上海先惠自动化技术股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
**章 总则
**条 为强化和规范上海先惠自动化技术股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，
完善公**人治理结构，根据《中华人民共和国公**》
（以下简称“《公**》”）、
《上市公司章程指引》等有关法律、法规、规范性文件及《上海先惠自动化技术
股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，公司特设立董事会
审计委员会，并制定本实施细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、
外部审计的沟通、监督和核查工作。
第三条 公司董事会办公室为审计委员会工作联系部门，主要负责日常工作
联络、会议组织和下达、协调及督办审计委员会安排的任务等工作，公司其他部
门根据职能提供业务支撑工作。
第二章 人员构成及任期
第四条 公司审计委员会成员为 3 名，为不在公司担任**管理人员的董事。
其中独立董事 3 名，而且至少应有一名独立董事为会计专业人士。
第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由委员中为会计专业人士
的独立董事担任，负责主持审计委员会工作。主任委员在委员内选举，并报请董
事会批准产生。
第七条 审计委员会委员必须符合下列条件：
（一）公司现任董事会成员；
（二）具备良好的道德品行，有足够的时间和精力履行委员职责；
（三）具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验；
（四）符合有关法律、法规或《公司章程》规定的其他条件。
《公**》《公司章程》关于董事的任职**、义务等规定适用于审计委员
会委员。
不符合前款规定的任职条件的人员不得当选为审计委员会委员。审计委员会
委员在任职期间出现前条规定的不适合任职情形的，该委员应主动辞职或由公司
董事会予以撤换。
第八条 审计委员会委员任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以
连任。期间如有委员因辞职或其他原因不再担任公司董事职务，其委员**自其
不再担任董事之时自动丧失，董事会应根据《公司章程》及本实施细则增补新的
委员。
第九条 如因委员的辞职导致审计委员会中独立董事所占的比例不符合本实
施细则或者《公司章程》的规定，或者独立董事中欠缺会计专业人士的，拟辞职
的委员应当继续履行职责至新任委员产生之日。
第三章 职责与权限
第十条 审计委员会的主要职责包括：
（一）审核上市公司的财务信息及其披露；
（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（四）监督及评估公司内部控制；
（五）行使《公**》规定的监事会的职权，其中包括：
规、《公司章程》或者股东会决议的董事、**管理人员提出解任的建议；
人员予以纠正；
会会议职责时召集和主持股东会会议；
务时违反法律行政法规或者《公司章程》的规定，给公司造成损失的，连续一百
八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东有权书面请求审计
委员会向人民法院提**讼；
（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、《公司章程》规定及董事会授
权的其他事项。
第十一条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交
董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、**证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第十二条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报
告的真实性、准确性和完整性提出意见，**关注公司财务会计报告的重大会计
和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错
报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计
机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事和**管
理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十三条 审计委员会在审计机构进场之前，要注意与审计机构充分沟通，
确定审计工作安排。在定期报告审计期间，及时沟通交流、掌握审计进度。如果
出现突发事件导致审计无**常开展的，及时沟通协调，尽快商定替代程序，确
保定期报告审计工作的推进。
第十四条 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识
和经验，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计工作，促进公司建立有效的
内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、完整性或
者有异议的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃权票。
第十五条 审计委员会参与对内部审计负责人的考核。
第十六条 公司审计委员会负责指导内部审计部门具体实施定期检查工作；
必要时可以聘请中介机构提供专业意见。
审计委员会检查发现公司控股股东、实际控制人及其关联方存在资金占用情
况的，应当督促公司董事会立即披露并及时采取追讨措施；公司未及时披露，或
者披露内容与实际情况不符的，相关人员应当立即向上海证券交易所报告。
年报审计期间，公司审计委员会应当与年审会计师充分沟通，督促年审会计
师勤勉尽责，对公司是否存在控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况出
具专项说明并如实披露。
第十七条 董事会或者审计委员会应根据公司内部审计工作报告及相关信
息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制评价报告。董事会应在
审议年度财务报告等事项的同时，对公司内部控制评价报告形成决议。
第十八条 公司内部审计部门应在年度和半年度结束后向审计委员会提交
内部审计工作报告。内部审计人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在
的问题，应如实在内部审计工作报告中反映，并在向审计委员会报告后进行追踪，
确定相关部门已及时采取适当的改进措施。
公司审计委员会可根据公司经营特点，制定内部审计工作报告的内容与格式
要求。审计委员会对内部审计工作进行指导，并审阅内部审计部门提交的内部审
计工作报告。
第十九条 公司披露年度报告的同时，应当在证券交易所网站披露董事会审
计委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情
况。
审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳
的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第二十条 董事会审计委员会可以聘请中介机构提供专业意见。审计委员会
履行职责的有关费用由公司承担。
第四章 议事程序及规则
第二十一条 审计委员会会议由审计委员会召集人召集和主持。审计委员会
召集人不能或者拒绝履行职责时，应指定一名独立董事委员代为履行职责。
第二十二条 审计委员会每季度至少召开一次会议。两名及以上成员提议，
或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
第二十三条 审计委员会会议议题应当事先拟定，并于会议召开前向委员提
供相关资料和信息。
第二十四条 审计委员会召开会议的通知方式为：专人送达书面文件、邮件
（包括电子邮件）、传真方式；通知时限为：提前 3 日（不包括会议当日）。情
况紧急，需要尽快召开会议的，需提前 24 小时以书面方式通知，且召集人应当在
会议上作出说明。
第二十五条 会议通知应至少包括以下内容：
（一）会议召开时间、地点；
（二）会议期限；
（三）会议需要讨论的议题；
（四）会议联系人及联系方式；
（五）会议通知的日期。
第二十六条 审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。
第二十七条 审计委员会作出决议，应当经审计委员会成员的过半数通过。
审计委员会决议的表决，应当一人一票。
第二十八条 审计委员会可以要求董事、**管理人员、内部及外部审计人
员等列席审计委员会会议，回答所关注的问题。
第二十九条 审计委员会会议回避制度：
（一）审计委员会委员个人或其直系亲属或审计委员会委员及其直系亲属控
制的其他企业与会议所讨论的议题有直接或者间接的利害关系时，该委员应尽快
向审计委员会披露利害关系的性质与程度。
（二）发生前条所述情形时，有利害关系的委员在审计委员会会议上应当详
细说明相关情况并明确表示自行回避表决。但审计委员会其他委员经讨论一致认
为该等利害关系对表决事项不会产生显著影响的，有利害关系委员可以参加表决。
公司董事会如认为前款有利害关系的委员参加表决不适当的，可以撤销相关议案
的表决结果，要求无利害关系的委员对相关议案进行重新表决。
（三）审计委员会会议在不将有利害关系的委员计入法定人数的情况下，对
议案进行审议并做出决议。有利害关系的委员回避后审计委员会不足出席会议的
**法定人数时，应当由全体委员（含有利害关系委员）就该等议案提交公司董
事会审议等程序性问题作出决议，由公司董事会对该等议案进行审议。
（四）审计委员会会议记录及会议决议应写明有利害关系的委员未计入法定
人数、未参加表决的情况。
第三十条 审计委员会会议以现场召开为原则，表决方式为举手表决或投票
表决。在保证全体参会董事能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照
程序采用视频、电话或者其他方式召开。
第三十一条 审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为
出席会议并行使表决权。
委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应向会议主持人提交授权委托
书，授权委托书应不迟于会议表决前提交给会议主持人。
每一名委员最多接受一名委员委托。
独立董事应当亲自出席审计委员会会议，因故不能亲自出席会议的，应当事
先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他独立董事代为出席。独立董
事履职中关注到审计委员会职责范围内的公司重大事项，可以依照程序及时提请
审计委员会进行讨论和审议。
第三十二条 授权委托书应由委托人和被委托人签名，应至少包括以下内容：
（一）委托人姓名；
（二）被委托人姓名；
（三）代理委托事项；
（四）对会议议题行使投票权的指示（同意、反对、弃权）以及未作具体指
示时，被委托人是否可按自己意思表决的说明；
（五）授权委托的期限；
（六）授权委托书签署日期。
第三十三条 审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出
席会议的，视为未出席相关会议。委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履
行职权，公司董事会可以撤销其委员职务。
第三十四条 审计委员会会议应当按规定制作会议记录，独立董事的意见应
当在会议记录中载明，独立董事应当对会议记录签字确认。出席会议的审计委员
会成员应当在会议记录上签名。
第三十五条 会议记录应至少包括以下内容：
（一）会议召开的日期、地点和召集人姓名；
（二）出席会议人员的姓名，受他人委托出席会议的应特别注明；
（三）会议议程；
（四）委员发言要点；
（五）每一决议事项或议案的表决方式和载明同意、反对或弃权的票数的表
决结果；
（六）其他应当在会议记录中说明和记载的事项。
第三十六条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，委员会召集人或公司
董事会秘书应不迟于会议决议生效之次日向公司董事会通报。
第三十七条 出席会议的人员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。
第三十八条 审计委员会不能正常召开、在召开期间出现异常情况或者决议
成立、决议效力存在争议的，公司应当及时披露相关事项、争议各方的主张、公
司现状等有助于投资者了解公司实际情况的信息。
出现前款规定情形的，公司董事会应当维护公司正常生产经营秩序，保护公
司及全体股东利益，公平对待所有股东。
第三十九条 审计委员会会议记录、会议的资料等书面文件、电子文档作为
公司档案由公司董事会办公室保存，保存期限不少于十年。
第五章 附则
第四十条 本实施细则未作规定的，适用有关法律、行政法规及规范性文件
的规定和《公司章程》的规定。本实施细则与法律、行政法规及规范性文件及《公
司章程》相抵触时，以法律、行政法规及规范性文件及《公司章程》为准。
第四十一条 本实施细则由公司董事会负责解释和修订。
第四十二条 本实施细则经公司董事会审议通过后生效。
上海先惠自动化技术股份有限公司
二�二五年七月
