核查意见
华泰联合证券有限责任公司
关于广州慧智微电子股份有限公司
使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金
等额置换的核查意见
华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐人”）作
为广州慧智微电子股份有限公司（以下简称“慧智微”或“公司”）**公开发
行股票并在科创板上市持续督导阶段的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管
理办法》《科创板上市公司持续监管办法（试行）》《上海证券交易所科创板股票
上市规则》《上市公司募集资金监管规则》等有关规定，对慧智微使用自有资金
支付募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）人员费用并以募集资金等额置
换相关事项进行核查，具体核查情况如下：
一、募集资金的基本情况
根据**证券监督管理委员会《关于同意广州慧智微电子股份有限公司
**公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕462号），并经上海证券
交易所同意，公司**公开发行人民币普通股（A股）5,430.05万股，每股发行
价格20.92元，本次募集资金总额为人民币113,596.65万元，扣除各项发行费用
人民币10,763.76万元（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币102,832.89
万元。上述募集资金已**到位，并由天健会计师事务所（特殊普通合伙）于
（天
健验〔2023〕7-58号）。
公司已按规定对募集资金采取了专户存储制度，设立了相关募集资金专项账
户。募集资金到账后，已**存放于募集资金专项账户内，公司及全资子公司已
与保荐人、存放募集资金的银行签署了募集资金监管协议。
二、募投项目的基本情况
核查意见
公司**公开发行股票原计划募集资金150,418.78万元，实际募集资金净额
资金的使用效率，结合公司实际情况，公司于2023年6月27日召开**届董事会
第十六次会议和**届监事会第十一次会议，对各募投项目使用募集资金金额进
行调整；结合公司业务布局及关键战略路径的发展规划，公司于2023年10月30
日召开**届董事会第十九次会议、**届监事会第十四次会议及2023年11月17
日召开2023年第二次临时股东大会审议通过《关于取消实施部分投资项目的议
案》，同意公司取消实施“芯片测试**建设”项目；根据公司实际经营发展需
要和募投项目进展情况，为进一步提高募集资金使用效率，公司于2025年4月25
日召开第二届董事会第六次会议和第二届监事会第五次会议，对各募投项目使用
募集资金金额进行调整。
上述具体情况详见公司分别于2023年6月28日、2023年10月31日、2025年4
月28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《广州慧智微电子股份
有限公司关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的公告》（公告编号：
（公告编号：2023-022）、《广州慧智微电子股份有限公司关于调整部分募集资
金投资项目拟投入募集资金结构的公告》（公告编号：2025-014）。
经上述调整后，公司**公开发行股票募投项目及募集资金使用计划情况具
体如下：
单位：万元
调整后拟投入募集
项目类型 序号 募投项目 项目投资总额
资金金额
总部基地及广州研发中
总部基地及研发** 心建设项目
建设
补充流动资金 3 补充流动资金 50,000.00 45,832.89
合计 124,636.42 102,832.89
三、使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换的原因
根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）第十
五条第二款规定：“募集资金投资项目实施过程中，原则上应当以募集资金
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直接支付，在支付人员薪酬、购买境外产品设备等事项中以募集资金直接支
付确有困难的，可以在以自筹资金支付后六个月内实施置换。”公司在募投
项目实施过程中存在使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金进行
置换的需要，主要原因如下：
（一）根据**人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的规定，基
本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、
奖金和现金的支取，应通过该账户办理。若以募集资金专户直接支付募投项
目涉及的人员薪酬，会出现公司通过不同账户支付人员薪酬的情况，不符合
**人民银行相关规定的要求；
（二）根据**税务总局、社会保险、住房公积金等有关部门的要求，
公司每月缴纳的社会保险、住房公积金及各项税费等费用，均需通过指定银
行托收方式支付，若以募集资金专户直接支付在实际账户操作中存在困难；
基于上述情况，为保障募投项目的顺利推进，公司（含实施募投项目的
子公司）计划根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10
号）相关规定和公司实际需要，预先以自有资金支付上述募投项目的人员费
用等相关款项，后续定期以募集资金进行等额置换，即从募集资金专户划转
等额资金至公司自有资金账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。
四、使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换的具体
操作流程
（一）募投项目所涉人员工资、奖金等薪酬费用，由公司人力资源部根
据人员所在部门及项目工时投入情况按月编制明细表，财务部根据明细表，
将相关的费用支出计算在募投项目的人员薪酬费用。上述款项经公司内部流
程审批后，以自有资金先行支付；
（二）财务部按照公司募集资金支付的有关审批流程提交等额置换申请，
在经过公司付款相关审批程序后，每月将前期以自有资金先行支付的募投项
目人员费用相关款项从募集资金账户等额划转至公司自有资金账户；
（三）财务部在募集资金使用台账中，根据实际置换情况进行逐笔登记，
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记录包括募集资金专户转入公司自有资金账户的交易时间、账户、金额等信
息，确保募集资金仅用于对应募投项目，并定期汇总通知保荐人；
（四）保荐人和保荐代表人有权对公司使用自有资金支付募投项目人员
费用并以募集资金等额置换的情况进行持续监督，有权定期或不定期对公司
采取现场核查、书面问询等方式行使监督权，公司及募集资金存放银行应当
配合保荐人的相关核查。
五、对公司日常经营的影响
公司在募投项目实施期间，以自有资金支付募投项目人员费用并以募集
资金等额置换，是基于公司业务实际情况进行的操作处理，能够有效保证募
投项目的正常开展，提高资金使用效率，不会影响公司募投项目的正常实施，
亦不存在变相改变募集资金用途和损害公司及股东利益的情形。
六、审议程序
（一）审议程序
公司于2025年7月10日召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第
六次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集
资金等额置换的议案》，同意公司根据实际需要使用自有资金先行支付募投
项目人员费用，后续定期以募集资金专项账户划转等额款项至公司相关自有
资金账户。该事项在公司董事会审批权限范围内，无需提交股东会审议。
（二）监事会意见
公司监事会认为：公司根据实际需要使用自有资金先行支付募投项目人
员费用，后续定期以募集资金专项账户划转等额款项至公司相关自有资金账
户，能够提高资金使用效率，不影响公司募投项目和日常经营的正常开展，
不存在变相改变募集资金用途和损害公司及股东利益的情形，符合公司发展
的需要。
综上，监事会同意使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金等
额置换事项。
核查意见
七、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为：公司使用自有资金支付募投项目人员费用并以募
集资金等额置换事项，已经公司董事会、监事会审议通过，是公司根据募集
资金投资项目实施的客观需求做出的安排，不会影响公司募集资金投资项目
的正常实施，不存在变相改变募集资金用途和损害公司及股东利益的情形，
符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司募集资金监管规则》
及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引**号――规范运作》等有
关法律、法规及规范性文件以及公司《募集资金使用管理制度》等相关规定。
综上，保荐人对公司使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金
等额置换事项无异议。
核查意见
（此页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于广州慧智微电子股份有限公
司使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换的核查意见》之签
字盖章页）
保荐代表人： ______________ ______________
彭海娇 张 辉
华泰联合证券有限责任公司（公章）
年 月 日
