北巴传媒: 北京巴士传媒股份有限公司2025年半年度报告

              北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
公司代码：600386                             公司简称：北巴传媒
        北京巴士传媒股份有限公司
             北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
                     重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、**管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确
性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司董事 7 人出席董事会会议，董事阎广兴因公请假未出席会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人阎广兴、主管会计工作负责人范勇杰及会计机构负责人（会计主管人员）谷佳
目声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成 公司对投资
者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与
承诺之间的差异。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营构成实质性影响的重大风险。公司已在本报告中详细阐述了可
能面对的风险，敬请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析 五、其他披露事项（一）可能面对
的风险”中的相关陈述。
十一、 其他
□适用 √不适用
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                            载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
                            会计报表。
                            报告期内在**证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
                            公告的原稿。
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                    **节            释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
**证监会          指  **证券监督管理委员会
上交所            指  上海证券交易所
北京公交集团         指  北京公共交通控股(集团)有限公司
北巴传媒、公司        指  北京巴士传媒股份有限公司
海依捷            指  北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司
隆瑞三优           指  隆瑞三优新能源汽车科技有限公司
巴士租赁           指  北京巴士汽车租赁有限责任公司
天交公司           指  北京天交报废汽车回收处理有限责任公司
公交广告           指  北京公交广告有限责任公司
北巴汽车           指  北京北巴汽车销售服务有限公司
元、万元、亿元        指  人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期            指  2025 年 1-6 月
              第二节   公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                北京巴士传媒股份有限公司
公司的中文简称                北巴传媒
公司的外文名称                BEIJING BASHI MEDIA CO.,LTD
公司的法定代表人               阎广兴
二、 联系人和联系方式
                                        董事会秘书
姓名                     王婕
联系地址                   北京市海淀区紫竹院路 32 号
电话                     010-68477383
传真                     010-68731430
电子信箱                   bbcm@bbcm.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                 北京市海淀区紫竹院路 32 号
公司办公地址                 北京市海淀区紫竹院路 32 号
公司办公地址的邮政编码            100048
公司网址                   http://www.bbcm.com.cn
电子信箱                   bbcm@bbcm.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称          《**证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址           www.sse.com.cn
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公司半年度报告备置地点                   北京市海淀区紫竹院路 32 号北京巴士传媒股份有限公
                              司董事会办公室
五、 公司股票简况
     股票种类      股票上市交易所  股票简称                      股票代码          变更前股票简称
A股            上海证券交易所 北巴传媒                    600386           北京巴士
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                          单位：元    币种：人民币
                                               上年同期                 本报告期
                  本报告期
     主要会计数据                                                         比上年同
                 （1－6月）                调整后              调整前
                                                                    期增减(%)
营业收入           1,923,830,213.67   2,010,436,459.08 2,130,907,424.13    -4.31
利润总额              21,755,043.44      34,559,014.59    34,559,014.59   -37.05
归属于上市公司股东
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益          3,637,989.17       5,794,903.33       5,794,903.33     -37.22
的净利润
经营活动产生的现金
流量净额
                                               上年度末                      本报告期
                                                                         末比上年
                 本报告期末
                                       调整后                调整前            度末增减
                                                                          (%)
归属于上市公司股东
的净资产
总资产            4,503,792,547.23   4,601,200,214.63   4,601,200,214.63      -2.12
(二) 主要财务指标
                                                 上年同期                   本报告期比
                             本报告期
        主要财务指标                                                          上年同期增
                             （1－6月）         调整后           调整前            减(%)
基本每股收益（元／股）                         0.01        0.01          0.01
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                                                           减少0.21个
                                                                          百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                                                        减少0.13个
产收益率（%）                                                                   百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
              北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                单位:元 币种:人民币
      非经常性损益项目                   金额              附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关、符合**政策规定、按照确定
的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               1,197,705.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额                           541,884.12
  少数股东权益影响额（税后）                    584,250.74
         合计                      2,766,614.44
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
               第三节    管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
  北巴传媒公司自上市以来，历经多次资产重组和业务整合，目前主要经营广告传媒、汽车服
务和新能源三大业务板块。
  （一）广告传媒业务的经营模式及行业情况：
  公司统筹管理北京市范围内公交车身、候车亭、车内挂板、场站灯箱等公交媒体广告业务。
  报告期末，公司主营公交车身媒体约 16000 辆，其中单层车辆媒体数量约 15000 辆，双层车
辆媒体数量约 1000 辆，由广告分公司自营业务部负责经营。
  报告期末，公司所属候车亭灯箱媒体 11000 余块，采用合作经营和自营模式；车内挂板、移
动电视等其他公交媒体业务分别采用公司自主经营和合作经营的模式。
  （二）汽车服务业务的经营模式及行业情况
  公司汽车服务板块主要包括车辆销售和维修保养、汽车租赁、车辆报废回收拆解等子业务。
                北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
  公司子公司海依捷公司和北巴汽车公司是集整车销售、维修服务、配件供应、旧机动车经纪
等为一体的汽车服务平台，目前旗下拥有一汽奥迪、雷克萨斯、沃尔沃、一汽丰田、上汽通用别
克、广汽本田、吉利银河、零跑汽车等品牌授权经销店及一家二手车经纪公司，具有完整的汽车
销售服务体系和汽车维修保养实力。
  公司全资子公司巴士租赁公司共设有四个经营部，分布在三义庙、展览**等地，共有租赁
车辆 780 辆，含电动车 176 辆。
  公司全资子公司天交公司是北京市商务委员会批准的国有报废机动车拆解企业，主营报废汽
车的收购、解体；废旧物资的回收与再生利用等，是本市公共交通营运车辆、北京市**局、公
安交通管理局对社会营运车辆、公交车辆、涉外牌照车辆和罚没车辆的指定拆解厂家。
  （三）新能源业务的经营模式及行业情况
  公司控股子公司隆瑞三优公司作为北巴传媒新能源充电服务平台，主要负责新能源车辆充电
服务设施的建设和运营工作。截至 2025 年 6 月 30 日，隆瑞三优公司已有 956 处充电站，1428 台
公交充电桩和 6831 台公共充电桩投入运营。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
紧紧围绕**工作，多措并举提质增效，着力提升经营质量，稳步推动各项工作的有序开展。
    报告期内，广告传媒板块**落实改革深化行动**任务，以及提升自营能力各项工作；高
效推进提高在刊率各项措施；加强应收账款的清欠力度；强化安全管理，确保整体稳定。强化营
销管理能力，促进业绩提升、资源管理能力，提升媒体价值、持续采取有效措施**成本。汽车
服务板块坚持高质量发展，加快动能转换工作，破解**难点问题，通过优化资源配置、稳步减
量发展、调整品牌矩阵等方式，不断增强企业盈利能力、提高管理水平，同时着重提高新能源车
辆拆解水平，逐步拓展循环经济领域。新能源板块要积极落实“双碳”战略，充分盘活现有站点
资源，持续完善服务保障网络，以客户需求为导向，深入推进超充港湾和驻地充电项目建设，加
快社会化充电网络布局；以智慧管理平台为依托，持续加大科技创新，积极推动成果转化及应用，
更好地串联整合产业链上下游资源，构建新能源汽车服务生态圈。2025 年上半年共新建投运充电
站 24 处，新增充电桩 120 个。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
广告媒体以其覆盖面广、运营时间长、视觉冲击力强等特性，满足了商家产品广告宣传的不同需
求；同时，北巴传媒各营销团队具有完善的业务渠道、成熟的销售网络和丰富的管理经验，为客
户提供更为多元、丰富、优质的服务体验和传播途径。
心技术持续突破，产业生态日臻完善。公司依托已构建的覆盖整车销售、维修保养、汽车租赁及
拆解回收等环节的汽车服务生态，形成了成熟**的销售与售后服务体系。旗下子公司凭借突出
的区域布局优势与多元化品牌结构，有效增强了整体抗风险能力，并为把握新能源市场机遇提供
了广阔的业务拓展空间。
                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
形成了分布广泛、单点电源规模较大的电力服务网络和充电服务平台，在充电网络建设及运维管
理等方面积累了丰富的投运维经验，并借助公交场站可共享资源布局社会化充电网络，具有规模
体量优势、网络拓展优势和市场竞争优势。
累了较为丰富的运营管理经验及专业管理人才，并制定了明确的中长期发展战略。清晰的经营思
路、成熟的运营机制、规范的内部管理、稳定的人员队伍以及和谐的企业文化，都保证了公司的
可持续健康发展。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
                                             单位：元 币种：人民币
科目                  本期数            上年同期数          变动比例（%）
营业收入            1,923,830,213.67 2,010,436,459.08      -4.31
营业成本            1,658,797,033.82 1,661,151,048.42      -0.14
销售费用               95,078,563.51   118,390,872.46     -19.69
管理费用              116,729,017.78   136,117,053.44     -14.24
财务费用               22,568,271.06    27,094,746.69     -16.71
研发费用               13,036,747.66    14,523,294.79     -10.24
经营活动产生的现金流量净额     238,483,125.43   210,439,411.13      13.33
投资活动产生的现金流量净额     -54,894,022.13  -206,593,958.65     不适用
筹资活动产生的现金流量净额    -270,795,959.75   -89,290,749.40     不适用
营业收入变动原因说明：主要由于本公司车身媒体业务、整车销售业务收入减少所致。
营业成本变动原因说明：主要由于本公司收入减少成本相应减少所致。
销售费用变动原因说明：主要由于本公司收入减少销售费用相应减少所致
管理费用变动原因说明：主要由于本公司职工薪酬减少所致。
财务费用变动原因说明：主要由于本公司本期利息支出减少所致。
研发费用变动原因说明：主要由于本公司本期研发投入减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于本公司本年支付应付票据减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于本年购建固定资产支付的款项减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于本公司本年取得借款收到的现金减少所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
                                                     单位：元
         本期期    本期期   上年期    上年期      本期期
项目名称                                          情况说明
         末数     末数占   末数     末数占      末金额
                     北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
                     总资产                总资产      较上年
                     的比例                的比例      期末变
                     （%）                （%）      动比例
                                                 （%）
应收票据      50,250,     1.12   3,240,0      0.07   1,450.   主要是由于本公司本期收到银
在建工程      74,599,     1.66   38,468,      0.84    93.92   主要是由于本公司本期新能源
其他非流动     15,694,     0.35   23,541,      0.51   -33.33   主要是由于本公司结转进项税
资产          336.76            504.90                      所致。
合同负债      88,326,     1.96   62,434,      1.36    41.47   主要是由于子公司整车销售款
应交税费      10,328,     0.23   17,006,      0.37   -39.27   主要是由于本公司应付企业所
其他流动负     10,329,     0.23   6,090,2      0.13    69.60   主要是由于子公司待转销项税
债           186.59             65.16                      额增加所致。
长期应付款     68,209,     1.51   143,104      3.11   -52.34   主要是由于本公司结转车身媒
其他综合收     -19,231    不适用     -30,216    不适用      不适用      主要是由于本公司其他权益工
益         ,339.91            ,762.41                      具投资公允价值减少所致。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
        项目                       期末账面余额                       期初账面余额
货币资金                                205,359,635.14               147,341,568.76
存货                                  335,284,093.55               280,779,214.00
合计                                  540,643,728.69               428,120,782.76
说明：本集团主要受限资产为公司缴存银行承兑汇票保证金、经销商整车结算保证金和用于抵押
的库存商品。详见第十节之“七、17 所有权或使用权受到限制的资产”部分内容。
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
                                         北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(1).重大的股权投资
□适用   √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用   √不适用
证券投资情况
√适用 □不适用
                                                                                                    单位：元       币种：人民币
                                                                   计入权益的
证券品   证券代      证券简   最初投资成        资金来   期初账面价        本期公允价                      本期购   本期出   本期投资        期末账面价         会计核
                                                                   累计公允价
 种     码        称      本           源      值          值变动损益                      买金额   售金额    损益           值           算科目
                                                                    值变动
股票                                                                                                                    其他权
               松芝股
               份
                                                                                                                      投资
合计      /       /    27,000,000    /    91,031,850   14,647,230    78,679,080               1,368,900   105,679,080    /
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
                                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
□适用 √不适用
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
         公司名称                      报告期内取得和处置子公司方式               对整体生产经营和业绩的影响
北京巴士物业管理有限公司                清算                             无
其他说明
√适用 □不适用
（1）北京公交广告有限责任公司，全资子公司，主营公共交通媒体广告，注册资本 4,000.00 万元，总资产 28,763.28 万元，净资产 24,242.46 万元，
营业收入 6,199.91 万元，营业利润 5,374.08 万元，净利润 4,032.70 万元。
（2）北京巴士汽车租赁有限责任公司，全资子公司，主营汽车租赁，注册资本 4,280.00 万元，总资产 9,105.37 万元，净资产 4,853.38 万元，营业收
入 2,311.10 万元，营业利润 132.74 万元，净利润 89.77 万元。
（3）北京天交报废汽车回收处理有限责任公司，全资子公司，主营汽车报废解体，注册资本 800.00 万元，总资产 3,391.29 万元，净资产 2,014.85
万元，营业收入 3,200.40 万元，营业利润 1.31 万元，净利润 2.51 万元。
（4）北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司，全资子公司，主营汽车销售、修理，注册资本 10,000.00 万元，总资产 78,608.89 万元，净资产-18,443.45
万元，营业收入 116,947.83 万元，营业利润-768.99 万元，归属于母公司净利润-852.57 万元。
（5）隆瑞三优新能源汽车科技有限公司，控股子公司，控股比例 51%，主营新能源充电服务，注册资本 16,675.84 万元，总资产 178,157.35 万元，净
资产 39,996.55 万元，营业收入 17,413.26 万元，营业利润 1,570.62 万元，净利润 1,564.16 万元。
（6）北京北巴汽车销售服务有限公司，控股子公司，控股比例 60%，主营汽车销售，注册资本 21,399.49 万元，总资产 37,316.27 万元，净资产 11,036.17
万元，营业收入 41,681.96 万元，营业利润-1,583.24 万元，归属于母公司净利润-1,527.95 万元。
                         北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
营业绩产生不利影响。
价，利润缩水；汽车服务业务面临的经济环境压力持续，叠加行业整合加速，规模效应与品牌效应进一步凸显。同时，受新能源汽车保有量快速增长的
持续影响，燃油车市场保有量显著收缩；新能源业务面临技术迭代和产业升级，上述因素可能给公司带来**的竞争压力和经营风险。
公司的管理层提出更高的要求，或将会对公司的整体运营带来**风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
              第四节     公司治理、环境和社会
一、公司董事、监事、**管理人员变动情况
√适用 □不适用
      姓名              担任的职务               变动情形
曹奇志              不再担任公司董事           离任
石春国              不再担任公司副总经理         离任
王永杰              担任公司董事             选举
公司董事、监事、**管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
聘石春国先生公司副总经理职务。离任后，石春国先生不再担任公司**职务。
   公司已于 2025 年 6 月 6 日披露了关于董事曹奇志离任的公告，详见《北京巴士传媒股份有限
公司关于公司董事离任的公告》（临 2025-014）。
事。
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                  否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
              利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
和指示批示精神，认真贯彻落实**农村工作会议、**经济工作会议精神，**落实公交集团
公司关于乡村振兴与支援合作工作的部署要求，立足新发展阶段，贯彻新发展理念， 融入新发展
格局，**开展就业帮扶、消费帮扶、公益帮扶等工作，**支持内蒙古、新疆、青海、西藏、
河北张承、南水北调对口协作等地区，持续改善群众生活，推动协作帮扶地区结出共同富裕新硕
果。
   截至 2025 年上半年，公司消费帮扶总计金额为 9.51 万元，其中食堂消费帮扶金额为 7.68
万元。人力部门在慰问退休职工、防暑降温方面积极开展消费帮扶，从北京首农消费帮扶双创中
心有限公司采购了慰问品等，帮扶金额 1.83 万元。
                           北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
                               第五节       重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
                北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
四、半年报审计情况
√适用 □不适用
(一) 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
(二) 公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、**管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
  及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
           事项概述                            查询索引
购买商品、销售商品、提供劳务等日常关联交易         报》、《**证券报》和上海证券交易所网站上
事项                            刊登的临 2025-005 号公告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
                     向关联方提供资金              关联方向上市公司提供资金
     关联方     关联关系 期初余            期末余
                         发生额               期初余额       发生额        期末余额
                    额              额
北京公共交通控股（集团）      268,58 81,079, 81,347,   220,549,   -74,916,   145,633,
            母公司
有限公司                8.88 070.21 659.09       952.89     472.63     480.26
北京公交集团资产管理有 母公司的全 795,20 1,804,2 2,599,4   54,232,1   -2,350,0   51,882,1
限公司         资子公司    0.00   37.69   37.69      71.89      13.32      58.57
北京市公交房地产开发有 母公司的全                          2,799,86   -611,291   2,188,57
限公司         资子公司                               6.99        .16       5.83
北京市公交汽车驾驶学校 母公司的控              -           157,764.   -38,061.   119,702.
                   北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
有限公司        股子公司                               59       96       63
北京亦庄公交有轨电车有 母公司的全 801,00         801,000 14,176,9          14,176,9
                               -                         -
限责任公司       资子公司    0.00             .00    91.92             91.92
北京公交有轨电车有限公 母公司的全 1,041. -1,041.
                                       -                 -
司           资子公司      00      00
北京祥发汽车服务有限公       39,925 -39,925         3,522,25 -3,522,2
            其他                         -                          -
司                    .15     .15             0.20    50.20
北京公交智慧城市科技发 母公司的控 100,00         100,000 592,415. 13,374.6 605,789.
展有限公司       股子公司    0.00             .00       23        7       90
北京公交集团亦庄运营管 母公司的全 1,131. 348,771 349,902
                                                -        -        -
理有限公司       资子公司      22     .12     .34
北京公交集团城市更新运 母公司的全 441,51 -29,315 412,196 1,920,65 -1,774,4 146,179.
营管理有限公司     资子公司    2.11     .93     .18     0.59    71.24       35
北京旅游集散**有限责 母公司的控        992,944 992,944 553,100. 110,620. 663,720.
任公司         股子公司             .16     .16       00       00       00
            母公司的全                                 19,494.1 19,494.1
北京京西南客运有限公司            -       -       -        -
            资子公司                                         3        3
       合计
关联债权债务形成原因        由于公司的行业特点形成。
关联债权债务对公司经营成果及财务 不影响上市公司的独立性，没有损害公司及中小股东的利
状况的影响             益。
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
                             北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
                                                               单位：万元   币种：人民币
                            公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
      担保方             担保发                       担保是
                                                                      是否为
      与上市   被担保       生日期  担保  担保      主债务 担保物 否已经     担保是 担保逾期 反担保         关联
担保方             担保金额              担保类型                                关联方
      公司的    方       (协议签 起始日 到期日       情况 （如有） 履行完    否逾期  金额  情况          关系
                                                                      担保
       关系             署日)                        毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
                                 公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                           4,000
                           公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A B）                                                                   4,000
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                            2.05
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C D E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
                                  截至报告期末，本公司及本公司之子公司累计对外担保4,000万元，其中：公司之子公
担保情况说明                            司对其子公司的担保余额为4,000万元。公司及子公司无对合并报表外单位提供担保、
                                  无逾期的对外担保。
                         北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
    (三) 其他重大合同
    □适用 √不适用
    十二、募集资金使用进展说明
    □适用 √不适用
    十三、其他重大事项的说明
    □适用 √不适用
                         第六节       股份变动及股东情况
    一、股本变动情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
    □适用 √不适用
    有）
    □适用 √不适用
    □适用 √不适用
    (二) 限售股份变动情况
    □适用 √不适用
    二、股东情况
    (一) 股东总数：
    截至报告期末普通股股东总数(户)                                           26,671
    (二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或**售条件股东）持股情况表
                                                              单位：股
               前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
                                     质押、标记或冻
                               持有有限售
  股东名称       报告期内增 期末持股数  比例            结情况
                               条件股份数                          股东性质
  （全称）         减     量     (%)       股份状
                                 量         数量
                                      态
北京公共交通控股（集
团）有限公司
潘卫华          1,385,000     7,500,000     0.93     0   无   0   境内自然人
                      北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
王燕亭                0 4,015,800    0.50    0  无     0 境内自然人
张汉泉          -48,900 3,660,100    0.45    0  无     0 境内自然人
王辉          -127,200 3,063,361    0.38    0  无     0 境内自然人
张论            24,000 2,828,500    0.35    0  无     0 境内自然人
朱永生            2,500 2,825,976    0.35    0  无     0 境内自然人
文健          -369,000 2,000,000    0.25    0  无     0 境内自然人
郑雪祥          850,000 1,850,000    0.23    0  无     0 境内自然人
王云进          -27,500 1,725,341    0.21    0  无     0 境内自然人
          前十名**售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
                       持有**售条件              股份种类及数量
       股东名称
                        流通股的数量           种类          数量
北京公共交通控股（集团）有限公司           443,520,000 人民币普通股        443,520,000
潘卫华                          7,500,000 人民币普通股          7,500,000
王燕亭                          4,015,800 人民币普通股          4,015,800
张汉泉                          3,660,100 人民币普通股          3,660,100
王辉                           3,063,361 人民币普通股          3,063,361
张论                           2,828,500 人民币普通股          2,828,500
朱永生                          2,825,976 人民币普通股          2,825,976
文健                           2,000,000 人民币普通股          2,000,000
郑雪祥                          1,850,000 人民币普通股          1,850,000
王云进                          1,725,341 人民币普通股          1,725,341
前十名股东中回购专户情况说明
                       前十名股东中，公司**大股东北京公共交通控股(集团）有限公
上述股东关联关系或一致行动的说明       司与其他流通股股东不存在关联关系。未知其他股东是否有关联关
                       系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的
                       无
说明
      持股 5%以上股东、前十名股东及前十名**售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
      □适用 √不适用
      前十名股东及前十名**售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
      □适用 √不适用
      前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
      □适用 √不适用
      (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
      □适用 √不适用
      三、董事、监事和**管理人员情况
      (一) 现任及报告期内离任董事、监事和**管理人员持股变动情况
      □适用 √不适用
      其它情况说明
      □适用 √不适用
              北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(二) 董事、监事、**管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
                第七节     债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
                北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
                    第八节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                         合并资产负债表
编制单位： 北京巴士传媒股份有限公司
                                                      单位：元 币种：人民币
       项目           附注        2025 年 6 月 30 日           2024 年 12 月 31 日
流动资产：
 货币资金             七、1                945,935,096.78         975,123,886.85
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据             七、2                 50,250,713.00           3,240,000.00
 应收账款             七、3                327,938,814.10         289,094,655.21
 应收款项融资
 预付款项             七、4                135,777,355.86         128,597,387.39
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款            七、5                 17,957,524.44          23,797,028.60
 其中：应收利息
    应收股利
 买入返售金融资产
 存货               七、6                414,287,533.33         440,289,088.55
 其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产           七、7               66,825,225.53            79,081,300.55
  流动资产合计                         1,958,972,263.04         1,939,223,347.15
非流动资产：
 发放**和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资           七、8                158,299,444.88         158,299,444.88
 其他权益工具投资         七、9                244,847,926.44         230,200,696.44
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产             七、10           1,587,134,280.70         1,675,558,105.99
 在建工程             七、11              74,599,446.06            38,468,549.11
 生产性生物资产
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
 油气资产
 使用权资产           七、12              154,321,345.43    180,598,755.44
 无形资产            七、13              226,533,399.37    261,842,445.71
 其中：数据资源
 开发支出
 其中：数据资源
 商誉
 长期待摊费用          七、14             51,688,317.25        59,614,820.21
 递延所得税资产         七、15             31,701,787.30        33,852,544.80
 其他非流动资产         七、16             15,694,336.76        23,541,504.90
  非流动资产合计                      2,544,820,284.19     2,661,976,867.48
    资产总计                       4,503,792,547.23     4,601,200,214.63
流动负债：
 短期借款            七、18              399,586,092.47    490,909,790.85
 向**银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据            七、19              505,032,309.97    474,836,697.17
 应付账款            七、20               99,621,763.42    104,256,101.56
 预收款项
 合同负债            七、21               88,326,001.98      62,434,663.98
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬          七、22                2,796,009.25      3,441,892.76
 应交税费            七、23               10,328,200.74     17,006,898.13
 其他应付款           七、24              273,046,683.91    274,927,796.94
 其中：应付利息
     应付股利                           76,230,240.05      68,166,240.05
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债     七、25            188,369,332.74       202,813,318.16
 其他流动负债          七、26             10,329,186.59         6,090,265.16
  流动负债合计                       1,577,435,581.07     1,636,717,424.71
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款            七、27              771,692,778.67    724,799,319.10
 应付债券
 其中：优先股
     永续债
 租赁负债            七、28              127,569,666.99    138,472,756.30
 长期应付款           七、29               68,209,999.98    143,104,580.00
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益            七、30               5,124,015.15        6,124,419.33
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
 递延所得税负债         七、15                   2,872,902.57            2,935,402.36
 其他非流动负债
  非流动负债合计                            975,469,363.36         1,015,436,477.09
   负债合计                            2,552,904,944.43         2,652,153,901.80
所有者权益（或股东权益）：
 实收资本（或股本）       七、31                  806,400,000.00         806,400,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
     永续债
 资本公积            七、32                  217,546,357.05         217,546,357.05
 减：库存股
 其他综合收益          七、33                  -19,231,339.91         -30,216,762.41
 专项储备
 盈余公积            七、34                  245,354,743.94         245,354,743.94
 一般风险准备
 未分配利润           七、35                  527,239,316.87         528,898,713.26
 归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
 少数股东权益                                173,578,524.85         181,063,260.99
  所有者权益（或股东权
益）合计
   负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：阎广兴 主管会计工作负责人：范勇杰 会计机构负责人：谷佳目
                        母公司资产负债表
编制单位：北京巴士传媒股份有限公司
                                                        单位：元 币种：人民币
     项目           附注            2025 年 6 月 30 日           2024 年 12 月 31 日
流动资产：
 货币资金                                  478,426,036.32         506,113,863.53
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                                   45,205,394.00           3,240,000.00
 应收账款            十八、1                   21,923,693.23          71,929,600.08
 应收款项融资
 预付款项                                      574,280.65              86,280.65
 其他应收款           十八、2                  397,875,677.68         430,230,906.24
 其中：应收利息
    应收股利                                93,898,002.97         120,898,002.97
 存货              十八、3                      405,894.35             688,804.35
 其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
 其他流动资产                             16,204,798.55       9,273,655.52
  流动资产合计                           960,615,774.78   1,021,563,110.37
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                            582,614,795.24    592,614,795.24
 其他权益工具投资                          244,847,926.44    230,200,696.44
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                               5,618,142.28        6,252,220.92
 在建工程                               2,047,712.82        1,752,212.82
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                               7,959,609.85     10,370,300.17
 无形资产                              155,816,800.02    186,870,317.01
 其中：数据资源
 开发支出
 其中：数据资源
 商誉
 长期待摊费用                                2,484.75             3,975.51
 递延所得税资产                          14,440,601.38        16,542,866.28
 其他非流动资产                          15,694,336.76        23,541,504.90
  非流动资产合计                      1,029,042,409.54     1,068,148,889.29
    资产总计                       1,989,658,184.32     2,089,711,999.66
流动负债：
 短期借款
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                                  242,440.00          54,720.00
 预收款项
 合同负债                               10,278,008.05      11,071,799.85
 应付职工薪酬                              1,160,221.06       1,667,824.26
 应交税费                                  139,023.71       3,208,388.87
 其他应付款                              89,114,504.80      95,295,259.03
 其中：应付利息
     应付股利                           8,064,000.00
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                        76,509,648.46     76,462,071.97
 其他流动负债                                616,680.49        364,307.99
  流动负债合计                           178,060,526.57    188,124,371.97
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
     永续债
 租赁负债                               5,184,375.56        5,413,207.27
            北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
 长期应付款                            68,209,999.98       143,104,580.00
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债                                                    11,827.73
 其他非流动负债
  非流动负债合计                         73,394,375.54       148,529,615.00
   负债合计                          251,454,902.11       336,653,986.97
所有者权益（或股东权益）：
 实收资本（或股本）                       806,400,000.00       806,400,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
     永续债
 资本公积                            240,451,258.68       240,451,258.68
 减：库存股
 其他综合收益                          -19,231,339.91       -30,216,762.41
 专项储备
 盈余公积                            245,354,743.94       245,354,743.94
 未分配利润                           465,228,619.50       491,068,772.48
  所有者权益（或股东权
益）合计
   负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：阎广兴 主管会计工作负责人：范勇杰 会计机构负责人：谷佳目
                    合并利润表
                                               单位：元 币种：人民币
       项目            附注            2025 年半年度        2024 年半年度
一、营业总收入                           1,923,830,213.67 2,010,436,459.08
其中：营业收入          七、36             1,923,830,213.67 2,010,436,459.08
   利息收入
   已赚保费
   手续费及佣金收入
二、营业总成本                           1,911,034,344.42   1,964,162,447.38
其中：营业成本          七、36             1,658,797,033.82   1,661,151,048.42
   利息支出
   手续费及佣金支出
   退保金
   赔付支出净额
   提取保险责任准备金净额
   保单红利支出
   分保费用
   税金及附加         七、37                 4,824,710.59       6,885,431.58
   销售费用          七、38                95,078,563.51     118,390,872.46
              北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
     管理费用             七、39          116,729,017.78   136,117,053.44
     研发费用             七、40           13,036,747.66    14,523,294.79
     财务费用             七、41           22,568,271.06    27,094,746.69
     其中：利息费用                         23,944,591.05    30,487,114.50
         利息收入                         2,386,230.94     4,642,727.32
 加：其他收益               七、42            1,255,898.40     3,907,101.33
     投资收益（损失以“－”号填
                      七、43           1,368,900.00        821,340.00
列）
     其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
        以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
     汇兑收益（损失以“－”号填
列）
     净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
     公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
     信用减值损失（损失以“-”
                      七、44           3,608,220.16    -19,631,297.73
号填列）
     资产减值损失（损失以“-”
号填列）
     资产处置收益（损失以“－”
                      七、46           1,535,908.50     2,259,221.56
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                   20,564,796.31    33,630,376.86
 加：营业外收入              七、47           1,933,134.50       938,086.22
 减：营业外支出              七、48             742,887.37         9,448.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
 减：所得税费用              七、49          14,363,999.53    13,543,349.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                    7,391,043.91    21,015,664.91
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额                       10,985,422.50    -19,712,160.00
 （一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
             北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
 （二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额                             18,376,466.41      1,303,504.91
 （一）归属于母公司所有者的综合
收益总额
 （二）归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
 （一）基本每股收益(元/股)                               0.01              0.01
 （二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：阎广兴 主管会计工作负责人：范勇杰 会计机构负责人：谷佳目
                     母公司利润表
                                                单位：元 币种：人民币
        项目            附注            2025 年半年度       2024 年半年度
一、营业收入              十八、4              46,801,061.44  101,191,397.68
 减：营业成本             十八、4              40,745,880.70   51,782,283.92
   税金及附加                                 661,030.79    1,165,419.28
   销售费用                               11,716,407.06   20,730,956.12
   管理费用                               25,354,173.96   32,673,525.30
   研发费用
   财务费用                                -854,223.63       -537,528.32
   其中：利息费用                            3,487,798.57      5,217,731.42
       利息收入                           4,345,771.66      5,758,663.97
 加：其他收益                                  42,781.47         50,348.72
   投资收益（损失以“－”号填
                    十八、5              8,854,346.44        821,340.00
列）
   其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
      以摊余成本计量的金融
              北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
     净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
     公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
     信用减值损失（损失以“-”
号填列）
     资产减值损失（损失以“-”
号填列）
     资产处置收益（损失以“－”
                                      -1,645.81         2,120.00
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                 -19,347,523.31   -3,625,897.67
 加：营业外收入                                               46,807.00
 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
                                  -19,347,523.31   -3,579,090.67
填列）
 减：所得税费用                           -1,571,370.33      227,917.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                 -17,776,152.98   -3,807,007.84
  （一）持续经营净利润（净亏损以
                                  -17,776,152.98   -3,807,007.84
“－”号填列）
  （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                     10,985,422.50    -19,712,160.00
 （一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
 （二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额                          -6,790,730.48    -23,519,167.84
七、每股收益：
   （一）基本每股收益(元/股)
   （二）稀释每股收益(元/股)
             北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
公司负责人：阎广兴 主管会计工作负责人：范勇杰 会计机构负责人：谷佳目
                   合并现金流量表
                                                单位：元 币种：人民币
       项目        附注               2025年半年度         2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现
金
 客户存款和同业存放款项净
增加额
 向**银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净
增加额
 收到原保险合同保费取得的
现金
 收到再保业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现
金
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 代理买卖证券收到的现金净
额
 收到的税费返还                                  1,520.30           9,665.66
 收到其他与经营活动有关的
               七、51（1）               63,826,543.60     126,946,537.55
现金
   经营活动现金流入小计                     2,360,955,938.24   2,386,343,989.39
 购买商品、接受劳务支付的现
金
 客户**及垫款净增加额
 存放**银行和同业款项净
增加额
 支付原保险合同赔付款项的
现金
 拆出资金净增加额
 支付利息、手续费及佣金的现
金
 支付保单红利的现金
 支付给职工及为职工支付的
现金
 支付的各项税费                             69,488,166.39     54,479,214.33
 支付其他与经营活动有关的
               七、51（1）               99,438,505.44     92,502,191.63
现金
   经营活动现金流出小计                     2,122,472,812.81   2,175,904,578.26
    经营活动产生的现金流                      238,483,125.43     210,439,411.13
             北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金
 取得投资收益收到的现金                        1,368,900.00         821,340.00
 处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的
现金
   投资活动现金流入小计                       8,681,458.98       8,436,490.60
 购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
 投资支付的现金
 质押**净增加额
 取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的
现金
   投资活动现金流出小计                      63,575,481.11     215,030,449.25
    投资活动产生的现金流
                                  -54,894,022.13    -206,593,958.65
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
 取得借款收到的现金                        698,234,721.27   1,232,746,435.90
 收到其他与筹资活动有关的
               七、51（2）
现金
   筹资活动现金流入小计                     698,234,721.27   1,232,746,435.90
 偿还债务支付的现金                        770,281,659.03   1,197,282,807.25
 分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
 其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
 支付其他与筹资活动有关的
               七、51（2）            163,962,182.17     85,671,142.37
现金
   筹资活动现金流出小计                     969,030,681.02   1,322,037,185.30
    筹资活动产生的现金流
                                 -270,795,959.75     -89,290,749.40
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                    -87,206,856.45     -85,445,296.92
 加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额                    740,575,461.64     758,929,262.48
公司负责人：阎广兴 主管会计工作负责人：范勇杰 会计机构负责人：谷佳目
            北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
                  母公司现金流量表
                                             单位：元 币种：人民币
       项目         附注              2025年半年度       2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现
金
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的
现金
   经营活动现金流入小计                      77,120,554.65   105,512,193.83
 购买商品、接受劳务支付的现
金
 支付给职工及为职工支付的
现金
 支付的各项税费                           5,247,002.53     1,445,302.45
 支付其他与经营活动有关的
现金
   经营活动现金流出小计                      72,013,817.31   58,659,259.38
 经营活动产生的现金流量净
额
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                         10,000,000.00
 取得投资收益收到的现金                       35,826,700.67       821,340.00
 处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的
现金
   投资活动现金流入小计                      45,855,019.26    3,923,460.00
 购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
 投资支付的现金
 取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的
现金
   投资活动现金流出小计                          85,950.00       642,903.00
    投资活动产生的现金流
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的
现金
   筹资活动现金流入小计
 偿还债务支付的现金
              北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
 分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
 支付其他与筹资活动有关的
现金
   筹资活动现金流出小计              78,563,633.81   71,511,411.00
    筹资活动产生的现金流
                          -78,563,633.81   -71,511,411.00
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额            -27,687,827.21   -21,377,919.55
 加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额            478,426,036.32   424,731,768.07
公司负责人：阎广兴 主管会计工作负责人：范勇杰 会计机构负责人：谷佳目
                                          北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
                                                   合并所有者权益变动表
                                                                                                            单位：元        币种：人民币
                                                    归属于母公司所有者权益
       项目                                                                                                           少数股       所有者权
              实收资           其他权益工具
                                         资本公       减：库    其他综         专项   盈余公       一般风   未分配       其              东权益        益合计
              本 (或      优先    永续     其                                                                    小计
                                           积       存股     合收益         储备     积       险准备    利润       他
              股本)       股     债      他
一、上年期末余额
              ,000.00                    ,357.05          ,762.41          ,743.94         ,713.26       3,051.84   ,260.99     ,312.83
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年期初余额
              ,000.00                    ,357.05          ,762.41          ,743.94         ,713.26       3,051.84   ,260.99     ,312.83
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减
少资本
投入资本
权益的金额
                                                                                           -8,064,       -8,064,0   -8,471,   -16,535,1
（三）利润分配
                                          北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
的分配                                                                                        000.00          00.00    176.44       76.44
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额
              ,000.00                    ,357.05         ,339.91          ,743.94         ,316.87       9,077.95   ,524.85     ,602.80
                                                    归属于母公司所有者权益
       项目                                                                                                          少数股       所有者权
              实收资           其他权益工具
                                         资本公       减：库   其他综         专项   盈余公       一般风   未分配       其              东权益        益合计
              本(或股      优先    永续     其                                                                   小计
                                           积       存股    合收益         储备     积       险准备    利润       他
               本)       股     债      他
一、上年期末余额      806,400                    217,244         -10,485          240,425         529,244       1,782,82   171,940   1,954,769
                         北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
              ,000.00   ,631.48   ,883.61     ,814.39   ,504.52   9,066.78   ,592.77     ,659.55
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额
              ,000.00   ,631.48   ,883.61     ,814.39   ,504.52   9,066.78   ,592.77     ,659.55
三、本期增减变动金额
                                  -19,712               10,148,   -9,563,7   922,903   -8,640,83
（减少以“－”号填
                                  ,160.00                419.15      40.85       .39        7.46
列）
                                  -19,712               10,148,   -9,563,7   10,867,   1,303,504
（一）综合收益总额
                                  ,160.00                419.15      40.85    245.76         .91
（二）所有者投入和减
少资本
投入资本
权益的金额
                                                                             -9,944,   -9,944,34
（三）利润分配
的分配                                                                           342.37        2.37
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
                                       北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
结转留存收益
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额
              ,000.00                 ,631.48        ,043.61          ,814.39              ,923.67     5,325.93    ,496.16      ,822.09
公司负责人：阎广兴 主管会计工作负责人：范勇杰 会计机构负责人：谷佳目
                                                母公司所有者权益变动表
                                                                                                           单位：元         币种：人民币
        项目        实收资本              其他权益工具                                      其他综合                              未分配利       所有者权
                                                        资本公积        减：库存股                   专项储备     盈余公积
                  (或股本)       优先股    永续债        其他                               收益                                 润         益合计
一、上年期末余额
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减                                                                    10,985,4                          -25,840,   -14,854,7
少以“－”号填列）                                                                          22.50                            152.98       30.48
                北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
                                                     -8,064,0   -8,064,00
（三）利润分配
配                                                       00.00        0.00
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
                                     北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
四、本期期末余额
          项目    实收资本              其他权益工具                                 其他综合                         未分配利       所有者权
                                                 资本公积         减：库存股                 专项储备   盈余公积
                (或股本)       优先股    永续债     其他                             收益                            润         益合计
一、上年期末余额
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减                                                             -19,712,                     -3,807,0   -23,519,1
少以“－”号填列）                                                                  160.00                        07.84       67.84
                                                                         -19,712,                     -3,807,0   -23,519,1
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配
配
                            北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额
公司负责人：阎广兴 主管会计工作负责人：范勇杰 会计机构负责人：谷佳目
                      北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
三、公司基本情况
√适用    □不适用
   北京巴士传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京巴士股份有限公
司，于 1999 年 6 月 18 日经北京市人民政府办公厅京政办函[1999]82 号《关于同意设立北京巴士
股份有限公司的通知》批准，由北京公共交通控股（集团）有限公司（原北京市公共交通总公司）
                                          、
北京城建集团有限责任公司、北京城市开发集团有限责任公司、北京北辰实业集团有限责任公司
（原北京北辰实业集团公司）、北京华讯集团共同发起设立的股份有限公司。公司设立时注册资
本为 17200 万元。
   本公司于 2001 年 1 月，经**证券监督管理委员会以证监发行字[2000]188 号文《关于核准
北京巴士股份有限公司公开发行股票的通知》批准，公开发行人民币普通股股票（A 股）8000 万
股，每股发行价为 9.92 元，于 2001 年 2 月 16 日在上海证券交易所上网发行。发行后，本公司总
股本增加至 25200 万元。
   根据本公司 2004 年度股东大会决议的规定，本公司增加股本人民币 15120 万元，由资本公积
转增股本，变更后的股本为人民币 40320 万元。
   根据本公司 2016 年度股东大会决议的规定，本公司增加股本人民币 40320 万元，由资本公积
转增股本，变更后的股本为人民币 80640 万元。
   截至 2024 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 80640 万股，注册地址：北京市海淀区紫
竹院路 32 号，总部地址：北京市海淀区紫竹院路 32 号，公司营业执照统一社会信用代码为
   本公司及其子公司（以下简称“本公司”）主要板块为广告板块、新能源板块、汽车板块。
   公司主要经营活动（经营范围）：设计、制作、代理、发布**及外商来华广告；物业管理；
图片制作；汽车租赁；出租汽车客运，市内包车客运；报废机动车回收、报废机动车拆解、报废
电动汽车回收拆解；电动汽车充电基础设施运营服务；汽车销售、汽车配件销售、汽车修理；汽
车装饰、汽车美容、车辆清洗；保险兼业代理（机动车保险）；代理进出口；二手车经纪；餐饮
服务；投资及投资管理。
   本财务报表已经本公司第九届董事会第十四次会议于 2025 年 8 月 28 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
   本公司财务报表以持续经营为编制基础。
   根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则――基本准则》和各项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及**证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号――财务
报告的一般规定》（2023 年修订）的规定编制。
                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
     根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
         项目                           重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项              金额≥5,000,000
重要的单项计提坏账准备的其他应收款项            金额≥1,000,000
重要的在建工程                       单项在建工程金额超过净资产总额 0.5%
√适用 □不适用
     企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     （1）同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方**控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
             北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括**控制方收
购被合并方形成的商誉）在**控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本
公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2）非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方**控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注五、18“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
                  北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
     在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
√适用 □不适用
     （1）控制的判断标准
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但
通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协
议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投
资单位董事会占多数表决权。
     （2）合并财务报表编制的方法
     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
     在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
     公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号――长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号――金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、18“长期股权投资”或本附注五、11“金
融工具”。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
√适用 □不适用
     合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
     本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、18（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
     本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号――资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
     （1）外币交易的折算方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指**人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
计入当期损益。
     以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
√适用 □不适用
     在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     （1）金融资产的分类、确认和计量
     本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
            北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
  此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本公司为了**或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
  （2）金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，
本公司将该金融负债的**利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
              北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
  本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
  （4）金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5）金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
                     北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
  （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优
先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
输入值。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
  本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
        项    目             确定组合的依据
银行承兑汇票                  承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票                  与“应收账款”组合划分相同
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
            项    目            确定组合的依据
组合 1                       汽车业务客户应收账款
组合 2                       广告业务客户应收账款
组合 3                       新能源业务客户应收账款
组合 4                       合并范围内公司应收账款
                北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
   本公司应收款项账龄从发生日开始计算。
    汽车业务客户组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：
        账龄   应收票据计提比例（%） 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
    广告业务客户组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：
        账龄   应收票据计提比例（%） 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
    新能源业务客户组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：
        账龄   应收票据计提比例（%） 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
   当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
   （1）发行方或债务人发生重大财务困难；
   （2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
   （3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在**其他情况下都
不会做出的让步；
   （4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
   （5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
   （6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
   金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
                   北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
  本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基
于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
           项   目         确定组合的依据
组合 1                  应收押金和保证金
组合 2                  应收备用金
组合 3                  应收对价款
组合 4                  应收往来款
组合 5                  应收合并范围内子公司款项
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
  （1）存货的分类
  存货主要包括原材料、库存商品等。
  （2）发出的计价方法
  领用和发出时按先进先出法、加权平均法计价。
  （3）存货的盘存制度为永续盘存制。
  （4）低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
  存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
  本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其
他因 素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、11（6））。
  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同
资产” 或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或
“其他 非流动负债”项目中列示。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
  对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失 的金额计量其损失准备。
  当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对合
同资 产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
合同资产组合 1：汽车板块业务
合同资产组合 2：广告板块业务
合同资产组合 3：新能源板块业务
  对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未**济
状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认
时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详
见附注五、11“金融工具”。
  共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
  （1）投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在**
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在**控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，**形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在**控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，**形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
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金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
  （2）后续计量及损益确认方法
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
  ① 成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  ② 权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号――企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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  对于本公司**执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
  ③ 收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
  ④处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益**结转。
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  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时**转入当期投资收益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
    类别     折旧方法    折旧年限（年）    残值率      年折旧率
房屋及建筑物   年限平均法    30-35    3%      2.77%-3.23%
专用设备     年限平均法    14       3%      6.93%
运营车辆及运输 年限平均法     6-10     3%      9.70%-16.17%
设备
电子设备及其他 年限平均法     5-18     3%      5.39%-19.40%
   固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
  其他说明：
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
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  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
√适用 □不适用
  本公司在建工程分为公交车辆充电桩和其他在建工程两种。在建工程在工程完工达到预定可
使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实
体建造（包括安装）工作已经**完成或实质上已经**完成；已经试生产或试运行，并且其结
果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或
营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设
计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
  在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
√适用 □不适用
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额**予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，**作为固定资产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
  无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：
      项   目   使用寿命            使用寿命的确定依据     摊销方法
土地使用权           50 年              产权登记期限    直线法
车身媒体使用权       3 年、10 年         预期经济利益年限     直线法
新能源客车电池
数据使用权
特许权             20 年           预期经济利益年限     直线法
办公软件          5 年、10 年         预期经济利益年限     直线法
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带**济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
  本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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  本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、、委托外
部研究开发费用、在开发过程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。
  本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
  研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的**性的有计划调查、研究活动的阶
段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
  ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
  ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出**计入当期损益。
  （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
√适用 □不适用
  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的**信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和**处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
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收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的**资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
√适用 □不适用
  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括办公室及经营场所装修。长期待摊费用在预计受益期间按直线法
摊销。
√适用 □不适用
  合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实
际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
  本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计
划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能**支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
√适用 □不适用
  因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
本公司将该项义务确认为预计负债。
  本公司按照履行相关现时义务所需支出的**估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  如果清偿预计负债所需支出**或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
  本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合
同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关
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的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同
将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对
价很可能收回。
  在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照
履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消
耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约
义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就
该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转
移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物
占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  本公司的收入主要包括广告传媒业务收入、充电服务收入、汽车及配件销售收入、汽车保养
服务收入、汽车租赁收入等。
  （1）广告传媒业务收入：广告收入在相关的广告或商业行为出现在公众面前予以确认。收入
确认的具体原则：①存在**证据证明公司与客户之间达成了协议；②广告已按协议约定的投放
媒介类型、投放数量、投放区域、点位及点位数、投放期间、广告长度及循环次数等条款完成播
放；③收入金额已确定，取得收款权利且相关经济利益很可能流入本公司；④服务或产品的相关
成本能够可靠地计量。
  （2）充电服务收入：本公司提供新能源汽车充电服务，公司在提供客户充电服务完成后根据
充电数量及合同约定价格予以结算确认收入。
  （3）汽车及配件销售收入：本公司销售汽车及配件，于客户接受该商品，客户取得商品的控
制权时确认收入。公司根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣
金额后的净额确认收入。
  （4）汽车保养服务收入：保养服务收入于提供有关服务及不再有其他履约责任时确认。
              北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
  （5）汽车租赁收入：租赁收入为经营性租赁收入，根据租赁合同的约定按期确认营业收入，
即让渡资产使用权取得的使用费收入，在与交易相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额
能够可靠地计量时，确认收入的实现。
√适用 □不适用
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）
    、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但
是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
  （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补
助，调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
  资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
  本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
  本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、运输设备、机器设备。
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁
负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
  本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当
期费用。
  ①使用权资产
  使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产
按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。
  本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将
会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  本公司按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生
减值并进行会计处理。
  ②租赁负债
  租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指
数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的
行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提
是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
  本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息
费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动
后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发
生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值。
  ③短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产（单项租赁资产为
全新资产时价值较低的资产）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，
而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期
损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
  ①经营租赁
  本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁
有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  ②融资租赁
                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
  于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款
以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
□适用 √不适用
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                            单位：元 币种：人民币
                                     受重要影响的报表项
           会计政策变更的内容和原因                           影响金额
                                        目名称
财政部于 2025 年 4 月 17 日发布了《收入准则应用案      营业收入、营业成本 -120,470,965.05
例――充（供）电业务的收入确认》，明确了充电服
务业务应采用净额法确认收入。根据上述收入准则应
用案例的规定，公司对充电运营业务中电费收入的确
认由总额法变更为净额法，并采用追溯调整法对报告
期间的财务报表数据进行相应调整。
公司根据财政部《收入准则应用案例――充（供）电
业务的收入确认》对会计政策进行相应变更，公司自
财政部于 2025 年 4 月 17 日发布了《收入准则应用案      销售商品、提供劳务     -136,132,190.50
例――充（供）电业务的收入确认》，明确了充电服              收到的现金、购买商
务业务应采用净额法确认收入。根据上述收入准则应              品、接受劳务支付的
用案例的规定，公司对充电运营业务中电费收入的确              现金
认由总额法变更为净额法，并采用追溯调整法对报告
期间的财务报表数据进行相应调整。
公司根据财政部《收入准则应用案例――充（供）电
业务的收入确认》对会计政策进行相应变更，公司自
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2025 年起**执行新会计准则或准则解释等涉及调整**执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
              北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
      税种              计税依据                  税率
增值税            应税收入                13%、9%、6%、5%、3%、0.5%
消费税            应税收入                10%
营业税
城市维护建设税        按实际缴纳的流转税额          7%、5%、1%
企业所得税          应纳税所得额              25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
        纳税主体名称                     所得税税率（%）
北京天交报废汽车回收处理有限责任公司                                        15
隆瑞三优新能源汽车科技有限公司                                           15
√适用 □不适用
  （1）本公司下属公司北京天交报废汽车回收处理有限责任公司于2023年10月26日经北京市科
学技术委员会、北京市财政局、**税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号为：
GR202311003199，证书有效期为三年。按《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的有关规
定享受企业所得税优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
  （2）本公司之下属公司隆瑞三优新能源汽车科技有限公司于2023年10月16日经北京市科学技
术委员会、北京市财政局、**税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号为：
GR202311000003，证书有效期为三年。按《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的有关规
定享受企业所得税优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
  （3）根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
务总局公告2021年**2号）、
               《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告2022年**3号）、《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税
优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号），本公司之下属公司北京市天成出租汽
车有限责任公司、北京天交报废汽车回收处理有限责任公司、北京海文捷汽车销售服务有限公司、
北京欢驰经贸有限公司、北京海润嘉汽车销售服务有限公司、大同市雁之沃汽车服务有限公司、
运城海之沃汽车服务有限公司、临汾海之沃汽车服务有限公司、北京巴士大成汽车贸易有限公司、
北京金泰凯迪汽车销售服务有限公司、北京金泰开润旧机动车经纪有限公司、北京北巴华运汽车
销售服务有限公司共12家公司符合小微企业普惠性税收减免条件，本年可以享受小微企业减免。
                北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用   □不适用
                                               单位：元 币种：人民币
    项目                期末余额                      期初余额
库存现金                          28,600.21                 57,028.71
银行存款                     812,957,801.47            826,232,681.28
其他货币资金                   132,948,695.10            148,834,176.86
存放财务公司存款
合计                       945,935,096.78              975,123,886.85
 其中：存放在境外的
   款项总额
其他说明
截至 2025 年 6 月 30 日，货币资金中的银行借款保证金 150,000.00 元、银行承兑汇票保证金
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
                                               单位：元 币种：人民币
      项目                  期末余额                   期初余额
银行承兑票据                       50,250,713.00          3,240,000.00
商业承兑票据
      合计                       50,250,713.00           3,240,000.00
其他说明：
√适用 □不适用
注：本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生
重大损失。
（1） 期末，本公司及其子公司无已质押的应收票据。
（2） 期末，本公司及其子公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（3） 期末，本公司及其子公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
                                               单位：元 币种：人民币
       账龄               期末账面余额                  期初账面余额
                        北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
          合计                            395,363,052.74              359,811,136.80
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                  期末余额                                       期初余额
     账面余额           坏账准备                       账面余额            坏账准备
类             比             计提     账面                  比              计提   账面
别    金额       例     金额      比例     价值         金额       例      金额      比例   价值
             (%)            (%)                       (%)             (%)
按 3,256,920. 0.8 3,256,920. 100.         - 3,256,920. 0.9   3,256,920 100.    -
单         00   2         00 00                     00   1         .00 00
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
单         00   2         00 00                     00   1       .00 00
项
金
额
虽
不
重
大
但
单
项
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
                          北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
按 392,106,13   99. 64,167,3   17.0 327,938,81 356,554,21 99. 67,459,56 18.9 289,094,65
组       2.74    18    18.64      5       4.10       6.80 09       1.59    2       5.21
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
广       7.84    61        .11    8       9.73       1.95 92       8.77    3       3.18
告
板
块
应
收
款
项
汽 60,168,281   15. 3,073,354. 5.11 57,094,927 66,898,689 18. 3,300,953 4.93 63,597,735
车        .78    22         09             .69        .26 58        .99             .27
板
块
应
收
款
项
新 88,356,733   22. 4,378,676. 4.96 83,978,056 2,105,385. 0.5 231,278.8 10.9 1,874,106.
能        .12    35         44             .68         59   9         3    9         76
源
板
块
应
收
款
项
合 395,363,05       67,424,238      327,938,81 359,811,13     70,716,48      289,094,65
               /              /                          /             /
计       2.74              .64            4.10       6.80          1.59            5.21
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
                                                              单位：元         币种：人民币
                                                  期末余额
      名称
                        账面余额             坏账准备        计提比例（%）             计提理由
韩国**媒介服务               3,256,920.00     3,256,920.00       100         诉讼不能收回
有限公司
   合计                  3,256,920.00     3,256,920.00             100         /
                         北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：广告板块应收款项
                                                                 单位：元     币种：人民币
                                                    期末余额
      名称
                         账面余额                       坏账准备              计提比例（%）
     合计                  243,581,117.84              56,715,288.11           ――
组合计提项目：汽车板块应收款项
                                                                 单位：元     币种：人民币
                                                    期末余额
      名称
                         账面余额                       坏账准备              计提比例（%）
     合计                  60,168,281.78               3,073,354.09            ――
组合计提项目：新能源板块应收款项
                                                                单位：元 币种：人民币
                                                    期末余额
      名称
                         账面余额                       坏账准备           计提比例（%）
      合计                  88,356,733.12               4,378,676.44                 ――
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元      币种：人民币
                                           本期变动金额
                                                            转销
 类别        期初余额                                                      其他     期末余额
                             计提             收回或转回           或核
                                                                     变动
                                                             销
信用减      70,716,481.59   12,111,933.72    15,404,176.67                   67,424,238.64
值准备
 合计      70,716,481.59   12,111,933.72    15,404,176.67                   67,424,238.64
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用     □不适用
                                                                 单位：元      币种：人民币
                     北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
                                                      占应收账款
                                                      和合同资产
          应收账款期末余          合同资产期    应收账款和合同                       坏账准备期末
单位名称                                                  期末余额合
             额              末余额      资产期末余额                         余额
                                                      计数的比例
                                                       （%）
海南白马      183,281,156.68            183,281,156.68       46.36    24,025,299.08
广告媒体
投资有限
公司
北京公共       81,060,641.85              81,060,641.85       20.50    3,917,975.02
交通控股
（集团）有
限公司
北京市龙       31,736,464.77              31,736,464.77       8.03    31,265,203.13
帆广告有
限公司
北京博文        9,942,443.00               9,942,443.00       2.51       495,983.50
视界传媒
广告有限
公司
西藏灵博        5,000,000.00               5,000,000.00       1.26       249,427.38
文化传播
有限公司
 合计       311,020,706.30            311,020,706.30        78.67   59,953,888.11
其他说明
本公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额为 311,020,706.30 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 78.67%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 59,953,888.11 元。
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
                       期末余额                             期初余额
  账龄
                金额            比例(%)              金额          比例(%)
   合计        135,777,355.86         100.00    128,597,387.39             100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
                                                      占预付款项期末余额合计数的
        单位名称                   期末余额
                                                           比例(%)
                北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
沃尔沃汽车（亚太）投资控股               41,629,432.72
有限公司
沃尔沃汽车销售（上海）有限
公司
浙江吉利控股集团汽车销售
有限公司
梅赛德斯-奔驰（**）汽车
销售有限公司
北京奔驰汽车有限公司                    6,835,368.31                  5.03
      合计                    82,999,743.09                  61.13
其他说明：
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 82,999,743.09 元，占预付账款期
末余额合计数的比例为 61.13%
项目列示
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
        项目               期末余额                    期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                         17,957,524.44         23,797,028.60
        合计                    17,957,524.44         23,797,028.60
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
       账龄              期末账面余额                  期初账面余额
       合计                    64,934,446.00          71,089,927.37
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
       款项性质            期末账面余额                  期初账面余额
往来款                       50,157,151.42           50,515,051.72
                       北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
押金及保证金                                        14,777,294.58               20,574,875.65
公交场站**补偿款
         合计                                   64,934,446.00               71,089,927.37
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元         币种：人民币
                  **阶段              第二阶段                  第三阶段
                                  整个存续期预期信              整个存续期预期信
  坏账准备         未来12个月预期                                                      合计
                                  用损失(未发生信              用损失(已发生信
                信用损失
                                    用减值)                  用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回**阶段
本期计提               335,598.10                                                335,598.10
本期转回               651,575.31                                                651,575.31
本期转销
本期核销
其他变动
余额
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元      币种：人民币
                                            本期变动金额
  类别         期初余额                                转销或              其他变       期末余额
                                计提         收回或转回
                                                  核销                动
信用减值准
备
  合计     47,292,898.77       335,598.10    651,575.31                     46,976,921.56
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元      币种：人民币
                              占其他应收款期
                                                                           坏账准备
 单位名称          期末余额           末余额合计数的 款项的性质       账龄
                                                                           期末余额
                                比例(%)
柳州海腾汽车       15,242,030.79          23.47 往来款 1-2 年、2-3                   15,242,030.79
销售服务有限                                        年、3 年以上
公司
                           北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
北京车丽屋汽 14,832,669.00                 22.84 往来款         1 年以内、        14,832,669.00
车百货有限公                                                 1-2 年、2-3
司                                                      年、3 年以上
Benzline Auto 11,250,964.55          17.33 往来款         3 年以上         11,250,964.55
Pte Ltd
北京京能房产         2,257,513.51           3.48 往来款、押金 1 年以内、              1,676,952.73
租赁经营有限                                     及保证金   2-3 年、3 年
责任公司                                              以上
丰田汽车金融         2,000,000.00           3.08 押金及保证 1 年以内                  100,000.00
（**）有限                                     金
公司
   合    计     45,583,177.85          70.20      /           /        43,102,617.07
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                          期末余额                               期初余额
                        存货跌价准备                             存货跌价准备
    项目
              账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成                               账面价值
                         本减值准备                              本减值准备
原材料          74,685,661 1,592,600.30 73,093,060 24,940,845 1,592,600.30 23,348,245
                    .14                     .84        .32                     .02
在产品
库存商品         351,136,30 9,941,829.93 341,194,47 426,882,67 9,941,829.93 416,940,84
周转材料
消耗性生物资
产
合同履约成本
  合计   425,821,96 11,534,430.2 414,287,53 451,823,51 11,534,430.2 440,289,08
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
                                                       单位：元           币种：人民币
                              本期增加金额              本期减少金额
  项目         期初余额                               转回或转                   期末余额
                              计提      其他               其他
                                                  销
原材料         1,592,600.30                                              1,592,600.30
在产品
库存商品        9,941,829.93                                              9,941,829.93
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
                      北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
成本
 合计   11,534,430.23                                      11,534,430.23
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
       项目                       期末余额                 期初余额
 待抵扣进项税额                          66,429,526.44        78,759,546.07
 预缴企业所得税                              11,388.09            57,264.74
预缴其他税费                               384,311.00           264,489.74
       合计                         66,825,225.53        79,081,300.55
                       北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(1).长期股权投资情况
√适用 □不适用
                                                           单位：元    币种：人民币
                                       本期增减变动
                                权
                                益
                   减                  其
                                法
                   值                  他             宣告             期末
                                下                                          减值
         期初        准    追   减         综             发放             余额
被投资单                            确              其他         计提               准备
        余额（账       备    加   少         合             现金         其   （账
  位                             认              权益         减值               期末
        面价值）       期    投   投         收             股利         他   面价
                                的              变动         准备               余额
                   初    资   资         益             或利             值）
                                投
                   余                  调              润
                                资
                   额                  整
                                损
                                益
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京明晖
天海气体                                                               105,5
储运装备                                                               45,86
销售有限                                                                1.12
公司
北京首钢                                                               41,83
城运控股                                                               0,888
有限公司                                                                 .49
北京松芝
福田汽车  10,922,6
空调有限     95.27
                                                                     .27
公司
小计                                                                 158,2
  合计                                                               99,44
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
                     本期增减变动                               累计计 累计计 指定为
                     本期计 本期计                        本期确   入其他 入其他 以公允
       期初                                      期末
 项目         追      减 入其他 入其他                        认的股   综合收 综合收 价值计
       余额                              其       余额
            加      少 综合收 综合收                        利收入   益的利 益的损 量且其
                                       他
            投      投 益的利 益的损                               得   失  变动计
                      北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
              资   资    得       失                                                 入其他
                                                                                 综合收
                                                                                 益的原
                                                                                   因
格力钛                                                                              出于战
新能源                                                                              略目的
股份有                                                                              而计划
限公司                                                                              长期持
                                                                                 有
上海加                                                  1,368,                      出于战
冷松芝    91,0                                   105,   900.00                      略目的
汽车空    31,8                                   679,                               而计划
                      ,230.0                                  ,080.0
调股份    50.0                                   080.                               长期持
有限公       0                                     00                               有
司
启迪公                                                                    -9,494,   出于战
交（北                                                                     155.25   略目的
京）科技                                                                             而计划
股份有                                                                              长期持
限公司                                                                              有
北京北                                                                              出于战
汽福斯    7,16                                   7,16                               略目的
特股份    0,43                                   0,43                               而计划
有限公    7.38                                   7.38                               长期持
司                                                                                有
北京北                                                                    -3,975,   出于战
汽九龙                                                                     903.60   略目的
出租汽                                                                              而计划
车股份                                                                              长期持
有限公                                                                              有
司
中投信                                                                              初始投
用担保                                                                              资
有限公                                                                              1,000.
司                                                                                00 万
                                                                                 元，已
                                                                                 全额计
                                                                                 提减值
 合计            ,230.0                   ,420.9 7,207.5
其他说明：
√适用 □不适用
注：上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称“松芝股份”）于 2010 年 7 月 20 日**公
开发行股票并上市，本公司原持有松芝股份 702.00 万股，初始投资成本 2,700.00 万元，占松芝
股份总股本 2.25%。经松芝股份历次转增股，本期末，本公司持有 1,368.90 万股，交易所期末收
盘价为 7.72 元/股。
                          北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
项目列示
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                      期初余额
固定资产                                  1,587,134,280.70          1,675,558,105.99
固定资产清理
            合计                         1,587,134,280.70            1,675,558,105.99
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
                                                   单位：元                 币种：人民币
                                        运营车辆及运 电子设备及其
   项目      房屋及建筑物           机器设备                                          合计
                                          输设备     他
一、账面原值：
余额                  8               8             2             4               2
                    -      759,882.59 18,784,663.24 1,412,408.88 20,956,954.71
增加金额
     （1）
                    -      759,882.59 18,784,663.24 1,412,408.88 20,956,954.71
购置
     （2）
在建工程转
入
     （3）
企业合并增
加
期减少金额
   （1）
处置或报废
余额                   7              7             9                6               9
二、累计折旧
余额                                                7                7               2
增加金额
     （1）
计提
                          北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
减少金额
   （1）
处置或报废
余额                                                              2               8
三、减值准备
余额
增加金额
     （1）
计提
减少金额
    （1）
处置或报废
余额
四、账面价值
账面价值                                2                                           0
账面价值                                7             5                             9
(2).通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
                                                          单位：元         币种：人民币
                项目                                     期末账面价值
运输设备                                                                  70,971,401.02
(3).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
      项目                            账面价值                 未办妥产权证书的原因
北京公交广告有限责任公司办                         15,423,065.37    北京公交广告有限责任公司办
公楼                                                     公楼是根据北京公交广告有限
                                                       责任公司与北京市东城区房屋
                                                       改造部门签订的房产置换协议
                                                       取得的，由于手续尚不完善而未
                                                       办理房产证，目前公司正在积极
                                                       办理相关后续手续。
                  北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
北京天交报废汽车回收处理有                       44,703,415.70     其他资产无法办理房产证的原
限责任公司                                                 因系本公司之子公司不能取得
                                                      相应的土地使用权证，相关资产
                                                      均为在租入场地上建造的房屋
                                                      及建筑物，上述土地的出租方已
                                                      做出有关承诺，确保上述地上建
                                                      筑物的资产安全，若发生因土地
                                                      权属问题影响到地上建筑物的
                                                      情况，出租方将负责协调解决并
                                                      保证本公司之子公司利益不受
                                                      侵害。
项目列示
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
         项目                      期末余额                       期初余额
在建工程                               74,599,446.06              38,468,549.11
工程物资
         合计                           74,599,446.06             38,468,549.11
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
                       期末余额                         期初余额
   项目                   减值准                          减值准
              账面余额              账面价值           账面余额       账面价值
                          备                            备
公交车辆充电
桩工程（五期）
超级充电站  12,048,276.06          12,048,276.06     462,580.19         462,580.19
新能源汽车充
电设备及安装 3,590,099.74           3,590,099.74    2,784,365.04       2,784,365.04
服务
极氪装修改造
工程
安全双控平台
项目
北巴永定门场
院食堂天然气    846,085.33             846,085.33
改造项目
郭公庄机房建
设项目
   合计  74,599,446.06          74,599,446.06 38,468,549.11       38,468,549.11
                        北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                               本期                工程累                   本期
                                       本期                          其中：     资
                       本期      转入                计投入        利息资        利息
项目名              期初                    其他 期末余          工程          本期利     金
       预算数             增加      固定                占预算        本化累        资本
 称               余额                    减少   额          进度          息资本     来
                       金额      资产                 比例        计金额        化率
                                       金额                          化金额     源
                               金额                 (%)                  (%)
公交车     351,35   33,46                    54,895
                                                                           自
辆充电     1,351.   9,391 21,42              ,601.5
桩工程         35     .06 6,210                   8 84.65
（五                       .52
                                                                           资
期）
超级充     457,33   462,5                      12,048                                   自
电站      4,309.   80.19                      ,276.0                                   筹、
                         .87
                                                                                     资
合计      5,661.   1,971 1,906                ,877.6
(1).使用权资产情况
√适用 □不适用
                                                              单位：元          币种：人民币
     项目             房屋及建筑物                运输设备             机器设备               合计
一、账面原值
金额
      （1）租
入
金额
     （1）租赁
合同到期
     （2）租赁
变更
二、累计折旧
金额
     (1)计提             25,934,625.84       127,338.54          24,491.72   26,086,456.10
                    北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
金额
   （1）租赁
合同到期
三、减值准备
金额
     (1)计提
金额
      (1)处置
四、账面价值
价值
价值
其他说明：
注：本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注七、53。
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
   项目          土地使用权        专利权        非专利技术        土地使用权 办公软件  合计
一、账面原值
                        -          -            -            -
额                                                                       0        00
      (1)购置             -          -            -            -
      (2)内部研
发
   (3)企业合
并增加
                   北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
额
     (1)处置
二、累计摊销
额                    .94       9.42                                 0.98    996.34
     （1）计提
                     .94       9.42                                 0.98    996.34
额
     (1)处置
三、减值准备
额
    （1）计提
额
     (1)处置
四、账面价值
值                   7.93      36.79          .00           00      64.65   ,399.37
值                   3.87      16.21          .00           00      15.63   ,445.71
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
      项目                         账面价值                   未办妥产权证书的原因
北京公交广告有限责任公司办                       3,497,070.00      北京公交广告有限责任公司办
                       北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
公楼                                                           公楼是根据北京公交广告有限
                                                             责任公司与北京市东城区房屋
                                                             改造部门签订的房产置换协议
                                                             取得的，由于手续尚不完善而
                                                             未办理土地使用证，目前公司
                                                             正在积极办理相关后续手续。
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                                              其他减少金
  项目          期初余额          本期增加金额           本期摊销金额                       期末余额
                                                                额
租入固定资       59,567,468.57   2,181,289.76    10,088,851.98         0.00 51,659,906.35
产改良支出
其他              47,351.64              -        18,940.74               -       28,410.90
  合计        59,614,820.21   2,181,289.76    10,107,792.72            0.00   51,688,317.25
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                               期末余额                                  期初余额
       项目            可抵扣暂时性差        递延所得税                 可抵扣暂时性差         递延所得税
                          异            资产                       异            资产
资产减值准备               11,025,553.00  2,581,254.60           11,025,553.00  2,581,254.60
信用减值准备               66,629,526.81 16,181,320.79           70,079,823.70 17,466,016.50
预提费用                 18,477,549.79  4,619,387.45           11,841,281.64  2,960,320.41
租赁负债                 96,243,555.03 15,907,718.33          101,426,010.91 16,983,167.87
其他权益工具投资公允
价值变动
     合计              218,017,971.19    45,700,127.81      234,661,685.81    50,063,013.52
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                           期末余额                                 期初余额
       项目             应纳税暂时性  递延所得税                       应纳税暂时性差   递延所得税
                        差异      负债                           异        负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
使用权资产                 87,649,651.09   14,539,663.88        98,053,798.30    16,763,619.82
     合计               96,975,967.89   16,871,243.08       107,582,803.34    19,145,871.08
                           北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                             期初余额
                          递延所得税资        抵销后递延所                           抵销后递延所
         项目                                               递延所得税资产
                          产和负债互抵        得税资产或负                           得税资产或负
                                                          和负债互抵金额
                              金额           债余额                              债余额
递延所得税资产                   13,998,340.51 31,701,787.30      16,210,468.72 33,852,544.80
递延所得税负债                   13,998,340.51  2,872,902.57      16,210,468.72  2,935,402.36
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
      项目                               期末余额                            期初余额
可抵扣暂时性差异                                  68,297,868.69                   70,302,206.75
可抵扣亏损                                    423,526,196.09                  459,930,484.57
      合计                                 491,824,064.78                  530,232,691.32
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                 单位：元       币种：人民币
         年份                 期末金额                    期初金额                    备注
         合计                 423,526,196.09          459,930,484.57            /
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                           期末余额                                期初余额
 项目                                                             减值
              账面余额         减值准备         账面价值             账面余额        账面价值
                                                                准备
合同取
得成本
合同履
约成本
应收退
货成本
合同资
产
待抵扣
进项税
                        北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
额
 合计    15,694,336.76            15,694,336.76   23,541,504.90         23,541,504.90
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                         期末                                   期初
      账面     账面     受          受限情况             账面      账面    受     受限情况
项目    余额     价值     限                           余额      价值    限
                    类                                         类
                    型                                         型
货 币   205,   205,   其    截至 2025 年 6 月 30 日，     147,   147, 其   截至 2024 年 12
资金    359,   359,   他    货币资金中的银行借款保             341,   341, 他   月 31 日，货币资
                         商 整 车 结 算 保 证 金                         元、银行承兑汇
                         到限制。                                    126,787,341.80
                                                                 元、经销商整车
                                                                 结算保证金
                                                                 元使用受到限
                                                                 制。
应 收
票据
存货    335,   335,   其    根据本公司之子公司北京             313,   280,        根据本公司下属
                         份有限公司北京光华支行                                之沃”）与广发
                         签订的《**额保证金质                                银行股份有限公
                         押合同》。丰田为担保该                                司上海分行和平
                         协议项下的付款业务，期                                安银行股份有限
                         末用于质押的存货账面价                                公司上海分行签
                         值为 26392809.31 元。                          订的《银行承兑
                         根据本公司之子公司北京                                汇票额度授信合
                         欢驰经贸有限公司（以下                                同》和《综合授
                         简称“欢驰”）与招商银                                信额度合同》，
                         行股份有限公司广州分行                                并在该合同约定
                         签订的《授信协议》、《汽                               的额度及期限内
                         车经销商存货融资业务最                                开具银行承兑汇
                         高额质押合同》，欢驰期                                票。海之沃为担
                         末取得抵押借款余额                                  保该协议项下的
                         根据本公司之子公司北京                                用于抵押的存货
                         海之沃汽车服务有限公司                                账面价值为
                         （以下简称“海之沃”）                                101,794,435.02
                         与广发银行股份有限公司                                元。
北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
 上海分行和平安银行股份              根据本公司下属
 有限公司上海分行签订的              公司北京元之沃
 《银行承兑汇票额度授信              汽车服务有限公
 合同》和《综合授信额度              司（以下简称“元
 合同》，并在该合同约定              之沃”）与广发
 的额度及期限内开具银行              银行股份有限公
 承兑汇票。海之沃为担保              司上海分行签订
 该协议项下的付款业务，              《银行承兑汇票
 期末用于抵押的存货账面              额度授信合同》
 价值为 120917046.19 元。      并在该合同约定
 根据本公司之子公司北京              的额度及期限内
 元之沃汽车服务有限公司              开具银行承兑汇
 （以下简称“元之沃”）              票。元之沃为担
 与广发银行股份有限公司              保该协议项下的
 上海分行签订《银行承兑              付款业务，期末
 汇票额度授信合同》并在              用于抵押的存货
 该合同约定的额度及期限              账面价值为
 内开具银行承兑汇票。元              63,184,249.16
 之沃为担保该协议项下的              元。
 付款业务，期末用于抵押              根据本公司下属
 的存货账面价值为                 公司北京金泰凯
 运城海之沃汽车服务有限              有限公司（以下
 公司(以下简称“运城海之             简称“凯盛”）
 沃”)与广发银行股份有限             与浙江吉利控股
 公司上海分行签订《银行              集团有限公司和
 承兑汇票额度授信合同》              中信银行股份有
 并在该合同约定的额度及              限公司签订的
 期限内开具银行承兑汇               《汽车销售金融
 票。运城海之沃为担保该              服务网络从属协
 协议项下的付款业务，期              议》，并在该合
 末用于抵押的存货账面价              同约定的额度及
 值为 21070245.96 元。        期限内开具银行
 根据本公司之子公司临汾              承兑汇票。凯盛
 海之沃汽车服务有限公司              为担保该协议项
 （以下简称“临汾海之               下的付款业务，
 沃”）与广发银行股份有              期末用于抵押的
 限公司上海分行签订《经              存货账面价值为
 销商融资服务协议（敞口              10,867,900.40
 额度）》，并在该合同约              元。
 定的额度及期限内开具银              根据本公司下属
 行承兑汇票。临汾海之沃              公司北京奥之旅
 为担保该协议项下的付款              汽车销售服务有
 业务，期末用于抵押的存              限公司（以下简
 货账面价值为                   称“奥之旅”）
 根据本公司之子公司北京              股份有限公司签
 鹏龙海依捷汽车销售服务              订的《**额保
 有限公司（以下简称“鹏              证金质押合同》，
 龙海依捷”）与北京汽车              奥之旅为取得抵
北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
 集团财务有限公司签订               押借款，期末用
 《单车融资授信协议》     （鹏        于抵押的存货账
 龙行奔驰通运版本）。鹏              面价值为
 龙海依捷为担保该协议项              51,714,809.75
 下的付款业务，期末用于              元。
 抵押的存货账面价值为               根据本公司下属
 根据本公司之子公司北京              丰田汽车销售服
 金泰凯盛汽车销售服务有              务有限公司（以
 限公司（以下简称“凯盛”    ）        下简称“丰田”）
 与浙江吉利控股集团有限              与**建设银行
 公司和中信银行股份有限              股份有限公司北
 公司签订的《汽车销售金              京光华支行签订
 融服务网络从属协议》，              的《**额保证
 并在该合同约定的额度及              金质押合同》。
 期限内开具银行承兑汇               丰田为担保该协
 票。凯盛为担保该协议项              议项下的付款业
 下的付款业务，期末用于              务，期末用于质
 抵押的存货账面价值为               押的存货账面价
 根据本公司之子公司北京              18,909,726.43
 奥之旅汽车销售服务有限              元。
 公司（以下简称“奥之旅”    ）        根据本公司下属
 与**建设银行股份有限              公司北京鹏龙海
 公司签订的《**额保证              依捷汽车销售服
 金质押合同》，奥之旅为              务有限公司（以
 取得抵押借款，期末用于              下简称“鹏龙海
 抵押的存货账面价值为               依捷”）与北京
 根据本公司之子公司北京              限公司签订《单
 北巴华运汽车销售服务有              车融资授信协
 限公司（以下简称“北巴              议》（鹏龙行奔
 华运”）与上海浦东发展              驰通运版本）。
 银行股份有限公司杭州新              鹏龙海依捷为担
 城支行签订《动产**额              保该协议项下的
 质押合同》《开立银行承              付款业务，期末
 兑汇票业务协议条款》     《车        用于抵押的存货
 辆及汽车钥匙和合格证委              账面价值为
 托监管协议》等协议，北              18,964,836.11
 巴华运担保该协议项下的              元。
 付款业务，期末用于抵押              根据本公司下属
 的存货账面价值为                 公司北京北巴华
                          有限公司（以下
                          简称“北巴华
                          运”）与上海浦
                          东发展银行股份
                          有限公司杭州新
                          城支行签订《动
                          产**额质押合
                        北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
                                                                 同》《开立银行
                                                                 承兑汇票业务协
                                                                 议条款》《车辆
                                                                 及汽车钥匙和合
                                                                 格证委托监管协
                                                                 议》等协议，北
                                                                 巴华运担保该协
                                                                 议项下的付款业
                                                                 务，期末用于抵
                                                                 押的存货账面价
                                                                 值为
                                                                 元。
                                                                 根据本公司下属
                                                                 公司临汾海之沃
                                                                 汽车服务有限公
                                                                 司（以下简称“临
                                                                 汾海之沃”）与
                                                                 广发银行股份有
                                                                 限公司上海分行
                                                                 签订《经销商融
                                                                 资服务协议（敞
                                                                 口额度）》，并
                                                                 在该合同约定的
                                                                 额度及期限内开
                                                                 具银行承兑汇
                                                                 票。临汾海之沃
                                                                 为担保该协议项
                                                                 下的付款业务，
                                                                 期末用于抵押的
                                                                 存货账面价值为
                                                                 元。
其中：
数 据
资源
固 定
资产
无 形
资产
其中：
数 据
资源
合计    540,   540,   /           /              460,   428,   /         /
              北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                         单位：元 币种：人民币
       项目             期末余额                 期初余额
质押借款                    29,823,874.52        23,040,092.85
抵押借款                    80,568,562.39        94,551,309.12
保证借款                                -         3,000,000.00
信用借款                   289,193,655.56       370,318,388.88
         合计            399,586,092.47       490,909,790.85
短期借款分类的说明：
注：根据本公司之子公司北京花园桥丰田汽车销售服务有限公司（以下简称“丰田”）与**建
设银行股份有限公司北京光华支行签订的**额保证金质押合同，丰田期末以保证金专户中的保
证金做质押取得借款，期末质押借款余额 29,823,874.52 元。
根据本公司之子公司北京欢驰经贸有限公司（以下简称“欢驰”）与招商银行股份有限公司广州
分行签订的《授信协议》、《汽车经销商存货融资业务**额质押合同》，欢驰期末取得抵押借
款余额 24,131,042.51 元。
根据本公司之子公司北京鹏龙海依捷汽车销售服务有限公司（以下简称“鹏龙”）与北京汽车集
团财务有限公司签订的《单车融资授信协议》，鹏龙用库存商品做抵押取得借款，期末取得抵押
借款余额 8,500,370.10 元。
根据本公司之子公司北京奥之旅汽车销售服务有限公司（以下简称“奥之旅”）与**建设银行
股份有限公**春**汽车集团公司支行签订的《**建设银行网络银行融资额度合同》，奥之
旅用库存商品作抵押取得借款，期末取得抵押借款余额 47,327,551.50 元。
根据本公司之子公司北京奥之旅汽车销售服务有限公司（以下简称“奥之旅”）与长久金孚企业
管理咨询（深圳）有限公司和**民生银行股份有限公司北京分行签订的《**民生银行“采购
e”产品汽车经销商网络融资业务抵/质押及监管协议》，奥之旅用库存商品作抵押，期末抵押借
款余额 609,598.28 元。
其他说明：
√适用 □不适用
本公司及其子公司期末无已到期尚未偿还的借款。
√适用 □不适用
                                         单位：元 币种：人民币
    种类             期末余额                   期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                  505,032,309.97         474,836,697.17
    合计                  505,032,309.97         474,836,697.17
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                         单位：元 币种：人民币
       项目            期末余额                  期初余额
货款                     58,458,875.34          61,890,336.42
工程款                    39,656,655.24          40,492,284.59
                北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
其他                               1,506,232.84                        1,873,480.55
      合计                        99,621,763.42                      104,256,101.56
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
      项目                      期末余额                         期初余额
货款                              50,341,793.54                29,388,060.59
劳务款                             37,984,208.44                33,046,603.39
      合计                        88,326,001.98                62,434,663.98
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
                                                        单位：元        币种：人民币
     项目           期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
一、短期薪酬                           131,686,493.3    131,986,714.5
二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利             263,157.99      2,115,797.41    2,378,955.40              0.00
四、一年内到期的其他福
利
      合计         3,441,892.76                                       2,796,009.25
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
                                                      单位：元          币种：人民币
    项目          期初余额              本期增加              本期减少             期末余额
一、工资、奖金、津贴
和补贴
二、职工福利费                         3,954,246.42       3,950,456.86         3,789.56
三、社会保险费        1,585,855.37     9,778,734.48      10,112,021.73     1,252,568.12
其中：医疗保险费         663,850.62     8,352,783.59       8,368,443.00       648,191.21
   工伤保险费          24,980.11       374,902.99         375,438.06        24,445.04
   生育保险费
   补充医疗保险费      897,024.64      1,051,047.90       1,368,140.67        579,931.87
四、住房公积金                         7,477,900.03       7,477,394.83            505.20
五、工会经费和职工教      305,825.87      1,388,872.28       1,442,623.77        252,074.38
育经费
六、短期带薪缺勤             634.66     28,096,533.31     28,096,533.31            634.66
七、短期利润分享计划
    合计         1,892,315.90   131,686,493.36      131,986,714.56    1,592,094.70
                北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                         单位：元       币种：人民币
     项目          期初余额             本期增加               本期减少            期末余额
     合计         1,286,418.87    15,595,212.09      15,677,716.41    1,203,914.55
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
      项目                       期末余额                       期初余额
增值税                               2,125,826.72               2,595,025.28
消费税                                 139,823.01
营业税
企业所得税                               7,363,728.14                   13,045,523.58
个人所得税                                 168,943.18                      586,560.81
城市维护建设税                                67,040.51                      181,258.32
印花税                                   237,870.75                      313,508.22
文化事业建设费                               117,629.36                      110,962.19
其他税种                                  107,339.07                      174,059.73
      合计                           10,328,200.74                   17,006,898.13
(1).项目列示
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
           项目                   期末余额                       期初余额
应付利息
应付股利                                76,230,240.05                   68,166,240.05
其他应付款                              196,816,443.86                  206,761,556.89
合计                                 273,046,683.91                  274,927,796.94
(2).应付股利
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
      项目                   期末余额                           期初余额
北京华商三优新能源科技有                 39,527,781.10                  39,527,781.10
限公司
协鑫瑞通智能充电科技有限                      28,234,129.36                    28,234,129.36
公司
   应付普通股股利                         8,064,000.00
北京京能房产租赁经营有限责                        404,329.59                       404,329.59
任公司
      合计                          76,230,240.05                    68,166,240.05
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(3).其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
      项目               期末余额                    期初余额
往来款                       92,862,382.19           89,367,440.68
保证金                       48,081,455.15           41,948,878.51
押金                        27,913,632.01           32,075,639.27
劳务费                       15,836,891.97           28,729,956.47
暂收款                       12,122,082.54           14,639,641.96
      合计                 196,816,443.86          206,761,556.89
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
       项目                 期末余额               未偿还或结转的原因
北京大成广和汽车技术开发有限公司          33,012,821.00    尚未结算
北京亦庄公交有轨电车有限责任公司          14,176,991.92    尚未结算
       合计                 47,189,812.92           /
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
       项目              期末余额                    期初余额
       合计                 188,369,332.74            202,813,318.16
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
     项目               期末余额                     期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额                     10,329,186.59             6,090,265.16
      合计                   10,329,186.59             6,090,265.16
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                             单位：元    币种：人民币
                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
        项目                  期末余额                     期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                         771,692,778.67            724,799,319.10
        合计                   771,692,778.67            724,799,319.10
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
      项目                    期末余额                    期初余额
租赁付款额                         208,093,211.31          221,675,651.51
减：未确认融资费用                     -30,501,461.63          -34,018,919.38
减：一年内到期的租赁负债                  -50,022,082.69          -49,183,975.83
      合计                      127,569,666.99          138,472,756.30
项目列示
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
         项目                  期末余额                    期初余额
长期应付款                          68,209,999.98          143,104,580.00
专项应付款
合计                                68,209,999.98         143,104,580.00
长期应付款
√适用 □不适用
                                            单位：元 币种：人民币
            项目              期末余额               期初余额
车身媒体使用权费用                     68,209,999.98     143,104,580.00
            合计                68,209,999.98     143,104,580.00
其他说明：
的议案》，并与北京公交集团签订了附生效条件的《车身使用协议》，约定由北京
公交集团授予本公司经营未来十年的公交车身使用权。为确保更好的推进《车身使用协议》的履
行，确保公司主营业务的正常开展，本公司与北京公交集团签署了《车身使用权协议之补充协议》                  。
年第二次临时股东大会审议通过。本公司将采用分十年等额支付的方式向北京公交集团支付使用
期内的车身使用费合计 68,210.00 万元，并按各年度车身使用费余款的 4.90%利率水平向北京公
交集团支付资金占用费合计 15,040.31 万元，车身使用费和资金占用费总计 83,250.31 万元。截
至本期期末，于一年内到期的长期应付款余额为 7,155.23 万元。
                   北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                        单位：元     币种人民币
 项目    期初余额       本期增加   本期减少       期末余额                 形成原因
                                                根据《北京市财政局 北京市交通
                                                委员会关于对出租汽车更新为纯
                                                电动车资金奖励政策的通知》（京
                                                财公用〔2019〕1325 号）要求进
                                                一步加快本市出租汽车行业纯电
                                                动汽车推广应用，促进出租汽车结
                                                构性调整，本公司之子公司北京市
纯电动出
                                                天成出租汽车有限公司于 2021 年
租汽车推   4,680,98          690,793.    3,990,19
                                                收到纯电动汽车资金奖励款
广应用奖       6.19                68        2.51
励资金
                                                辆。北京市天成出租汽车有限公司
                                                将收到的补贴款计入递延收益并
                                                按照折旧年限由递延收益转入其
                                                他收益。本期由递延收益转入其他
                                                收益 690,793.68 元。
                                                根据《**能源局、**院国有资
                                                产监督管理委员会、**机关事务
                                                管理局关于加快单位内部电动汽
                                                车充电基础设施建设的通知》（国
                                                能电力〔2017〕19 号）和《北京
                                                市城市管理委员会、北京市科学技
                                                术委员会、北京市财政局关于印发
                                                实施北京市鼓励单位内部公用充
                                                电设施建设的办法（试行）的通告》
                                                （京管发〔2017〕199 号）要求加
                                                快推进公用充电设施的建设，进一
充电设施   1,253,38          266,933.    986,449.
                                                步完善电动汽车充电服务体系，本
建设补贴       3.17                40          77
                                                公司之子公司隆瑞三优新能源汽
                                                车科技有限公司于 2020 年收到充
                                                电设施建设补贴款 479,200.00
                                                元、 2022 年收到 1,875,600.00 元、
                                                三优新能源汽车科技有限公司将
                                                收到的补贴款计入递延收益并按
                                                照折旧年限由递延收益转入其他
                                                收益。本期由递延收益转入其他收
                                                益 266,933.40 元。
                          北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
                                                        根据《财政部关于下达 2013 年中
                                                        央促进服务业发展专项资金的通
                                                        知》中规定的资金支持范围包括与
                                                        节能减排、环境保护相关的服务业
                                                        项目，政府支持如报废汽车回收拆
                                                        解企业二手车交易市场进行升级
                                                        改造、基础设施新建和改造、设备
                                                        设施购置等项目。本公司之子公司
汽车解体                                                    北京天交报废汽车回收处理有限
机、污水                                                    责任公司于 2014 年收到北京市商
处理设备                                                    务委员会拨付的补贴款
购置补贴                                                    145,500.00 元用于购置报废汽车
款                                                       翻转平台、手持式液压剪等资产，
                                                        付的补贴款 878,750.00 元用于购
                                                        置汽车解体机、污水处理设备等资
                                                        产。北京天交报废汽车回收处理有
                                                        限责任公司将收到的补贴款计入
                                                        递延收益并按照折旧年限由递延
                                                        收益转入其他收益。本期由递延收
                                                        益转入其他收益 42,677.10 元。
                                                        根据《中关村开放实验室成果转化
                                                        概念验证项目支持合同》，隆瑞三
                                                        优新能源汽车科技有限公司与北
                                                        京理工新源信息科技有限公司围
                                                        绕北京理工大学的成果开展概念
                                                        验证活动。隆瑞三优新能源汽车科
管理概念                                                    技有限公司于 2023 年收到北京市
认证项目                                                    科学技术委员会和中关村科技园
支持资金                                                    区管理委员会充电拨付资金
                                                        车科技有限公司将收到的补贴款
                                                        计入递延收益并按照项目完工进
                                                        度由递延收益转入其他收益。由于
                                                        项目尚未完结，本期尚未由递延收
                                                        益转入其他收益。
 合计
√适用 □不适用
                                                             单位：元      币种：人民币
                                   本次变动增减（ 、一）
            期初余额           发行新        公积金                               期末余额
                                   送股       其他               小计
                            股          转股
股份总
 数
                    北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
                                                        单位：元         币种：人民币
   项目          期初余额                 本期增加            本期减少             期末余额
资本溢价（股本
溢价）
其他资本公积         9,004,276.43                                           9,004,276.43
   合计        217,546,357.05                                         217,546,357.05
√适用 □不适用
                                                            单位：元     币种：人民币
                                               本期发生金额
                                               减：前
                                    减：前
                                               期计
                                    期计
                                               入其
                                    入其                               税后
                                               他综           税后
              期初          本期所       他综             减：所               归属      期末
  项目                                           合收           归属
              余额          得税前       合收             得税                于少      余额
                                               益当           于母
                          发生额       益当             费用                数股
                                               期转           公司
                                    期转                                东
                                               入留
                                    入损
                                               存收
                                     益
                                                益
一、不能重分                                             3,661    10,98           -19,2
           -30,216,762.   14,647,
类进损益的其                                             ,807.    5,422           31,33
他综合收益                                                 50      .50            9.91
其中：重新计
量设定受益计
划变动额
 权益法下不
能转损益的其
他综合收益
 其他权益工                                              3,661   10,98           -19,2
           -30,216,762.   14,647,
具投资公允价                                              ,807.   5,422           31,33
值变动                                                    50     .50            9.91
 企业自身信
用风险公允价
值变动
二、将重分类
进损益的其他
综合收益
其中：权益法
下可转损益的
其他综合收益
 其他债权投
资公允价值变
                     北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
动
 金融资产重
分类计入其他
综合收益的金
额
 其他债权投
资信用减值准
备
 现金流量套
期储备
 外币财务报
表折算差额
其他综合收益      -30,216,762.   14,647,
                                                          ,807.    5,422            31,33
合计                    41    230.00
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
   项目           期初余额                 本期增加                本期减少      期末余额
法定盈余公积       231,866,050.34                                     231,866,050.34
任意盈余公积        13,488,693.60                                      13,488,693.60
储备基金
企业发展基金
其他
   合计        245,354,743.94                                            245,354,743.94
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
       项目                                  本期                        上年度
调整前上期末未分配利润                                528,898,713.26             529,244,504.52
调整期初未分配利润合计数（调增 ，
调减－）
调整后期初未分配利润                                 528,898,713.26                  529,244,504.52
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积                                                                   4,928,929.55
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                                        8,064,000.00               16,128,000.00
  转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                     527,239,316.87                 528,898,713.26
                     北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                       本期发生额                                 上期发生额
  项目
                 收入               成本                   收入               成本
主营业务       1,773,979,585.71 1,635,161,107.64     1,870,634,339.46 1,633,585,310.01
其他业务         149,850,627.96    23,635,926.18       139,802,119.62    27,565,738.41
  合计       1,923,830,213.67 1,658,797,033.82     2,010,436,459.08 1,661,151,048.42
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
                                                             单位：元       币种：人民币
                 北巴传媒-分部                                      合计
 合同分类
              营业收入     营业成本                         营业收入                营业成本
商品类型
   广告传      108,284,714.52       49,544,603.25    108,284,714.52      49,544,603.25
媒业务
   汽车 4S   1,586,297,880.45   1,452,606,922.75   1,586,297,880.45   1,452,606,922.75
店
   汽车租       23,111,011.78       17,019,517.68      23,111,011.78     17,019,517.68
赁服务
   报废拆       32,004,021.05       26,895,840.81      32,004,021.05     26,895,840.81
解服务
   充电桩      174,132,585.87      112,730,149.33    174,132,585.87      112,730,149.33
服务
按经营地区
分类
   北京      1,792,405,775.42   1,537,371,503.40   1,792,405,775.42   1,537,371,503.40
   京外        131,424,438.25     121,425,530.42     131,424,438.25     121,425,530.42
市场或客户
类型
合同类型
按商品转让
的时间分类
按合同期限
分类
按销售渠道
分类
                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
  合计
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
      项目                本期发生额                        上期发生额
消费税                         308,974.00                  1,356,482.56
营业税
城市维护建设税                        1,110,269.69                1,383,857.82
教育费附加                            920,825.56                1,077,848.25
资源税
房产税                              767,962.38                  768,035.48
土地使用税                             13,813.62                   13,325.64
车船使用税                            115,772.62                  113,316.43
印花税                              906,562.68                1,005,028.84
文化事业建设费                          666,657.99                1,155,448.09
其他                                13,872.05                   12,088.47
      合计                       4,824,710.59                6,885,431.58
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                   本期发生额                上期发生额
职工薪酬                               58,296,251.87       55,396,559.50
劳务费                                 8,309,733.72       25,100,708.82
广告宣传费                              10,456,335.85       11,001,839.32
折旧及摊销                               8,763,303.54       11,155,006.84
服务费                                 2,321,868.55          710,521.67
差旅交通费                               1,301,517.67        1,936,109.23
租赁费                                   796,197.41        1,846,344.65
保险费                                 1,007,756.93
修理费                                   941,474.88              651,278.24
办公费                                   679,149.89
水电暖费                                  376,310.95              494,613.26
其他销售费用                              1,828,662.25           10,097,890.93
            合计                     95,078,563.51          118,390,872.46
√适用 □不适用
                                                   单位：元    币种：人民币
                   北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
            项目                     本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                                 65,207,039.26        70,050,524.37
折旧及摊销                                31,865,224.19        40,183,031.82
中介机构费                                 5,169,651.43         5,937,432.24
水电暖费                                  4,553,547.50         4,939,895.90
服务费                                   3,927,209.28
修理费                                     904,895.36             813,228.31
办公费                                   1,300,790.64
租赁费                                   1,552,560.72             709,827.72
安全生产支出                                  592,927.90
差旅交通费                                   427,880.72             283,184.72
业务招待费                                    86,038.92             109,644.59
其他管理费用                                1,141,251.86          13,090,283.77
            合计                      116,729,017.78         136,117,053.44
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                     本期发生额                上期发生额
折旧及摊销                                 8,379,935.22        7,977,668.95
人工费                                   4,186,201.64        6,283,566.44
材料费                                     453,360.80          192,509.40
其他                                       17,250.00           69,550.00
            合计                       13,036,747.66       14,523,294.79
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                     本期发生额                上期发生额
利息支出                                 20,476,453.72       22,534,174.94
未确认融资费用转回                             3,468,137.33        7,957,107.81
减：未实现融资收益转回                                      -
减：利息资本化                                          -             -4,168.25
减：利息收入                               -2,386,230.94         -4,642,727.32
手续费及其他                                1,009,910.95          1,250,359.51
        合计                           22,568,271.06         27,094,746.69
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
           按性质分类                    本期发生额               上期发生额
政府补助                                  1,166,593.69        3,800,378.80
个税手续费返还                                  89,304.71           97,065.55
税费减征、免征                                       0.00            9,656.98
            合计                        1,255,898.40        3,907,101.33
             北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明：
政府补助的具体信息，详见附注十一、政府补助。
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
       项目                本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
       合计                         1,368,900.00              821,340.00
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
       项目                本期发生额                      上期发生额
应收票据坏账损失                   3,292,242.95              -20,123,235.55
应收账款坏账损失                     315,977.21                  491,937.82
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
       合计                         3,608,220.16          -19,631,297.73
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                 单位：元    币种：人民币
              北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
      项目                 本期发生额                        上期发生额
固定资产处置利得或损失                 1,535,908.50                 2,029,032.89
租赁变更利得                                                     230,188.67
      合计                        1,535,908.50             2,259,221.56
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
                                                      计入当期非经常性损益
    项目        本期发生额                   上期发生额
                                                          的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
   无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                                     50,000.00
其他              1,933,134.50            888,086.22         1,933,134.50
    合计          1,933,134.50            938,086.22         1,933,134.50
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
                                                      计入当期非经常性损益
    项目        本期发生额                   上期发生额
                                                          的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
   无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
罚款支出             260,809.85               2,302.35           260,809.85
其他               474,619.32                   0.74           474,619.32
    合计           742,887.37               9,448.49           742,887.37
                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
                                               单位：元 币种：人民币
      项目                  本期发生额                  上期发生额
当期所得税费用                      18,274,609.91          19,039,318.90
递延所得税费用                      -3,910,610.38          -5,495,969.22
      合计                     14,363,999.53          13,543,349.68
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                               单位：元    币种：人民币
          项目                                 本期发生额
利润总额                                                  21,755,043.44
按法定/适用税率计算的所得税费用                                       5,438,760.86
子公司适用不同税率的影响                                             803,603.86
调整以前期间所得税的影响                                              -1,520.30
非应税收入的影响                                                -342,225.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                           5,385.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
                                                       -330,363.58
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填                                  -1,955,512.15
列）
所得税费用                                                 14,363,999.53
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注七、33。
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                               单位：元 币种：人民币
       项目                  本期发生额                 上期发生额
押金及保证金等                      20,319,857.37          10,047,629.29
往来款                          39,927,157.57         109,490,997.82
政府补助                          1,166,593.69           3,142,025.48
利息收入                          2,386,230.94           4,036,776.91
其他                               26,704.03             229,108.05
       合计                    63,826,543.60         126,946,537.55
                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
         项目                本期发生额                    上期发生额
付现费用                         39,366,028.71            57,548,139.44
往来款                          48,750,441.07            31,717,112.74
押金及保证金                        9,568,039.62             1,963,930.40
银行手续费                         1,493,175.44             1,160,797.79
其他                              260,820.60               112,211.26
         合计                  99,438,505.44            92,502,191.63
(2).与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
         项目                 本期发生额                   上期发生额
融资款                           146,520,010.03          63,535,070.00
偿还租赁负债款                        17,442,172.14          21,934,651.06
偿还少数股东借款                                                 201,421.31
       合计                        163,962,182.17       85,671,142.37
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
                                                  单位：元   币种：人民币
                      北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
                             本期增加                           本期减少
  项目     期初余额                                                             期末余额
                       现金变动      非现金变动               现金变动       非现金变动
短期借款    490,909,790    636,452,4 4,634,481.          732,410,59            399,586,
                .85        20.10         23                9.71              092.47
长期借款    806,876,371    80,000,00 10,046,952          58,435,585            838,487,
                .43         0.00        .49                 .20              738.72
其他应付款   56,687,347.                                                        56,887,3
租赁负债    187,656,732                 17,442,172       17,442,172            187,656,
                .13                        .14              .14              732.13
长期应付款   214,656,870                 3,342,289.       78,236,870            139,762,
                .00                         98              .00              289.98
  合计    1,756,787,1     716,452,4   35,665,910       886,525,22            1,622,38
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
    务影响
□适用 √不适用
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
      补充资料                             本期金额                          上期金额
净利润                                             7,391,043.91          21,015,664.91
加：资产减值准备
信用减值损失                                     -3,608,220.16              19,631,297.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
使用权资产摊销                                    26,086,456.10              28,524,909.88
无形资产摊销                                     35,394,996.34              38,684,680.66
长期待摊费用摊销                                   10,107,792.72              11,633,813.12
处置固定资产、无形资产和其他长期                           -1,535,908.50              -2,259,221.56
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号                                    7,458.20             -20,487.35
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                            23,944,591.05              30,487,114.50
投资损失（收益以“－”号填列）                            -1,368,900.00                -821,340.00
递延所得税资产减少（增加以“－”                            2,150,757.50              -6,005,422.96
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”                                  -62,499.79             509,453.74
号填列）
              北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
存货的减少（增加以“－”号填列）              26,001,555.22           -20,507,179.33
经营性应收项目的减少（增加以               -83,587,116.04            60,619,125.46
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                97,334,662.81           -61,250,269.94
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                238,483,125.43           210,439,411.13
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
当期新增的使用权资产                         181,488.82          11,628,028.33
现金的期末余额                      740,575,461.64           758,929,262.48
减：现金的期初余额                    827,782,318.09           844,374,559.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                 -87,206,856.45           -85,445,296.92
(2).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                单位：元 币种：人民币
         项目               期末余额                     期初余额
一、现金                       740,575,461.64           827,782,318.09
其中：库存现金                         28,600.21                57,028.71
   可随时用于支付的银行存款            711,901,570.85           826,232,681.28
   可随时用于支付的其他货币
资金
   可用于支付的存放**银行
款项
   存放同业款项
   拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                740,575,461.64          827,782,318.09
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
(1). 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、12，七、28。
                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
②计入本年损益情况
                                单位：元 币种：人民币
       项 目                  计入本年损益
                     列报项目          金额
租赁负债的利息           财务费用               3,525,982.33
短期租赁费用（适用简化处理）    销售费用、管理费用             82,207.27
低价值资产租赁费用（适用简化处理） 销售费用、管理费用          2,192,366.12
  注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租
赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
八、研发支出
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                   本期发生额                 上期发生额
折旧及摊销                               8,379,935.22         7,977,668.95
人工费                                 4,186,201.64         6,283,566.44
材料费                                   453,360.80           192,509.40
其他                                     17,250.00            69,550.00
        合计                         13,036,747.66        14,523,294.79
其中：费用化研发支出                         13,036,747.66        14,523,294.79
   资本化研发支出
其他说明：
费用化开发项目情况
        项   目        期初余额             本期增加         本期减少           期末余额
PaaS 平台充电桩运维智能管理系
统的研发
新能源汽车充电桩云管理与云边
协同优化技术的研发
物联网驱动的充电桩自动检测运
维平台的研发
充电桩智慧运维管理综合体系的
研发
充电桩异常监测智能预警与故障
诊断系统的研发
智能充电桩配电柜供电控制与安
全保障系统的研发
                北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
自适应组网技术驱动的充电桩运
维创新系统的研发
充电桩急停自复位控制电路技术
的研发
新能源汽车废旧动力蓄电池拆解
回收技术的研发
报废汽车模块化多功能拆解平台
的研发
报废汽车智能环保破碎技术的研
发
      合    计                   13,036,747.66      13,036,747.66
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
                北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本公司之子公司北京巴士物业管理有限公司于 2025 年 3 月 5 日经北京市海淀区市场监督管理局核
定，准予注销。本期不再纳入合并范围内。
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
                                                     单位:万元 币种:人民币
                                                   持股比例(%)
              主要经                                            取得
  子公司名称             注册资本          注册地       业务性质          间
               营地                                   直接       方式
                                                          接
北京公交广告有限      北京市    4,000.00     北京市       灯箱广告   100.00   投资设立
责任公司
北京巴士汽车租赁      北京市    4,280.00     北京市       汽车租赁   100.00   投资设立
有限责任公司
北京天交报废汽车      北京市      800.00     北京市       废旧物资   100.00   同一控制
回收处理有限责任                                    回收              下企业合
公司                                                          并
隆瑞三优新能源汽      北京市   16,675.84     北京市       电力供应    51.00   投资设立
车科技有限公司
北京巴士海依捷汽      北京市   10,000.00     北京市       汽车销售   100.00   同一控制
车服务有限责任公                                    与维修             下企业合
司                                                           并
北京北巴汽车销售      北京市   21,399.49     北京市       汽车销售    60.00   投资设立
服务有限公司
                北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
北京北巴传媒科技      北京市       500.00     北京市       技术服务    100.00            投资设立
有限公司
其他说明：
  （1）通过子公司北京巴士汽车租赁有限责任公司控制之子公司情况
                注册资本         主要                       持股比例（%）
      子公司名称                          注册地     业务性质                      取得方式
                （万元） 经营地                               直接      间接
北京市天成出租汽车有限
责任公司
  （2）通过子公司北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司控制之子公司情况
                注册资本 主要                               持股比例（%）
      子公司名称                          注册地     业务性质                      取得方式
                （万元） 经营地                               直接      间接
北京花园桥 雷克萨斯汽车                                 汽车销售
销售服务有限公司                                      与维修
北京花园桥 丰田汽车销售                                 汽车销售
服务有限公司                                        与维修
北京海文捷 汽车销售服务                                 汽车销售
有限公司                                          与维修
北京海润嘉 汽车销售服务                                 汽车销售
有限公司                                          与维修
                                             汽车销售
北京欢驰经贸有限公司      1,000.00 北京市 北京市                              100.00 投资设立
                                              与维修
北京海之沃 汽车服务有限                                 汽车销售
公司                                            与维修
北京元之沃 汽车服务有限                                 汽车销售
公司                                            与维修
北京吉之沃 汽车服务有限                                 汽车销售
公司                                            与维修
大同市雁之 沃汽车服务有                 山西       山西     汽车销售
限公司                          大同       大同      与维修
运城海之沃 汽车服务有限                 山西       山西     汽车销售
公司                           运城       运城      与维修
临汾海之沃 汽车服务有限                 山西       山西     汽车销售
公司                           临汾       临汾      与维修
                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
北京巴士大 成汽车贸易有                            汽车销售
限公司                                      与维修
北京鹏龙海 依捷汽车销售                            汽车销售
服务有限责任公司                                 与维修
  （3）通过子公司北京北巴汽车销售服务有限公司控制之子公司情况
                 注册资本    主要                     持股比例（%）
      子公司名称                    注册地      业务性质                      取得方式
                 （万元） 经营地                           直接    间接
北京金泰凯迪汽车销售服                             汽车销售                      非同一控制
务有限公司                                    与维修                      下企业合并
北京金泰凯盛汽车销售服                             汽车销售                      非同一控制
务有限公司                                    与维修                      下企业合并
北京金泰开元汽车销售服                             汽车销售                      非同一控制
务有限公司                                    与维修                      下企业合并
北京金泰开润旧机动车经                             旧机动车                      非同一控制
纪有限公司                                   经纪业务                      下企业合并
北京奥之旅汽车销售服务                             汽车销售                      非同一控制
有限公司                                     与维修                      下企业合并
北京北巴华运汽车销售服                             汽车销售
务有限公司                                    与维修
√适用 □不适用
（1）处置子公司
本公司之子公司北京巴士物业管理有限公司于 2025 年 3 月 5 日经北京市海淀区市场监督管理局核
定，准予注销。本期不再纳入合并范围内。
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                    单位：元币种：人民币
           期初余   本期新增补   本期计入          本期转入    本期         与资产/
财务报表项目                                               期末余额
            额     助金额    营业外收          其他收益    其他          收益相
                       北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
                                 入金额                        变动                  关
纯电动出租汽                                           690,793.         3,990,192.   与资产
车推广应用奖                                                 68                 51   相关
励资金
充电设施建设       1,253,3                             266,933.         986,449.77   与资产
补贴             83.17                                   40                      相关
汽车解体机、                                           42,677.1          83,372.87   与资产
污水处理设备                                                  0                      相关
                 .97
购置补贴款
管理概念认证       64,000.                                               64,000.00   与收益
项目支持资金            00                                                           相关
   合计        6,124,4                             1,000,40         5,124,015.
√适用 □不适用
                                                                 单位：元    币种：人民币
        类型                  本期发生额                                上期发生额
与资产相关                                1,000,404.18                        2,790,947.10
与收益相关                                  166,189.51                        1,059,431.70
        合计
其他说明：
项   目        种 类         本期计入损益           上期计入损益            计入损益的列      与资产相关/
                         的金额              的金额               报项目         与收益相关
纯电动出租汽       财政拨款        690,793.68       686,599.92        其他收益        与资产相关
车推广应用奖
励资金
充电设施建设       财政拨款        266,933.40       2,061,670.08      其他收益        与资产相关
补贴
充电设施经营       财政拨款        58,628.30        66,024.00         其他收益        与收益相关
补贴
生态环境局补       财政拨款        47,360.00                          其他收益        与收益相关
贴
汽车解体机、       财政拨款        42,677.10        42,677.10         其他收益        与资产相关
污水处理设备
购置补贴款
稳岗补贴         财政拨款        29,878.18                          其他收益        与收益相关
残联补助         财政拨款        19,360.00        51,040.00         其他收益        与收益相关
失业保险返还       财政拨款        9,963.03                           其他收益        与收益相关
发展扶持资金       财政拨款        1,000.00                           其他收益        与收益相关
促销类项目补       财政拨款                         638,400.00        其他收益        与收益相关
贴款
三四轮政府补       财政拨款                         253,367.70        其他收益        与收益相关
贴款
企业稳增长奖       财政拨款                         50,000.00         营业外收入       与收益相关
                北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
励
专利年费补贴   财政拨款                    600.00         其他收益   与收益相关
合 计      ――       1,166,593.69   3,850,378.80   ――     ――
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非
流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、
其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性
金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款，各项
金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
**这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于**风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
的变化的**影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的
情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响**到**水平，使股东及其其他权益投资者的利益**化。基于该风险管理目
标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承
受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账
款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险
敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的
信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用
风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状
况实施信用评估。
本公司所承受的**信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提
供财务担保而面临信用风险，详见十四、5 中披露。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 78.67%（2024 年：
额的 70.20%（2024 年：67.01%）。
①信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
            北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风
险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
・定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过**比例；
・定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
②已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险
管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主
要考虑以下因素：
・发行方或债务人发生重大财务困难；
・债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
・债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在**其他情况下都不
会做出的让步；
・债务人很可能破产或进行其他财务重组；
・发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
・以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概
率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及
抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。
相关定义如下：
・违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
本公司的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观
经济环境下债务人违约概率；
・违约损失率是指本公司对违约风险**发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生
时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
・违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被
偿付的金额。
④前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数
据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本公司在此过
程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每年对这些经济指标进行预测，并通过进行回
归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
（2）流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风
险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并**现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
             北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
①汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于**境内，主要业务以人民币结算。
②利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些**承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负
债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与
监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
③其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些
变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有
类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工
具价格以及其他风险变量的变化。
本公司持有的分类为其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计
量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取**
措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种
权益证券组合的方式**权益证券投资的价格风险。
在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年 16.09%（上年：-11.45%）的变动对本公
司其他综合收益的税后影响如下（单位：人民币万元）：
                             其他综合收益上升（下降）
         项 目
                             本期         上期
 因权益证券投资价格上升                   1,098.54
 因权益证券投资价格下降                            1,971.22
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持**的资本结构以**资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于期末，本公司
的资产负债率为 56.68%（上年年末：57.64%）。
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
                                 单位：元   币种：人民币
                         期末公允价值
    项目
             **层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价      合计
                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
                   值计量             值计量       值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 105,679,080.00                139,168,846.44 244,847,926.44
（四）投资性房地产
的土地使用权
（五）生物资产
持续以公允价值计量的
资产总额
（六）交易性金融负债
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
    衍生金融负债
    其他
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
非持续以公允价值计量
的负债总额
√适用 □不适用
  相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
√适用 □不适用
  直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除**层次中的资产或负债的市场报价之
外的可观察输入值。
√适用 □不适用
  资产或负债使用了**非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
   性分析
√适用 □不适用
   项   目     期末公允价值            估值技术       不可观察输入值 范围（加权平均值）
权益工具投资：
非上市股权投资      139,168,846.44   净资产价值         不适用      N/A
   策
√适用 □不适用
  本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司
的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生**层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出
第三层次的情况。
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活
跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金
流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、
信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
  **层次公允价值计量的金融工具为其他权益工具投资中上海加冷松芝汽车空调股份有限公
司，以其股票收盘价作为公允价值依据。
                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付
款、长期借款和应付债券等。
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
                                             单位：万元 币种：人民币
                                         母公司对本企
                                                     母公司对本企业
母公司名称      注册地    业务性质      注册资本         业的持股比例
                                                     的表决权比例(%)
                                           (%)
北京公共交    北京市     公交客运       511,492.27         55.00      55.00
通控股（集
团）有限公司
本企业的母公司情况的说明
  北京公共交通控股（集团）有限公司（以下简称北京公交集团）为以经营地面公共交通客运
为主的大型国有独资企业，注册地北京市，法定代表人晋秋红。
本企业**控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
  详见附注十、1。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
√适用 □不适用
      其他关联方名称                   其他关联方与本企业关系
北京北汽出租汽车集团有限责任公司          同一控股股东
北京北汽福斯特股份有限公司             同一控股股东
中油北汽石油产品销售（北京）有限公司        同一控股股东
北京公交集团城市副**客运有限公司         同一控股股东
北京公交集团亦庄运营管理有限公司          同一控股股东
                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
北京公交集团资产管理有限公司               同一控股股东
北京公交智慧城市科技发展有限公司             同一控股股东
北京公交有轨电车有限公司                 同一控股股东
北京旅游集散**有限责任公司               同一控股股东
北京市公交房地产开发有限公司               同一控股股东
北京市公交汽车驾驶学校有限公司              同一控股股东
北京亦庄公交有轨电车有限责任公司             同一控股股东
北京祥龙出租客运有限公司                 同一控股股东
北京公交集团城市更新运营管理有限公司           同一控股股东
北京市北汽旧机动车经纪有限公司              同一控股股东
北京北汽九龙出租汽车股份有限公司             同一控股股东
北京公交广安文创科技有限公司               同一控股股东
北京京西南客运有限公司                  同一控股股东
北京祥发汽车服务有限公司                 本公司母公司具有重大影响
董事、经理、财务总监及董事会秘书             关键管理人员
关键管理人员关系密切的家庭成员              兄弟姐妹的**、**的兄弟姐妹、子女**的父母
**人寿养老保险股份有限公司               企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人
**农业银行股份有限公司                 企业年金基金托管人
北京公共交通控股（集团）有限公司工会           其他关联关系
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
                                 获批的交易额        是否超过交易
 关联方     关联交易内容     本期发生额                               上期发生额
                                 度（如适用）        额度（如适用）
北京市北汽旧   采购服务费      936,313.00                           418,000.00
机动车经纪有
限公司
北京祥龙出租   采购解体车辆     409,500.00                            1,526,000.00
客运有限公司
北京北汽九龙   采购解体车辆     359,000.00
出租汽车股份
有限公司
中油北汽石油   采购精品       327,346.03
产品销售（北
京）有限公司
北京公共交通   采购解体车       51,767.22
控股（集团）   辆、废旧物资
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
     关联方      关联交易内容                    本期发生额          上期发生额
北京公共交通控股（集团）充电桩充电
有限公司
            北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
北京公交集团亦庄运营管 充电桩充电
理有限公司
北京公共交通控股（集团）车模销售
有限公司
北京旅游集散**有限责 充电桩充电
任公司
北京旅游集散**有限责 废材销售
任公司
北京公交广安文创科技有 车模销售
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
                                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(2). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                                                               单位：元    币种：人民币
       承租方名称           租赁资产种类                      本期确认的租赁收入                         上期确认的租赁收入
北京旅游集散**有限责任公司   电池租赁                                              663,716.28                               110,613.63
北京公共交通控股（集团）有限公司 运营车辆                                              181,986.84                               309,734.50
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元            币种：人民币
                               本期发生额                                              上期发生额
                简化处                                               简化处
                理的短   未纳入                                         理的短    未纳入
                期租赁   租赁负                                         期租赁    租赁负
出租方名   租赁资产种    和低价   债计量                   承担的租赁           增加的   和低价    债计量                   承担的租赁          增加的
称      类        值资产   的可变     支付的租金         负债利息支           使用权   值资产    的可变     支付的租金         负债利息支          使用权
                租赁的   租赁付                     出              资产   租赁的    租赁付                     出             资产
                租金费   款额（如                                        租金费    款额（如
               用（如适   适用）                                         用（如适   适用）
                 用）                                                用）
北京公交
集团资产   场地及房屋
管理有限   建筑物
公司
北京公交
       场地及房屋
集团城市                                    -     6,209.96                          1,605,717.13    98,376.88
       建筑物
更新运营
                  北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
管理有限
公司
北京公共
交通控股    场地及房屋
(集团)有   建筑物
限公司
北京市公
交房地产    场地及房屋
开发有限    建筑物
公司
北京北汽
出租汽车    场地及房屋
集团有限    建筑物
责任公司
北京公交
智慧城市    场地及房屋
                         -   13,374.67        138,548.05   35,724.58
科技发展    建筑物
有限公司
北京市公
交汽车驾    场地及房屋
驶学校有    建筑物
限公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
                  北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(3). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用 □不适用
                                                 单位：万元     币种：人民币
                            担保金额                            担保是否已
     担保方          被担保方                  担保起始日    担保到期日
                            （万元）                            经履行完毕
               北京花园桥雷克萨
 北京巴士海依捷汽车                                      经销商协议到期或
               斯汽车销售服务有 4,000.00 2010.10.8                    否
 服务有限责任公司                                       终止后 5 年止
               限公司
说明:
   根据本公司之子公司北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司与丰田汽车金融（**）有
限公司（以下简称“丰田金融”）签订的《经销商融资协议》、本公司之子公司北京巴士海依捷
汽车服务有限责任公司与丰田金融签订的《保证与赔偿协议》、《保证与赔偿协议补充协议》，
丰田金融为北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司从丰田金融接受的承销商处购买车辆提供
融资，海依捷对上述融资提供保证担保，担保金额 4,000 万元人民币，担保期限从 2010 年 10 月
(4). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(5). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(6). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(7). 其他关联交易
√适用 □不适用
    北巴传媒公司与北京公交集团于 2007 年 9 月 27 日签署的《车身使用协议》已于 2017 年 12
月 31 日到期。经北巴传媒公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过并经北京市人民政府国有资
产监督管理委员会核准，北巴传媒公司与北京公交集团继续签订《车身使用协议》及《车身使用
协议之补充协议》，约定由北京公交集团继续授予北巴传媒公司经营未来十年的公交车身使用权。
北巴传媒公司将采用分十年等额支付的方式向北京公交集团支付使用期内的车身使费总计
计 15,040.31 万元，本期支付车身使用费及资金占用费 7,823.69 万元。
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
                              期末余额                       期初余额
项目名称        关联方
                        账面余额         坏账准备         账面余额       坏账准备
        北京公共交通控股（集   81,060,641.85 3,917,975.02   268,588.88  12,982.23
应收账款
        团）有限公司
        北京旅游集散**有限      992,944.16    46,637.21
应收账款
        责任公司
        北京祥发汽车服务有限                                 39,925.15    9,257.56
应收账款
        公司
        北京公交集团亦庄运营      349,902.34    16,912.51     1,131.22       54.68
应收账款
        管理有限公司
        北京公共交通控股（集      249,075.00    12,425.22
应收账款
        团）有限公司工会
        北京公交有轨电车有限                                  1,041.00       48.70
应收账款
        公司
        北京公交集团资产管理    1,131,237.69
预付款项
        有限公司
        北京公共交通控股（集       37,942.24
预付款项
        团）有限公司
        北京公交集团城市更新                                 29,315.93
预付款项
        运营管理有限公司
        北京公交集团资产管理    1,468,200.00    73,410.00   795,200.00   39,760.00
其他应收款
        有限公司
        北京亦庄公交有轨电车      801,000.00    40,050.00   801,000.00   40,050.00
其他应收款
        有限责任公司
        北京公交集团城市更新      412,196.18    20,609.81   412,196.18   20,609.81
其他应收款
        运营管理有限公司
        北京公交智慧城市科技      100,000.00    5,000.00    100,000.00    5,000.00
其他应收款
        发展有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                     单位：元 币种：人民币
   项目名称            关联方       期末账面余额        期初账面余额
应付账款        北京公共交通控股（集团）有限公司  1,282,824.00     922,790.63
            北京公交集团城市更新运营管理有限    146,179.35
应付账款
            公司
其他应付款       北京亦庄公交有轨电车有限责任公司 14,176,991.92  14,176,991.92
其他应付款       北京公共交通控股（集团）有限公司  4,579,977.62   4,624,389.62
其他应付款       北京公交集团资产管理有限公司    2,154,448.50   2,154,448.50
其他应付款       北京祥发汽车服务有限公司                     3,522,250.20
合同负债        北京旅游集散**有限责任公司      663,720.00     553,100.00
合同负债        北京公共交通控股（集团）有限公司      8,388.66     345,902.64
合同负债        北京京西南客运有限公司          19,494.13
一年内到期的非流动   北京公共交通控股（集团）有限公司 71,552,290.00  71,552,290.00
负债
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
一年内到期的非流动    北京公交集团资产管理有限公司         26,288,725.11   22,387,707.55
负债
一年内到期的非流动    北京公交集团城市更新运营管理有限                        1,920,650.59
负债           公司
一年内到期的非流动    北京市公交房地产开发有限公司            609,972.67    1,215,523.61
负债
一年内到期的非流动    北京公交智慧城市科技发展有限公司          193,549.50       189,517.76
负债
一年内到期的非流动    北京市公交汽车驾驶学校有限公司            78,772.37       77,000.01
负债
租赁负债         北京公交集团资产管理有限公司   23,438,984.96          29,690,015.84
租赁负债         北京市公交房地产开发有限公司    1,578,603.16           1,584,343.38
租赁负债         北京公交智慧城市科技发展有限公司    412,240.40             402,897.47
租赁负债         北京市公交汽车驾驶学校有限公司      40,930.26              80,764.58
长期应付款        北京公共交通控股（集团）有限公司 68,209,999.98         143,104,580.00
(3). 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（1）担保形成的或有负债
①详见本附注十四、5、（3）。
②其他担保形成的或有担保责任见附注七、17。
（2）截至 2025 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的重大或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
                  北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
十六、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
截至本报告批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十七、其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).   报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
                       北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
   根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个报告分
部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这
些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
   本公司报告分部包括：
   分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计
量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
(2).       报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                        单位：元         币种：人民币
           项目     广告传媒       汽车服务                    分部间抵销            合计
                                        新能源分部
                  分部           分部
营业收入              108,800,   1,641,41   174,132,58   -515,489.80   1,923,830,213.6
其中：对外营业收入         108,284,   1,641,41   174,132,58             -   1,923,830,213.6
分部间交易收入           515,489.       0.00            -   -515,489.80                 -
其中：主营业务收入         98,227,4   1,503,38   172,754,25   -389,378.76   1,773,979,585.7
营业成本              49,933,9   1,496,73   112,730,14   -605,798.51   1,658,797,033.8
其中：对外营业成本         49,544,6   1,496,52   112,730,14             -   1,658,797,033.8
分部间交易成本           389,378.   216,419.            -   -605,798.51                 -
其中：主营业务成本         47,239,8   1,476,13   112,361,32   -571,690.87   1,635,161,107.6
营业费用              24,430,7   166,856,   45,696,232   7,485,446.4
营业利润              34,435,5   -22,181,   15,706,204   -7,395,137.
资产总额              2,277,29   1,284,21   1,781,573,   -839,290,01   4,503,792,547.2
负债总额              296,663,   1,289,60   1,381,607,   -414,974,66   2,552,904,944.4
补充信息：
                    北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
非现金费用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明
√适用 □不适用
     地区信息
                                                  本期金额
         收入类别
                                    收入                         成本
按经营地区分类
京内                                  1,792,405,775.42           1,537,371,503.40
京外                                      131,424,438.25           121,425,530.42
         合    计                     1,923,830,213.67           1,658,797,033.82
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
       账龄                      期末账面余额                     期初账面余额
       合计                               23,340,108.13            75,914,090.43
                       北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                   期末余额                                      期初余额
      账面余额          坏账准备                         账面余额         坏账准备
                             计                                     计
                                                        比
类                            提     账面                              提  账面
             比例                                         例
别    金额              金额      比     价值            金额           金额   比  价值
             (%)                                        (%
                             例                                     例
                                                         )
                            (%)                                   (%)
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按
组
合
计
提
         .13   00       .90 7          .23        .43 0        .35 5          .08
坏
账
准
备
其中：
广
告
板
块
         .13   00       .90 7          .23        .43 0        .35 5          .08
应
收
款
项
合 23,340,108 /               / 21,923,693 75,914,090 / 3,984,490 / 71,929,600
计        .13                           .23        .43          .35            .08
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：广告板块应收款项
                          北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
                                                                 单位：元        币种：人民币
                                                     期末余额
      名称
                          账面余额                       坏账准备              计提比例（%）
     合计                   23,340,108.13               1,416,414.90               -
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元       币种：人民币
                                          本期变动金额
 类别          期初余额                               转销或                  其他变       期末余额
                              计提         收回或转回
                                                 核销                    动
信用减值
损失
 合计        3,984,490.35    433,906.62   3,001,982.07                         1,416,414.90
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用    □不适用
                                                                  单位：元       币种：人民币
                                                                 占应收账款
                                              应收账款和合             和合同资产
             应收账款期末            合同资产期                                          坏账准备期
单位名称                                          同资产期末余             期末余额合
               余额               末余额                                            末余额
                                                 额               计数的比例
                                                                  （%）
北京博文视
界传媒广告        9,942,443.00                      9,942,443.00          42.60     495,983.50
有限公司
北京歌华移
动电视有限        4,372,000.00                      4,372,000.00          18.73     218,099.30
公司
北京华医中
西医结合皮
肤病医院有
限公司
北京汽车股
份有限公司
北京市东城
区市场监督          894,907.12                           894,907.12        3.83     44,642.87
管理局
  合计        18,327,734.24                     18,327,734.24          78.52     914,287.74
其他说明
                 北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
     本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 18,327,734.24 元，占应收
账款期末余额合计数的比例为 78.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 914,287.74
元。
项目列示
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
           项目              期末余额                      期初余额
应收利息
应收股利                            93,898,002.97             120,898,002.97
其他应收款                          303,977,674.71             309,332,903.27
           合计                  397,875,677.68             430,230,906.24
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
     项目(或被投资单位)                       期末余额              期初余额
隆瑞三优新能源汽车科技有限公司                        45,174,606.98     45,174,606.98
北京公交广告有限责任公司                           27,416,230.76     54,416,230.76
北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司                      19,179,090.64     19,179,090.64
北京天交报废汽车回收处理有限责任公司                      2,128,074.59      2,128,074.59
         合计                            93,898,002.97    120,898,002.97
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
       账龄               期末账面余额                      期初账面余额
       合计                    304,023,224.71               309,389,579.85
                         北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
     款项性质                        期末账面余额                  期初账面余额
内部往来款                               303,216,724.71          308,360,044.19
押金及保证金                                  806,500.00              809,500.00
其他往来款                                                           220,035.66
      合计                             304,023,224.71         309,389,579.85
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                   单位：元          币种：人民币
                   **阶段           第二阶段          第三阶段
                                整个存续期预期信      整个存续期预期信
   坏账准备           未来12个月预                                         合计
                                用损失(未发生信      用损失(已发生信
                   期信用损失
                                  用减值)          用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回**阶段
本期计提
本期转回               11,126.58                                      11,126.58
本期转销
本期核销
其他变动
额
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                        单位：元     币种：人民币
                                      本期变动金额
   类别         期初余额                收回或转                            期末余额
                           计提               转销或核销         其他变动
                                     回
信用减值准        56,676.58            11,126.58                       45,550.00
备
  合计         56,676.58            11,126.58                       45,550.00
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                        单位：元     币种：人民币
                  北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
                        占其他应收款期
                                                       坏账准备
 单位名称       期末余额        末余额合计数的 款项的性质          账龄
                                                       期末余额
                          比例(%)
北京巴士海依                                       1 年以内、1
捷汽车服务有                                       至 2 年、2
限责任公司                                        至 3 年、3
                                             年以上
北京巴士汽车
租赁有限责任   1,065,029.86         0.35 内部往来款                        -
                                             至2年
公司
北京亦庄公交
                                     押金和保证
有轨电车有限     801,000.00         0.26           3 年以上      40,050.00
                                     金
责任公司
北京公交广告
有限责任公司
北京市液化石                             押金及保证
油气公司                               金
   合计  304,023,224.71       100.00   /          /       45,550.00
                                            北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
                                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                 期末余额                                             期初余额
         项目
                                  账面余额           减值准备             账面价值             账面余额           减值准备           账面价值
对子公司投资                          428,467,177.38   4,151,827.02   424,315,350.36   438,467,177.38   4,151,827.02 434,315,350.36
对联营、合营企业投资                      158,299,444.88                  158,299,444.88   158,299,444.88                158,299,444.88
       合计                       586,766,622.26   4,151,827.02   582,614,795.24   596,766,622.26   4,151,827.02 592,614,795.24
(1).对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                                                        单位：元       币种：人民币
                                                            本期增减变动
           期初余额（账面           减值准备期初                                                               期末余额（账面          减值准备期末
 被投资单位                                                          计提减值准
             价值）               余额           追加投资         减少投资                            其他         价值）              余额
                                                                   备
北京公交广告
有限责任公司
北京巴士汽车
租赁有限责任       35,606,937.56   4,151,827.02                                                          35,606,937.56   4,151,827.02
公司
北京天交报废
汽车回收处理       21,481,035.70                                                                         21,481,035.70
有限责任公司
北京巴士物业
管理有限公司
隆瑞三优新能
源汽车科技有     103,089,508.57                                                                         103,089,508.57
限公司
北京巴士海依
捷汽车服务有
                                             北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
限责任公司
北京北巴汽车
销售服务有限      128,396,958.00                                                             128,396,958.00
公司
   合计       434,315,350.36   4,151,827.02                                              424,315,350.36   4,151,827.02
(2).对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                                             单位：元       币种：人民币
                                                           本期增减变动
                减值准                               权益法                     宣告发                                减值准
 投资       期初                                            其他综                                 期末余额（账面
                备期初             追加投         减少投   下确认               其他权   放现金   计提减                          备期末
 单位    余额（账面价值）                                         合收益                           其他      价值）
                 余额              资           资    的投资               益变动   股利或   值准备                          余额
                                                         调整
                                                   损益                     利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京明晖
天海气体
储运装备 105,545,861.12                                                                         105,545,861.12
销售有限
公司
北京首钢
城运控股  41,830,888.49                                                                          41,830,888.49
有限公司
北京松芝
福田汽车
空调有限
公司
小计   158,299,444.88                                                                         158,299,444.88
                      北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
合计   158,299,444.88                             158,299,444.88
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
                        本期发生额                          上期发生额
       项目
                    收入            成本              收入             成本
主营业务           40,716,592.77 38,848,515.54    91,838,574.79 50,949,065.50
其他业务            6,084,468.67  1,897,365.16     9,352,822.89    833,218.42
       合计      46,801,061.44 40,745,880.70   101,191,397.68 51,782,283.92
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
                  北巴传媒-分部                          合计
   合同分类
               营业收入     营业成本                  营业收入    营业成本
商品类型
 广告传媒业务     46,801,061.44   40,745,880.70    46,801,061.44   40,745,880.70
按经营地区分类
 京内         46,801,061.44   40,745,880.70    46,801,061.44   40,745,880.70
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分
类
按合同期限分类
按销售渠道分类
    合计      46,801,061.44   40,745,880.70    46,801,061.44   40,745,880.70
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
       项目                      本期发生额                   上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                   7,485,446.44
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的                    1,368,900.00              821,340.00
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
          合计                        8,854,346.44              821,340.00
十九、补充资料
√适用 □不适用
                                                      单位：元   币种：人民币
         项目                            金额                    说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关、符合**政策规定、按照确定
的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产
生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金
融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托**取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各
项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性
费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益
               北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份
支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，
应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  1,197,705.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额                              541,884.12
  少数股东权益影响额（税后）                       584,250.74
         合计                         2,766,614.44
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                 加权平均净资产                       每股收益
    报告期利润
                  收益率（%）            基本每股收益            稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净            0.36                  0.01
利润
扣除非经常性损益后归属于            0.20                  0.01
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
                                                      董事长：阎广兴
                                    董事会批准报送日期：2025 年 8 月 28 日
           北京巴士传媒股份有限公司2025 年半年度报告
修订信息
□适用 √不适用