浙江双箭橡胶股份有限公司
关于 2024 年度会计师事务所履职情况的评估报告
浙江双箭橡胶股份有限公司（以下简称“公司”
）聘请天健会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司 2024 年度审计机构。根据财政部、
国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公
司对天健在 2024 年审计过程中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，天
健资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体
情况如下：
一、资质条件
（一）机构信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
**合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241 人
上年末执业人 注册会计师 2,356 人
员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人
业务收入总额 34.83 亿元
计）业务收入
证券业务收入 18.40 亿元
客户家数 707 家
审计收费总额 7.20 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务
业，批发和零售业，水利、环境和公共设
司（含 A、B 股） 供应业，科学研究和技术服务业，租赁和
审计情况 涉及主要行业
商务服务业，金融业，房地产业，交通运
输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、
渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综
合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 544
注：天健 2024 年业务收入尚未审计结束，故仍然按照审计机构提供的 2023 年业务数据
进行披露；除前述之外上述其他基本信息均为截至 2024 年 12 月 31 日实际情况。
（二）项目组成员基本情况
项目合伙人及签字注册会计师：严燕鸿，2008 年起成为注册会计师，2005
年开始从事上市公司审计，2005 年开始在天健执业，2021 年起为本公司提供审
计服务；近三年签署或复核 12 家上市公司审计报告。
签字注册会计师：叶泽伟，2017 年起成为注册会计师，2011 年开始从事上
市公司审计，2017 年开始在天健执业，2019 年起为本公司提供审计服务；近三
年签署或复核 3 家上市公司审计报告。
项目质量复核人员：吴翔，2003 年起成为注册会计师，1996 年开始从事上
市公司审计，2017 年开始在天健执业，2022 年起为本公司提供审计服务；近三
年签署或复核 11 家上市公司审计报告。
天健及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违
反《**注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
二、执业记录
天健近三年（2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日）因执业行为受到行政
处罚 4 次、监督管理措施 13 次、自律监管措施 8 次，纪律处分 2 次，未受到刑
事处罚。67 名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 12 人次、监督管理措施
根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施不影响天健继
续承接或执行证券服务业务和其他业务。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为
受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管
理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情
况。
三、质量管理水平
（一）项目咨询
及时咨询，按时解决了公司**难点技术问题。
（二）意见分歧解决
天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人
或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责
人。天健明确规定，在意见分歧得到解决之前，不得出具相关业务报告。2024
年年度审计过程中，天健就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能
解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
复核人员为不直接参与项目且不在项目中承担签字责任的合伙人或其他类似职
位的人员，且具备适当的胜任能力、充足的时间和权威性，遵守相关职业道德要
求，并在实施项目质量复核时保持独立、客观、公正。项目质量复核人员复核的
范围和程序具体取决于项目的复杂程度和风险程度，包括但不限于项目计划阶段、
项目实施阶段、项目完成阶段。
（四）项目质量检查
天健内部执业质量检查包括定期检查和不定期检查。定期检查是指对已完成
的业务进行周期性的抽选检查。不定期检查是指根据事务所质量管理的需要，有
针对性地选取某些项目或人员进行专项检查。
天健质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管
理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独
立性测试；其他监控活动，例如，对正在执行中的项目实施函证、盘点程序检查，
确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程
序。
（五）质量管理缺陷识别与整改
天健根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部
管理制度和政策，这些制度和政策构成天健完整、**的质量管理体系。
综上，2024 年年度审计过程中，天健勤勉尽责，质量管理的各项措施得到
了有效执行。
四、工作方案
况，制定了**、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位
的审计**展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、金融工具、合并报
表、关联方交易等。
司报告披露时间要求。天健就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安
排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。另外，天健制定了详细的与公司
参审及境外审计师的沟通合作方案和计划，并能够有效执行。
五、人力及其他资源配备
天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，
并拥有**注册会计师等专业资质。天健的后台支持团队包括税务、信息系统、
风险管理等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理
天健已经建立较完善的信息安全制度并予以执行，采取有效的技术措施并部
署信息安全设备，确保信息安全的有效管理。天健制定了涵盖档案管理、保密制
度、信息安全应急预案等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审
计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、**和归档管
理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
天健具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基
金和购买职业保险。截至 2024 年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保
险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部
关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
浙江双箭橡胶股份有限公司
董 事 会
二○二五年四月三日
