大连华锐重工集团股份有限公司
外汇套期保值业务管理制度
**章 总 则
**条 为规范大连华锐重工集团股份有限公司（以下简称“公
司”）外汇相关业务的操作，有效防范和**汇率波动给公司经营
造成的风险，根据《中华人民共和国公**》《中华人民共和国证
券法》
《深圳证券交易所股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 1 号――主板上市公司规范运作》
《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 7 号――交易与关联交易》《大连市国
资委监管企业投资监督管理办法》等相关法律、法规、规范性文件
及《公司章程》的规定，结合公司具体情况，特制定本《大连华锐
重工集团股份有限公司外汇套期保值业务管理制度》
（以下简称“本
制度”）
。
第二条 本制度所称“外汇套期保值业务”品种包括：以套期
保值为目的的远期结售汇业务、货币互换业务、汇率掉期业务等其
他外汇及外汇利率衍生产品等。
第三条 本制度适用于公司、**的发生外币交易业务的全资
及**控股子公司，各经营单位发生外币交易业务的下属公司及委
托代管的境外子公司应根据本制度建立相关管理体系。
第四条 公司从事外汇套期保值业务必须以正常的生产经营产
生的外汇资金为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率、
利率波动风险为主要目的，不允许开展以投机为目的的套期保值业
务，必须与公司实际业务相匹配，不得影响公司的正常生产经营。
第二章 操作原则
第五条 公司外汇套期保值业务行为应遵守有关法律、法规、
第 1 页/共 7 页
规范性文件的规定。
第六条 公司进行外汇套期保值业务只允许与经**外汇管理
局和**人民银行批准、具有相应业务经营**的金融机构进行交
易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
第七条 公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外汇收
（付）款预测。
第八条 进行外汇套期保值业务的公司必须以自身名义设立外
汇相关业务的交易账户，不得使用他人账户进行外汇相关业务操作。
第九条 公司需备有外汇相关业务相匹配的自有资金，不得使
用募集资金直接或间接进行外汇相关业务，且严格按照董事会或股
东会审议批准的外汇套期保值业务交易额度，控制资金规模，不得
影响公司正常经营。
第三章 审批权限
第十条 公司外汇套期保值业务的额度由公司董事会或股东会
决定。在董事会或股东会批准的范围内，相关部门可以进行外汇相
关业务。未经授权，其他**部门和个人无权做出进行外汇套期保
值业务的决定。
第十一条 公司从事外汇套期保值业务，应当编制可行性分析
报告并提交董事会审议，属于下列情形之一的，应当在董事会审议
通过后提交股东会审议：
（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提
供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预
留的保证金等）占公司最近一期经审计净利润的 50%以上，且**
金额超过 500 万元人民币；
（二）预计任一交易日持有的**合约价值占公司最近一期经
审计净资产的 50%以上，且**金额超过 5,000 万元人民币；
第 2 页/共 7 页
（三）关联人之间进行的衍生品关联交易应当提交股东会审议，
并在审议后予以公告。
公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次外汇套期保值
业务履行审议程序和披露义务的，可以对未来 12 个月内外汇套期
保值业务交易的范围、额度及期限等进行合理预计并审议。相关额
度的使用期限不应超过 12 个月，在授权有效期间内，经审议通过
的外汇套期保值业务计划金额可以循环使用，期限内任一时点的金
额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不应超过已审议额
度，超出部分应按照上述审批权限履行审批手续。
第四章 外汇相关业务的管理及内部操作流程
第十二条 公司董事会授权董事长负责外汇相关业务的具体运
作和管理，行使相关职责：
（一）负责审核外汇相关业务的交易方案，批准董事会或股东
会授权范围内的外汇相关业务方案。审批**：业务是否以套期保
值为目的、结合当前金融市场对未来汇率的估值是否有依据应急预
案是否完整等；
（二）董事长可在前述授权范围内转授权公司财务负责人或相
关负责人行使该项业务相关权利、签署外汇相关业务相关协议；
（三）负责对外汇相关业务交易进行监督管理；
（四）负责交易风险的应急处理。
第十三条 公司外汇相关业务相关部门职责及责任人：
（一）财务管理本部是外汇衍生品交易业务的经办及管理部门，
负责额度申请和在批准的额度内按经营单位申请进行业务操作，并
在出现重大风险或可能出现重大风险时，及时向董事长和公司董事
会秘书汇报。
（二）经营单位是外汇套期保值业务申报单位，负责根据存量
第 3 页/共 7 页
外汇和未来外汇收付情况，进行外汇套期保值业务的方案制订、业
务申报及日常联系与管理，并在出现重大风险或可能出现重大风险
时，及时向财务管理本部提交分析报告和解决方案。
（三）公司风控审计本部是外汇套期保值业务的监督部门，负
责审查外汇相关业务的实际操作情况，包括资金使用情况、盈亏情
况、制度执行情况及信息披露情况等。
（四）董事会办公室负责根据证监会、深圳证券交易所等证券
监督管理部门的要求履行相关事项的审议程序并进行信息披露。
（五）独立董事、审计与合规管理委员会及保荐机构（如有）
有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进
行审计。
第十四条 公司外汇相关业务的内部操作流程：
（一）经营单位应协同相关业务部门进行外汇收支预测，加强
对人民币汇率变动趋势的研究与判断，提出开展或中止外汇套期保
值业务的建议。
（二）经营单位以稳健为原则，以防范汇率波动风险为目的，
综合平衡外汇套期保值需求，根据人民币汇率的变动趋势以及各金
融机构报价信息，按本制度第十一条规定的审批权限报送批准后由
财务管理本部实施操作或自主操作。公司可以聘请专业中介机构或
合作银行就公司进行外汇套期保值业务出具可行性分析报告并参
与管理。
（三）财务管理本部应对每笔外汇套期保值业务进行登记，检
查交易记录，并与及时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，严
格控制交割违约风险的发生。
（四）风控审计本部应至少每个季度对外汇套期保值业务的实
际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查，并将审查结果向
公司董事会审计与合规性管理委员会报告。
第 4 页/共 7 页
（五）财务管理本部应组织经营单位根据本制度规定的审批程
序、内部风险报告和相关信息披露要求，及时告知董事会秘书并将
相关资料提供给董事会秘书进行备案。
（六）如公司开展外汇套期保值业务，由财务管理本部以稳健
为原则，以防范汇率波动风险为目的，综合平衡外汇套期保值需求，
根据人民币汇率的变动趋势以及各金融机构报价信息，按本制度第
十一条规定的审批权限报送批准后由财务管理本部实施操作。
第五章 信息隔离措施
第十五条 参与公司外汇套期保值业务的所有人员须遵守公司
的保密制度、未经允许不得泄露公司的外汇套期保值业务方案、交
易情况、结算情况、资金状况等与公司外汇套期保值业务有关的信
息。相关人员违反本制度将知晓的保密信息对外泄露，由公司视情
节轻重，依据相关制度，对其进行处分。
第十六条 公司外汇套期保值业务操作环节相互独立，相关人
员分工明确，不得由单人负责业务操作的**流程，并由公司风控
审计本部负责监督。
第六章 内部风险管理
第十七条 财务管理本部在董事会或股东会审批通过的额度内
进行外汇套期保值业务，并根据与金融机构签署的协议中约定的外
汇金额、汇率及交割时间，及时与金融机构进行结算。
第十八条 当汇率发生剧烈波动时，财务管理本部和经营单位
要同时预警，经营单位应及时进行分析，按照重大事项管理办法整
理出应对方案并将有关信息及时上报给财务管理本部，财务管理本
部也将及时将应对方案和相关信息上报董事长或董事长根据本制
度第十二条规定转授权的相关负责人，经董事长或负责人审慎判断
第 5 页/共 7 页
后下达操作指令。
第十九条 当公司外汇套期保值业务出现重大风险、可能出现
重大风险或重大异常情况，财务管理本部和经营单位要同时预警，
经营单位应及时向财务管理本部提交分析报告和解决方案，并随时
跟踪业务进展情况；财务管理本部也应及时上报董事会，董事会应
立即商讨应对措施，综合运用风险规避、风险**、风险分担和风
险承受等应对策略，提出切实可行的解决措施，实现对风险的有效
控制。公司风控审计本部应认真履行监督职能，发现违规情况立即
向董事会审计与合规性管理委员会报告。
第二十条 当公司外汇套期保值业务产品已确认损益及浮动亏
损金额每达到公司最近一年经审计的归属于公司股东净利润的 10%
且**金额超过 1,000 万元人民币的，财务管理本部和经营单位要
同时预警，经营单位应立即将有关情况书面报告财务管理本部，财
务管理本部书面报告董事长和公司董事会。
第七章 信息披露和档案管理
第二十一条 公司开展外汇套期保值业务，应当在董事会或股
东会审议通过后，及时按照**证券监督管理委员和深圳证券交易
所的有关规定履行信息披露义务。
第二十二条 当公司外汇套期保值业务出现或可能出现重大风
险，公司衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一
年经审计的归属于上市公司股东净利润的 10%且**金额超过
位应立即将有关情况书面报告财务管理本部，财务管理本部书面报
告董事会并同时通知董事会秘书，公司应当在两个交易日内向深圳
证券交易所报告并及时披露。公司可以将套期工具与被套期项目价
值变动加总后适用前述规定。
第 6 页/共 7 页
如套期保值业务出现前款规定的亏损情形时，公司还应当重新
评估套期关系的有效性，披露套期工具和被套期项目的公允价值或
现金流量变动未按预期抵销的原因，并分别披露套期工具和被套期
项目价值变动情况等。
第二十三条 外汇套期保值业务委托书、成交确认书、交割资
料等与交易相关的文件由财务管理本部作为会计凭证的附件装订
后存档保管。
第八章 附 则
第二十四条 本制度未尽事宜，依照**有关法律、法规、规
范性文件以及《公司章程》的规定执行。本制度如与日后颁布的有
关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的，按有关法律、法规、
规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订。
第二十五条 本制度的解释权属于公司董事会，自公司董事会
审议通过之日起执行，修改时亦同。
第 7 页/共 7 页
