目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1―4 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 5―10 页
（一）资产负债表…………………………………………… 第 5―6 页
（二）利润表……………………………………………………… 第 7 页
（三）现金流量表………………………………………………… 第 8 页
（四）所有者权益变动表…………………………………… 第 9-10 页
三、财务报表附注…………………………………………………第 11―69 页
四、附件………………………………………………………… 第 70―73 页
（一）本所营业执照复印件…………………………………… 第 70 页
（二）本所执业证书复印件…………………………………… 第 71 页
（三）本所签字注册会计师执业证书复印件…………… 第 72―73 页
审 计 报 告
天健审〔2025〕2-464 号
湖南湘投沅陵高滩发电有限责任公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南湘投沅陵高滩发电有限责任公司（以下简称高滩发电公司）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日和 2025 年 3 月 31 日的
资产负债表，2023 年度、2024 年度和 2025 年 1-3 月的利润表、现金流量表、所
有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了高滩发电公司 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日和 2025 年 3
月 31 日的财务状况以及 2023 年度、2024 年度和 2025 年 1-3 月的经营成果和现
金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照**注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照**注册会计师职业道德守则，我们独立于高滩发电公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2023 年度、2024 年度、2025 年
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
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高滩发电公司的营业收入主要来自于电力销售（清洁能源）收入。2023 年
度、2024 年度和 2025 年 1-3 月，高滩发电公司营业收入金额分别为人民币
源）营业收入。由于营业收入是高滩发电公司关键业绩指标之一，可能存在高滩
发电公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预
期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度对营业收入和毛利变动的合理性实施分析程序，识别是否存在重
大或异常波动，并查明原因；
(4) 对营业收入选取项目检查相关支持性文件，包括客户确认的结算单、销
售回款记录等；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 对销售收入进行截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 固定资产
高滩发电公司属于电力生产行业中的水力发电业，具有固定资产投资规模大、
投资回报期长的特征，2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日和 2025 年 3 月
和 12,009.43 万元，分别占资产总额的 57.60%、59.86%和 57.64%。由于固定资
产金额重大，其存在及权属验证难度大，因此，我们将固定资产确定为关键审计
事项。
(1) 了解与固定资产管理相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 获取大额固定资产的支持性文件，包括合同、发票、付款单据等资料，
检查在建工程结转固定资产的竣工验收单，核实在建工程转固的及时性、入账金
额的准确性；
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(3) 检查因出售、盘亏、转让、报废或毁损而减少的固定资产是否经授权批
准，会计处理是否正确；
(4) 实施监盘程序，实地检查重要固定资产，确定其是否存在，关注是否存
在已报废但仍未核销的固定资产；
(5) 检查资产权属证明原件，了解是否设定对外抵押；结合对银行借款等的
检查，了解固定资产是否存在重大担保情况；
(6) 对固定资产进行折旧测算，检查各大类固定资产折旧年限是否符合规定、
是否与同行业可比公司存在较大差异，折旧计提是否与会计政策一致，是否准确
计入当期损益；
(7) 检查固定资产账面价值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估高滩发电公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
高滩发电公司治理层（以下简称治理层）负责监督高滩发电公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、**、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
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之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对高滩发电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致高滩发电公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2023 年度、2024 年度、
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） **注册会计师：
（项目合伙人）
**・杭州 **注册会计师：
二�二五年七月十七日
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所 有 者 权 益 变 动 表
公企０４ 表
至 制 单 位 ：湖 南 浦 投 标 院 点 清 发 虫 有 限 责 任 公 司
单 位 ：人 民而元
项 n 实 收资本 其 他 权益 工 具 减： 专项
其他综
（或 股本 ） 资 本公积 库 存股 盈 余公积 未分 配 利润 所有者权益合计
优先股 水 续 债 其他 合收益 储备
、上 年 期 末 余 额 １２４，４７７， ８５９．３ ７ ３ １ ，９ ３ ９ ，９ ８ ６ ．６ ８ ５ １ ，６５３２，８ ６ ６ ．６ ５ ２０８．０ ５ ０ ．７ １ ２ ．７ ０
加 ：公 计 政 策 变 更
前期 差错更正
其他
二、本 年期初余额 １２４，４ ７ ７ ，８ ５ ９ ，３ ７ ５１，６２２， ８６６．６ ５ ２ ０ ８ ，０ ５ ０ ，７ １ ２ ．７ ０
三 、本 期 增 减 变 动 金 额 （减 少 以 “￣－”号 填 列 ） ２９６．４２９．４ ６ ２ ．２８９，４ ７ ３ ．９ ０ － ２９．３９４．７３４．８ ６ － ２ ６ ，８ ０ ８ ，８ ３ １ ．５ ０
（一） 综 合 收益总额
（二 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本
其 他 权益 工 具 持 有者 投 入资 本
股份支 付 计入 所有 者 权 益 的 金额
（三 ） 利 润 分 配 ２ ．２ ８ ９ ，４ ７ ３ ．９ ０ －５ ２ ．２ ８ ９ ，４ ７ ３ ．９ ０ －５０，０ ０ ０ ，０ ０ ０ ．０ ０
对 所 有 者 （或 股 东 ） 的 分 配
－５ ０ ，０００． ０００．０ ０ － ５ ０ ，０ ０ ０ ， ０ ０ ０ ．０ ０
（四 ） 所 有 者 权 益 内 部 结 转
． 资本公积 转增资本 （或 股本）
设 定 受 益 计 划变 动 概 结转 留 存 收 益
其 他 综 合收 益 结 转 留存 收 益
（五 ） 专 项 储 备 ２ ９６ ．４ ２ ９ ．４ ６ ２９６，４ ２ ９ ．４６
（六 ） 其 他
四 、本 防 朋 末 余 额 １２４．４ ７ ７ ，８ ５ ９ ．３ ７ ３ ４ ．２ ２ ９ ，４ ６ ０ ．５ ８ １ ８ １ ． ２ ４ １ ． ８ １ ．２
法定代表人： 主管 会计工作 的负 责人 ｔ 公 计 机构 负 责 人 ：
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湖南湘投沅陵高滩发电有限责任公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南湘投沅陵高滩发电有限责任公司（曾用名湖南沅陵高滩发电有限责任公司，以下简
称公司或本公司）原系由湖南能源集团有限公司（曾用名湖南省能源投资集团有限公司、湖
南湘投控股集团有限公司，以下简称湖南能源集团）和沅陵县经济建设投资有限公司共同出
资组建，于 2000 年 4 月 7 日在沅陵县市场监督管理局登记注册。经历次股东变更，现股东
为湖南能源集团电力投资有限公司(曾用名湖南湘投能源投资有限公司，以下简称电**司)
和沅陵县辰发能源开发有限公司，公司现持有统一社会信用代码 9143122218912599XD 的营
业执照，注册地址为湖南省沅陵县明溪口镇高砌头村桥湾组，注册资本为人民币
本公司属电力、热力生产和供应业。主要经营活动为水力发电。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账 公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.5%的应
款 收账款认定为重要的应收账款。
公司将单项收回或转回金额超过资产总额 0.5%的
重要的应收账款坏账准备收回或转
应收账款坏账准备认定为重要的应收账款坏账准
回
备收回或转回。
公司将单项核销金额超过资产总额 0.5%的应收账
重要的核销应收账款
款认定为重要的核销应收账款。
重要的单项计提坏账准备的其他应 公司将单项核销金额超过资产总额 0.5%的应收账
收款 款认定为重要的核销应收账款。
重要的其他应收款坏账准备收回或 公司将单项其他应收款超过资产总额 0.5%的其他
转回 应收款认定为重要的其他应收款。
公司将单项收回或转回金额超过资产总额 0.5%的
重要的核销其他应收款 其他应收款坏账准备认定为重要的其他应收款坏
账准备收回或转回。
公司将单项预付款项金额超过资产总额 0.5%的认
重要的账龄超过 1 年的预付款项
定为重要的账龄超过 1 年的预付款项。
公司将单项在建工程项目金额或预算数超过资产
重要的在建工程项目 总额 0.5%的在建工程项目认定为重要在建工程项
目。
公司将单项应付账款金额超过资产总额 0.5%的认
重要的账龄超过 1 年的应付账款
定为重要的账龄超过 1 年的应付账款。
公司将单项其他应付款金额超过资产总额 0.5%的
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 其他应付款认定为重要的账龄超过 1 年的其他应付
款。
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 5%。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的**承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号――收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于**套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
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益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》相关规定进行计量。
**承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号――收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于**套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号――金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
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该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) **层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除**层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
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公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的**承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即**现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则**4号――收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(八) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未**济
应收账款――账龄组合 账龄 状况的预测，编制应收账款
账龄与预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未**济
其他应收款――账龄组合 账龄 状况的预测，编制其他应收
款账龄与预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未**济
其他应收款――资金集中管 状况的预测，通过违约风险
款项性质
理款组合[注] 敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
[注]湖南能源集团资金集中管理款
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
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损失。
(九) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 0.00-5.00 1.90－5.00
机器设备 年限平均法 5-20 0.00-5.00 4.75-20.00
电子设备 年限平均法 3-10 0.00-5.00 9.50-33.33
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类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输工具 年限平均法 4-14 0.00-5.00 6.79-25.00
其他 年限平均法 5 0.00-5.00 19.00-20.00
(十一) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 验收达到设计要求或合同规定的标准
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十二) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十三) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 按权证确定的年限 直线法
专利权 按权证确定的年限 直线法
软件 按预期受益期限确定使用寿命为 5 年 直线法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
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实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
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象，每年都进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值**转入当期损益。
(十六) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
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当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的**估
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计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性**时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售电力产品。公司电力业务属于在某一时段内履行的履约义务，公司生产的
电力通过电网直接输出，公司每月根据电力公司的结算单据确认收入。
(十八) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给**银行，由**银行以政策性优惠利率向公司提供**的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法[将租赁付
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款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎**风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
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在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十一) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额
(二) 税收优惠
公司于 2022 年 10 月 18 日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省**税务局
和湖南省地方税务局核发证书编号为 GR202243000301 的高新技术企业证书。根据《**税
务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203 号）的规
定，公司 2022 年至 2024 年止按 15%的税率享受企业所得税优惠。
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五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
账面余额合计 6,313,426.61 1,977,466.25 2,848,485.27
减：坏账准备 315,671.33 98,873.31 142,424.26
账面价值合计 5,997,755.28 1,878,592.94 2,706,061.01
(2) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 6,313,426.61 100.00 315,671.33 5.00 5,997,755.28
合 计 6,313,426.61 100.00 315,671.33 5.00 5,997,755.28
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 1,977,466.25 100.00 98,873.31 5.00 1,878,592.94
合 计 1,977,466.25 100.00 98,873.31 5.00 1,878,592.94
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 2,848,485.27 100.00 142,424.26 5.00 2,706,061.01
合 计 2,848,485.27 100.00 142,424.26 5.00 2,706,061.01
账 龄 2025.3.31 2024.12.31
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计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
小 计 6,313,426.61 315,671.33 5.00 1,977,466.25 98,873.31 5.00
（续上表）
账 龄 计提比
账面余额 坏账准备
例（%）
小 计 2,848,485.27 142,424.26 5.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
按组合计提
坏账准备
合 计 98,873.31 216,798.02 315,671.33
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
按组合计提
坏账准备
合 计 142,424.26 -43,550.95 98,873.31
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
按组合计提
坏账准备
合 计 57,378.12 85,046.14 142,424.26
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
公司本期无重要的应收账款核销。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
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应收账款账面 占应收账款期末余额的比例 应收账款坏账准
单位名称
余额 （%） 备
国网湖南省电力有限公司 6,313,426.61 100.00 315,671.33
小 计 6,313,426.61 100.00 315,671.33
应收账款账面 占应收账款期末余额的比例 应收账款坏账准
单位名称
余额 （%） 备
国网湖南省电力有限公司 1,977,466.25 100.00 98,873.31
小 计 1,977,466.25 100.00 98,873.31
应收账款账面 占应收账款期末余额的比例 应收账款坏账准
单位名称
余额 （%） 备
国网湖南省电力有限公司 2,848,485.27 100.00 142,424.26
小 计 2,848,485.27 100.00 142,424.26
(1) 账龄分析
账 龄 减值准
账面余额 比例（%） 账面价值
备
合 计 119,746.35 100.00 119,746.35
（续上表）
账 龄 减值准
账面余额 比例（%） 账面价值
备
合 计 115,349.71 100.00 115,349.71
（续上表）
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 78,425.50 100.00 78,425.50
(2) 预付款项金额前 5 名情况
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占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
**石化销售股份有限公司湖南怀化石油分公司 47,432.14 39.61
国网湖南省电力有限公司 45,120.54 37.68
湖南省晋泰消防科技有限公司 14,744.00 12.31
徐州正天科技有限公司 7,650.00 6.39
山西一朗桥架制造有限公司 1,950.00 1.63
小 计 116,896.68 97.62
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
国网湖南省电力有限公司 71,734.82 62.19
**石化销售股份有限公司湖南怀化石油分公司 27,432.14 23.78
湖南省晋泰消防科技有限公司 14,744.00 12.78
湖南省高速公路联网收费管理有限公司 1,438.75 1.25
小 计 115,349.71 100.00
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
**石化销售股份有限公司湖南怀化石油分公司 36,944.70 47.11
怀化锦鸿消防工程有限公司 22,080.00 28.15
国网湖南省电力有限公司 17,511.58 22.33
湖南省高速公路集团有限公司 1,889.22 2.41
小 计 78,425.50 100.00
(1) 明细情况
款项性质 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
资金集中管理款 58,154,183.03 49,710,997.91 75,774,787.02
湖南能源集团合并范围内关联方往来 3,680,289.63 3,405,857.57
押金保证金 20,000.00 20,000.00
第 31 页 共 73 页
款项性质 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
其他 2,538,423.79 2,537,989.79 2,827,989.79
账面余额合计 60,712,606.82 55,949,277.33 82,008,634.38
减：坏账准备 2,529,511.49 2,538,989.79 2,629,989.79
账面价值合计 58,183,095.33 53,410,287.54 79,378,644.59
(2) 账龄情况
账 龄 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
账面余额合计 60,712,606.82 55,949,277.33 82,008,634.38
减：坏账准备 2,529,511.49 2,538,989.79 2,629,989.79
账面价值合计 58,183,095.33 53,410,287.54 79,378,644.59
(3) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备 2,527,989.79 4.16 2,527,989.79 100.00
按组合计提坏账准备 58,184,617.03 95.84 1,521.70 58,183,095.33
合 计 60,712,606.82 100.00 2,529,511.49 4.17 58,183,095.33
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 6,218,279.42 11.11 2,537,989.79 40.81 3,680,289.63
按组合计提坏账准备 49,730,997.91 88.89 1,000.00 49,729,997.91
合 计 55,949,277.33 100.00 2,538,989.79 4.54 53,410,287.54
（续上表）
种 类 2023.12.31
第 32 页 共 73 页
账面余额 坏账准备
计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 5,943,847.36 7.25 2,537,989.79 42.70 3,405,857.57
按组合计提坏账准备 76,064,787.02 92.75 92,000.00 0.12 75,972,787.02
合 计 82,008,634.38 100.00 2,629,989.79 3.21 79,378,644.59
① 2025 年 3 月 31 日
无重要的单项计提坏账准备的其他应收款
② 2024 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据
电**司 3,680,289.63
小 计 3,680,289.63
③ 2023 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据
电**司 3,405,857.57
小 计 3,405,857.57
组合名称 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） （%）
应收资金集中管理
款项组合
账龄组合 30,434.00 1,521.70 5.00 20,000.00 1,000.00 5.00
其中：1 年以内 30,434.00 1,521.70 5.00 20,000.00 1,000.00 5.00
小 计 58,184,617.03 1,521.70 49,730,997.91 1,000.00
（续上表）
组合名称 计提比
账面余额 坏账准备
例（%）
第 33 页 共 73 页
组合名称 计提比
账面余额 坏账准备
例（%）
应收资金集中管理
款项组合
账龄组合 290,000.00 92,000.00 31.72
其中：1 年以内
小 计 76,064,787.02 92,000.00 0.12
(4) 坏账准备变动情况
**阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 1,000.00 2,537,989.79 2,538,989.79
期初数在本期 ―― ―― ――
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回**阶段
本期计提 521.70 521.70
本期收回或转回 10,000.00 10,000.00
本期核销
其他变动
期末数 1,521.70 2,527,989.79 2,529,511.49
期末坏账准备计
提比例（%）
**阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
第 34 页 共 73 页
**阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 20,000.00 2,609,989.79 2,629,989.79
期初数在本期 ―― ―― ――
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回**阶段
本期计提 -19,000.00 -72,000.00 -91,000.00
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 1,000.00 2,537,989.79 2,538,989.79
期末坏账准备计
提比例（%）
**阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 2,566,377.57 2,566,377.57
期初数在本期 ―― ―― ――
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回**阶段
本期计提 20,000.00 43,612.22 63,612.22
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 20,000.00 2,609,989.79 2,629,989.79
第 35 页 共 73 页
**阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 报告期实际核销的其他应收款情况
报告期无实际核销的其他应收款情况。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
资金集中
湖南能源集团 58,154,183.03 1 年以内 95.79
管理款
高欣公司 其他 968,020.35 4 年以上 1.59 968,020.35
扬武 其他 520,767.00 4 年以上 0.86 520,767.00
县**税务局 其他 120,362.86 4 年以上 0.20 120,362.86
广东省湛江耀
其他 110,000.00 4 年以上 0.18 110,000.00
华公司（黎毅）
小 计 59,873,333.24 98.62 1,719,150.21
占其他应收款
款项性
单位名称 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
质
（%）
资金集
湖南能源集团 中管理 49,710,997.91 1 年以内 88.85
款
电**司 往来款 3,680,289.63 元 ， 1-2 年 6.58
元
高欣公司 其他 968,020.35 4 年以上 1.73 968,020.35
扬武 其他 520,767.00 4 年以上 0.93 520,767.00
县**税务局 其他 120,362.86 4 年以上 0.22 120,362.86
小 计 55,000,437.75 98.31 1,609,150.21
第 36 页 共 73 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
资金集中
湖南能源集团 75,774,787.02 1 年以内 92.40
管理款
电**司 往来款 3,405,257.57 1 年以内 4.15
高欣公司 其他 968,020.35 4 年以上 1.18 968,020.35
扬武 其他 520,767.00 4 年以上 0.64 520,767.00
姜红梅 其他 290,000.00 元，4 年 0.35 92,000.00
以上
小 计 80,958,831.94 98.72 1,580,787.35
(7) 与资金集中管理相关的其他应收款
项 目 坏账准 坏账准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
与资金集中管
理相关的其他 58,154,183.03 58,154,183.03 49,710,997.91 49,710,997.91
应收款
（续上表）
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
与资金集中管理相关的其他应收款 75,774,787.02 75,774,787.02
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 881,739.12 178,100.45 703,638.67 873,644.59 178,100.45 695,544.14
合 计 881,739.12 178,100.45 703,638.67 873,644.59 178,100.45 695,544.14
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 943,865.98 178,100.45 765,765.53
合 计 943,865.98 178,100.45 765,765.53
第 37 页 共 73 页
(2) 存货跌价准备
① 2025 年 1-3 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 178,100.45 178,100.45
合 计 178,100.45 178,100.45
② 2024 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 178,100.45 178,100.45
合 计 178,100.45 178,100.45
③ 2023 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 178,100.45 178,100.45
合 计 178,100.45 178,100.45
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
以前期间计提了存货跌
已报废维修用备品备件 本期将已计提存货跌价
原材料 价准备的存货可变现净
按残值确定可变现净值 准备的存货耗用/售出
值上升
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预缴所得税 1,055,859.01 1,055,859.01
待抵扣及待认证
增值税进项税额
合 计 1,727,386.15 1,727,386.15
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
第 38 页 共 73 页
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预缴所得税
待抵扣及待认证
增值税进项税额
合 计 2,531,598.16 2,531,598.16
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 运输工具 其他 合 计
账面原值
期初数 288,355,917.34 12,874,138.05 338,622,912.03 717,012.75 1,895,171.80 642,465,151.97
本期增加金额 214,634.64 5,150.44 1,678,177.11 1,897,962.19
① 购置 5,150.44 5,150.44
② 在建工程转入 214,634.64 1,678,177.11 1,892,811.75
本期减少金额
期末数 288,570,551.98 12,879,288.49 340,301,089.14 717,012.75 1,895,171.80 644,363,114.16
累计折旧
期初数 191,913,027.91 10,776,213.37 317,230,857.47 342,837.21 1,524,672.42 521,787,608.38
本期增加金额 1,779,059.74 133,624.20 543,191.21 10,843.86 14,501.22 2,481,220.23
① 计提 1,779,059.74 133,624.20 543,191.21 10,843.86 14,501.22 2,481,220.23
本期减少金额
期末数 193,692,087.65 10,909,837.57 317,774,048.68 353,681.07 1,539,173.64 524,268,828.61
账面价值
期末账面价值 94,878,464.33 1,969,450.92 22,527,040.46 363,331.68 355,998.16 120,094,285.55
期初账面价值 96,442,889.43 2,097,924.68 21,392,054.56 374,175.54 370,499.38 120,677,543.59
项 目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 运输工具 其他 合 计
账面原值
期初数 288,355,917.34 12,013,268.75 338,248,654.18 1,131,901.97 1,895,171.80 641,644,914.04
第 39 页 共 73 页
项 目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 运输工具 其他 合 计
本期增加金额 867,025.30 374,257.85 160,549.78 1,401,832.93
① 购置 49,276.98 160,549.78 209,826.76
② 在建工程转入 817,748.32 374,257.85 1,192,006.17
本期减少金额 6,156.00 575,439.00 581,595.00
① 处置或报废 6,156.00 575,439.00 581,595.00
期末数 288,355,917.34 12,874,138.05 338,622,912.03 717,012.75 1,895,171.80 642,465,151.97
累计折旧
期初数 184,775,237.26 9,680,012.73 315,652,575.15 873,210.88 1,466,667.45 512,447,703.47
本期增加金额 7,137,790.65 1,102,356.64 1,578,282.32 27,802.16 58,004.97 9,904,236.74
① 计提 7,137,790.65 1,102,356.64 1,578,282.32 27,802.16 58,004.97 9,904,236.74
本期减少金额 6,156.00 558,175.83 564,331.83
① 处置或报废 6,156.00 558,175.83 564,331.83
期末数 191,913,027.91 10,776,213.37 317,230,857.47 342,837.21 1,524,672.42 521,787,608.38
账面价值
期末账面价值 96,442,889.43 2,097,924.68 21,392,054.56 374,175.54 370,499.38 120,677,543.59
期初账面价值 103,580,680.08 2,333,256.02 22,596,079.03 258,691.09 428,504.35 129,197,210.57
项 目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 运输工具 其他 合 计
账面原值
期初数 288,355,917.34 11,953,286.75 338,248,654.18 1,131,901.97 1,895,171.80 641,584,932.04
本期增加金额 59,982.00 59,982.00
① 购置 59,982.00 59,982.00
本期减少金额
期末数 288,355,917.34 12,013,268.75 338,248,654.18 1,131,901.97 1,895,171.80 641,644,914.04
累计折旧
期初数 177,462,773.38 8,298,321.20 314,035,207.74 845,408.78 1,087,991.09 501,729,702.19
本期增加金额 7,312,463.88 1,381,691.53 1,617,367.41 27,802.10 378,676.36 10,718,001.28
① 计提 7,312,463.88 1,381,691.53 1,617,367.41 27,802.10 378,676.36 10,718,001.28
本期减少金额
第 40 页 共 73 页
项 目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 运输工具 其他 合 计
期末数 184,775,237.26 9,680,012.73 315,652,575.15 873,210.88 1,466,667.45 512,447,703.47
账面价值
期末账面价值 103,580,680.08 2,333,256.02 22,596,079.03 258,691.09 428,504.35 129,197,210.57
期初账面价值 110,893,143.96 3,654,965.55 24,213,446.44 286,493.19 807,180.71 139,855,229.85
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
其他 789,438.62 387,980.67 401,457.95
小 计 789,438.62 387,980.67 401,457.95
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
其他 789,438.62 380,278.77 409,159.85
小 计 789,438.62 380,278.77 409,159.85
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
其他 789,438.62 349,471.16 439,967.46
小 计 789,438.62 349,471.16 439,967.46
(3) 经营租出固定资产
报告期无经营租出固定资产。
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
厂房 5,134,501.54 产权证书已于 2025 年 4 月 29 日办理完成
新建公寓楼 2,998,391.58 产权证书已于 2025 年 4 月 29 日办理完成
麻将湾 317,571.78 ，产权证书已于 2025 年 4 月 29 日办理完成
专家楼 166,580.24 产权证书已于 2025 年 4 月 29 日办理完成
双职工宿舍 39,940.71 产权证书已于 2025 年 4 月 29 日办理完成
单职工宿舍楼 20,024.07 产权证书已于 2025 年 4 月 29 日办理完成
小 计 8,684,425.47
第 41 页 共 73 页
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
电缆桥架改造工程 309,433.95 309,433.95
大坝平台综合治理项目 9,606,422.22 9,606,422.22
厂房作业现场标准化建设 1,273,791.04 1,273,791.04
合 计 11,189,647.21 11,189,647.21
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
电缆桥架改造工程 309,433.95 309,433.95
大坝平台综合治理项目 8,008,672.66 8,008,672.66
大坝外观变形监测系统移装研究 455,990.98 455,990.98
厂房作业现场标准化建设 1,273,791.04 1,273,791.04
危化品储存专用仓库建设 18,613.86 18,613.86
主变事故油池建设 11,037.74 11,037.74
消防系统改造 747,858.84 747,858.84
合 计 10,825,399.07 10,825,399.07
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
大坝平台综合治理项目 1,194,308.70 1,194,308.70
左岸坝头治理项目 957,645.71 957,645.71
厂房作业现场标准化建设 37,735.85 37,735.85
厂区内综合治理 46,336.64 46,336.64
危化品储存专用仓库建设 18,613.86 18,613.86
电缆桥架改造工程 306,603.76 306,603.76
合 计 2,561,244.52 2,561,244.52
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
第 42 页 共 73 页
转入长期
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
待摊费用
电缆桥架改造工程 2,700,000.00 309,433.95 309,433.95
大坝平台综合治理
项目
大坝外观变形监测
系统移装研究
厂房作业现场标准
化建设
消防系统改造 2,058,700.00 747,858.84 472,629.18 1,220,488.02
小 计 10,795,747.47 2,072,076.85 1,678,177.11 11,189,647.21
（续上表）
工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） （%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
电缆桥架改造工程 12.95 12.95 自有资金
大坝平台综合治理项目 54.68 54.68 自有资金
大坝外观变形监测系统移装研究 43.10 100.00 自有资金
厂房作业现场标准化建设 60.78 60.78 自有资金
消防系统改造 66.99 100.00 自有资金
小 计
转入固 转入长期待摊费
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
定资产 用
电缆桥架改造工程 2,700,000.00 306,603.76 2,830.19 309,433.95
大坝平台综合治理项目 19,850,800.00 1,194,308.70 6,814,363.96 8,008,672.66
大坝外观变形监测系统
移装研究
左岸坝头治理项目 1,775,000.00 957,645.71 514,399.83 1,472,045.54
研究
厂房作业现场标准化建
设
厂区内综合治理 1,127,800.00 46,336.64 967,948.83 1,014,285.47
消防系统改造 2,058,700.00 747,858.84 747,858.84
小 计 2,542,630.66 12,058,818.25 3,805,701.44 10,795,747.47
第 43 页 共 73 页
（续上表）
工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） （%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
电缆桥架改造工程 12.95 12.95 自有资金
大坝平台综合治理项目 45.59 45.59 自有资金
大坝外观变形监测系统移装研究 42.94 42.94 自有资金
左岸坝头治理项目 93.71 100.00 自有资金
厂房作业现场标准化建设 60.78 60.78 自有资金
厂区内综合治理 101.63 100.00 自有资金
消防系统改造 41.05 41.05 自有资金
小 计
转入长期
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
待摊费用
大坝平台综合治理项目 19,850,800.00 560,794.96 633,513.74 1,194,308.70
左岸坝头治理项目 1,775,000.00 50,000.00 907,645.71 957,645.71
厂房作业现场标准化建设 2,368,100.00 37,735.85 37,735.85
厂区内综合治理 1,127,800.00 46,336.64 46,336.64
电缆桥架改造工程 2,700,000.00 306,603.76 306,603.76
小 计 917,398.72 1,625,231.94 2,542,630.66
（续上表）
工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） （%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
大坝平台综合治理项目 6.80 6.80 自有资金
左岸坝头治理项目 60.97 60.97 自有资金
厂房作业现场标准化建设 1.80 1.80 自有资金
厂区内综合治理 4.64 4.64 自有资金
电缆桥架改造工程 12.83 12.83 自有资金
小 计
第 44 页 共 73 页
(1) 2025 年 1-3 月
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 475,882.41 475,882.41
本期增加金额
本期减少金额
期末数 475,882.41 475,882.41
累计摊销
期初数 186,446.17 186,446.17
本期增加金额 9,867.15 9,867.15
本期减少金额
期末数 196,313.32 196,313.32
账面价值
期末账面价值 279,569.09 279,569.09
期初账面价值 289,436.24 289,436.24
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 475,882.41 475,882.41
本期增加金额
本期减少金额
期末数 475,882.41 475,882.41
累计摊销
期初数 146,977.57 146,977.57
本期增加金额 39,468.60 39,468.60
本期减少金额
期末数 186,446.17 186,446.17
账面价值
第 45 页 共 73 页
项 目 软件 合 计
期末账面价值 289,436.24 289,436.24
期初账面价值 328,904.84 328,904.84
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 475,882.41 475,882.41
本期增加金额
本期减少金额
期末数 475,882.41 475,882.41
累计摊销
期初数 107,508.97 107,508.97
本期增加金额 39,468.60 39,468.60
本期减少金额
期末数 146,977.57 146,977.57
账面价值
期末账面价值 328,904.84 328,904.84
期初账面价值 368,373.44 368,373.44
(1) 2025 年 1-3 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
办公区修复改
造
公路、护坡、
导墙修复改造
机组修复改造 3,078,975.27 272,564.22 2,806,411.05
弧门修复改造 1,186,930.51 98,910.87 1,088,019.64
其他修复改造 582,317.18 29,752.56 552,564.62
合 计 8,547,483.31 722,521.33 7,824,961.98
第 46 页 共 73 页
(2) 2024 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
办公区修复改
造
公路、护坡、
导墙修复改造
机组修复改造 3,065,806.84 1,319,370.43 1,306,202.00 3,078,975.27
弧门修复改造 1,582,573.99 395,643.48 1,186,930.51
其他修复改造 595,051.21 12,734.03 582,317.18
合 计 7,109,496.74 4,400,752.65 2,962,766.08 8,547,483.31
(3) 2023 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
办公区修复改
造
公路、护坡、
导墙修复改造
机组修复改造 4,244,568.14 1,178,761.30 3,065,806.84
弧门修复改造 1,982,179.75 399,605.76 1,582,573.99
合 计 9,692,110.81 27,985.17 2,610,599.24 7,109,496.74
未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 3,023,283.27 755,820.81 2,815,963.55 422,394.53
长期应付职工薪酬 4,891,503.30 1,222,875.83 4,989,437.74 748,415.66
合 计 7,914,786.57 1,978,696.64 7,805,401.29 1,170,810.19
（续上表）
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 2,950,514.50 442,577.18
长期应付职工薪酬 5,554,898.69 833,234.80
第 47 页 共 73 页
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
合 计 8,505,413.19 1,275,811.98
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款
及工程款
合 计 1,973,489.77 1,973,489.77 2,260,637.99 2,260,637.99
（续上表）
项 目 减值
账面余额 账面价值
准备
预付设备款
及工程款
合 计 3,223,533.07 3,223,533.07
(1) 明细情况
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
工程款及设备款 1,334,692.57 620,735.60 683,834.46
货款 4,976,786.67 4,550,234.98 2,764,047.72
合 计 6,311,479.24 5,170,970.58 3,447,882.18
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 金额 未偿还或结转的原因
电**司 4,861,152.79 暂未结算
小 计 4,861,152.79
项 目 金额 未偿还或结转的原因
电**司 4,015,826.99 暂未结算
第 48 页 共 73 页
项 目 金额 未偿还或结转的原因
小 计 4,015,826.99
无账龄 1 年以上重要的应付账款
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 423,428.30 1,653,978.52 996,244.68 1,081,162.14
离职后福利―设定提存计划 121,813.89 249,016.54 305,430.43 65,400.00
辞退福利 511,921.67 173,869.58 199,759.80 486,031.45
合 计 1,057,163.86 2,076,864.64 1,501,434.91 1,632,593.59
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 906,111.34 5,525,869.39 6,008,552.43 423,428.30
离职后福利―设定提存计划 1,177,723.70 1,055,909.81 121,813.89
辞退福利 523,280.95 745,499.92 756,859.20 511,921.67
合 计 1,429,392.29 7,449,093.01 7,821,321.44 1,057,163.86
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 1,210,955.02 7,219,171.47 7,524,015.15 906,111.34
离职后福利―设定提存计划 1,220,278.35 1,220,278.35
辞退福利 1,194,820.25 671,539.30 523,280.95
合 计 1,210,955.02 9,634,270.07 9,415,832.80 1,429,392.29
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 15,913.12 1,208,119.00 558,119.00 665,913.12
职工福利费 78,300.00 78,300.00
社会保险费 109,643.19 109,643.19
第 49 页 共 73 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其中：医疗保险费 94,247.24 94,247.24
工伤保险费 15,395.95 15,395.95
住房公积金 132,657.00 132,657.00
工会经费和职工教育经费 407,515.18 125,259.33 117,525.49 415,249.02
小 计 423,428.30 1,653,978.52 996,244.68 1,081,162.14
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 491,316.29 3,555,424.00 4,030,827.17 15,913.12
职工福利费 613,095.49 613,095.49
社会保险费 459,337.02 459,337.02
其中：医疗保险费 406,960.59 406,960.59
工伤保险费 52,376.43 52,376.43
住房公积金 589,106.34 589,106.34
工会经费和职工教育经费 414,795.05 308,906.54 316,186.41 407,515.18
小 计 906,111.34 5,525,869.39 6,008,552.43 423,428.30
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 802,070.34 5,443,892.18 5,754,646.23 491,316.29
职工福利费 566,406.51 566,406.51
社会保险费 508,169.11 508,169.11
其中：医疗保险费 456,326.33 456,326.33
工伤保险费 51,842.78 51,842.78
住房公积金 578,305.00 578,305.00
工会经费和职工教育经费 408,884.68 122,398.67 116,488.30 414,795.05
小 计 1,210,955.02 7,219,171.47 7,524,015.15 906,111.34
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 175,920.00 175,920.00
第 50 页 共 73 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
失业保险费 7,696.54 7,696.54
企业年金缴费 121,813.89 65,400.00 121,813.89 65,400.00
小 计 121,813.89 249,016.54 305,430.43 65,400.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 763,733.45 763,733.45
失业保险费 33,362.25 33,362.25
企业年金缴费 380,628.00 258,814.11 121,813.89
小 计 1,177,723.70 1,055,909.81 121,813.89
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 753,543.52 753,543.52
失业保险费 32,967.96 32,967.96
企业年金缴费 433,766.87 433,766.87
小 计 1,220,278.35 1,220,278.35
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
增值税 766,591.93
企业所得税 129,363.23 472,526.07
代扣代缴个人所得税 494.74 71,241.33 100,292.51
城市维护建设税 36,660.63
资源税 139,500.00
教育费附加 21,996.38
地方教育附加 14,664.25
印花税 4,386.29 2,837.13 5,505.75
其他税费 78,478.44 76,416.29 76,865.91
合 计 1,192,135.89 150,494.75 655,190.24
第 51 页 共 73 页
(1) 明细情况
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
应付股利 16,000,000.00 20,000,000.00
其他应付款 2,861,540.92 2,611,035.94 2,717,192.67
合 计 18,861,540.92 2,611,035.94 22,717,192.67
(2) 应付股利
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
普通股股利 16,000,000.00 20,000,000.00
小 计 16,000,000.00 20,000,000.00
(3) 其他应付款
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
押金保证金 50,362.00 50,362.00 109,875.45
应付暂收款 1,092.13 1,092.13 1,239.57
其他 2,810,086.79 2,559,581.81 2,606,077.65
小 计 2,861,540.92 2,611,035.94 2,717,192.67
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
一年内到期的长期借款 1,744,805.79 1,747,285.11 1,721,592.60
合 计 1,744,805.79 1,747,285.11 1,721,592.60
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
信用借款 11,341,240.81 11,357,356.35 12,911,947.59
合 计 11,341,240.81 11,357,356.35 12,911,947.59
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
应付内部退养职工款 5,904,891.00 6,104,650.80 6,861,510.00
第 52 页 共 73 页
减：未确认融资费用辞退福利 1,013,387.70 1,115,213.06 1,306,611.31
合 计 4,891,503.30 4,989,437.74 5,554,898.69
减：一年以内支付的内部退养职工款 486,031.45 511,921.67 523,280.95
一年以上支付的内部退养职工款 4,405,471.85 4,477,516.07 5,031,617.74
股东类别 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
电**司 105,806,180.46 105,806,180.46 105,806,180.46
沅陵县辰发能源开发有限公司 18,671,678.91 18,671,678.91 18,671,678.91
合 计 124,477,859.37 124,477,859.37 124,477,859.37
(1) 明细情况
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
安全生产费用 1,070,625.77 860,511.83 296,429.46
合 计 1,070,625.77 860,511.83 296,429.46
(2) 其他说明
根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
法定盈余公积 36,713,414.60 36,351,529.04 34,229,460.58
合 计 36,713,414.60 36,351,529.04 34,229,460.58
(1) 明细情况
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
期初未分配利润 13,336,747.97 22,238,131.79 51,632,866.65
加：本期净利润 3,618,855.63 21,220,684.64 22,894,739.04
第 53 页 共 73 页
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
减：提取法定盈余公积 361,885.56 2,122,068.46 2,289,473.90
应付普通股股利 16,000,000.00 28,000,000.00 50,000,000.00
期末未分配利润 593,718.04 13,336,747.97 22,238,131.79
(2) 其他说明
持有 85%，利润分配金额为 42,500,000.00 元，沅陵县辰发能源开发有限公司持有 15%，利
润分配金额为 7,500,000.00 元。
持有 85%，利润分配金额为 23,800,000.00 元，沅陵县辰发能源开发有限公司持有 15%，利
润分配金额为 4,200,000.00 元。
持有 85%，利润分配金额为 13,600,000.00 元，沅陵县辰发能源开发有限公司持有 15%，利
润分配金额为 2,400,000.00 元。
(二) 利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本
主营业务收入 11,834,296.94 5,028,864.89
合 计 11,834,296.94 5,028,864.89
其中：与客户之间的合同产生的收入 11,834,296.94 5,028,864.89
（续上表）
项 目
收入 成本
主营业务收入 56,719,649.07 20,646,333.96
合 计 56,719,649.07 20,646,333.96
其中：与客户之间的合同产生的收入 56,719,649.07 20,646,333.96
（续上表）
项 目 2023 年度
第 54 页 共 73 页
收入 成本
主营业务收入 66,221,281.77 21,287,146.38
合 计 66,221,281.77 21,287,146.38
其中：与客户之间的合同产生的收入 66,221,281.77 21,287,146.38
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司**营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
国网湖南省电力有限公司 11,834,296.94 100.00
小 计 11,834,296.94 100.00
占公司**营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
国网湖南省电力有限公司 56,719,649.07 100.00
小 计 56,719,649.07 100.00
占公司**营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
国网湖南省电力有限公司 66,221,281.77 100.00
小 计 66,221,281.77 100.00
(3) 收入分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本
清洁能源 11,834,296.94 5,028,864.89 56,719,649.07 20,646,333.96
小 计 11,834,296.94 5,028,864.89 56,719,649.07 20,646,333.96
（续上表）
项 目
收入 成本
清洁能源 66,221,281.77 21,287,146.38
小 计 66,221,281.77 21,287,146.38
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
第 55 页 共 73 页
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
在某一时段内确认收入 11,834,296.94 56,719,649.07 66,221,281.77
小 计 11,834,296.94 56,719,649.07 66,221,281.77
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
房产税 156,243.57 624,974.28 624,974.28
城市维护建设税 42,973.98 179,519.29 487,253.52
教育费附加 42,973.98 179,519.32 487,253.55
印花税 4,370.47 27,122.98 23,324.49
土地使用税 35,291.16 141,164.64 141,164.64
水资源税 139,500.00
其他 7,287.71 35,172.14 42,278.42
合 计 428,640.87 1,187,472.65 1,806,248.90
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 1,080,138.82 3,941,027.01 11,047,397.31
折旧及摊销 355,210.07 1,523,310.71 1,534,221.42
审计、咨询费 99,056.60 218,439.05
物管费 284,682.87 1,233,758.05 1,141,479.22
办公费 30,930.82 94,896.38 108,404.84
差旅费 12,170.74 237,746.84 198,092.02
信息批露费 14,471.70
车辆使用费 6,174.55 78,902.50 118,029.54
业务招待费 36,324.00 143,848.00 159,918.67
其他 265,845.50 759,114.27 777,858.24
合 计 2,071,477.37 8,126,132.06 15,303,840.31
第 56 页 共 73 页
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 1,370,037.37 1,392,814.69
折旧费用 462,511.76 247,246.94
材料费用 19,615.85 11,300.64
合 计 1,852,164.98 1,651,362.27
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
利息支出
减：利息收入 134,294.20 839,502.04 1,229,905.46
银行手续费 782.00 45,877.90 1,154.44
汇兑损益 -18,594.86 221,898.74 281,851.99
其他 101,825.36 191,398.25 195,638.72
合 计 -50,281.70 -380,327.15 -751,260.31
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
代扣个人所得税手续费返还 2,313.70 240.78 928.37
合 计 2,313.70 240.78 928.37
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
坏账损失 -207,319.72 134,550.95 -148,658.36
合 计 -207,319.72 134,550.95 -148,658.36
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
政府补助 100,000.00
非流动资产毁损报废利得 2,541.75 323,101.94
其他 41,952.29 20.80
第 57 页 共 73 页
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
合 计 144,494.04 323,122.74
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
对外捐赠 100,000.00 100,000.00
非流动资产毁损报废损失 9,418.51
其他 154,398.07 391,636.20
合 计 154,398.07 501,054.71 100,000.00
(1) 明细情况
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
当期所得税费用 1,185,222.24 3,740,417.20 4,960,131.48
递延所得税费用 -807,886.45 105,001.79 -855,533.55
合 计 377,335.79 3,845,418.99 4,104,597.93
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
利润总额 3,996,191.42 25,066,103.63 26,999,336.97
按母公司适用税率计算的所得税费用 999,047.87 3,759,915.55 4,049,900.54
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 138,522.02 85,503.44 54,697.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负
-760,234.10
债余额的变化
所得税费用 377,335.79 3,845,418.99 4,104,597.93
第 58 页 共 73 页
(三) 现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
收到经营性往来款 3,666,186.16 290,000.00 692,141.12
收到政府补助 100,000.00
收到利息收入 134,294.20 839,502.04 1,229,905.46
收到归集资金净额 26,063,789.11
收到其他 2,313.70 240.78 928.37
合 计 3,802,794.06 27,293,531.93 1,922,974.95
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
支付归集资金净额 8,443,185.12 5,643,088.11
支付经营性往来款 434.00 400,588.79 3,025,844.82
支付付现费用 345,629.81 2,650,435.06 3,917,041.83
支付手续费 782.00 45,877.90 1,154.44
支付其他 154,398.07 491,636.20 100,000.00
合 计 8,944,429.00 3,588,537.95 12,687,129.20
补充资料 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 3,618,855.63 21,220,684.64 22,894,739.04
加：资产减值准备
信用减值准备 207,319.72 -134,550.95 148,658.36
固定资产折旧、使用权资产、
油气资产折耗、生产性生物资 2,481,220.23 9,904,236.74 10,718,001.28
产折旧
无形资产摊销 9,867.15 39,468.60 39,468.60
长期待摊费用摊销 722,521.33 2,962,766.08 2,610,599.24
处置固定资产、无形资产和其
他长 期 资 产 的损 失 （ 收 益 以
第 59 页 共 73 页
补充资料 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
“－”号填列）
固 定资 产 报 废损 失（ 收 益 以
“－”号填列）
公 允价 值 变 动损 失（ 收 益 以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-18,594.86 221,898.74 281,851.99
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-807,886.45 105,001.79 -855,533.56
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-8,094.53 70,221.39 12,353.05
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-7,376,300.34 27,697,663.87 -8,241,564.21
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他 210,113.94 564,082.37 296,429.46
经营活动产生的现金流量净额 1,424,205.35 64,230,161.06 35,938,962.76
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额 679.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -679.79
(1) 2025 年 1-3 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
第 60 页 共 73 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
长期借款（含
一年内到期的 13,104,641.46 18,594.86 13,086,046.60
长期借款）
应付股利 16,000,000.00 16,000,000.00
小 计 13,104,641.46 16,000,000.00 18,594.86 29,086,046.60
(2) 2024 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 现金变 非现金变 期末数
非现金变动 现金变动
动 动
长期借款（含
一年内到期 14,633,540.19 221,898.74 1,750,797.47 13,104,641.46
的长期借款）
应付股利 20,000,000.00 28,000,000.00 48,000,000.00
小 计 34,633,540.19 28,221,898.74 49,750,797.47 13,104,641.46
(3) 2023 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 现金变 非现金变 期末数
非现金变动 现金变动
动 动
长期借款（含
一年内到期 16,155,071.25 281,851.99 1,803,383.05 14,633,540.19
的长期借款）
应付股利 50,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00
小 计 16,155,071.25 50,281,851.99 31,803,383.05 34,633,540.19
项 目 相关事实和情况 采用净额列报的依据 财务影响
资金集中管理、代收代付业
如采用总额列报，将会对公司现
务相关现金流系周转快、金
金流量表产生如下影响：同时分
资金集中 额大、期限短项目的现金流
公司对湖南能源集 别增加 2025 年 1-3 月、2024 年度、
管理、代收 入和流出，以净额列报更能
团资金集中管理、 2023 年度收到其他与经营活动有
代付业务 说明其对公司支付能力、偿
代收代付业务相关 关的现金和支付其他与经营活动
相关现金 债能力的影响，更有助于评
现金流以净额列报 有关的现金 4,616,463.77 元、
流 价公司的支付能力和偿债能
力、分析公司的未来现金流
量
(四) 其他
外币货币性项目
第 61 页 共 73 页
项 目 外币余额 折算汇率 折算**民币余额
长期借款 13,086,046.60
其中：美元 1,823,026.19 7.1782 13,086,046.60
项 目 外币余额 折算汇率 折算**民币余额
长期借款 13,104,641.46
其中：美元 1,823,026.19 7.1884 13,104,641.46
项 目 外币余额 折算汇率 折算**民币余额
长期借款 14,633,540.19
其中：美元 2,066,096.29 7.0827 14,633,540.19
六、政府补助
(一) 新增的政府补助情况
新增补助金额
项 目
与收益相关的政府补助
其中：计入营业外收入 100,000.00
合 计 100,000.00
(二) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2024 年度 2023 年度 2022 年度
计入营业外收入的政府补助金额 100,000.00
合 计 100,000.00
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至**水平，使股东和其他权益投资者的利益**化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
第 62 页 共 73 页
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
债务人在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款。
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在**其他情况
下都不会做出的让步。
第 63 页 共 73 页
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2025 年 3 月 31 日，本公司存在**的信用集中风险，本公司应
收账款的 100.00%（2024 年 12 月 31 日：100.00%；2023 年 12 月 31 日：100.00%）源于国
网湖南省电力有限公司。本公司对应收账款余额未持有**担保物或其他信用增级。
本公司所承受的**信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷
款以应付预计现金需求。本公司定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借
款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融
机构或投资方提供足够的资金支持或担保承诺，以满足短期和较长期的流动资金需求。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
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项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 13,086,046.60 13,086,046.60 1,744,805.79 3,489,611.58 7,851,629.23
应付账款 6,311,479.24 6,311,479.24 6,311,479.24
其他应付款 18,861,540.92 18,861,540.92 18,861,540.92
小 计 38,259,066.76 38,259,066.76 26,917,825.95 3,489,611.58 7,851,629.23
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 13,104,641.46 13,104,641.46 1,747,285.11 3,494,570.21 7,862,786.14
应付账款 5,170,970.58 5,170,970.58 5,170,970.58
其他应付款 2,611,035.94 2,611,035.94 2,611,035.94
小 计 20,886,647.98 20,886,647.98 9,529,291.63 3,494,570.21 7,862,786.14
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 14,633,540.19 14,633,540.19 1,721,592.60 3,443,185.19 9,468,762.40
应付账款 3,447,882.18 3,447,882.18 3,447,882.18
其他应付款 22,717,192.67 22,717,192.67 22,717,192.67
小 计 40,798,615.04 40,798,615.04 27,886,667.45 3,443,185.19 9,468,762.40
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于**内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
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险不重大。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
电**司 湖南长沙 投资 25 亿元 85.00 85.00
(2) 本公司**控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
沅陵县辰发能源开发有限公司 股东
湘投能源（江华）有限公司 母公司的全资子公司
湖南湘投售电有限公司 母公司的全资子公司
湖南能源集团 母公司的母公司
湖南湘投金宜物业管理有限公司 同受湖南能源集团控制
湖南省湘咨工程咨询管理有限责任公司 同受湖南能源集团控制
湖南省国智云科技有限公司 同受湖南能源集团控制
湖南省**工程咨询集团有限公司 同受湖南能源集团控制
(二) 关联交易情况
关联方 关联交易内容 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
湖南湘投金宜物业管理
购买服务 288,821.70 1,256,668.35 1,191,286.07
有限公司
电**司 购买服务 909,015.02 5,674,845.40 5,125,070.30
湖南湘投售电有限公司 购买服务 21,685.45 111,962.34 123,686.25
湖南省湘咨工程咨询管
购买服务 61,320.76
理有限责任公司
湖南省国智云科技有限
购买服务 21,175.48 7,547.17
公司
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应收湖南能源集团资金往来款
(1) 2025 年 1-3 月
项目名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额
资金往来款 49,710,997.91 13,059,648.89 4,616,463.77 58,154,183.03
(2) 2024 年度
项目名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额
资金往来款 75,774,787.02 63,618,268.36 89,682,057.47 49,710,997.91
（3) 2023 年度
项目名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额
资金往来款 70,131,698.91 79,282,781.03 73,639,692.92 75,774,787.02
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 账面 坏账 账面 坏账 账面 坏账
余额 准备 余额 准备 余额 准备
其他应收款
湖南能源集团 58,154,183.03 49,710,997.91 75,774,787.02
电**司 3,680,289.63 3,405,857.57
湘投能源（江
华）有限公司
小 计 58,154,183.03 53,391,287.54 79,181,244.59
项目名称 关联方 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
应付账款
电**司 4,861,152.79 4,015,826.99 2,186,641.47
湖南省**工程咨询集团有限公司 366,000.00
湖南省湘咨工程咨询管理有限责任公司 23,825.47 1,950.00
小 计 4,884,978.26 4,017,776.99 2,552,641.47
其他应付款
电**司 13,600,000.00 17,000,000.00
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项目名称 关联方 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31
沅陵县辰发能源开发有限公司 2,400,000.00 3,000,000.00
小 计 16,000,000.00 20,000,000.00
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项中的非
调整事项。
十一、其他重要事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十二、其他补充资料
非经常性损益
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关、符合**政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
委托他人投资或管理资产的损益
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本复印件仅供湖南湘投沅陵高滩发电有限责任公司天健审〔2025〕2-464 号报告
后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得
擅自外传。
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本复印件仅供湖南湘投沅陵高滩发电有限责任公司天健审〔2025〕2-464 号报告
后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用
无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供湖南湘投沅陵高滩发电有限责任公司天健审〔2025〕2-464 号报告后
附之用，证明郑生军是**注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供湖南湘投沅陵高滩发电有限责任公司天健审〔2025〕2-464 号报告后
附之用，证明邓梦婕是**注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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