立达信物联科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则
立达信物联科技股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
**章 总 则
**条 为了完善立达信物联科技股份有限公司（以下简称“公司”）治理
结构，根据《中华人民共和国公**》《上市公司治理准则》《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号――规范运作》等相关法律、法规、规范性文件以
及《立达信物联科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，
公司董事会设立专门委员会董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并
制订本细则。
第二条 审计委员会是董事会根据公司章程设立的专门工作机构，主要负责
公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，并行使《公**》规定的监事会职
权。审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立董事，审计委员
会成员应当为不在上市公司担任**管理人员的董事，且至少有 1 名独立董事为
专业会计人士。
审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计
工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。
第四条 审计委员会委员由董事长、1/2 以上独立董事或者全体董事的 1/3 以
上提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）1 名，由独立董事中会计专业人
士担任，负责召集委员会会议并主持委员会工作；主任委员经审计委员会推选，
并报请董事会批准产生。
第六条 审计委员会委员任期与其在董事会的任期一致，均为 3 年，委员任
期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资
格，并由董事会根据上述第三条至第五条之规定补足委员人数。
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第七条 公司稽核部为审计委员会为日常办事机构；证券事务部负责审计委
员会日常工作联络和会议组织等工作。
第三章 职责权限
第八条 董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内
外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，
提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、**证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第九条 审计委员会的主要职责权限：
（一） 提议聘请或更换外部审计机构；
（二） 指导公司内部审计工作；
（三） 监督公司的内部审计制度及其实施；
（四） 负责内部审计与外部审计之间的沟通；
（五） 审核公司的财务信息；
（六） 审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；
（七） 对公司重大投资项目的投资情况进行审查监督；
（八） 行使《公**》规定的监事会的职权，具体如下：
政法规、公司章程或者股东会决议的董事、**管理人员提出解任的建议；
管理人员予以纠正；
职责时召集和主持股东会会议；
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**讼。
（九） 董事会授权的其他事宜。
第四章 议事规则
第十条 审计委员会每季度至少召开一次会议；两名及以上成员提议，或者
召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成
员出席方可举行。
第十一条 审计委员会会议由主任委员负责召集并主持；当主任委员不能或
无法履行职责时，应书面委托其他 1 名委员（独立董事）代行其职责；当主任委
员既不履行职责，也不指定其他委员（独立董事）代行其职责时，由 1/2 以上的
委员共同推举 1 名委员负责召集并主持。
第十二条 召开审计委员会会议，原则上应当将会议召开的时间、地点和审
议的事项于会议召开 3 日前通知全体委员。经全体委员一致同意，可免除前述通
知期限要求。
第十三条 审计委员会会议应由 2/3 以上的委员出席方可举行；每名委员享
有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；审计委员会会
议可以采取通讯方式召开、表决并作出决议。
第十五条 审计委员会会议必要时可以邀请公司董事、**管理人员及其他
非隶属于审计委员会的审计工作人员列席会议。
第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
第十七条 审计委员会会议讨论与委员会成员有关联关系的议题时，该关联
委员应回避。该审计委员会会议由过半数的无关联关系委员出席即可举行，会议
所作决议须经无关联关系的委员过半数通过；若出席会议的无关联委员人数不足
审计委员会无关联委员总数的 1/2 时，应将该事项提交董事会审议。
第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、规范性文件、《公司章程》及本细则的规定。
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第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由董事会秘书保存。
第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报送董事
会。
第二十一条 出席会议的委员及相关人员均对会议所议事项有保密义务，在
未获股东会或董事会审议通过并公开披露之前，均不得向**人擅自披露有关信
息，除基于法定原因或有权机关的强制命令。
第五章 附 则
第二十二条 本细则自董事会审议通过之日起生效。
第二十三条 本细则所称“以上”均包含本数，“过”不包含本数。
第二十四条 本细则未尽事宜，按**有关法律、法规、规范性文件和《公
司章程》的规定执行；本细则与有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》
的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关
规定为准；本细则如与**日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程序修
改后的《公司章程》相抵触时，按**有关法律、法规、规范性文件和《公司章
程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
第二十五条 本细则解释权及修改权归属于董事会。
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