.97     33,318,280.73
项    目                              本期数              上年同期数
交易性金融资产                               130,299.04     72,750,663.25
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
   损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合    计                                130,299.04     72,750,663.25
项    目                              本期数              上年同期数
应收账款坏账损失                        -83,610,860.15      -78,953,999.51
应收票据坏账损失                           -6,516,635.43       -550,759.86
其他应收款坏账损失                          -1,905,521.55      1,278,748.15
预付款项坏账损失                              818,859.78       -590,040.00
合    计                          -91,214,157.35      -78,816,051.22
项    目                              本期数              上年同期数
合同资产减值损失                       -167,732,658.53      -76,783,823.44
存货跌价损失                             16,829,157.90     21,292,354.92
合    计                         -150,903,500.63      -55,491,468.52
                                                   计入本期非经常性
项    目            本期数          上年同期数
                                                    损益的金额
使用权资产处置收益         207,143.01                           207,143.01
合    计            207,143.01                           207,143.01
                  第 80 页 共 146 页
                                                      计入本期非经常性
项     目              本期数           上年同期数
                                                       损益的金额
历史清欠款              8,062,634.15                           8,062,634.15
固定资产报废利得             212,638.18     3,278,785.64            212,638.18
其他                 2,840,237.61     1,575,938.35          2,840,237.61
合     计           11,115,509.94     4,854,723.99         11,115,509.94
                                                      计入本期非经常性
项     目             本期数           上年同期数
                                                        损益的金额
固定资产报废损失            857,273.62    1,511,845.04              857,273.62
其他                  544,056.43      721,556.80              544,056.43
合     计           1,401,330.05    2,233,401.84            1,401,330.05
     (1) 明细情况
项     目                                本期数               上年同期数
当期所得税费用                             244,466,905.85      262,976,038.95
递延所得税费用                             -67,854,942.54      -53,896,676.18
合     计                             176,611,963.31      209,079,362.77
     (2) 会计利润与所得税费用调整过程
项     目                                本期数               上年同期数
利润总额                              2,503,392,456.26     2,820,260,725.16
按母公司适用税率计算的所得税费用                    250,339,245.63      282,026,072.52
子公司适用不同税率的影响                          25,735,457.06      20,285,316.02
调整以前期间所得税的影响                          14,019,662.30      10,381,267.47
非应税收入的影响                                -407,138.57         -970,639.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                      10,112,881.04       4,491,992.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                    -13,148,940.33       -4,439,551.24
影响
                     第 81 页 共 146 页
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除                           -124,029,935.96      -118,397,409.06
税率变动对期初递延所得税余额的影响                                           626,835.37
其他                                         313,261.76     1,706,792.27
所得税费用                               176,611,963.31      209,079,362.77
     其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42 之说明。
     (三) 合并现金流量表项目注释
     (1) 收到其他与经营活动有关的现金
项     目                             本期数                  上年同期数
利息收入等其他                            207,830,950.58       242,562,330.18
政府补助                                39,818,198.94        75,773,851.54
所有权受限的货币资金解除限制                      11,754,804.82        11,383,732.72
收到的保证金或押金                           10,778,210.56        24,403,644.44
合     计                            270,182,164.90       354,123,558.88
     (2) 支付其他与经营活动有关的现金
项     目                             本期数                  上年同期数
付现的销售、管理及研发费用                      152,199,177.24       159,141,311.52
支付保证金                               15,813,594.65        47,437,074.16
零星往来款等其他                            59,422,105.63        46,153,010.37
合     计                            227,434,877.52       252,731,396.05
     (3) 收到其他与投资活动有关的现金
项     目                             本期数                  上年同期数
上海图灵期初合并日货币资金                       59,277,662.14
合     计                             59,277,662.14
     (4) 支付其他与投资活动有关的现金
                       第 82 页 共 146 页
 项    目                             本期数                 上年同期数
爱智机器人退资出表日货币资金                      5,327,166.49
 合    计                             5,327,166.49
     (5) 支付其他与筹资活动有关的现金
 项    目                             本期数                 上年同期数
支付长期租赁款                           134,177,602.26         97,738,578.00
少数股东退资款                            33,438,897.17
回购限制性股票款                           14,995,103.35          3,222,765.36
 合    计                           182,611,602.78        100,961,343.36
 补充资料                               本期数                 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
     净利润                           2,326,780,492.95     2,611,181,362.39
     加：资产减值准备                        150,903,500.63        55,491,468.52
       信用减值准备                           91,214,157.35      78,816,051.22
       固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性
       房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物            444,876,965.58       411,906,373.50
       资产折旧
       无形资产摊销                           23,621,028.50      26,707,846.26
       长期待摊费用摊销                      148,051,746.75       147,656,020.01
       处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                          -207,143.01
       产的损失（收益以“－”号填列）
       固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                 644,635.44      -1,766,940.60
       公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                -130,299.04     -72,750,663.25
       财务费用（收益以“－”号填列）                  52,389,480.48      43,152,844.68
       投资损失（收益以“－”号填列）               -20,750,417.97       -33,318,280.73
       递延所得税资产减少（增加以“－”号填
                                     -65,967,962.84       -59,687,772.01
       列）
       递延所得税负债增加（减少以“－”号填
                                        -1,886,979.70       5,791,095.83
       列）
       存货的减少（增加以“－”号填列）              820,943,190.08      -351,366,016.38
       经营性应收项目的减少（增加以“－”号
                                  -1,633,946,310.29      -265,815,772.41
       填列）
                       第 83 页 共 146 页
         经营性应付项目的增加（减少以“－”号
                                      -665,532,827.27     12,466,229.59
         填列）
         其他
         经营活动产生的现金流量净额               1,671,003,257.64   2,608,463,846.62
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
  债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
  现金的期末余额                            4,543,262,802.76   5,940,641,669.38
  减：现金的期初余额                          5,940,641,669.38   4,885,462,073.66
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                      -1,397,378,866.62   1,055,179,595.72
     (1) 明细情况
 项   目                                期末数                 期初数
其中：库存现金                                    146,778.29        213,234.32
     可随时用于支付的银行存款                    4,543,116,024.47   5,940,428,435.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
     (2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
     本期无使用范围受限的现金及现金等价物
     (3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
                                                   不属于现金和现金等价
 项    目              期末数            期初数
                                                      物的理由
                                                  保函、银行承兑汇票等保
其他货币资金             7,741,780.32   19,496,585.14
                                                  证金
 小    计            7,741,780.32   19,496,585.14
                         第 84 页 共 146 页
                                        本期增加                              本期减少
 项   目            期初数                                                                              期末数
                                现金变动            非现金变动             现金变动           非现金变动
短期借款          91,083,105.59   52,900,000.00    44,982,567.71    136,031,635.88                  52,934,037.42
长期借款（含
一年内到期                          3,658,503.61                                                      3,658,503.61
的长期借款）
租赁负债（含
一年内到期        824,026,582.59                   184,337,310.58    123,463,721.74   4,382,676.27   880,517,495.16
的租赁负债）
 小   计       915,109,688.18   56,558,503.61   229,319,878.29    259,495,357.62   4,382,676.27   937,110,036.19
             (四) 其他
             (1) 明细情况
         项    目                   期末外币余额                折算汇率               期末折算**民币余额
     货币资金
     其中：美元                            2,429,175.10             7.1884                  17,461,882.31
              欧元                      7,565,343.50             7.5257                  56,934,505.58
              港币                          2,760.00             0.9260                       2,555.87
              日元                   742,551,215.00              0.0462                  34,330,370.32
              英镑                              142.05           9.0765                       1,289.32
     应收账款
     其中：日元                           80,195,893.00             0.0462                   3,707,696.72
              欧元                      3,234,360.23             7.5257                  24,340,824.78
              美元                         99,238.00             7.1884                     713,362.44
     其他应收款
     其中：日元                            3,172,185.00             0.0462                     146,659.63
              欧元                         83,667.94             7.5257                     629,659.82
              美元                         26,215.00             7.1884                     188,443.91
     应付账款
                                              第 85 页 共 146 页
其中：日元              298,535,051.89     0.0462               13,802,171.05
     欧元             1,495,342.60      7.5257               11,253,499.80
     美元               474,250.00      7.1884                3,409,098.70
其他应付款
其中：日元               1,362,559.00      0.0462                   62,995.17
     欧元             2,559,940.20      7.5257               19,265,341.93
    (2) 境外经营实体说明
    本公司之子公司日本宝信的主要经营地在日本，根据日本当地法律，记账本位币为日元。
    本公司之子公司意大利 RRR 和意大利 Precision 的主要经营地在意大利，根据意大利当
地法律，记账本位币为欧元。
    (1) 公司作为承租人
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项    目                                      本期数           上年同期数
短期租赁费用                                 17,261,206.63       22,427,110.07
合    计                                 17,261,206.63       22,427,110.07
项    目                                      本期数           上年同期数
租赁负债的利息费用                              33,943,469.02       22,638,456.97
与租赁相关的总现金流出                            140,724,928.37     120,165,688.07
    (2) 公司作为出租人
    ① 租赁收入
项    目                                      本期数           上年同期数
租赁收入                                       8,541,879.86     9,760,834.25
    ② 经营租赁资产
                          第 86 页 共 146 页
 项      目                               期末数            上年年末数
投资性房地产                                 25,705,858.36   27,239,388.44
固定资产                                    4,783,597.84    7,821,997.06
 小      计                              30,489,456.20   35,061,385.50
     经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)16 之说明。
     ③ 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
 剩余期限                                   期末数            上年年末数
 合      计                          27,523,459.68       35,495,598.63
     ① 与融资租赁相关的当期损益
 项      目                               本期数            上年同期数
销售损益                                   1,231,267.43
其中：销售收入                                8,003,917.06
        销售成本                           6,772,649.63
租赁投资净额的融资收益                              247,934.64
     ② 未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表
 项      目                               期末数            上年年末数
未折现租赁收款额                               8,014,380.55
减：与租赁收款额相关的未实现融资收益                       907,440.36
加：未担保余值的现值
租赁投资净额                                 7,106,940.19
     ③ 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
 剩余期限                                   期末数            上年年末数
                      第 87 页 共 146 页
 合      计                                8,014,380.55
     六、研发支出
 项      目                                本期数              上年同期数
职工薪酬                                953,877,946.01      1,001,566,655.95
协力服务费                               337,652,381.68       295,611,033.63
折旧及摊销                                   90,879,837.90     75,408,873.73
差旅及通勤费                                  30,074,102.76     29,085,706.91
后勤服务费                                   12,717,177.56     13,952,495.15
公用设施费                                    8,203,580.26      5,292,659.87
专业服务费                                    5,244,189.91      5,505,731.54
资产使用费                                    4,271,084.89      5,430,682.77
办公费                                      3,845,434.49      7,947,354.27
其他                                      14,692,462.87     14,398,308.11
 合      计                         1,461,458,198.33      1,454,199,501.93
其中：费用化研发支出                        1,461,458,198.33      1,454,199,501.93
     七、在其他主体中的权益
     (一) 企业集团的构成
数据、新疆宝信、成都宝信、武汉宝信、华工激光、华枫传感、雄安宝信、安徽宝信、安徽
祥云、安徽祥盾、长三角数科、南京宝信、广西宝信、河北宝宣、南昌宝信、宝信能源、港
迪电气、山西宝信、宝信智矿、上海图灵、江苏图灵、香港图灵、香港源致、深圳图灵、意
大利 RRR、意大利 Precision、江西宝信等 33 家子公司纳入本期合并财务报表范围。
            主要经    注册资本（万               业务     持股比例（%）
子公司名称                        注册地                               取得方式
            营地       元）                 性质     直接       间接
                       第 88 页 共 146 页
                                                             同一控制
                                      软件
宝康电子    上海       5,000.00    上海            100.00            下企业合
                                      服务
                                                             并
                                                             非同一控
                                      软件
宝景技术    上海      182,502.73   上海            100.00            制下企业
                                      服务
                                                             合并
        日本东                  日本东      软件
日本宝信          JPY52,495.00                 100.00            设立
        京                    京        服务
                                                             同一控制
                                      软件
梅山设计院   上海      10,000.00    上海            100.00            下企业合
                                      服务
                                                             并
                                      软件
宝立工程    上海       1,500.00    上海             51.00            设立
                                      服务
                                      软件
大连宝信    大连       2,000.00    大连             60.00            设立
                                      服务
                                      数据
宝信数据    上海       2,130.00    上海             71.83            设立
                                      服务
                                                             同一控制
        乌鲁木                  乌鲁木      软件
新疆宝信             2,000.00                   51.00            下企业合
        齐                    齐        服务
                                                             并
                                      数据
成都宝信    成都       5,000.00    成都            100.00            设立
                                      服务
                                      数据
雄安宝信    河北      10,000.00    雄安            100.00            设立
                                      服务
                                                             同一控制
                                      软件
武汉宝信    武汉      17,510.59    武汉            100.00            下企业合
                                      服务
                                                             并
                                                             同一控制
                                      软件
华枫传感    武汉       4,500.00    武汉                      87.50   下企业合
                                      服务
                                                             并
                                                             同一控制
                                      软件
华工激光    武汉       8,000.00    武汉                      51.00   下企业合
                                      服务
                                                             并
                                                             同一控制
                                      软件
安徽宝信    马鞍山     36,109.37    马鞍山            75.73            下企业合
                                      服务
                                                             并
                                                             同一控制
                                      软件
安徽祥云    马鞍山     20,000.00    马鞍山                    100.00   下企业合
                                      服务
                                                             并
                                                             同一控制
                                      软件
安徽祥盾    马鞍山         500.00   马鞍山                    100.00   下企业合
                                      服务
                                                             并
                     第 89 页 共 146 页
                                                                 同一控制
                                          软件
长三角数科       合肥      21,000.00    合肥                     100.00   下企业合
                                          服务
                                                                 并
                                          软件
南京宝信        南京      100,000.00   南京            100.00            设立
                                          服务
                                          软件
广西宝信        南宁       2,000.00    南宁             65.00            设立
                                          服务
                                          数据
河北宝宣        张家口     82,645.00    张家口            79.43            设立
                                          服务
                                          软件
南昌宝信        南昌       5,000.00    南昌            100.00            设立
                                          服务
                                          软件
宝信能源        上海       5,000.00    上海             51.00            设立
                                          服务
                                                                 非同一控
                                          机械
港迪电气        武汉      10,000.00    武汉            100.00            制下企业
                                          装备
                                                                 合并
                                                                 非同一控
                                          软件
山西宝信        太原       1,000.00    太原             51.00            制下企业
                                          服务
                                                                 合并
                                          软件
宝信智矿        上海      15,000.00    上海             55.00            设立
                                          服务
                                                                 非同一控
                                          机械
上海图灵        上海      44,349.40    上海             42.00            制下企业
                                          装备
                                                                 合并
                                                                 非同一控
                                          机械
江苏图灵        南通       4,000.00    南通                     100.00   制下企业
                                          装备
                                                                 合并
                                                                 非同一控
                                          机械
香港图灵        香港    HKD10,000.00   香港                     100.00   制下企业
                                          装备
                                                                 合并
                                                                 非同一控
                                          机械
香港源致        香港    HKD10,000.00   香港                     100.00   制下企业
                                          装备
                                                                 合并
                                                                 非同一控
                                          机械
深圳图灵        深圳          500.00   深圳                     100.00   制下企业
                                          装备
                                                                 合并
            意大利                  意大利                             非同一控
                                          机械
意大利 RRR     雷焦艾        EUR7.68   雷焦艾                     72.00   制下企业
                                          装备
            米利亚                  米利亚                             合并
            意大利                  意大利                             非同一控
意大利                                       机械
            拉韦诺        EUR1.00   拉韦诺                     80.00   制下企业
Precision                                 装备
            蒙贝洛                  蒙贝洛                             合并
                                          软件
江西宝信        南昌       2,500.00    南昌             51.00            设立
                                          服务
                         第 90 页 共 146 页
  持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据
  根据上海图灵一致行动声明，汇信**有限公司(**香港)、海南集润嘉企业管理合伙
企业(有限合伙)、海南苏汩企业管理合伙企业(有限合伙)（合计持有其 11.6362%股权），
承诺在直接或间接持有上海图灵股权期间，将与本公司持续采取一致行动，在上海图灵的股
东大会上在不违背法律、法规的前提下，按本公司的意见行使相应的提案权、表决权，通过
相同意思表示的方式，实施**一致的行动。根据上海图灵章程规定，股东会作出普通决议，
应当由出席股东会会议的股东(包括股东代理人)所持表决权的过半数通过。综合判断，本公
司拥有上海图灵的实际控制权。
  (二) 非同一控制下企业合并
  基本情况
                                                              单位：人民币万元
                                                       股权取
 被购买方名          股权取得           股权取得       股权取得
                                                         得            购买日
称                时点             成本        比例（%）
                                                        方式
                                                       现金增
上海图灵         2024 年 1 月 1 日   19,524.32        42.00           2024 年 1 月 1 日
                                                        资
  （续上表）
                     购买日至         购买日至         购买日至期末被购买方的现金流量
 被购买方名    购买日的       期末被购         期末被购
称         确定依据       买方的收         买方的净         经营活动        投资活动       筹资活动
                     入            利润           净流入         净流入        净流入
上海图灵      注           39,690.45    3,481.20    -7,036.17     -98.15    7,988.35
  注：2023 年 12 月，本公司与上海交致智能技术合伙企业等公司签订合资协议，协议约
定上海图灵增加注册资本至 44,349.4035 万元，其中由本公司以货币资金 1.95 亿元分两期
缴入，占上海图灵变更后注册资本的 42%。上海图灵章程中约定表决权按认缴注册资本行使，
于 2024 年 1 月，公司签订一致行动声明,并按协议支付**笔增资款 1.25 亿元并取得控制
权，因此，本公司将 2024 年 1 月 1 日定为合并日
  (1) 明细情况
                              第 91 页 共 146 页
 项    目                                            上海图灵
合并成本
     现金                                             195,243,243.00
合并成本合计                                              195,243,243.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                   161,828,530.54
商誉的金额                                                33,414,712.46
     (2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
     合并成本公允价值按照北京中企华资产评估有限责任公司出具的《上海宝信软件股份有
限公司拟对上海图灵智造机器人有限公司增资涉及上海图灵智造机器人有限公司股东**
权益价值项目资产评估报告》（中企华评报字〔2023〕第 4316 号）认定。
     (1) 明细情况
                                             上海图灵
 项    目                           购买日                购买日
                                 公允价值               账面价值
资产                              555,053,301.58      544,724,985.42
     货币资金                       184,277,662.14      184,277,662.14
     交易性金融资产                          376,230.36       376,230.36
     应收款项（含股东拟出资额）              248,688,634.51      248,688,634.51
     存货                          69,328,096.13       69,328,096.13
     其他流动资产                       1,632,247.74        1,632,247.74
     固定资产                        15,058,951.75       15,058,951.75
     在建工程                             794,765.26       794,765.26
     使用权资产                        3,647,395.38        3,647,395.38
     无形资产                        10,410,761.76           82,445.60
     长期待摊费用                       8,270,824.41        8,270,824.41
     递延所得税资产                     12,567,732.14       12,567,732.14
负债                              149,075,624.81      147,526,377.39
     借款                          43,047,732.53       43,047,732.53
     应付款项                        74,332,805.54       74,332,805.54
                     第 92 页 共 146 页
     合同负债                                                15,017,335.22     15,017,335.22
     应付职工薪酬                                               7,940,872.20      7,940,872.20
     应交税费                                                 1,880,053.81      1,880,053.81
     一年内到期的非流动负债                                          1,476,481.99      1,476,481.99
     其他流动负债                                               1,475,927.41      1,475,927.41
     租赁负债                                                 2,355,168.69      2,355,168.69
     递延所得税负债                                              1,549,247.42
净资产                                                      405,977,676.77   397,198,608.03
减：少数股东权益                                                 244,149,146.23   239,057,286.36
取得的净资产                                                   161,828,530.54   158,141,321.67
     (2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
     按照北京中企华资产评估有限责任公司出具的《上海宝信软件股份有限公司拟对上海图
灵智造机器人有限公司增资涉及上海图灵智造机器人有限公司股东**权益价值项目资产
评估报告》（中企华评报字〔2023〕第 4316 号）认定的上海图灵净资产的评估价值确定。
     (三) 处置子公司
     单次处置对子公司投资即丧失控制权
                                                                          处置价款与处置投资
子公司       股权处置          股权处置          股权处置          丧失控制       丧失控制权时     对应的合并财务报表
名称          价款          比例（%）                方式     权的时点       点的确定依据     层面享有该子公司净
                                                                           资产份额的差额
                                     子公司减资                     子公司支付退
爱智机                                                 2024 年 7
器人                                                  月
                                     权                         资手续
     （续上表）
                                                                          与原子公司股权投
          丧失控制          丧失控制         丧失控制         按照公允价值       丧失控制权之日
                                                                          资相关的其他综合
子公司       权之日剩          权之日剩         权之日剩         重新计量剩余       剩余股权公允价
                                                                          收益、其他所有者
    名称    余股权的          余股权的         余股权的         股权产生的利       值的确定方法及
                                                                          权益变动转入投资
            比例          账面价值         公允价值          得或损失          主要假设
                                                                            损益的金额
爱智机器
              -          -               -           -               -          -
人
     (四) 其他原因的合并范围变动
     合并范围增加
    公司名称            股权取得方式                   股权取得时点             出资额         出资比例
                                         第 93 页 共 146 页
      江西宝信               设立                 2024 年 12 月          12,750,000.00                51.00%
           (五) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
       子公司名称                       变动时间                 变动前持股比例                  变动后持股比例
      宝信数据                    2024 年 5 月                             51.00%                   71.83%
      安徽祥云                    2024 年 11 月                            55.00%                   100.00%
       项    目                                         宝信数据                         安徽祥云
      购买成本/处置对价                                         16,046,697.17                17,392,200.00
           现金                                           16,046,697.17                17,392,200.00
      购买成本/处置对价合计                                       16,046,697.17                17,392,200.00
      减：按取得/处置的股权比例计算的子
      公司净资产份额
      差额                                                 2,237,674.43                   642,339.50
      其中：调整资本公积                                          2,237,674.43                   642,339.50
           (六) 重要的非全资子公司
                            少数股东             本期归属于少            本期向少数股东              期末少数股东
       子公司名称
                            持股比例             数股东的损益            宣告分派的股利               权益余额
      安徽宝信                        24.27%      1,945,407.65       6,147,565.10 284,348,613.72
           (1) 资产和负债情况
子公司                                                   期末数
名称         流动资产           非流动资产              资产合计               流动负债           非流动负债             负债合计
安徽宝
信
           （续上表）
子公                                                   期初数
司
名称       流动资产              非流动资产              资产合计              流动负债           非流动负债              负债合计
安徽
宝信
                                            第 94 页 共 146 页
    (2) 损益和现金流量情况
                                            本期数
     子公司名称                                                        经营活动现金流
                    营业收入            净利润          综合收益总额
                                                                       量
安徽宝信            464,200,077.28   14,632,716.78   14,632,716.78     54,428,002.40
    （续上表）
                                         上年同期数
     子公司名称
                                                                 经营活动现金流
                    营业收入            净利润          综合收益总额
                                                                    量
安徽宝信            616,069,776.31   45,343,519.47   45,343,519.47     73,512,696.10
    (七) 在合营企业或联营企业中的权益
项    目                             期末数/本期数                期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计                              62,357,946.50               68,945,197.38
下列各项按持股比例计算的合计数
    净利润                               -1,688,575.29                8,625,993.54
    其他综合收益
    综合收益总额                            -1,688,575.29                8,625,993.54
联营企业
投资账面价值合计                             101,724,267.11              114,488,313.58
下列各项按持股比例计算的合计数
    净利润                                 3,593,977.45               6,905,294.99
    其他综合收益
    综合收益总额                              3,593,977.45               6,905,294.99
    八、政府补助
    (一) 本期新增的政府补助情况
项    目                                              本期新增补助金额
与资产相关的政府补助                                                        7,372,859.83
其中：计入递延收益                                                         7,372,859.83
与收益相关的政府补助                                                       81,050,887.76
                        第 95 页 共 146 页
其中：计入递延收益                                                  7,348,890.17
      计入其他收益                                              73,701,997.59
 合    计                                                   88,423,747.59
     (二) 涉及政府补助的负债项目
                                                                  本期计
                                                                   入
                                  本期新增            本期计入
 财务报表列报项目         期初数                                             营业外
                                  补助金额           其他收益金额
                                                                  收入金
                                                                   额
递延收益           105,900,208.38     7,372,859.83   21,147,175.91
递延收益           16,837,426.42      7,348,890.17   11,679,483.70
 小    计        122,737,634.80    14,721,750.00   32,826,659.61
     （续上表）
                                                                  与资产
               本期冲减成本费          本期冲减      其他
 财务报表列报项目                                            期末数          /收益
                 用金额            资产金额      变动
                                                                  相关
                                                                  与资产
递延收益                                              92,125,892.30
                                                                  相关
                                                                  与收益
递延收益                                              12,506,832.89
                                                                  相关
 小    计                                          104,632,725.19
     (三) 计入当期损益的政府补助金额
 项    目                                   本期数             上年同期数
计入其他收益的政府补助金额                          106,528,657.20    226,772,692.33
其中：与资产相关                                 21,147,175.91    26,000,372.76
      与收益相关                              85,381,481.29   200,772,319.57
 合    计                                106,528,657.20    226,772,692.33
     九、与金融工具相关的风险
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至**水平，使股东和其他权益投资者的利益**化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
                        第 96 页 共 146 页
         本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
     及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
         (一) 信用风险
         信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
         本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
         本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
     与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
     面临重大坏账风险。
         由于本公司的应收账款和合同资产风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2024 年
     额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
         (二) 流动性风险
         流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
     金短缺的风险。
         为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
     期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
     已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
         金融负债按剩余到期日分类
                                                  期末数
 项   目
             账面价值            未折现合同金额               1 年以内              1-3 年           3 年以上
短期借款        52,934,037.42      53,443,022.25       53,443,022.25
应付票据       983,944,010.15     983,944,010.15     983,944,010.15
应付账款      3,578,371,190.44   3,578,371,190.44   3,578,371,190.44
其他应付款      733,619,879.88     733,619,879.88     733,619,879.88
租赁负债       880,517,495.16    1,082,083,075.13    127,417,350.63    240,744,887.18   713,920,837.32
长期借款         3,658,503.61       4,428,569.84         355,484.12       689,454.44     3,383,631.28
应付股利         4,633,029.92       4,633,029.92       1,682,955.52                       2,950,074.4
                                      第 97 页 共 146 页
长期应付款       19,022,400.91      23,070,422.24       1,470,304.20     2,940,608.40    18,659,509.64
 小   计    6,256,700,547.49   6,463,593,199.85   5,480,304,197.19   244,374,950.02   738,914,052.64
         （续上表）
                                                上年年末数
 项   目
             账面价值            未折现合同金额                1 年以内              1-3 年          3 年以上
短期借款         91,083,105.59      92,398,522.26      92,398,522.26
应付票据        714,341,719.95     714,341,719.95     714,341,719.95
应付账款      3,576,232,023.25   3,576,232,023.25   3,576,232,023.25
其他应付款       756,937,788.75     756,937,788.75     756,937,788.75
租赁负债        824,026,582.59     936,300,860.62     116,311,710.74   198,617,521.87   621,371,628.01
 小   计    5,962,621,220.13   6,076,210,914.83   5,256,221,764.95   198,617,521.87   621,371,628.01
         (三) 市场风险
         市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
     市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
         利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
     固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
     司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
     并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
     公司以浮动利率计息的银行借款有关。
         截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,658,503.61元（2023
     年12月31日：人民币91,083,105.59元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基
     准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
         外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
     本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
     债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
     口维持在可接受的水平。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司持有外币货币资金和外币往来款
     项折合人民币 90,664,144.05 元。在其他变量不变的假设下，假定外汇汇率按照 0.5%的波
     动范围，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币 453,320.72 元。因此，本公司承担**
                                      第 98 页 共 146 页
程度的外汇变动市场风险。
        本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
        (四) 金融资产转移
 转移方         已转移金融资   已转移金融资产            终止确认情
                                                          终止确认情况的判断依据
式             产性质          金额              况
                                                   保留了其几乎所有的风险和报酬，包括
票据背书         应收票据      22,969,949.29    未终止确认
                                                   与其相关的违约风险
票据背书         应收款项融资    269,223,555.95   终止确认       已经转移了其几乎所有的风险和报酬
 小      计              292,193,505.24
              金融资产转移                                     与终止确认相关的利得或损
    项    目                  终止确认的金融资产金额
                方式                                             失
应收款项
              票据背书                      269,223,555.95
融资
    小    计                              269,223,555.95
    项    目    资产转移方式       继续涉入形成的资产金额                   继续涉入形成的负债金额
应收票据          票据背书                       22,969,949.29                22,969,949.29
    小    计                               22,969,949.29                22,969,949.29
        十、公允价值的披露
        (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                                期末公允价值
 项      目             **层次公允            第二层次公允       第三层次公允
                                                                          合   计
                        价值计量             价值计量            价值计量
持续的公允价值计量
    他非流动金融资产
    分类为以公允价值计量且
    其变动计入当期损益的金       5,972,493.44                   389,917,351.92    395,889,845.36
    融资产
        权益工具投资        5,972,493.44                   389,917,351.92    395,889,845.36
                                第 99 页 共 146 页
持续以公允价值计量的资产
总额
     (二) 持续和非持续**层次公允价值计量项目市价的确定依据
     公司持有上市公司股权投资能够取得活跃市场上的报价进行计量。
     (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
     本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资、其他非流动金融资产和信托产品。
     应收款项融资剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公
允价值。
     其他非流动金融资产因被投资企业东北特殊钢集团股份有限公司、上海宝钢心越人才科
技有限公司、中冶赛迪工程技术股份有限公司、欧冶工业品股份有限公司（以下简称欧冶工
业品）、重庆能投润欣三号企业管理合伙企业(有限合伙)的经营环境和经营情况、财务状况
未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
     信托产品系客户债务重整清偿的建信信托彩蝶 1 号产品，无可观察到的外部价格，故公
司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
     (四) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
     欧冶工业品系国有资本控制的企业，其经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，
在上期增资后，预计短期内不会再出现新的可观察的输入值，故从第二层次转回第三层次评
估。
     十一、关联方及关联交易
     (一) 关联方情况
     (1) 本公司的母公司
                                                                         母公司
                                                            母公司对
                                                                         对本公
                                  业务性                       本公司的
 母公司名称               注册地                  注册资本                           司的表
                                   质                        持股比例
                                                                         决权比
                                                             （%）
                                                                         例（%）
                            第 100 页 共 146 页
               上海市
               宝山区
宝山钢铁股份有限公司               制造业     22,262,200,234.00   48.90注   48.90
               富锦路
  注宝钢股份是本公司的单一**股东，其他股东持有的股权分散，宝钢股份拥有对本
公司的实际控制权
  (2) 本公司**控制方是**宝武钢铁集团有限公司。
  (1) 本公司的合营和联营企业
  本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
 合营或联营企业名称                                  与本公司关系
地铁电子                           合营企业
武汉通用                           合营企业
阿尔法联合                          联营公司
上海宝能                           联营公司
仁维软件                           联营公司
武钢大数据产业园                       联营公司
 其他关联方名称                                 其他关联方与本公司关系
广州 JFE 钢板有限公司（以下简称广州 JFE） 母公司联营合营企业
山东钢铁集团日照有限公司（以下简称山东
                               母公司联营合营企业
钢铁日照）
山信软件股份有限公司（以下简称山信软件） 母公司联营合营企业
武汉平煤武钢联合焦化有限责任公司（以下
                               母公司联营合营企业
简称联合焦化）
安徽宝镁轻合金有限公司（以下简称宝镁轻
                               实际控制人联营合营企业
合金）
巢湖云海镁业有限公司（以下简称云海镁业） 实际控制人联营合营企业
江苏银环精密钢管有限公司                   实际控制人联营合营企业
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司（以下简称
                               实际控制人联营合营企业
莱芜钢铁）
                       第 101 页 共 146 页
马鞍山钢铁建设集团有限公司（以下简称马
                                         实际控制人联营合营企业
钢建设）
欧冶链金再生资源有限公司（以下简称欧冶
                                         实际控制人联营合营企业
链金）
首钢京唐钢铁联合有限责任公司（以下简称
                                         实际控制人联营合营企业
首钢京唐钢铁）
太保科技有限公司（以下简称太保科技）                       实际控制人联营合营企业
武钢集团昆明钢铁股份有限公司（以下简称
                                         实际控制人联营合营企业
武钢昆明钢铁）
武汉兴达钢铁经济发展有限公司                           实际控制人联营合营企业
**太平洋保险（集团）股份有限公司（以
                                         实际控制人联营合营企业
下简称太平洋保险）
中冶南方（武汉）热工有限公司（以下简称
                                         实际控制人联营合营企业
中冶南方）
中冶南方工程技术有限公司（以下简称中冶
                                         实际控制人联营合营企业
南方工程）
中冶南方连铸技术工程有限责任公司                         实际控制人联营合营企业
宝钢湛江钢铁有限公司（以下简称湛江钢铁） 同一母公司
宝武碳业科技股份有限公司（以下简称碳业
                                         同一母公司
科技）
兰州宝航新能源材料有限公司                            同一母公司
上海宝钢**经济贸易有限公司                           同一母公司
上海宝钢汽车板有限公司（以下简称宝钢汽
                                         同一母公司
车板）
上海宝钢资产管理有限公司（以下简称宝钢
                                         同一母公司
资产管理）
上海梅山钢铁股份有限公司（以下简称梅山
                                         同一母公司
钢铁）
苏州宝化炭黑有限公司                               同一母公司
武汉钢铁有限公司（以下简称武汉钢铁）                       同一母公司
新疆宝鑫炭材料有限公司（以下简称宝鑫炭
                                         同一母公司
材料）
烟台鲁宝钢管有限责任公司（以下简称鲁宝
                                         同一母公司
钢管）
东方付通信息技术有限公司                             同一实际控制方
Baosteel Tailored Blanks International
                                         同一实际控制方
GmbH
安徽马钢矿业资源集团南山矿业有限公司                       同一实际控制方
                               第 102 页 共 146 页
安徽马钢矿业资源集团有限公司（以下简称
                         同一实际控制方
马钢矿业）
安徽马钢罗河矿业有限责任公司（以下简称
                         同一实际控制方
安徽马钢罗河）
安徽马钢气体科技有限公司（以下简称马钢
                         同一实际控制方
气体）
安徽马钢设备检修有限公司（以下简称马钢
                         同一实际控制方
设备检修）
安徽马钢输送设备制造有限公司           同一实际控制方
安徽马钢冶金工业技术服务有限责任公司       同一实际控制方
安徽马钢重型机械制造有限公司（以下简称
                         同一实际控制方
马钢重型机械）
安徽皖宝矿业股份有限公司（以下简称皖宝
                         同一实际控制方
矿业）
安徽欣创节能环保科技股份有限公司（以下
                         同一实际控制方
简称欣创节能）
安徽长江钢铁股份有限公司（以下简称长江
                         同一实际控制方
钢铁）
宝地锦溥（上海）企业发展有限公司（以下
                         同一实际控制方
简称宝地锦溥）
宝钢德盛不锈钢有限公司（以下简称宝钢德
                         同一实际控制方
盛）
宝钢发展有限公司（以下简称宝钢发展）       同一实际控制方
宝钢工程技术集团有限公司（以下简称宝钢
                         同一实际控制方
工程）
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司（以下简称
                         同一实际控制方
宝钢八钢）
宝钢金属有限公司                 同一实际控制方
宝钢特钢有限公司（以下简称宝钢特钢）       同一实际控制方
宝钢特钢长材有限公司（以下简称宝钢特钢
                         同一实际控制方
长材）
宝钢资源控股（上海）有限公司（以下简称
                         同一实际控制方
宝钢资源控股）
宝玛克（合肥）科技有限公司（以下简称宝
                         同一实际控制方
玛克科技）
宝武共享服务有限公司（以下简称宝武共享） 同一实际控制方
宝武环科（湛江）资源循环利用有限公司       同一实际控制方
宝武环科马鞍山资源利用有限公司（以下简
                         同一实际控制方
称宝武环科马鞍山）
宝武环科南京资源利用有限公司           同一实际控制方
                 第 103 页 共 146 页
宝武环科山西资源循环利用有限公司         同一实际控制方
宝武环科武汉金属资源有限责任公司（以下
                         同一实际控制方
简称宝武环科武汉）
宝武集团财务有限责任公司（以下简称宝武
                         同一实际控制方
财务）
宝武集团鄂城钢铁有限公司（以下简称宝武
                         同一实际控制方
鄂钢）
宝武集团环境资源科技有限公司（以下简称
                         同一实际控制方
宝武环科）
宝武集团马钢轨交材料科技股份有限公司
                         同一实际控制方
（以下简称马钢轨交材料科技）
宝武集团中南钢铁有限公司             同一实际控制方
宝武铝业科技有限公司               同一实际控制方
宝武清洁能源有限公司（以下简称宝武清洁
                         同一实际控制方
能源）
宝武清能（广东）气体有限公司           同一实际控制方
宝武水务科技有限公司（以下简称宝武水务） 同一实际控制方
宝武特冶（马鞍山）高金科技有限公司        同一实际控制方
宝武特种冶金有限公司（以下简称宝武特种
                         同一实际控制方
冶金）
宝武原料供应有限公司（以下简称宝武原料
                         同一实际控制方
供应）
宝武重工有限公司（以下简称宝武重工）       同一实际控制方
宝武装备智能科技有限公司（以下简称宝武
                         同一实际控制方
装备智能）
宝武资源有限公司                 同一实际控制方
佛山宝钢制罐有限公司               同一实际控制方
富蕴蒙库铁矿有限责任公司（以下简称富蕴
                         同一实际控制方
蒙库铁矿）
广东昆仑信息科技有限公司（以下简称昆仑
                         同一实际控制方
信息）
广东韶钢工程技术有限公司（以下简称广东
                         同一实际控制方
韶钢工程）
广东中南钢铁股份有限公司（以下简称广东
                         同一实际控制方
中南钢铁）
华宝基金管理有限公司               同一实际控制方
华宝投资有限公司                 同一实际控制方
华宝信托有限责任公司               同一实际控制方
                 第 104 页 共 146 页
华宝证券股份有限公司                同一实际控制方
江西新旭特殊材料有限公司              同一实际控制方
马鞍山宝至纯钙镁科技有限公司（以下简称
                          同一实际控制方
马鞍山宝至纯）
马鞍山钢铁股份有限公司（以下简称马钢股
                          同一实际控制方
份）
马钢（合肥）钢铁有限责任公司（以下简称
                          同一实际控制方
马钢合肥钢铁）
马钢集团设计研究院有限责任公司（以下简
                          同一实际控制方
称马钢设计研究院）
南京宝地梅山产城发展有限公司（以下简称
                          同一实际控制方
宝地梅山）
南京宝日钢丝制品有限公司（以下简称宝日
                          同一实际控制方
钢丝）
宁波宝新不锈钢有限公司（以下简称宁波宝
                          同一实际控制方
新）
欧冶工业品                     同一实际控制方
欧冶云商股份有限公司（以下简称欧冶云商） 同一实际控制方
山东钢铁股份有限公司                同一实际控制方
山东太钢鑫海不锈钢有限公司（以下简称鑫
                          同一实际控制方
海不锈钢）
山西钢科碳材料有限公司（以下简称山西钢
                          同一实际控制方
科碳材料）
山西太钢不锈钢股份有限公司（以下简称太
                          同一实际控制方
钢不锈钢）
山西太钢工程技术有限公司（以下简称太钢
                          同一实际控制方
工程技术）
上海宝地宝泉房屋经营有限公司            同一实际控制方
上海宝地不动产资产管理有限公司           同一实际控制方
上海宝地长江口创智产城发展有限公司（以
                          同一实际控制方
下简称宝地长江口）
上海宝钢包装股份有限公司              同一实际控制方
上海宝钢磁业有限公司（以下简称宝钢磁业） 同一实际控制方
上海宝钢节能环保技术有限公司            同一实际控制方
上海宝**际招标有限公司（以下简称宝华
                          同一实际控制方
招标）
上海金艺检测技术有限公司（以下简称金艺
                          同一实际控制方
检测）
                  第 105 页 共 146 页
上海欧冶采购信息科技有限责任公司（以下
                          同一实际控制方
简称欧冶采购）
上海欧冶金诚信息服务股份有限公司（以下
                          同一实际控制方
简称欧冶金服）
上海欧冶资源电子商务有限公司            同一实际控制方
太钢集团代县矿业有限公司（以下简称太钢
                          同一实际控制方
代县矿业）
太原钢铁（集团）有限公司（以下简称太原
                          同一实际控制方
钢铁）
天津太钢天管不锈钢有限公司（以下简称天
                          同一实际控制方
津太钢天管）
武钢集团有限公司（以下简称武钢集团）        同一实际控制方
武钢资源集团程潮矿业有限公司（以下简称
                          同一实际控制方
武钢程潮矿业）
武钢资源集团大冶铁矿有限公司（以下简称
                          同一实际控制方
武钢大冶铁矿）
武钢资源集团鄂州球团有限公司（以下简称
                          同一实际控制方
武钢鄂州球团）
武钢资源集团金山店矿业有限公司（以下简
                          同一实际控制方
称武钢金山店矿业）
武钢资源集团乌龙泉矿业有限公司           同一实际控制方
武钢资源集团有限公司                同一实际控制方
武汉宝之云科技有限公司（以下简称武汉宝
                          同一实际控制方
之云）
武汉钢电股份有限公司                同一实际控制方
武汉钢铁集团气体有限责任公司（以下简称
                          同一实际控制方
武钢气体）
武汉工程职业技术学院（以下简称武汉工程
                          同一实际控制方
学院）
武汉武钢绿色城市技术发展有限公司（以下
                          同一实际控制方
简称武钢绿色城市）
新疆八钢矿业资源有限公司（以下简称新疆
                          同一实际控制方
八钢矿业）
新疆八一钢铁股份有限公司（以下简称八一
                          同一实际控制方
钢铁）
新疆钢铁设计院有限责任公司             同一实际控制方
新疆焦煤（集团）有限责任公司（以下简称
                          同一实际控制方
新疆焦煤）
新疆天山钢铁巴州有限公司（以下简称天山
                          同一实际控制方
钢铁）
                  第 106 页 共 146 页
新疆伊犁钢铁有限责任公司（以下简称伊犁
                               同一实际控制方
钢铁）
新余钢铁股份有限公司（以下简称新钢股份） 同一实际控制方
湛江宝发赛迪转底炉技术有限公司                同一实际控制方
中钢集团工程设计研究院有限公司                同一实际控制方
中钢集团天澄环保科技股份有限公司（以下
                               同一实际控制方
简称中钢天澄环保）
中钢武汉安全环保研究院股份有限公司              同一实际控制方
**中钢集团有限公司                     同一实际控制方
重庆钢铁股份有限公司                     同一实际控制方
宝武集团其他子公司                      同一实际控制方注 1
南宁轨道交通集团有限责任公司（以下简称
                               注 2
南宁轨交）
南宁轨道交通五号线建设有限公司                注 2
南宁轨道交通运营有限公司                   注 2
南宁轨道地产集团有限责任公司（以下简称
                               注 2
南宁轨道地产）
TALIGNANI CRISTINA             注 3
丹东东方测控技术股份有限公司                 注 4
   注 1除上述已披露的关联方外，宝武集团直接或间接控制公司均为本集团的关联方
   注 2南宁轨交持有本公司控股子公司广西宝信 35%的股权，对该子公司可施加重大影
响，故南宁轨交及其子公司为本集团的关联方，但下文中统计的与南宁轨交之间的关联交易
仅为其与广西宝信之间的交易，对其与本公司和本集团内其他子公司之间的交易，均不作为
关联交易纳入统计
   注 3TALIGNANI CRISTINA 控股子公司意大利 RRR28%的股权，对该子公司可施加重大
影响，故 TALIGNANI CRISTINA 为本集团的关联方，但下文中统计的与 TALIGNANI CRISTINA
之间的关联交易仅为其与意大利 RRR 之间的交易，对其与本公司和本集团内其他子公司之间
的交易，均不作为关联交易纳入统计
   注 4丹东东方测控技术股份有限公司控股子公司宝信智矿 45%的股权，对该子公司可
施加重大影响，故丹东东方测控技术股份有限公司为本集团的关联方，但下文中统计的与丹
东东方测控技术股份有限公司之间的关联交易仅为其与宝信智矿之间的交易，对其与本公司
和本集团内其他子公司之间的交易，均不作为关联交易纳入统计
                       第 107 页 共 146 页
    (二) 关联交易情况
    (1) 明细情况
关联方              关联交易内容            本期数            上年同期数
仁维软件           采购商品/接受劳务         210,221,182.21   200,274,255.88
武汉通用           采购商品/接受劳务          83,822,384.43   100,692,019.17
上海宝能           采购商品/接受劳务          65,592,444.72    74,930,011.00
欧冶采购           采购商品/接受劳务          64,658,332.91   160,560,525.86
武汉兴达钢铁经济发
               采购商品/接受劳务          39,224,692.45    15,898,594.82
展有限公司
宝武装备智能         采购商品/接受劳务          25,546,262.83    62,466,485.01
宝钢发展           采购商品/接受劳务          22,416,376.52    21,950,934.44
山信软件           采购商品/接受劳务          17,190,367.93
地铁电子           采购商品/接受劳务           9,185,981.63      713,528.08
马钢重型机械         采购商品/接受劳务           8,207,169.91
宝武共享           采购商品/接受劳务           7,849,883.71     5,048,166.65
宝华招标           采购商品/接受劳务           7,821,682.23     7,677,641.99
欧冶云商           采购商品/接受劳务           5,847,896.23     3,743,009.43
武汉宝之云          采购商品/接受劳务           5,660,863.68     3,694,479.55
宝钢股份           采购商品/接受劳务           5,055,829.58     5,658,955.42
丹东东方测控技术股
               采购商品/接受劳务           4,781,062.62      950,707.97
份有限公司
金艺检测           采购商品/接受劳务           4,680,978.72    15,483,177.26
武钢绿色城市         采购商品/接受劳务           4,123,714.97    16,718,032.56
欧冶工业品          采购商品/接受劳务           3,883,194.09    10,778,582.44
欧冶金服           采购商品/接受劳务           3,316,000.00     1,930,000.00
宝地长江口          采购商品/接受劳务           3,153,349.65     2,059,790.36
太原钢铁           采购商品/接受劳务           3,088,732.41     2,841,022.00
宝武集团其他子公司      采购商品/接受劳务          40,268,507.36    53,543,866.22
合    计                           645,596,890.79   767,613,786.11
                     第 108 页 共 146 页
 关联方         关联交易内容             本期数            上年同期数
宝钢股份        出售商品/提供劳务       1,335,428,330.49   815,551,145.89
武汉钢铁        出售商品/提供劳务         795,851,508.17   600,858,622.57
马钢股份        出售商品/提供劳务         375,369,873.64   504,928,162.65
梅山钢铁        出售商品/提供劳务         286,572,971.67   471,067,374.99
宝地梅山        出售商品/提供劳务         265,070,049.33    18,543,942.15
欧冶工业品       出售商品/提供劳务         232,576,667.08   303,195,647.46
重庆钢铁股份有限公
            出售商品/提供劳务         211,649,408.89   110,589,606.44
司
湛江钢铁        出售商品/提供劳务         208,628,081.01   293,617,248.63
武钢昆明钢铁      出售商品/提供劳务         198,699,907.80   201,127,184.52
宝钢工程        出售商品/提供劳务         171,438,236.45    34,642,381.58
太钢不锈钢       出售商品/提供劳务         156,448,661.45   719,454,075.90
新钢股份        出售商品/提供劳务         151,253,343.57   231,875,287.66
太平洋保险       出售商品/提供劳务         145,549,395.34   151,050,184.81
八一钢铁        出售商品/提供劳务         134,964,457.93   119,659,164.75
广州 JFE      出售商品/提供劳务         123,914,115.51    97,264,223.29
宝武集团        出售商品/提供劳务         121,429,038.61    98,738,607.40
太原钢铁        出售商品/提供劳务         102,546,580.09    89,984,336.71
宝武共享        出售商品/提供劳务          89,883,399.55    13,362,930.93
联合焦化        出售商品/提供劳务          88,150,606.56    25,001,526.43
宝钢德盛        出售商品/提供劳务          72,668,324.15    73,514,149.95
欧冶云商        出售商品/提供劳务          66,819,667.93   114,572,853.30
宝武鄂钢        出售商品/提供劳务          66,639,906.36    82,366,258.87
鑫海不锈钢       出售商品/提供劳务          60,031,463.55     5,300,416.11
宝武水务        出售商品/提供劳务          53,396,497.59    22,715,207.49
宝钢汽车板       出售商品/提供劳务          51,750,853.95    78,244,220.37
欧冶采购        出售商品/提供劳务          50,728,197.68    65,940,113.93
宝镁轻合金       出售商品/提供劳务          44,677,080.44     7,395,502.98
                  第 109 页 共 146 页
南宁轨交        出售商品/提供劳务         44,601,020.91    18,050,835.95
中冶南方        出售商品/提供劳务         44,599,115.04      412,389.38
宝武财务        出售商品/提供劳务         39,446,354.40    57,364,286.20
马钢轨交材料科技    出售商品/提供劳务         35,206,861.72    58,597,813.98
太钢工程技术      出售商品/提供劳务         29,688,000.00     1,500,211.02
宝日钢丝        出售商品/提供劳务         28,781,919.02    15,177,810.54
欧冶链金        出售商品/提供劳务         28,222,561.22    49,509,311.67
碳业科技        出售商品/提供劳务         28,151,207.65    49,090,848.53
武钢气体        出售商品/提供劳务         26,155,347.54    14,173,989.76
上海宝钢**经济贸
            出售商品/提供劳务         24,769,581.68    29,284,220.86
易有限公司
欧冶金服        出售商品/提供劳务         23,675,519.84    19,339,106.31
天津太钢天管      出售商品/提供劳务         23,442,935.78         9,357.80
广东中南钢铁      出售商品/提供劳务         23,349,452.57    29,321,215.52
宝武清洁能源      出售商品/提供劳务         22,550,203.72    44,792,477.91
长江钢铁        出售商品/提供劳务         22,384,833.26   221,496,861.77
马钢设计研究院     出售商品/提供劳务         21,503,486.31    17,796,249.62
宝武重工        出售商品/提供劳务         21,378,702.50    12,767,858.98
宝武特种冶金      出售商品/提供劳务         20,601,602.23    27,251,359.95
宁波宝新        出售商品/提供劳务         20,549,226.15   123,507,992.28
武钢程潮矿业      出售商品/提供劳务         19,387,608.95    11,024,496.14
宝武装备智能      出售商品/提供劳务         18,083,251.55    34,168,300.11
宝钢资源控股      出售商品/提供劳务         16,892,774.67    40,870,840.39
武汉通用        出售商品/提供劳务         16,670,796.08    49,000,543.84
武钢金山店矿业     出售商品/提供劳务         16,216,416.45    18,124,445.24
南宁轨道交通运营有
            出售商品/提供劳务         15,534,438.59     3,450,238.10
限公司
宝武环科        出售商品/提供劳务         15,500,187.14    24,441,634.76
上海宝钢包装股份有
            出售商品/提供劳务         13,902,454.91    16,384,900.00
限公司
宝武环科马鞍山     出售商品/提供劳务         13,758,515.01    11,349,684.12
                 第 110 页 共 146 页
马钢矿业        出售商品/提供劳务         13,717,882.19    3,267,618.77
武钢大冶铁矿      出售商品/提供劳务         13,091,844.24     940,883.25
武钢集团        出售商品/提供劳务         12,649,501.09   17,403,599.60
华宝证券股份有限公
            出售商品/提供劳务         12,450,999.95   13,698,609.78
司
莱芜钢铁        出售商品/提供劳务         12,379,475.53
华宝信托有限责任公
            出售商品/提供劳务         12,120,732.82   14,726,719.04
司
宝武资源有限公司    出售商品/提供劳务         11,577,599.86
山西钢科碳材料     出售商品/提供劳务         11,254,122.97       34,669.36
新疆钢铁设计院有限
            出售商品/提供劳务         11,208,179.76     432,270.95
责任公司
武钢绿色城市      出售商品/提供劳务          9,821,882.86   44,117,343.37
中冶南方工程      出售商品/提供劳务          9,462,167.50    8,803,848.25
宝钢八钢        出售商品/提供劳务          9,262,520.03    8,708,347.24
皖宝矿业        出售商品/提供劳务          9,193,049.96     400,000.00
马钢合肥钢铁      出售商品/提供劳务          8,848,870.91   20,001,646.33
宝武环科武汉      出售商品/提供劳务          8,557,260.90   10,733,877.44
武钢鄂州球团      出售商品/提供劳务          8,525,437.76     522,090.87
鲁宝钢管        出售商品/提供劳务          8,181,737.04    3,562,212.04
中钢天澄环保      出售商品/提供劳务          7,808,849.56    3,342,584.96
江苏银环精密钢管有
            出售商品/提供劳务          7,796,402.74     775,726.83
限公司
马鞍山宝至纯      出售商品/提供劳务          7,523,145.84    1,174,038.14
上海宝地不动产资产
            出售商品/提供劳务          7,361,384.53    7,321,734.39
管理有限公司
广东韶钢工程      出售商品/提供劳务          7,321,824.93   22,380,408.93
山东钢铁日照      出售商品/提供劳务          7,172,357.27   45,452,302.06
宝华招标        出售商品/提供劳务          7,005,087.12    6,079,220.72
伊犁钢铁        出售商品/提供劳务          6,920,286.90   37,721,725.46
宝钢金属有限公司    出售商品/提供劳务          6,855,875.54   10,273,615.72
宝武清能（广东）气
            出售商品/提供劳务          6,855,376.30    2,883,533.79
体有限公司
                 第 111 页 共 146 页
宝钢特钢        出售商品/提供劳务          6,833,811.43    1,970,069.22
马钢气体        出售商品/提供劳务          6,682,339.64    9,531,000.98
宝武原料供应      出售商品/提供劳务          6,596,448.00    7,498,105.00
宝武环科山西资源循
            出售商品/提供劳务          6,428,741.51     350,000.00
环利用有限公司
安徽马钢罗河      出售商品/提供劳务          5,952,808.89    6,268,795.68
武汉工程学院      出售商品/提供劳务          5,882,887.53
欣创节能        出售商品/提供劳务          5,839,150.75    6,489,992.60
上海欧冶资源电子商
            出售商品/提供劳务          5,652,397.96     692,704.60
务有限公司
中冶南方连铸技术工
            出售商品/提供劳务          5,559,900.89
程有限责任公司
华宝投资有限公司    出售商品/提供劳务          5,030,349.06    8,878,259.54
宝武环科（湛江）资
            出售商品/提供劳务          4,912,202.57    5,031,892.29
源循环利用有限公司
**中钢集团有限公
            出售商品/提供劳务          4,898,829.29     715,575.31
司
马钢重型机械      出售商品/提供劳务          4,808,434.56     526,122.10
首钢京唐钢铁      出售商品/提供劳务          4,656,640.00   18,234,857.00
新疆八钢矿业      出售商品/提供劳务          4,620,104.64   11,000,008.38
山信软件        出售商品/提供劳务          4,526,640.54
宝钢发展        出售商品/提供劳务          4,504,036.93    1,607,614.87
武钢大数据产业园    出售商品/提供劳务          4,498,548.01    7,365,507.35
天山钢铁        出售商品/提供劳务          4,411,368.20   26,773,522.02
宝钢特钢长材      出售商品/提供劳务          4,250,958.00    6,049,682.29
华宝基金管理有限公
            出售商品/提供劳务          4,211,032.54    6,472,495.36
司
昆仑信息        出售商品/提供劳务          4,182,236.08    5,103,475.91
金艺检测        出售商品/提供劳务          4,150,125.61    4,859,216.53
宝武铝业科技有限公
            出售商品/提供劳务          4,114,923.28    7,209,222.82
司
宝鑫炭材料       出售商品/提供劳务          3,970,000.00    1,940,000.00
武钢资源集团有限公
            出售商品/提供劳务          3,969,926.44    3,161,771.70
司
                 第 112 页 共 146 页
     上海宝地宝泉房屋经
                        出售商品/提供劳务             3,694,921.29           2,010,161.27
     营有限公司
     武汉钢电股份有限公
                        出售商品/提供劳务             3,677,671.96           2,418,172.58
     司
     安徽马钢矿业资源集
                        出售商品/提供劳务             3,540,781.79          27,350,754.38
     团南山矿业有限公司
     宝武集团中南钢铁有
                        出售商品/提供劳务             3,509,845.14           5,331,575.00
     限公司
     太钢代县矿业             出售商品/提供劳务             3,508,995.59           1,625,152.00
     宝武环科南京资源利
                        出售商品/提供劳务             3,459,708.00           4,680,642.12
     用有限公司
     宝武特冶（马鞍山）
                        出售商品/提供劳务             3,278,224.28          11,512,452.49
     高金科技有限公司
     苏州宝化炭黑有限公
                        出售商品/提供劳务             3,237,846.97           1,548,939.36
     司
     安徽马钢冶金工业技
                        出售商品/提供劳务             3,164,351.57           2,085,808.89
     术服务有限责任公司
     宝武集团其他子公司          出售商品/提供劳务           161,835,092.26         425,285,060.68
       合    计                             6,916,117,136.98      7,265,156,896.10
           (1) 公司出租情况
                                            本期确认的               上年同期确认的
       承租方名称             租赁资产种类
                                             租赁收入                 租赁收入
     宝武水务               房屋建筑物                     140,990.00            84,594.00
     上海宝能               房屋建筑物                     221,254.13           221,254.12
     阿尔法联合              房屋建筑物                                          162,341.28
       合    计                                     362,244.13           468,189.40
           (2) 公司承租情况
                                            本期数
           租赁                                        确认使用权资产的租赁
 出租方            简化处理的短期租赁和低价值资
           资产
名称              产租赁的租金费用以及未纳入租       支付的租金（不包括未纳
           种类                                               增加的租赁负债本          确认的利息支
                赁负债计量的可变租赁付款额        入租赁负债计量的可变租
                                                               金金额                 出
                                         赁付款额）
           房屋
宝地锦溥       建筑                               53,431,491.82      2,423,715.10   19,482,481.50
           物
                                第 113 页 共 146 页
        房屋
宝钢股份    建筑                              36,391,481.71   180,986,395.98    6,346,662.14
        物
        房屋
宝地长江
        建筑                               9,304,827.56                     2,043,644.22
口
        物
        房屋
宝钢磁业    建筑                               3,330,181.65                       589,150.34
        物
        房屋
宝地梅山    建筑                               1,480,096.00                       420,478.00
        物
        房屋
宝钢资产
        建筑                                              -90,271,277.18
管理
        物
        房屋
武钢集团    建筑           589,476.91           137,205.42     12,244,274.63       57,476.61
        物
        房屋
南宁轨道
        建筑                                367,830.16                         12,144.68
地产
        物
宝武集团    房屋
其他子公    建筑          1,296,782.28         2,383,197.83    35,333,714.67      778,758.40
司       物
宝武集团
        运输
其他子公                 628,915.38
        设备
司
 合 计                2,515,174.57       106,826,312.15   140,716,823.20   29,730,795.89
        （续上表）
                                       上年同期数
        租赁                                      确认使用权资产的租赁
 出租方名        简化处理的短期租赁和低价值资
        资产
称            产租赁的租金费用以及未纳入租        支付的租金（不包括未纳
        种类                                              增加的租赁负债          确认的利息支
             赁负债计量的可变租赁付款额         入租赁负债计量的可变租
                                                          本金金额                出
                                      赁付款额）
宝钢资产管   房屋
        建筑                              34,683,640.90                     4,310,580.10
理       物
        房屋
宝地锦溥    建筑                              30,080,732.13   519,740,235.44   12,715,110.82
        物
        房屋
宝地长江口   建筑                               9,099,009.30                     2,321,662.25
        物
                            第 114 页 共 146 页
            房屋
宝钢磁业        建筑                                   3,363,855.05      18,319,983.66      450,435.60
            物
上海宝地杨       房屋
浦房地产开       建筑              1,019,817.12         2,782,045.44                         549,662.72
发有限公司       物
            房屋
宝钢股份        建筑                                   1,703,879.00                         327,564.05
            物
            房屋
武钢集团        建筑                206,064.57         1,152,538.28                          96,375.90
            物
            房屋
宝地梅山        建筑                 15,530.00         1,272,526.67                         210,875.36
            物
            房屋
南宁轨道地
            建筑                                     180,308.92         884,705.86        1,683.86
产
            物
宝武集团其       房屋
            建筑              1,409,649.99           631,963.94                         888,528.13
他子公司        物
宝武集团其       运输
他子公司        设备
 合 计                        3,658,685.78        84,950,499.63     538,944,924.96   21,884,324.11
       关联方                                        期末数                       期初数
       宝武财务                                     645,863,288.68             703,361,415.72
       关联方                拆借金额             起始日              到期日                 说明
       拆入
                                                                            系子公司港迪
       宝武财务              10,000,000.00       2024/2/6           2025/2/5    电气流动资金
                                                                            借款
       拆出
                                                                            系子公司港迪
       宝武财务              12,000,000.00      2023/4/25       2024/4/24       电气流动资金
                                                                            借款还款
                                                                            系子公司港迪
       宝武财务              13,000,000.00       2023/4/3       2024/3/31       电气流动资金
                                                                            借款还款
                                                                            系子公司港迪
       宝武财务              13,000,000.00      2023/5/25       2024/5/24       电气流动资金
                                                                            借款还款
                                    第 115 页 共 146 页
                                                                            系子公司港迪
    宝武财务                12,000,000.00       2023/6/21           2024/6/20   电气流动资金
                                                                            借款还款
                                                                            系子公司宝康
    宝武财务                10,000,000.00       2023/3/13           2024/3/12   电子流动资金
                                                                            借款还款
                                                                            系子公司宝康
    宝武财务                10,000,000.00       2023/7/13           2024/7/12   电子流动资金
                                                                            借款还款
       项    目                                           本期数                 上年同期数
    关键管理人员报酬                                        14,009,900.00           14,949,800.00
           (三) 关联方应收应付款项
 项目名                                      期末数                                 期初数
                  关联方
称                                账面余额             坏账准备               账面余额             坏账准备
应收账款       马钢股份                289,598,285.40   31,994,642.29      175,961,822.91   26,663,488.15
           武汉钢铁                278,498,086.69   24,139,289.65      311,849,346.22   16,708,620.09
           宝钢股份                194,888,028.12   23,819,841.04      186,204,871.79   18,002,541.73
           重庆钢铁股份有限公司          149,148,884.12   20,195,947.77      156,687,953.06   11,502,995.74
           武钢昆明钢铁              144,541,043.20    4,036,145.95       49,402,880.51    1,515,490.57
           山东钢铁日照              129,762,439.76    5,321,688.69       33,117,000.00    3,308,959.51
           欧冶工业品                92,439,302.14    2,452,332.47      123,429,334.53    3,993,677.05
           湛江钢铁                 65,837,504.83    4,572,619.02       88,779,115.97    4,232,408.11
           梅山钢铁                 49,702,532.20    5,208,259.15       78,678,048.20    7,232,784.09
           太钢不锈钢                48,862,894.83    9,061,673.52      102,590,771.06   10,530,944.31
           八一钢铁                 48,110,159.97    9,205,466.94      108,284,104.28   16,523,474.33
           宝武鄂钢                 45,567,020.04    3,755,800.06       58,268,682.18    2,966,724.63
           马钢轨交材料科技             43,893,935.18    9,269,637.74       50,449,921.81    8,902,343.00
           宝钢工程                 38,825,263.82    6,262,982.20       19,763,301.60    6,180,252.76
           宝武共享                 37,034,226.38      989,208.73        7,712,616.12      202,841.80
           宝钢德盛                 33,355,131.73    2,100,700.89       79,614,098.91    3,740,353.68
                                 第 116 页 共 146 页
南宁轨交      28,042,858.69    827,231.46     5,653,442.45    148,685.54
马钢设计研究院   27,321,834.77   3,684,508.28   30,153,972.89   1,658,595.04
太保科技      26,055,500.00    685,259.65    26,055,500.00    685,259.65
宝镁轻合金     21,845,726.80   1,207,334.71    2,533,800.00     66,638.94
宝武水务      21,552,463.33   1,501,747.60   28,323,591.32    794,801.73
欧冶采购      20,689,724.97   1,279,155.94   22,758,605.93    598,551.34
宝钢汽车板     20,211,849.15   9,503,371.02   28,048,463.43   6,792,509.37
联合焦化      18,969,250.05   1,816,014.11    8,259,432.48    542,819.11
太原钢铁      18,800,555.35    837,111.92     8,701,694.30    229,312.10
中冶南方      18,099,055.00   1,037,606.62    1,622,572.00   1,317,736.54
长江钢铁      15,300,059.63   1,383,992.88   29,304,588.35   1,028,890.45
武钢气体      14,690,668.33    659,205.31     1,009,888.57     53,314.28
欧冶链金      12,998,144.00    518,117.14     2,597,282.00     68,308.52
武钢金山店矿业   12,532,481.82    546,681.83     6,592,500.67    216,127.02
宝武装备智能    12,391,459.02   1,102,251.07   17,050,056.83    461,158.35
宝武重工      11,871,374.10   3,217,755.93   39,747,163.05   8,625,682.23
太钢工程技术    11,828,784.27    385,507.16       815,583.58     23,116.06
宁波宝新      11,173,778.94   1,752,271.36   21,325,490.77   1,134,985.56
宝武环科      11,147,658.19    640,776.16     7,987,991.10    210,084.19
马钢合肥钢铁    10,735,423.44   3,167,987.20   19,550,886.45   6,390,825.68
广东中南钢铁    10,708,823.53   1,896,917.40   16,189,370.02   1,434,368.00
武钢绿色城市    10,595,076.65   4,882,491.93    5,127,757.02    134,860.03
广东韶钢工程     9,984,595.01    784,206.74     6,566,626.98    172,702.29
武钢程潮矿业     9,833,475.34    722,482.82     7,822,934.65    205,743.18
马钢设备检修     9,683,250.51   2,857,415.82    8,779,959.74    237,682.17
天山钢铁       9,577,168.41   1,000,536.58    4,987,454.66    263,236.92
碳业科技       9,234,537.88   1,266,237.51   20,314,864.47   2,829,028.57
宝玛克科技      9,085,224.00   4,253,745.46   13,071,965.30   4,981,076.71
宝地梅山       8,391,997.56    238,238.73     8,027,662.11    395,609.44
宝武环科武汉     8,021,227.42    635,171.37     4,573,298.97    124,442.32
           第 117 页 共 146 页
武汉通用           7,874,226.83    866,067.49     9,556,788.44   1,430,592.23
宝武清洁能源         7,862,381.31    217,657.52    32,257,098.89    848,361.70
中冶南方工程         7,838,608.92   3,595,790.32   13,311,294.72   2,135,716.84
伊犁钢铁           7,631,314.98    925,776.66     5,699,943.84    396,928.89
欧冶云商           7,400,864.26    199,138.03    23,289,841.40   2,884,248.83
武钢大冶铁矿         7,176,318.45    204,935.87     1,084,459.92     49,734.85
宝武特种冶金         6,916,751.88    299,752.62     5,741,671.24    184,652.27
宝武环科马鞍山        6,695,052.28    462,084.40     5,816,754.75    152,980.61
欣创节能           6,208,717.53   1,691,297.80    9,232,723.88   1,731,621.38
马钢气体           6,169,600.91    336,161.38     2,311,605.56     60,795.23
武钢鄂州球团         5,237,516.94    196,083.61       881,825.87     46,100.26
武钢大数据产业园       5,112,324.35    270,852.12     6,473,666.59    415,632.39
安徽马钢罗河         5,095,940.46    204,526.82       933,692.90     29,297.38
中钢天澄环保         5,040,381.00    132,562.02     1,510,781.00     39,733.54
广州 JFE         4,900,336.75    128,878.86     4,344,023.20    326,626.17
新钢股份           4,882,482.25    444,969.76     7,005,709.24    244,344.00
中钢集团工程设计研究院有
限公司
宝钢八钢           4,838,734.92   2,990,034.19    7,426,520.67   3,178,733.53
马钢建设           4,821,538.41   1,345,773.79    4,821,538.41    368,292.83
马钢重型机械         4,774,002.44    131,446.58       396,117.40     18,495.21
鲁宝钢管           4,335,877.98    114,033.59       125,843.50      3,309.68
马鞍山宝至纯         4,293,214.62    112,911.54     1,121,950.30     29,507.29
中钢武汉安全环保研究院股
份有限公司
武钢资源集团乌龙泉矿业有
限公司
新疆焦煤           4,016,763.62   2,821,494.60      497,425.41    335,042.05
首钢京唐钢铁         3,994,801.00   1,313,726.27    2,915,849.80   1,050,386.85
天津太钢天管         3,490,569.00    131,645.58        78,309.00     17,705.66
皖宝矿业           3,475,020.00     91,393.03       226,000.00      5,943.80
               第 118 页 共 146 页
         武汉工程学院            3,407,316.11        89,612.42         250,687.29        56,680.40
         兰州宝航新能源材料有限公
         司
         宝鑫炭材料             3,287,865.76       469,173.52         413,400.00        10,872.42
         山东钢铁股份有限公司        3,226,332.00        85,571.21
         太钢代县矿业            3,174,283.04        83,483.64         442,026.69        99,592.19
         宝钢特钢长材            3,071,418.82       449,182.41       6,108,028.47       633,264.78
         昆仑信息              3,019,002.00        79,399.75       2,189,637.23        57,587.46
         宝武集团其他子公司       137,748,270.42    21,269,474.80     163,741,698.09    16,819,470.99
 小   计                  2,445,068,393.30   260,930,405.82   2,372,967,331.20   218,563,879.19
应收票据     八一钢铁             41,357,758.56     1,088,075.96      30,518,000.00       802,623.40
         宝钢股份             38,359,565.77     1,008,856.58      17,076,377.08       449,108.72
         武汉钢铁             15,949,674.84       419,476.45      12,807,214.53       336,829.74
         武钢昆明钢铁           15,701,568.53       412,951.26
         新疆焦煤             12,786,918.25       336,295.95       1,208,274.00        31,777.61
         欧冶采购             10,366,987.36       272,651.77       2,807,665.80        73,841.60
         欧冶工业品             6,038,133.35       158,802.90      10,379,942.51       272,992.49
         富蕴蒙库铁矿            5,989,935.60       159,068.67         600,000.00        15,780.00
         宝武水务              5,968,540.00       156,972.60         500,000.00        13,150.00
         宝地梅山              4,356,600.00       114,578.58         800,221.50        21,045.83
         山西钢科碳材料           3,762,900.00       138,851.01       2,000,000.00        73,800.00
         广东韶钢工程            3,683,808.94        96,884.17       3,533,998.00        92,944.15
         宝钢八钢              3,446,148.25        90,633.71       3,110,000.00        81,793.00
         宝武集团其他子公司        11,182,233.89       293,562.48      63,913,979.42     1,664,431.63
 小   计                   178,950,773.34     4,747,662.10     149,255,672.84     3,930,118.16
应收款项
         新钢股份            173,661,352.24                       36,247,140.91
融资
         武汉钢铁            139,583,739.71                      140,914,167.68
         梅山钢铁             55,524,734.06                      111,138,402.49
         宝钢股份             17,895,056.20                       10,503,551.06
         中冶南方             16,329,599.20
                            第 119 页 共 146 页
         宝镁轻合金          13,412,200.00
         联合焦化            9,333,008.12                     2,729,548.66
         宝钢工程            7,882,870.42
         宝玛克科技           5,791,657.85                     2,782,493.60
         山东钢铁日照          5,113,704.00                     4,245,000.00
         云海镁业            4,101,822.67                     2,000,000.00
         马钢合肥钢铁          4,071,668.50                     4,205,535.00
         碳业科技            3,907,511.05                     7,871,528.85
         马鞍山宝至纯          3,366,071.81
         宝武鄂钢            3,329,263.00                    11,246,552.60
         马钢设备检修          3,193,807.54
         欧冶采购            3,072,084.72                    13,178,619.80
         宝武集团其他子公司      40,091,841.92                    127,381,561.30
 小   计                  509,661,993.01                   474,444,101.95
预付款项     武汉通用           26,179,959.85                    15,477,905.31
         欧冶采购            6,499,149.04                     1,716,571.74
         上海宝钢节能环保技术有限
         公司
         宝武集团其他子公司       1,182,423.68                     7,474,660.60           416.58
 小   计                  39,373,292.57                    27,355,137.65           416.58
其他应收
         宝华招标           12,482,459.31       234,358.68    8,915,702.30       274,599.27
款
         南宁轨道交通五号线建设有
         限公司
         宝武集团其他子公司       9,050,026.00     3,451,653.20    6,083,555.85     2,230,796.04
 小   计                  30,385,914.55     3,792,253.03   14,999,258.15     2,505,395.31
合同资产     宝钢股份           289,822,643.10   10,018,974.49   53,258,749.04     3,182,993.14
         马钢股份           172,214,156.56   21,562,498.67   221,840,207.99   23,907,847.50
         武汉钢铁           150,264,464.14   11,778,549.45   44,000,686.98     7,792,675.33
         新钢股份           142,298,323.68   22,615,382.43   125,798,745.74    3,367,947.51
         太钢不锈钢          89,848,423.96    10,103,136.91   112,076,020.20    9,956,856.74
                          第 120 页 共 146 页
重庆钢铁股份有限公司     87,221,229.92   15,830,080.40   47,052,891.96   6,739,529.57
八一钢铁           78,155,865.57   12,622,731.71   58,334,760.17   8,199,176.46
武钢昆明钢铁         74,566,220.62   23,987,669.49   61,718,220.80   9,586,994.43
宝钢工程           56,234,407.08    1,478,964.91      188,912.09      4,968.39
欧冶云商           43,079,248.44    5,984,067.52   45,778,588.97   1,211,894.63
太保科技           39,437,171.80    1,037,197.62    4,157,757.15    109,349.01
宝钢德盛           38,001,857.59    1,212,384.23   27,763,012.12    730,167.22
梅山钢铁           34,827,463.00    2,763,267.88   50,236,187.70   1,413,967.07
南宁轨交           29,854,347.84    5,296,039.20   13,295,653.72   3,219,010.59
长江钢铁           23,002,477.48    5,363,116.76   22,409,850.59   1,579,341.73
湛江钢铁           18,329,818.80      520,435.83   12,110,253.34    440,177.87
马钢轨交材料科技       16,843,093.42    3,815,840.71   16,262,416.56   2,113,703.02
碳业科技           15,802,303.00    2,314,385.88   18,298,252.86    841,082.47
宝玛克科技          15,445,394.85    4,253,327.02   18,370,864.75   1,383,826.41
武钢绿色城市         11,236,652.19    7,700,245.26    2,841,101.28    376,080.91
鑫海不锈钢          10,100,864.21      265,652.73    3,035,714.00     79,839.28
宝钢八钢            9,786,572.49    5,749,855.13    8,300,136.34   5,710,977.07
莱芜钢铁            9,679,475.53      254,570.21
太平洋保险           8,620,308.48      226,714.11    8,688,565.77    228,509.28
南宁轨道交通运营有限公司    8,434,104.27      267,696.23    2,267,259.83     59,628.94
新疆八钢矿业          8,091,461.34    1,400,896.16    9,576,017.71    251,849.27
欧冶链金            8,089,000.00      212,740.70   12,170,500.00    621,548.15
伊犁钢铁            7,621,722.04    2,505,579.35    8,807,189.83    852,853.77
富蕴蒙库铁矿          7,541,177.61    4,035,284.14    7,541,177.61   1,705,060.26
欧冶工业品           7,442,466.02      219,049.19    7,543,363.61    333,715.84
中冶南方工程          7,230,100.00      190,151.63       66,037.73      1,736.79
太原钢铁            6,777,961.35      256,511.26    9,698,474.65    255,069.88
马钢矿业            6,658,776.26      255,548.47    3,699,363.21    499,610.53
宝武环科武汉          6,293,978.00    1,090,602.42    4,629,984.00    121,768.58
宝日钢丝            6,290,117.64      544,089.69    6,550,423.44    892,935.29
                第 121 页 共 146 页
            宝武清洁能源                6,273,769.71        248,916.14        582,266.00        15,313.60
            皖宝矿业                  5,994,055.04        157,643.65
            宝武鄂钢                  5,646,386.13        327,705.62        800,437.74        91,423.55
            太钢工程技术                5,606,000.00        147,437.80
            云海镁业                  5,486,725.66      1,240,548.67      6,973,451.32       183,401.77
            武钢金山店矿业               5,190,566.34        136,511.89         18,431.36           484.74
            广州 JFE                5,174,496.33        136,089.25      1,364,745.64        35,892.81
            欣创节能                  4,595,212.91      2,204,536.41      4,538,612.00     2,214,387.01
            天山钢铁                  4,336,987.67      1,299,877.78      6,439,344.03       420,580.41
            山信软件                  4,330,000.00        113,879.00
            马钢合肥钢铁                3,775,246.00        900,721.87      4,018,517.51       560,062.91
            马钢建设                  3,178,899.08      1,701,028.90      3,178,899.08       718,749.08
            武钢大冶铁矿                3,104,725.41         81,654.28
            武钢程潮矿业                3,042,530.31         80,018.54      2,074,290.00        54,553.83
            宝武集团其他子公司            83,102,074.03     11,648,895.12    211,376,063.31    15,669,517.22
小   计                          1,693,981,322.90   208,158,702.72   1,289,732,399.73   117,737,059.87
        项目名称             关联方                      期末数                       期初数
    应付账款             欧冶采购                          45,053,725.41             42,022,676.60
                     上海宝能                          33,080,320.66             24,775,939.66
                     宝武装备智能                        16,828,834.39             33,230,672.95
                     东方付通信息技术有
                     限公司
                     马钢重型机械                         4,606,924.48                483,938.00
                     武汉宝之云                          3,843,509.04                915,376.18
                     武汉通用                           3,043,403.67             27,884,234.92
                     宝武集团其他子公司                     28,609,349.50             49,312,026.35
        小    计                                    140,050,604.92           180,221,615.50
    应付票据             仁维软件                          50,164,811.66              8,296,364.55
                     上海宝能                          13,805,904.11              1,380,507.47
                                   第 122 页 共 146 页
        武汉通用                   8,833,167.61     3,942,722.00
        欧冶采购                   3,347,896.00    12,150,325.22
        宝武集团其他子公司             10,303,136.61    19,522,927.44
小   计                         86,454,915.99    45,292,846.68
合同负债    宝钢股份                 274,827,506.64   385,172,039.11
        新钢股份                 178,698,925.55    36,660,350.88
        武汉钢铁                 159,218,978.12   151,711,103.14
        山东钢铁日照               108,039,126.55
        重庆钢铁股份有限公
        司
        梅山钢铁                  46,182,797.01    88,567,511.82
        宝镁轻合金                 43,931,407.36    22,636,685.57
        湛江钢铁                  40,997,868.35    28,133,440.17
        太钢不锈钢                 38,518,908.51    25,140,000.00
        欧冶工业品                 37,174,951.54     8,909,531.18
        宝钢汽车板                 31,408,637.18    13,492,985.69
        马钢股份                  21,166,944.61     8,589,724.13
        江西新旭特殊材料有
        限公司
        宝武水务                  18,172,161.10    39,006,877.55
        八一钢铁                  17,942,355.31    59,114,386.23
        马钢轨交材料科技              13,136,307.05
        宝钢工程                  12,410,177.97    53,910,447.31
        武钢昆明钢铁                11,198,437.29    57,719,780.00
        新疆焦煤                  10,115,721.31
        宝日钢丝                   9,992,790.00    12,586,382.83
        安徽马钢输送设备制
        造有限公司
        宝武装备智能                 9,294,355.47    14,867,375.68
        欧冶采购                   9,125,780.54     6,480,695.04
        武钢绿色城市                 8,649,466.13     3,162,724.19
                   第 123 页 共 146 页
           宝钢资源控股                      6,534,339.63        156,000.00
           宝钢特钢                        6,433,238.74
           太原钢铁                        5,929,083.31     35,848,066.88
           宝武共享                        5,542,450.00     14,254,289.90
           宝武环科                        5,435,962.84      1,637,174.55
           云海镁业                        5,276,829.78
           宝武鄂钢                        4,936,140.38     12,335,630.21
           宝武特种冶金                      4,920,798.55      3,026,817.75
           宝武集团                        4,619,348.00     31,760,581.04
           武钢金山店矿业                     4,046,949.80
           富蕴蒙库铁矿                      3,823,219.04              0.01
           湛江宝发赛迪转底炉
           技术有限公司
           长江钢铁                        3,632,953.98      9,248,474.30
           宝武原料供应                      3,600,000.00      4,818,120.93
           佛山宝钢制罐有限公
           司
           Baosteel Tailored
           Blanks                      3,209,360.00
           International GmbH
           宝武集团其他子公司                  41,949,876.68    481,108,412.24
 小    计                            1,295,385,025.93   1,691,814,529.68
其他应付款      武钢集团                       52,709,659.05     33,370,439.44
           宝钢股份                       26,217,300.00
           TALIGNANI CRISTINA          3,004,943.50
           宝武集团其他子公司                   2,566,361.48      2,126,937.31
 小    计                               84,498,264.03     35,497,376.75
     十二、股份支付
     (一) 股份支付总体情况
授予对象                                    各项权益工具数量和金额情况
                           第 124 页 共 146 页
                                              本期授予                         本期行权
                                       数量                  金额            数量      金额
董事及**管理人员
其他领导人员及核心技术、业务骨干                       695,000.00        11,832,375.00
            合   计                      695,000.00        11,832,375.00
    （续上表）
                                         各项权益工具数量和金额情况
授予对象                              本期解锁                              本期失效
                           数量                金额              数量              金额
董事及**管理人员                 408,137.00      4,121,620.06
其他领导人员及核心技术、业务骨
干
        合   计          10,171,394.00    102,717,058.53   1,008,613.00    15,271,351.11
        期末发行
        在外的股                     期末发行在外的其他权益工具
        票期权
        行   合
授予对
        权   同
    象
        价   剩
                    行权价格范围                               合同剩余期限
        格   余
        范   期
        围   限
                                          第二期限制性股票计划**一期剩余期限为 5 个
                行权价格为授予价格，第二期
                                          月，第二期限制性股票预留**部分剩余期限为
                限制性股票 计划授予价格为
董 事 及                                     1 年 4 个月，第二期预留第二部分剩余期限为 1
高 级 管                                     年 5 个月；第三期限制性股票计划**一期剩余
                票计划授予价格为 20.43 元/
理人员                                       期限为 3 年 2 个月，第三期限制性股票首批预留
                股；第三期限制性股票预留部
                                          部分剩余期限为 3 年 11 个月，第三期限制性股票
                分授予价格为 17.025 元/股。
                                          第二批预留部分剩余期限为 4 年 2 个月。
                                          第二期限制性股票计划**一期剩余期限为 5 个
                行权价格为授予价格，第二期
其 他 领                                     月，第二期限制性股票预留**部分剩余期限为
                限制性股票 计划授予价格为
导 人 员                                     1 年 4 个月，第二期预留第二部分剩余期限为 1
及 核 心                                     年 5 个月；第三期限制性股票计划**一期剩余
                票计划授予价格为 20.43 元/
技术、业                                      期限为 3 年 2 个月，第三期限制性股票首批预留
                股；第三期限制性股票预留部
务骨干                                       部分剩余期限为 3 年 11 个月，第三期限制性股票
                分授予价格为 17.025 元/股。
                                          第二批预留部分剩余期限为 4 年 2 个月。
                          第 125 页 共 146 页
 授予对象类别             以权益结算的股份支付费用              以现金结算的股份支付费用
董事及**管理人员                     3,148,993.21
其他领导人员及核心技术、
业务骨干
 合    计                      123,235,678.95
     (二) 以权益结算的股份支付情况
                               限制性股票根据授予日市价、激励对象的认
授予日权益工具公允价值的确定方法
                               购价格因素确定公允价值
                               根据年末在职人员对应的权益工具并结合预
可行权权益工具数量的确定依据
                               期离职率估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因              无此情况
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                   123,235,678.95
应的其他资本公积 156,702,481.50 元。
     十三、承诺及或有事项
     (一) 重要承诺事项
     已签订的尚未履行或尚未**履行的对外投资合同及有关财务支出
 项    目                             期末余额              期初余额
已签订的但未于财务报表中确认的：
购建长期资产承诺                         1,001,596,419.87     596,686,326.35
对外投资承诺                           2,773,543,243.00   3,059,024,235.00
 合 计                             3,775,139,662.87   3,655,710,561.35
     (二) 或有事项
     截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
     十四、资产负债表日后事项
     资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利                                           1,730,282,314.80
经审议批准宣告发放的利润或股利                                     1,730,282,314.80
                       第 126 页 共 146 页
     经公司十届二十七次董事会会议通过，拟以本公司十届二十七次董事会会议当日总股本
     该分配方案尚需 2024 年度股东大会审议批准后方可实施。
     十五、其他重要事项
     分部信息
     公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以经营业务
划分为软件开发及工程服务、系统集成及服务外包 3 个报告分部。分别对软件开发及工程服
务、系统集成及服务外包的经营业绩进行考核。
     本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按**实现销售
地进行划分
     地区分部
                                                            分部间
 项   目                境内                   境外                                合计
                                                            抵销
主营业务收入          13,497,171,750.63        134,926,916.25                 13,632,098,666.88
主营业务成本           8,820,115,234.33         76,511,764.95                  8,896,626,999.28
资产总额                                  21,636,685,902.19                 21,636,685,902.19
负债总额                                   9,351,236,268.07                  9,351,236,268.07
     行业分部/产品分部
                                                                  分部间
 项   目    软件开发及工程服务                 服务外包            系统集成                     合计
                                                                  抵销
主营业务收入      9,910,630,279.83   3,656,273,828.99   65,194,558.06         13,632,098,666.88
主营业务成本      6,824,746,533.21   2,013,503,147.95   58,377,318.12          8,896,626,999.28
资产总额                                         21,636,685,902.19          21,636,685,902.19
负债总额                                          9,351,236,268.07           9,351,236,268.07
     十六、母公司财务报表主要项目注释
     (一) 母公司资产负债表项目注释
                                    第 127 页 共 146 页
     (1) 账龄情况
 账      龄                                          期末数                    期初数
 账面余额合计                                      3,387,807,381.59       2,762,800,813.11
 减：坏账准备                                         474,072,982.14         395,951,681.57
 账面价值合计                                      2,913,734,399.45       2,366,849,131.54
     (2) 坏账准备计提情况
                                                期末数
                         账面余额                       坏账准备
 种   类
                                                              计提          账面价值
                                    比例
                      金额                         金额           比例
                                    （%）
                                                              （%）
单项计提坏账准备          112,854,206.98     3.33    112,854,206.98   100.00
按组合计提坏账准备        3,274,953,174.61   96.67    361,218,775.16    11.03   2,913,734,399.45
其中：关联方组合         2,009,312,128.18   59.31    181,279,538.85    9.02    1,828,032,589.33
     非关联方组合      1,265,641,046.43   37.36    179,939,236.31    14.22   1,085,701,810.12
 合   计           3,387,807,381.59   100.00   474,072,982.14    13.99   2,913,734,399.45
     （续上表）
                                                 期初数
                         账面余额                       坏账准备
 种   类
                                                               计提         账面价值
                                     比例
                       金额                         金额           比例
                                    （%）
                                                              （%）
单项计提坏账准备           120,797,851.59     4.37   120,797,851.59   100.00
按组合计提坏账准备        2,642,002,961.52    95.63   275,153,829.98    10.41   2,366,849,131.54
其中：关联方组合         1,783,586,010.30    64.56   150,113,207.54     8.42   1,633,472,802.76
     非关联方组合        858,416,951.22    31.07   125,040,622.44    14.57     733,376,328.78
                            第 128 页 共 146 页
 合      计                     2,762,800,813.11   100.00   395,951,681.57   14.33    2,366,849,131.54
                         期初数                                           期末数
 单位
名称                                                                                  计提比      计提依
               账面余额               坏账准备             账面余额             坏账准备
                                                                                    例（%）       据
青海盐
湖镁业                                                                                          客户破
有限公                                                                                          产重组
司
鄯善县
善开矿
                                                                                             预计无
业有限          14,845,400.00      14,845,400.00    14,845,400.00    14,845,400.00     100.00
                                                                                             法收回
责任公
司
西宁特
殊钢股                                                                                          预计无
份有限                                                                                          法收回
公司
                                                                                             客户破
其他单                                                                                          产重组、
位                                                                                            预计无
                                                                                             法收回
 小
计
                                                            期末数
    项    目
                                账面余额                      坏账准备                     计提比例（%）
关联方组合                     2,009,312,128.18                181,279,538.85                       9.02
非关联方组合                    1,265,641,046.43                179,939,236.31                      14.22
    小    计                3,274,953,174.61                361,218,775.16                      11.03
                                                            期末数
    账    龄
                                账面余额                      坏账准备                     计提比例（%）
关联方（本公司合
并范围内）组合
关联方（本公司合
并范围外）组合
                                         第 129 页 共 146 页
    小    计                  2,009,312,128.18           181,279,538.85                      9.02
                                                           期末数
    项 目
                                账面余额                      坏账准备               计提比例（%）
    小    计                   1,265,641,046.43           179,939,236.31                    14.22
        (3) 坏账准备变动情况
                                                  本期变动金额
 项      目          期初数                                                               期末数
                                      计提           收回或转回          核销        其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
 合      计      395,951,681.57     88,182,166.09   10,060,865.52                   474,072,982.14
        (4) 本期实际核销的应收账款情况
        本期无实际核销的应收账款情况。
        (5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
                              期末账面余额                              占应收账
                                                                  款和合同
 单
                                                                  资产期末      应收账款坏账准备和合
位名
              应收账款              合同资产              小   计           余额合计           同资产减值准备
称
                                                                  数的比例
                                                                  （%）
单位 1     185,332,141.41     289,818,324.06     475,150,465.47        7.41          33,120,096.24
单位 2     254,204,364.66     128,556,691.10     382,761,055.76        5.97          36,963,754.84
单位 3        75,164,432.37   283,365,672.89     358,530,105.26        5.59          13,249,022.89
单位 4     155,878,191.11     119,114,141.10     274,992,332.21        4.29          14,568,190.90
单位 5        85,346,502.81   146,995,862.72     232,342,365.53        3.62           8,573,433.28
                                        第 130 页 共 146 页
 小
计
        (1) 明细情况
    项    目                                                    期末数              期初数
应收股利                                                          3,125,488.82    2,583,125.00
其他应收款                                                     17,314,165.53      16,728,236.19
    合    计                                                20,439,654.35      19,311,361.19
        (2) 应收股利
    项    目                                                    期末数              期初数
广西宝信                                                          3,125,488.82
仁维软件                                                                          2,583,125.00
    小    计                                                    3,125,488.82    2,583,125.00
        (3) 其他应收款
    款项性质                                                      期末数              期初数
投标及履约保证金                                                  19,076,289.13      17,978,326.68
押金                                                              536,349.55      898,596.40
备用金                                                             368,022.91      190,870.74
其他                                                              505,430.06      452,451.14
    账面余额小计                                                20,486,091.65      19,520,244.96
    减：坏账准备                                                    3,171,926.12    2,792,008.77
    账面价值小计                                                17,314,165.53      16,728,236.19
    账    龄                                                    期末数              期初数
                                      第 131 页 共 146 页
 账面余额小计                                             20,486,091.65           19,520,244.96
 减：坏账准备                                              3,171,926.12            2,792,008.77
 账面价值小计                                             17,314,165.53           16,728,236.19
     ① 类别明细情况
                                                     期末数
                             账面余额                        坏账准备
 种   类
                                                                    计提          账面价值
                                        比例
                           金额                         金额            比例
                                        （%）
                                                                    （%）
单项计提坏账准备                  811,380.61     3.96        811,380.61    100.00
按组合计提坏账准备              19,674,711.04    96.04       2,360,545.51    12.00    17,314,165.53
 小   计                 20,486,091.65   100.00       3,171,926.12    15.48    17,314,165.53
     （续上表）
                                                     期初数
                             账面余额                        坏账准备
 种   类
                                                                    计提          账面价值
                                        比例
                           金额                         金额            比例
                                       （%）
                                                                   （%）
单项计提坏账准备                 811,380.61      4.16        811,380.61    100.00
按组合计提坏账准备              18,708,864.35    95.84   1,980,628.16        10.59    16,728,236.19
 小   计                 19,520,244.96   100.00   2,792,008.77        14.30    16,728,236.19
     ② 单项计提坏账准备的其他应收款
                  期初数                                       期末数
 单位名称                                                               计提比          计提依
             账面余额        坏账准备           账面余额           坏账准备
                                                                    例（%）          据
                                                                                 项目涉
                                                                                 及诉讼，
                                                                                 项目保
其他单位      811,380.61    811,380.61     811,380.61     811,380.61      100.00
                                                                                 证金收
                                                                                 回可能
                                                                                 性较小
 小    计   811,380.61    811,380.61     811,380.61     811,380.61      100.00
     ③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                              第 132 页 共 146 页
                                                 期末数
 组合名称
                        账面余额                     坏账准备            计提比例（%）
关联方（本公司合并范围
内）组合
关联方（本公司合并范围
外）组合
其中：1 年以内                     4,684,624.98          56,215.51               1.20
非关联方组合                      13,375,920.17        1,472,727.64           11.01
其中：1 年以内                     8,806,526.71         358,425.64               4.07
 小    计                     19,674,711.04        2,360,545.51           12.00
               **阶段              第二阶段               第三阶段
 项    目                      整个存续期预期             整个存续期预            合   计
              未来 12 个月
                             信用损失（未发生            期信用损失（已
              预期信用损失
                              信用减值）              发生信用减值）
期初数            383,489.37          294,988.38     2,113,531.02    2,792,008.77
期初数在本期               ――                     ――            ――
--转入第二阶段       -44,220.45           44,220.45
--转入第三阶段                          -272,852.72       272,852.72
--转回第二阶段
--转回**阶段
本期计提            75,372.22           54,710.74       249,834.39     379,917.35
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数            414,641.14          121,066.85     2,636,218.13    3,171,926.12
                            第 133 页 共 146 页
  期末坏账准备计
  提比例（%）
          各阶段划分依据：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未**济状况的预测，
  将账龄 1 年以内作为**阶段，1-2 年作为第二阶段，2 年以上及单项计提部分作为第三阶
  段。
          本期无实际核销的其他应收款情况。
                                                                占其他应收款
      单位名称            款项性质          期末账面余额             账龄                期末坏账准备
                                                                余额的比例（%）
                     投标及履
  单位 1                              4,363,317.27 0-2 年                    21.30          54,461.25
                     约保证金
                     投标及履                             1 年以
  单位 2                              1,500,000.00                              7.32       61,050.00
                     约保证金                             内
                     投标及履                             2-3 年
  单位 3                                  997,546.00                            4.87      589,223.57
                     约保证金                             以上
                     投标及履
  单位 4                                  934,386.00 0-3 年                      4.56      154,737.27
                     约保证金
                     投标及履                             1 年以
  单位 5                                  800,000.00                            3.91       32,560.00
                     约保证金                             内
      小    计                        8,595,249.27                          41.96         892,032.09
          (1) 明细情况
                                  期末数                                         期初数
                                  减                                            减
   项      目                       值                                            值
                   账面余额                     账面价值               账面余额                      账面价值
                                  准                                            准
                                  备                                            备
  对子公司
  投资
  对联营、合
  营企业投          118,104,121.59            118,104,121.59    135,985,913.87            135,985,913.87
  资
   合      计    3,360,685,324.90         3,360,685,324.90   2,864,082,343.20          2,864,082,343.20
          (2) 对子公司投资
被投资单位              期初数                               本期增减变动                                  期末数
                                          第 134 页 共 146 页
                账面           减值        追加           减少                             账面         减值
                                                          计提减值准备     其他
                价值           准备        投资           投资                             价值         准备
成都宝信         21,016,635.01             145,449.25                             21,162,084.26
广西宝信         13,000,000.00                                                    13,000,000.00
南昌宝信         20,000,000.00                                                    20,000,000.00
南京宝信         55,248,808.46         1,204,800.17                               56,453,608.63
山西宝信         12,163,302.00             747,235.50                             12,910,537.50
武汉宝信       285,651,904.53          4,960,742.18                              290,612,646.71
大连宝信         13,151,602.50             253,413.96                             13,405,016.46
安徽宝信       836,886,301.56          2,698,350.42                              839,584,651.98
河北宝宣       328,225,000.00         328,225,000.00                             656,450,000.00
雄安宝信       100,000,000.00                                                    100,000,000.00
日本宝信         31,460,400.00                                                    31,460,400.00
宝景信息       567,044,019.36              569,005.00                            567,613,024.36
宝康电子         61,119,355.83             506,098.16                             61,625,453.99
宝立工程         11,103,000.00         1,029,116.67                               12,132,116.67
宝信能源         10,850,089.50             230,199.79                             11,080,289.29
宝信数据         21,873,270.09         1,005,598.75                               22,878,868.84
梅山设计院        90,335,133.65         1,412,825.96                               91,747,959.61
港迪电气       197,515,343.50          1,093,340.87                              198,608,684.37
新疆宝信         23,700,611.04             715,684.25                             24,416,295.29
宝信智矿         27,751,652.30        29,810,077.63                               57,561,729.93
上海图灵                              127,127,835.42                             127,127,835.42
江西宝信                              12,750,000.00                               12,750,000.00
小   计     2,728,096,429.33        514,484,773.98                           3,242,581,203.31
         (3) 对联营、合营企业投资
                         期初数                                本期增减变动
        被投资单位                     减值准       追加投                 权益法下确认的            其他综合
                   账面价值                                  减少投资
                                   备          资                     投资损益           收益调整
    合营企业
    地铁电子         31,233,449.69                                     -3,051,085.98
                                       第 135 页 共 146 页
 小   计     31,233,449.69                                          -3,051,085.98
联营企业
阿尔法联合        2,605,465.38                                         -1,911,290.32
上海宝能       24,857,751.85                                           3,474,327.17
仁维软件       17,495,009.14                                           5,414,468.90
苏州创联       12,559,432.92                         12,559,432.92
武钢大数据产
业园
 小   计    104,752,464.18                         12,559,432.92     3,817,917.62
 合   计    135,985,913.87                         12,559,432.92       766,831.64
     （续上表）
                                 本期增减变动                                   期末数
 被投资单位       其他权      宣告发放现金股              计提减值
                                                       其他          账面价值           减值准备
             益变动            利或利润            准备
合营企业
地铁电子                        2,290,600.00                         25,891,763.71
 小   计                      2,290,600.00                         25,891,763.71
联营企业
阿尔法联合                                                               694,175.06
上海宝能                        1,000,000.00                         27,332,079.02
仁维软件                        2,798,591.00                         20,110,887.04
苏州创联
武钢大数据产
业园
 小   计                      3,798,591.00                         92,212,357.88
 合   计                      6,089,191.00                         118,104,121.59
     (二) 母公司利润表项目注释
     (1) 明细情况
 项   目                            本期数                               上年同期数
                                   第 136 页 共 146 页
                     收入                  成本                 收入                成本
主营业务收入         10,434,485,951.21   6,762,262,485.08   9,957,188,907.46   6,137,888,464.82
其他业务收入             23,886,402.31       3,041,500.64      14,086,181.22       1,702,220.29
 合   计         10,458,372,353.52   6,765,303,985.72   9,971,275,088.68   6,139,590,685.11
其中：与客户之间的
合同产生的收入
     (2) 收入分解信息
                             本期数                                  上年同期数
 项   目
                     收入                  成本                 收入                成本
软件开发及工程服
务
服务外包            3,009,796,315.60   1,683,106,736.51   3,068,982,587.46   1,563,756,762.99
系统集成               28,617,254.95      27,655,617.60      16,021,651.86      14,593,719.77
 小   计         10,434,485,951.21   6,762,262,485.08   9,957,188,907.46   6,137,888,464.82
                             本期数                                  上年同期数
 项   目
                     收入                  成本                 收入                成本
境内收入           10,425,376,115.80   6,760,559,955.13   9,913,935,823.43   6,113,687,359.35
境外收入                9,109,835.41       1,702,529.95      43,253,084.03      24,201,105.47
 小   计         10,434,485,951.21   6,762,262,485.08   9,957,188,907.46   6,137,888,464.82
                             本期数                                  上年同期数
 项   目
                     收入                 成本                 收入                 成本
在某一时点确认收
入
在某一时段内确认
收入
 小   计         10,434,485,951.21   6,762,262,485.08   9,957,188,907.46   6,137,888,464.82
     (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 2,243,235,930.10 元。
                               第 137 页 共 146 页
 项    目                              本期数               上年同期数
职工薪酬                            684,816,626.66        749,821,300.74
协力服务费                           306,386,732.27        281,764,796.58
折旧及摊销                               80,957,670.92      69,375,195.63
差旅及通勤费                              18,945,065.81      21,376,540.60
后勤服务费                               11,182,456.70      13,520,719.27
公用设施费                                6,131,348.15       4,508,241.59
专业服务费                                3,798,068.03       4,082,703.46
资产使用费                                3,382,322.91       5,209,505.78
办公费                                  2,903,856.16       6,967,588.60
其他                                   7,732,245.19      10,193,050.06
 合    计                       1,126,236,392.80       1,166,819,642.31
 项    目                              本期数               上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益                  301,483,670.23        125,846,774.27
处置交易性金融资产取得的投资收益                    15,202,518.06
交易性金融资产在持有期间的投资收益                    2,124,416.98       2,202,277.83
权益法核算的长期股权投资收益                         766,831.64      12,023,446.49
处置长期股权投资产生的投资收益                        261,128.89      21,068,966.84
债务重组产生的投资收益                                            -4,761,302.49
 合    计                         319,838,565.80        156,380,162.94
     十七、其他补充资料
     (一) 非经常性损益
 项   目                                 金额                  说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合**政策规定、按照确定的标准享有、对公司损            30,218,632.34
益产生持续影响的政府补助除外
                  第 138 页 共 146 页
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损                 15,332,817.10
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托**取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                      23,167,301.50
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       10,358,815.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
 小   计                                   80,158,154.61
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）                  9,884,253.58
  少数股东权益影响额（税后）                          2,610,116.01
归属于母公司所有者的非经常性损益净额                       67,663,785.02
     (二) 净资产收益率及每股收益
                       第 139 页 共 146 页
                        加权平均净资产                    每股收益（元/股）
 报告期利润
                        收益率（%）             基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                   20.67               0.80                0.79
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
 项   目                                     序号                   本期数
归属于公司普通股股东的净利润                               A               2,265,482,898.16
非经常性损益                                       B                  67,663,785.02
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
                                           C=A-B             2,197,819,113.14
润
归属于公司普通股股东的期初净资产                             D              11,307,489,966.48
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
                                             E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                          F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
                                             G               2,403,674,671.00
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                          H                           8.00
         股权激励确认资本公积                         I1                 118,449,262.68
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月
                                            J1                           6.00
         数
         其他综合收益（外币报表则算差额）                   I2                  -1,548,238.71
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月
                                            J2                           6.00
         数
         限制性股票解锁行权纳税调整                      I3                  12,041,684.94
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月
                                            J3                           7.00
         数
其他
         解除限售期解锁减少库存股                       I4                 102,717,058.53
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月
                                            J4                           7.00
         数
         宝信数据少数股东退股                         I5                  -2,237,674.43
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月
                                            J5                           7.00
         数
         安徽祥云少数股东退股                         I6                    -486,427.64
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月
                                            J6                           1.00
         数
                         第 140 页 共 146 页
报告期月份数                                     K                        12.00
                                 L1= D A/2  E×F/K-G×
加权平均净资产                                                 10,961,909,972.79
                                     H/K±I×J/K
                                 L2= D C/2  E×F/K-G×
扣除非经常损益加权平均净资产                                          10,927,997,009.01
                                     H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率                               M=A/L1                    20.67%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率                        N=C/L2                    20.11%
     (1) 基本每股收益的计算过程
 项   目                                     序号                本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                 A         2,265,482,898.16
非经常性损益                                         B            67,663,785.02
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                  C=A-B          2,197,819,113.14
期初股份总数                                         D         2,360,665,448.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                          E           474,167,368.19
限制性股票解锁增加股份数                                   F            10,171,394.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                             G                     7.00
因回购等减少股份数                                      H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                             I
报告期缩股数                                         J
报告期月份数                                         K                    12.00
发行在外的普通股加权平均数                     L=D E F×G/K-H×I/K-J    2,840,766,129.36
基本每股收益                                    M=A/L                      0.80
扣除非经常损益基本每股收益                             N=C/L                      0.77
     (2) 稀释每股收益的计算过程
 项   目                                     序号               本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                 A         2,265,482,898.16
稀释性潜在普通股对净利润的影响数                               B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润                         C=A-B          2,265,482,898.16
非经常性损益                                         D            67,663,785.02
                       第 141 页 共 146 页
本复印件仅供上海宝信软件股份有限公司天健审〔2025〕6-184 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合
伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
                         第 143 页 共 146 页
本复印件仅供上海宝信软件股份有限公司天健审〔2025〕6-184 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）
具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
                          第 144 页 共 146 页
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之用，证明吴翔是**注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
              第 145 页 共 146 页
本复印件仅供上海宝信软件股份有限公司天健审〔2025〕6-184 号报告后附
之用，证明李可人是**注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
              第 146 页 共 146 页