天源迪科: 2024年年度审计报告

             深圳天源迪科信息技术股份有限公司
                                    审计报告
                            德皓审字202500000415 号
   北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
      深圳天源迪科信息技术股份有限公司
             审计报告及财务报表
      （2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止）
                目      录                    页 次
一、   审计报告                                   1-7
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                1-2
     合并利润表                                   3
     合并现金流量表                                 4
     合并股东权益变动表                              5-6
     母公司资产负债表                               7-8
     母公司利润表                                  9
     母公司现金流量表                                10
     母公司股东权益变动表                             11-12
     财务报表附注                                 1-137
                  合并资产负债表
编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            资产                附注五        期末余额                上期期末余额
流动资产：
货币资金                           注释1       698,983,201.44       298,020,855.98
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据                           注释2       122,975,924.81       139,773,265.79
应收账款                           注释3      1,791,028,899.79     1,731,757,987.55
应收款项融资                         注释4       102,930,890.48        16,562,378.40
预付款项                           注释5       431,955,079.72       394,798,285.35
其他应收款                          注释6        81,438,392.71        34,178,620.59
存货                             注释7      2,359,183,654.28     2,399,699,887.09
合同资产                           注释8        33,793,168.53        36,517,448.03
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                         注释9       133,937,547.56       114,914,623.99
流动资产合计                                  5,756,226,759.32     5,166,223,352.77
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                        注释10        69,362,009.42        78,203,916.49
其他权益工具投资                      注释11        97,276,493.22        96,978,493.22
其他非流动金融资产
投资性房地产                        注释12       172,481,786.16       176,874,652.25
固定资产                          注释13       482,865,658.96       403,104,444.86
在建工程                          注释14                             12,971,501.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                         注释15        40,585,702.75        57,850,477.43
无形资产                          注释16       267,740,764.39       268,152,218.81
开发支出                          注释17       109,664,477.76       101,977,341.26
商誉                            注释18       534,980,932.43       576,951,784.65
长期待摊费用                        注释19        32,127,899.08          6,706,221.83
递延所得税资产                       注释20        86,695,660.87        88,356,437.82
其他非流动资产                       注释21        28,254,463.61        31,582,611.98
非流动资产合计                                 1,922,035,848.65     1,899,710,101.65
资产总计                                    7,678,262,607.97     7,065,933,454.42
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：          主管会计工作负责人：                               会计机构负责人：
                   合并资产负债表（续）
编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
         负债和股东权益              附注五        期末余额                上期期末余额
流动负债：
 短期借款                         注释22      3,072,550,742.99     2,692,590,677.62
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                         注释23       112,127,979.81       102,797,442.73
 预收款项                         注释24         5,378,036.40         5,465,232.78
 合同负债                         注释25       634,374,348.08       356,485,808.25
 应付职工薪酬                       注释26         5,186,357.65         5,416,463.47
 应交税费                         注释27        41,678,029.64        36,566,673.17
 其他应付款                        注释28       181,268,174.44        24,961,077.66
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                  注释29         41,129,693.04        19,840,335.04
 其他流动负债                       注释30         79,872,741.10        41,605,526.29
流动负债合计                                  4,173,566,103.15     3,285,729,237.01
非流动负债：
 长期借款                         注释31       121,291,600.00       121,180,000.00
 应付债券
   其中：优先股
       永续债
 租赁负债                         注释32        28,848,180.84        39,145,568.14
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                         注释33         9,486,708.34         7,636,839.26
 递延所得税负债                      注释20        16,806,163.46        19,104,824.42
 其他非流动负债
非流动负债合计                                   176,432,652.64       187,067,231.82
负债合计                                    4,349,998,755.79     3,472,796,468.83
股东权益：
 股本                           注释34       637,744,672.00       637,744,672.00
 其他权益工具
    其中：优先股
       永续债
 资本公积                         注释35      1,416,633,520.44     1,472,902,380.46
 减：库存股
 其他综合收益                       注释36        15,118,082.22        15,077,282.22
 专项储备
 盈余公积                         注释37        102,763,646.13       101,557,571.20
 未分配利润                        注释38      1,095,990,437.79     1,083,559,629.23
归属于母公司股东权益合计                            3,268,250,358.58     3,310,841,535.11
少数股东权益                                     60,013,493.60       282,295,450.48
股东权益合计                                  3,328,263,852.18     3,593,136,985.59
负债和股东权益总计                               7,678,262,607.97     7,065,933,454.42
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：            主管会计工作负责人：                             会计机构负责人：
                        合并利润表
编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目                 附注五    本期金额                上期金额
一、营业总收入                         注释39    8,157,479,162.06   6,586,893,504.87
 减： 营业成本                        注释39    7,435,267,389.02   5,887,238,733.96
     税金及附加                      注释40       18,877,182.64      17,678,727.91
     销售费用                       注释41      140,224,606.69     138,145,774.40
     管理费用                       注释42      160,831,733.95     158,604,060.75
     研发费用                       注释43      232,305,252.32     228,593,332.86
     财务费用                       注释44       69,597,237.13      62,611,784.14
       其中：利息费用                             74,015,258.58      64,944,528.21
            利息收入                            3,655,275.74       2,201,454.00
 加： 其他收益                        注释45       44,341,517.95      62,262,805.70
     投资收益（损失以“-”号填列）            注释46        9,014,449.16         382,058.50
       其中：对联营企业和合营企业的投资收益                  -5,106,558.44         -32,547.43
           以摊余成本计量的金融资产终止确认收
         益
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
     信用减值损失（损失以“-”号填列）          注释47      -14,092,408.10    -33,506,042.06
     资产减值损失（损失以“-”号填列）          注释48      -43,427,026.94    -67,600,367.94
     资产处置收益（损失以“-”号填列）          注释49        2,154,845.12     50,692,179.24
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                          98,367,137.50    106,251,724.29
 加： 营业外收入                       注释50           21,130.58        112,565.28
 减： 营业外支出                       注释51        2,815,164.96      1,718,797.98
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                        95,573,103.12    104,645,491.59
 减： 所得税费用                       注释52       29,632,566.58     23,472,651.36
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                          65,940,536.54     81,172,840.23
 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
 （一）按经营持续性分类
    持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                   65,940,536.54      81,172,840.23
    终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
 （二）按所有权归属分类
    归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）             23,203,045.59      28,332,199.04
    少数股东损益（净亏损以“-”号填列）                    42,737,490.95      52,840,641.19
五、其他综合收益的税后净额                                 40,800.00         -86,700.00
 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                        40,800.00         -86,700.00
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                           40,800.00         -86,700.00
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额                                  65,981,336.54      81,086,140.23
 归属于母公司所有者的综合收益总额                         23,243,845.59      28,245,499.04
 归属于少数股东的综合收益总额                           42,737,490.95      52,840,641.19
七、每股收益：
 （一）基本每股收益                                         0.04               0.04
 （二）稀释每股收益                                         0.04               0.04
 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：           主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                        合并现金流量表
编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司                   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
              项 目                附注五     本期金额               上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                           9,250,240,851.97   7,549,762,262.36
收到的税费返还                                    33,224,837.70      32,701,929.16
收到其他与经营活动有关的现金                   注释53      71,769,401.17     140,326,460.87
经营活动现金流入小计                               9,355,235,090.84   7,722,790,652.39
购买商品、接受劳务支付的现金                           7,489,442,534.32   6,239,676,715.40
支付给职工以及为职工支付的现金                          1,137,121,641.07   1,105,459,399.35
支付的各项税费                                   152,133,474.16     128,524,779.87
支付其他与经营活动有关的现金                   注释53     206,881,759.32     302,686,098.22
经营活动现金流出小计                               8,985,579,408.87   7,776,346,992.84
经营活动产生的现金流量净额                             369,655,681.97      -53,556,340.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金                                   3,139,084.11        845,130.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  86,792,717.58          26,016.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                              210,966.04
收到其他与投资活动有关的现金                   注释53
投资活动现金流入小计                                 89,931,801.69        1,082,112.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   198,046,689.52     191,600,354.88
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金                   注释53        2,188,609.75
投资活动现金流出小计                                200,235,299.27     191,600,354.88
投资活动产生的现金流量净额                             -110,303,497.58    -190,518,242.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金                                    6,236,000.00      3,540,000.00
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金                                3,463,860,000.00   2,943,134,929.54
收到其他与筹资活动有关的现金                   注释53     916,162,062.50     415,188,665.86
筹资活动现金流入小计                               4,386,258,062.50   3,361,863,595.40
偿还债务支付的现金                                3,828,223,734.75   2,927,419,589.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          95,646,450.99      90,522,994.14
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                       26,072,617.00      21,764,807.20
支付其他与筹资活动有关的现金                   注释53     270,176,328.83      91,189,451.40
筹资活动现金流出小计                               4,194,046,514.57   3,109,132,035.20
筹资活动产生的现金流量净额                             192,211,547.93     252,731,560.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                            557,994.92          32,167.41
五、现金及现金等价物净增加额                            452,121,727.24        8,689,144.32
加：期初现金及现金等价物余额                            165,625,468.66     156,936,324.34
六、期末现金及现金等价物余额                            617,747,195.90     165,625,468.66
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：            主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                                                             合并股东权益变动表
编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司                                                                                                                           （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项 目                                                                      本期金额
                                                                    归属于母公司股东权益
                                               其他权益工具                                                                                                   少数股东权益            股东权益合计
                          股本                                   资本公积              减：库存股   其他综合收益             专项储备   盈余公积              未分配利润
                                         优先股    永续债     其他
一、上年年末余额                637,744,672.00                        1,472,902,380.46              15,077,282.22          101,557,571.20    1,083,559,629.23   282,295,450.48    3,593,136,985.59
加：会计政策变更
 前期差错更正
 同一控制下企业合并
 其他
二、本年年初余额                637,744,672.00                        1,472,902,380.46              15,077,282.22          101,557,571.20    1,083,559,629.23   282,295,450.48    3,593,136,985.59
三、本年增减变动金额                                                      -56,268,860.02                 40,800.00             1,206,074.93      12,430,808.56    -222,281,956.88    -264,873,133.41
（一）综合收益总额                                                                                      40,800.00                               23,203,045.59     42,737,490.95      65,981,336.54
（二）股东投入和减少资本                                                    -56,268,860.02                                                                          -238,946,282.83    -295,215,142.85
（三）利润分配                                                                                                              1,206,074.93      -10,772,237.03    -26,073,165.00     -35,639,327.10
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年期末余额                637,744,672.00                        1,416,633,520.44              15,118,082.22          102,763,646.13    1,095,990,437.79    60,013,493.60    3,328,263,852.18
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                     主管会计工作负责人：                                                             会计机构负责人：
                                                                        合并股东权益变动表
编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司                                                                                                                                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项 目                                                                           上期金额
                                                                    归属于母公司股东权益
                                               其他权益工具                                                                                                        少数股东权益            股东权益合计
                          股本                                   资本公积              减：库存股       其他综合收益              专项储备   盈余公积              未分配利润
                                         优先股    永续债     其他
一、上年年末余额                637,744,672.00                        1,472,554,640.69                   15,163,982.22           96,441,807.11    1,069,811,188.35   253,186,097.79    3,544,902,388.16
加：会计政策变更                                                                                                                      5,185.20          59,918.06            174.98          65,278.24
 前期差错更正
 同一控制下企业合并
 其他
二、本年年初余额                637,744,672.00                        1,472,554,640.69                   15,163,982.22           96,446,992.31    1,069,871,106.41   253,186,272.77    3,544,967,666.40
三、本年增减变动金额                                                         347,739.77                       -86,700.00            5,110,578.89      13,688,522.82     29,109,177.71      48,169,319.19
（一）综合收益总额                                                                                           -86,700.00                              28,332,199.04     52,840,641.19      81,086,140.23
（二）股东投入和减少资本                                                       347,739.77                                                                                  -1,938,450.48      -1,590,710.71
（三）利润分配                                                                                                                   5,110,578.89      -14,643,676.22    -21,793,013.00     -31,326,110.33
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年期末余额                637,744,672.00                        1,472,902,380.46                   15,077,282.22          101,557,571.20    1,083,559,629.23   282,295,450.48    3,593,136,985.59
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                     主管会计工作负责人：                                                                  会计机构负责人：
                  母公司资产负债表
编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            资 产              附注十六        期末余额                上期期末余额
流动资产：
货币资金                                     139,268,604.06       151,459,062.13
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据                                      87,319,472.73        48,013,900.00
应收账款                          注释1        424,312,176.36       460,284,481.10
应收款项融资                                        45,000.00          1,772,750.00
预付款项                                         270,625.34          4,762,797.71
其他应收款                         注释2       1,323,504,128.42     1,437,662,915.87
存货                                       211,866,855.76       310,028,427.07
合同资产                                      33,635,668.53        31,682,268.81
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计                                  2,220,222,531.20     2,445,666,602.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                        注释3       1,925,218,214.86     1,623,935,524.87
其他权益工具投资                                   7,687,500.00         7,687,500.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                                      10,118,673.65          9,551,747.15
在建工程                                                              487,358.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                                     26,644,437.91        37,653,303.93
无形资产                                     237,313,089.00       237,029,524.07
开发支出                                     109,664,477.76       101,977,341.26
商誉
长期待摊费用                                    10,659,259.35          1,007,453.95
递延所得税资产                                   63,405,923.73        64,239,078.98
其他非流动资产                                   28,254,463.61        30,910,648.98
非流动资产合计                                 2,418,966,039.87     2,114,479,481.68
资产总计                                    4,639,188,571.07     4,560,146,084.37
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：          主管会计工作负责人：                               会计机构负责人：
               母公司资产负债表（续）
编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
         负债和股东权益             附注十六        期末余额                上期期末余额
流动负债：
 短期借款                                    326,695,320.25       332,630,966.58
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                    477,500,000.00       438,000,000.00
 应付账款                                     69,204,504.99        65,233,098.31
 预收款项
 合同负债                                     22,378,586.09        45,630,293.55
 应付职工薪酬
 应交税费                                     13,263,761.45        13,997,910.53
 其他应付款                                   803,019,634.94       727,846,575.10
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                                6,457,950.88         9,196,041.46
 其他流动负债                                     1,342,715.17         2,737,817.66
流动负债合计                                  1,719,862,473.77     1,635,272,703.19
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
   其中：优先股
       永续债
 租赁负债                                     22,300,715.20        28,691,256.43
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                                      1,650,000.00         1,650,000.00
 递延所得税负债                                   3,996,665.69         5,647,995.59
 其他非流动负债
非流动负债合计                                    27,947,380.89        35,989,252.02
负债合计                                    1,747,809,854.66     1,671,261,955.21
股东权益：
 股本                                      637,744,672.00       637,744,672.00
 其他权益工具
   其中：优先股
       永续债
 资本公积                                   1,551,306,425.14     1,551,306,425.14
 减：库存股
 其他综合收益                                   -38,743,262.02       -38,743,262.02
 专项储备
 盈余公积                                     102,763,646.14       101,557,571.21
 未分配利润                                    638,307,235.15       637,018,722.83
股东权益合计                                  2,891,378,716.41     2,888,884,129.16
负债和股东权益总计                               4,639,188,571.07     4,560,146,084.37
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：           主管会计工作负责人：                              会计机构负责人：
                           母公司利润表
编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                   项目                附注十六     本期金额              上期金额
一、营业收入                                 注释4     938,891,782.74   787,685,011.05
 减： 营业成本                               注释4     871,156,499.11   725,003,828.63
    税金及附加                                        2,023,646.52     1,249,619.55
    销售费用                                        26,428,544.34    26,381,940.72
    管理费用                                        36,513,399.32    37,052,537.00
    研发费用                                        56,650,601.90    56,067,268.91
    财务费用                                         2,134,434.58     2,969,037.64
         其中：利息费用                                23,244,102.07    19,532,908.05
            利息收入                                21,345,345.68    16,655,954.27
 加： 其他收益                                         4,100,939.91     9,912,825.76
    投资收益（损失以“-”号填列）                    注释5      65,460,379.99    53,760,091.81
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益                        -5,106,558.44      287,139.81
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
    信用减值损失（损失以“-”号填列）                             -914,216.33    -2,081,541.80
    资产减值损失（损失以“-”号填列）                           -1,345,844.15    -1,167,569.37
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                             242,497.81     50,788,989.70
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                               11,528,414.20    50,173,574.70
 加： 营业外收入
 减： 营业外支出                                         285,839.50       120,200.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                             11,242,574.70    50,053,374.70
 减： 所得税费用                                         -818,174.65    -1,052,414.20
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                               12,060,749.35    51,105,788.90
 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                         12,060,749.35    51,105,788.90
 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                        12,060,749.35    51,105,788.90
七、每股收益：
   （一）基本每股收益
   （二）稀释每股收益
   （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                        母公司现金流量表
编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司                    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
               项 目                附注十六   本期金额                上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                           1,051,870,023.08   1,057,006,346.91
 收到的税费返还                                      3,023,633.43      2,028,500.19
 收到其他与经营活动有关的现金                             30,538,463.27      37,389,446.36
经营活动现金流入小计                                1,085,432,119.78   1,096,424,293.46
 购买商品、接受劳务支付的现金                            528,132,909.51     525,311,016.69
 支付给职工以及为职工支付的现金                           224,023,338.59     218,287,582.20
 支付的各项税费                                    14,031,838.14       1,687,857.52
 支付其他与经营活动有关的现金                             51,396,957.97     139,610,206.35
经营活动现金流出小计                                 817,585,044.21     884,896,662.76
经营活动产生的现金流量净额                              267,847,075.57     211,527,630.70
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资所收到的现金                                   1,274,033.00
 取得投资收益收到的现金                                89,094,560.00      32,485,952.00
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  86,766,197.58         204,000.00
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                           48,210,686.00
 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                 177,134,790.58      80,900,638.00
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   119,809,747.48     106,572,837.34
 投资支付的现金                                   173,166,403.00       3,150,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                 292,976,150.48     109,722,837.34
投资活动产生的现金流量净额                              -115,841,359.90     -28,822,199.34
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                 345,000,000.00     288,183,853.21
 收到其他与筹资活动有关的现金                           2,251,244,138.14   1,599,286,459.80
筹资活动现金流入小计                                2,596,244,138.14   1,887,470,313.01
 偿还债务支付的现金                                1,051,821,851.42    581,234,250.36
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          26,950,504.23      19,349,630.68
 支付其他与筹资活动有关的现金                           1,626,994,509.36   1,474,920,458.62
筹资活动现金流出小计                                2,705,766,865.01   2,075,504,339.66
筹资活动产生的现金流量净额                              -109,522,726.87    -188,034,026.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              42,482,988.80       -5,328,595.29
 加：期初现金及现金等价物余额                             29,738,177.81      35,066,773.10
六、期末现金及现金等价物余额                              72,221,166.61      29,738,177.81
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：             主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                                                        母公司股东权益变动表
编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司                                                                                                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项 目                                                                   本期金额
                                               其他权益工具
                          股本                                        资本公积          减：库存股   其他综合收益            专项储备   盈余公积              未分配利润            股东权益合计
                                         优先股    永续债     其他
一、上年年末余额                637,744,672.00                         1,551,306,425.14            -38,743,262.02          101,557,571.21    637,018,722.83   2,888,884,129.16
加：会计政策变更
 前期差错更正
 其他
二、本年年初余额                637,744,672.00                         1,551,306,425.14            -38,743,262.02          101,557,571.21    637,018,722.83   2,888,884,129.16
三、本年增减变动金额                                                                                                           1,206,074.93      1,288,512.32       2,494,587.25
（一）综合收益总额                                                                                                                             12,060,749.35     12,060,749.35
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                              1,206,074.93    -10,772,237.03      -9,566,162.10
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年期末余额                637,744,672.00                         1,551,306,425.14            -38,743,262.02          102,763,646.14    638,307,235.15   2,891,378,716.41
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                     主管会计工作负责人：                                                             会计机构负责人：
                                                             母公司股东权益变动表
编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司                                                                                                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项 目                                                                    上期金额
                                               其他权益工具
                          股本                                      资本公积           减：库存股    其他综合收益            专项储备   盈余公积              未分配利润            股东权益合计
                                         优先股    永续债     其他
一、上年年末余额                637,744,672.00                        1,551,306,425.14             -38,743,262.02           96,441,807.12    600,509,943.36   2,847,259,585.60
加：会计政策变更                                                                                                                 5,185.20         46,666.79         51,851.99
 前期差错更正
 其他
二、本年年初余额                637,744,672.00                        1,551,306,425.14             -38,743,262.02           96,446,992.32    600,556,610.15   2,847,311,437.59
三、本年增减变动金额                                                                                                           5,110,578.89     36,462,112.68     41,572,691.57
（一）综合收益总额                                                                                                                             51,105,788.90     51,105,788.90
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                              5,110,578.89    -14,643,676.22      -9,533,097.33
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年期末余额                637,744,672.00                        1,551,306,425.14             -38,743,262.02          101,557,571.21    637,018,722.83   2,888,884,129.16
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                     主管会计工作负责人：                                                             会计机构负责人：
                 审 计 报 告
                           德皓审字2025 00000415号
  深圳天源迪科信息技术股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了深圳天源迪科信息技术股份有限公司(以下简称天源
迪科公司)财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了天源迪科公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照**注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照**注册会计师职业道德守则，我们独立
于天源迪科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
                          德皓审字2025 00000415 号审计报告
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  (一)营业收入确认事项
  收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注
“三、重要会计政策、会计估计”（三十七）所述的会计政策及“五、
合并财务报表主要项目注释”注释 39。
元。由于营业收入是公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入确
认时点以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将营业收入确
认识别为关键审计事项。
  我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：
  （1）了解、评价并测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和
运行有效性；
  （2）选取样本检查销售合同，识别与商品的控制权转移相关的合
同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
  （3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入
金额是否出现异常波动的情况；
  （4）对本年记录的收入交易选取样本，检查销售合同以及询问管
理层，对合同进行“五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移
的时点，进而评估收入的确认政策是否符合收入准则的要求；
                   第 2页
                                 德皓审字2025 00000415 号审计报告
   （5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库
单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
   （6）对于符合一段时间内履约的技术服务收入，抽样测算收入确
认金额，分析其是否已根据合同履约进度准确确认；
   （7）执行函证程序和替代测试。
   基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认的列报和
披露是适当的。
   (二)应收账款减值事项
   请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”（十四）
所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释 3。
面余额为 1,981,969,626.81 元，坏账准备为 190,940,727.02 元。
   天源迪科公司管理层在确定应收账款减值准备时需要评估相关客
户的信用情况，包括可获抵押或质押物状况以及实际还款情况等因素。
由于天源迪科公司管理层在确定应收账款减值准备时涉及重大会计估
计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的减值为关键审
计事项。
   我们对于应收账款的减值所实施的重要审计程序包括：
   （1）了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收
账款坏账准备相关的内部控制；
   （2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，
关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
   （3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，
评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；
                         第 3页
                               德皓审字2025 00000415 号审计报告
  （4）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核
对；
  （5）结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。
  基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款减值的列
报和披露是适当的。
     (三)商誉减值事项
  商誉减值的会计政策详情请参阅合并财务报表附注“三、重要会
计政策、会计估计”（二十九）所述的会计政策及“五、合并财务报
表主要项目注释”注释 18。
  截止 2024 年 12 月 31 日，
                     天源迪科公司商誉金额 650,745,922.86
元，商誉减值准备金额 115,764,990.43 元。
  由于天源迪科公司管理层在对包含商誉的相关资产组或者资产组
组合进行减值测试时涉及复杂且重大的判断，因此，我们将商誉减值
确认识别为关键审计事项。
  我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
  （1）评价减值测试方法的适当性；
  （2）了解、评估并测试与商誉相关的内部控制制度的设计及执行
有效性；
  （3）通过将关键参数，包括预测收入、长期平均增长率及利润率
与相关子公司的过往业绩、董事会批准的财务预算、近期的商业机会
报告、行业研究报告和行业统计数据等进行比较，评估管理层减值测
试中所采用关键假设及判断的合理性；
  （4）复核商誉减值测试模型的计算准确性；
                      第 4页
                       德皓审字2025 00000415 号审计报告
  （5）利用估值专家的工作，基于企业会计准则的要求，评价天源
迪科公司预计未来现金流量现值时采用的方法和假设。
  基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的列报和
披露是适当的。
  四、其他信息
  天源迪科公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2024 年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表**形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无**事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  天源迪科公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，天源迪科公司管理层负责评估天源迪科公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算天源迪科公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
  治理层负责监督天源迪科公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
                第 5页
                      德皓审字2025 00000415 号审计报告
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证
是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期
错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、**、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
取的审计证据，就可能导致对天源迪科公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致天源迪科公司不能持续经营。
公允反映相关交易和事项。
               第 6页
                       德皓审字2025 00000415 号审计报告
 的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集
 团审计，并对审计意见承担**责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
 陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，
 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事
 项，以及相关的防范措施（如适用）。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京德皓**会计师事务所（特殊普通合伙） **注册会计师：
                                            周俊祥
       **・北京           **注册会计师：
                                             王琳
                       二�二五年三月二十六日
                第 7页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
               深圳天源迪科信息技术股份有限公司
  一、公司基本情况
  (一)公司注册地、组织形式和总部地址
     深圳天源迪科信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳天
源迪科计算机有限公司，成立于 1993 年 1 月 18 日，经深圳市人民政府深府外复19921904
号《关于合资经营天源迪科计算机有限公司的批复》批准，由深圳市天源实业股份有限公司
（以下简称“天源实业公司”）和香港泰汇**有限公司（以下简称“香港泰汇公司”）共
同发起设立，领取注册号为工商外企合粤深字第 103505 号中华人民共和国企业法人营业执
照。
司向社会公众发行人民币普通股 2,700 万股，并于 2010 年 1 月 20 日在深圳证券交易所创业
板上市，股票简称“天源迪科”,股票代码“300047”，发行后本公司注册资本为人民币 10,460
万元，现持有统一社会信用代码为 914403006188564330 的营业执照。
     经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2024 年 12 月 31 日，本
公司累计发行股本总数 637,744,672.00 股，注册资本为 637,744,672.00 元，注册地址：深
圳市福田区梅林街道梅亭社区广夏路 1 号创智云** A 栋 2501，总部地址：深圳市福田区广
厦路 1 号创智云** A 栋 24-25 层，本公司股权结构较为分散，不存在控股股东和实际控制
人，亦不存在多人共同拥有公司控制权。
  (二)公司业务性质和主要经营活动
  本公司属软件与信息技术服务业，主要产品和服务为应用软件、技术服务、系统集成、
运营业务、ICT 产品销售。
  公司经营范围：计算机软、硬件产品的销售及售后服务；计算机网络设计、软件开发、
系统集成；信息系统咨询和相关技术服务（不含限制项目及专营、专控、专卖商品）；**
贸易（法律、行政法规、**院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；
经营进出口业务（法律、行政法规、**院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后
方可经营）；通信产品及其配套设备的代理销售、售后服务（不含专营、专控、专卖商品）；
自有物业租赁。^计算机软、硬件产品的生产；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项
                         财务报表附注 第 1 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为
准）
     (三)合并财务报表范围
     本公司本期纳入合并范围的子公司共 29 户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本期
纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 0 户，减少 2 户，合并范围变更主体的具体
信息详见附注七、合并范围的变更。
     (四)财务报表的批准报出
     本财务报表业经公司董事会于 2025 年 3 月 26 日批准报出。
     二、财务报表的编制基础
     (一)财务报表的编制基础
     本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合**证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号――财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规
定，编制财务报表。
     (二)持续经营
     本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
     (三)记账基础和计价原则
     本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
     三、重要会计政策、会计估计
     (一)具体会计政策和会计估计提示
     本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法、
应收款项坏账准备计提的方法、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出、商誉的减值、租
赁、金融资产的公允价值、收入的确认时点等。
     (二)遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
                        财务报表附注 第 2 页
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财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  (三)会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  (四)营业周期
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
  (五)记账本位币
  本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
  (六)重要性标准确定方法和选择依据
          项目                          重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项    大于 500 万元
本期重要的应收账款核销         大于 500 万元
重要的在建工程             单项在建工程金额占公司合并总资产的比例≥0.5%
账龄超过一年的重要应付账款       大于 500 万元
重要的非全资子公司           收入金额占公司合并总收入的比例≥1%
重要的资本化研发项目          大于 1000 万元
重要的合营企业和联营企业        总资产占公司合并总资产的比例≥1%
  (七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括**
控制方收购被合并方而形成的商誉）在**控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
                       财务报表附注 第 3 页
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  对于通过多次交易**实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
  ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  ②企业合并事项需要经过**有关主管部门审批的，已获得批准。
  ③已办理了必要的财产权转移手续。
  ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应**
                   财务报表附注 第 4 页
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转入合并日当期的投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益**易的
从权益中扣减。
  (八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的
权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化
时，本公司将进行重新评估。
  在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构
化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或**
的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
                   财务报表附注 第 5 页
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负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括**控制方收购该子公
司而形成的商誉）在**控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自**控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
                   财务报表附注 第 6 页
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权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
                   财务报表附注 第 7 页
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 (九)合营安排分类及共同经营会计处理方法
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
  （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号――资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号――资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
  本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
                   财务报表附注 第 8 页
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行会计处理。
 (十)现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
 (十一)外币业务
     外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合**民币记
账。
     资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
     处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例**但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
 (十二)金融工具
     本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
                    财务报表附注 第 9 页
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  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
                    财务报表附注 第 10 页
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工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
     （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
     （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
     权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
     （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
                    财务报表附注 第 11 页
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  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  在初始确认时，本公司为了**或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入**的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
**，该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
                    财务报表附注 第 12 页
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组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
     本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
     （2）其他金融负债
     除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
利率**的**承诺。
     财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
     （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
     （2）金融负债终止确认条件
     金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
     本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
                     财务报表附注 第 13 页
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  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
  （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
                   财务报表附注 第 14 页
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  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
  本公司对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的**承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即**现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的**合同资产和应收票据及应收账款，以及由租
赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
                   财务报表附注 第 15 页
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预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于**阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （1）信用风险显著增加
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
这些变化预期将**债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
                   财务报表附注 第 16 页
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  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必****借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
  （2）已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
  （3）预期信用损失的确定
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未**济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或**其他方收取的金额之间差
                    财务报表附注 第 17 页
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额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
     本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未**济状况预测的合理且有依据的信息。
     （4）减记金融资产
     当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够**或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
     （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
     （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
 (十三)应收票据
     本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金
融资产减值。
     本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用
损失。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未**济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
  组合名称             确定组合的依据                 计提方法
                                      参考历史信用损失经验，结合当
         历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内
银行承兑票据                                前状况以及对未**济状况的
         履行其支付合同现金流量义务的能力很强
                                      预期计量坏账准备
                                      按账龄与整个存续期预期信用
商业承兑汇票   以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
                                      损失率对照表计提
 (十四)应收账款
     本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金
融资产减值。
     本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用
                      财务报表附注 第 18 页
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损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未**济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
  组合名称             确定组合的依据                 计提方法
                                     参考历史信用损失经验，结合当
账龄组合     本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征         前状况以及对未**济状况的
                                     预期计量坏账准备
                                     参考历史信用损失经验，结合当
合并范围内关   本组合包括合并范围内关联往来，具有较低信用风险特
                                     前状况以及对未**济状况的
联方组合     征
                                     预期计量坏账准备
 (十五)应收款项融资
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十二）金融工具。
 (十六)其他应收款
  本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融资产减值。
  本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信
用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未**济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
  组合名称             确定组合的依据                 计提方法
                                     本公司通过违约风险敞口和未
                                     来 12 个月内或整个存续期预
账龄组合     本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
                                     期信用损失率，计算预期信用损
                                     失
                                     本公司通过违约风险敞口和未
合并范围内关   本组合包括合并范围内关联往来，具有较低信用风险特    来 12 个月内或整个存续期预
联方组合     征                           期信用损失率，计算预期信用损
                                     失
 (十七)存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品等。
                     财务报表附注 第 19 页
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  存货发出时计价方法：ICT 产品销售业务存货发出按加权平均法，系统集成业务等存货
发出按个别计价法。
  期末对存货进行**清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似**
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  存货盘存制度为永续盘存制。
  （1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
  （2）包装物采用一次转销法进行摊销。
  （3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
 (十八)合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金
融资产减值。
 (十九)持有待售
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
                   财务报表附注 第 20 页
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     （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
     （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
     确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
     本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
     对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
     上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
 (二十)其他债权投资
     本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）
 (二十一)长期应收款
     本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融资产减值。
 (二十二)长期股权投资
     （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
     （2）其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
                    财务报表附注 第 21 页
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     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益**易的从权益中扣
减。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
     通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
     （1）成本法
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
     除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
     （2）权益法
     本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
     长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
     本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
     本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
                   财务报表附注 第 22 页
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被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。**，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
     被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
     （1）公允价值计量转权益法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
     （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
     （3）权益法核算转公允价值计量
     本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
     原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
                       财务报表附注 第 23 页
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财务报表附注
  （4）成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  （5）成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号――金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
                   财务报表附注 第 24 页
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计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
 (二十三)投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
                   财务报表附注 第 25 页
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相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
       类别     预计使用寿命（年）       预计净残值率（%）   年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物            20-50              5        4.75-1.90
  投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
  当投资性房地产被处置，或者**退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
  (二十四)固定资产
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
  （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
  （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。
  （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
                         财务报表附注 第 26 页
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  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
        类别      折旧方法       折旧年限（年）      残值率（%）   年折旧率（%）
房屋建筑物        年限平均法              20-50        5      4.75-1.90
运输设备         年限平均法                 5         5            19
电子设备         年限平均法                 5         5            19
其他设备         年限平均法                 5         5            19
  （2）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （3）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
  (二十五)在建工程
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的**支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
                       财务报表附注 第 27 页
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调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
 (二十六)借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
                   财务报表附注 第 28 页
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     根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
     借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
  (二十七)使用权资产
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
相关金额；
约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  (二十八)无形资产与开发支出
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权，非专利技术，软件平台等。
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
                    财务报表附注 第 29 页
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以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
  内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
  （1）使用寿命有限的无形资产
  对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带**济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
         项目        预计使用寿命              依据
土地使用权                50     合同规定与法律规定孰低原则
非专利技术                5      合同规定与法律规定孰低原则、预计受益期限原则
软件平台                 5      合同规定与法律规定孰低原则
  每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
  经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  （2）使用寿命不确定的无形资产
  无法预见无形资产为企业带**济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
  对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的**性的有计划调查、研究活
动的阶段。
  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
                     财务报表附注 第 30 页
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  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  内部研究开发支出的资本化时点：项目立项时。
  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
 (二十九)长期资产减值
  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
                   财务报表附注 第 31 页
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  (三十)长期待摊费用
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
      类别            摊销年限           备注
高尔夫会员**证             20 年
装修费                 受益年限
  (三十一)合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
  (三十二)职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要**
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划**为设定提存计划，离职后福利设定提存计划主要为参加由
各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供
服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
  本公司按照**规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到**规定的
                   财务报表附注 第 32 页
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退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
  其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
  对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产
生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  (三十三)预计负债
  与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
  该义务是本公司承担的现时义务；
  履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
  该义务的金额能够可靠地计量。
  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的**估计数进行初始计量。
  本公司在确定**估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定**估
计数。
  **估计数分别以下情况处理：
  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
**估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则**估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则**估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出**或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
                   财务报表附注 第 33 页
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     (三十四)租赁负债
     本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
赁选择权需支付的款项；
     本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
     未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
     (三十五)股份支付
     本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
     在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
     等待期内每个资产负债表日，根据**取得的可行权职工人数变动等后续信息作出**
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，**预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
                       财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
     以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的**估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
     以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的**估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
     若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
 (三十六)优先股、永续债等其他金融工具
     本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
     （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
     （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
     （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
     （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
     （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
                    财务报表附注 第 35 页
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他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
  （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
  对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
  对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。
 (三十七)收入
  本公司的收入主要来源于如下业务类型：
  本公司营业收入主要包括应用软件收入、技术服务收入、系统集成工程收入、电信运营
业务收入和 ICT 产品销售业务收入。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
  履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
  取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎**的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是
根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
                      财务报表附注 第 36 页
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  本公司营业收入主要包括应用软件收入、技术服务收入、系统集成工程收入、电信运营
业务收入和 ICT 产品销售业务收入，各项收入确认的具体原则和方法如下：
  （1）应用软件收入的确认原则及方法；
  应用软件收入包括应用软件开发收入和软件产品销售收入；
  ①应用软件开发收入：是指接受客户委托，根据客户的本地化需要，对应用软件技术进
行研究开发所获得的收入。由此开发出来的软件为定制软件、不具有通用性。其收入确认的
原则及方法为：
  按初验报告确认收入：公司与客户签署固定金额的应用软件开发合同，根据合同的约定
提交软件开发成果，并获取客户的初验报告时间点确认收入的实现。
  按结算单确认收入：公司与客户按照项目实施周期进行结算，根据结算周期从客户取得
当期“结算单”或者“工作量确认单”及合同约定的人月单价计算并确认收入的实现。
  ②软件产品销售收入：软件产品销售收入是指自行开发生产的计算机软件所获得的收入。
该应用软件产品的特点是通用性强、不需要进行本地化开发，通过产品配置、技术培训就能
够满足客户对产品的应用需求。其收入确认的原则及方法为：本公司通常与客户签署单独的
软件产品销售合同，按照合同约定在产品交付验收后确认收入。
  （2）技术服务收入的确认原则及方法；
  本公司技术服务特点是在服务期间内及时解决客户提出的问题，满足服务要求。服务合
同期限过后，合同自动终止。本公司于客户签署固定服务期间和固定金额的服务合同。其收
入确认的原则及方法为：技术服务按合同金额在服务期间摊销确认收入实现。
  （3）系统集成工程的确认原则及方法；
  系统集成工程：是指公司为客户实施系统集成工程时，应客户要求外购硬件系统并安装
集成所获得的收入。
  其收入确认原则及方法：本公司与客户签署的系统集成销售合同做为单项履约义务，按
照时点法确认收入。如果合同约定了验收条款则以客户签署的初验报告时间点确认收入，否
则则以交付签收时间点确认收入实现。
  （4）电信运营业务收入的确认原则及方法；
  电信运营业务是指由本公司提供软、硬件设备，**联通、**电信等电信运营商提供
通信网络和客户资源的合作业务，双方按协议约定比例对取得的信息费（或功能费）收入进
行分成。其收入确认原则及方法为：根据电信运营商提供的结算表，依据合同约定的费率计
算确认收入。
                   财务报表附注 第 37 页
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     （5）ICT 产品销售业务收入的确认原则及方法；
     ICT 产品销售主要是硬件产品的销售。其收入确认原则及方法为：如销售合同规定了安
装验收条款，在取得客户的安装验收报告确认为销售收入；如销售合同未规定安装验收条款，
则在取得交付验收后确认为销售收入。
 （1）附有销售退回条款的合同
     在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，
不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
     销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
 （2）附有质量保证条款的合同
     评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。
公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量
保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
     本报告期不存在此类情况。
     (三十八)合同成本
     本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
     （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
     （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
     （3）该成本预期能够收回。
     该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
     本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
                     财务报表附注 第 38 页
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  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (三十九)政府补助
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
  与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
                   财务报表附注 第 39 页
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用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
  收到与政策性优惠**贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得**银行提供的政
策性优惠利率**的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
 (四十)递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
  （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
                   财务报表附注 第 40 页
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  （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所
得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
  (四十一)租赁
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
  当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
  本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
  （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
  （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
  （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
  （1）短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括单项租赁资产为全新资产时价值不超
过人民币 4 万元的租赁。
  本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
       项目              采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁        房屋建筑物
  本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
  （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十七）和（三十四）。
                    财务报表附注 第 41 页
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     （1）租赁的分类
     本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎**风险和报酬的租赁，其所有权**可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
     一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
     一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
     （2）对融资租赁的会计处理
     在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
     应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
     本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
                       财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
  （3）对经营租赁的会计处理
  本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  本公司为卖方兼承租人：
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取
租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格
的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售
利得或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债。
  本公司为买方兼出租人：
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根
据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或
者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行
会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时
按市场价格调整租金收入。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
  (四十二)终止经营
  本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
  （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
  （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
  （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
                   财务报表附注 第 43 页
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  (四十三)债务重组
  在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果
不确定性**时，确认债务重组相关损益。
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
  将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予
以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价
值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认
金额之间的差额，计入当期损益。
  采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号――金融
工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号――金融工具列报》的规定，确认和计量重组
债务。
  以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权
益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务
的确认金额之和的差额，计入当期损益。
  在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执
行过程和结果不确定性**时，确认债务重组相关损益。
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，
以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所
发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合
营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投
资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固
定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的
成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他
成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
                   财务报表附注 第 44 页
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  将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企
业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成
本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
  采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号――金融
工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
  采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22
号――金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让
的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重
组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
  (四十四)重要会计政策、会计估计的变更
                  会计政策变更的内容和原因                          备注
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部 2023 年发布的《企业会计准则解释第 17 号》
“对于资产转让属于销售的售后租回交易中形成的使用权资产和租赁负债的会计处                   （1）
理”。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部 2024 年发布的《企业会计准则解释第 18 号》
                                                       （2）
“不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部 2023 年 8 月 21 日发布的《企业数据资源相
                                                       （3）
关会计处理暂行规定》
   会计政策变更说明：
  （1）企业会计准则解释第 17 号
    财政部于 2023 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕21 号）
（以下简称“解释第 17 号”）。
    解释第 17 号规定，对于资产转让属于销售的售后租回交易中形成的使用权资产和租赁
负债，应当按照《企业会计准则第 21 号――租赁》中的相关规定进行后续计量。承租人在对
售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不
得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁
期缩短的，承租人仍应当按照《企业会计准则第 21 号――租赁》的规定将部分终止或**终
止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。企业应当按照本解释的规定
对《企业会计准则第 21 号――租赁》**执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。公司
                           财务报表附注 第 45 页
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自 2024 年 1 月 1 日起执行。
   执行解释第 17 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
   （2）企业会计准则解释第 18 号
   财政部于 2024 年 12 月 6 日，发布了《企业会计准则解释第 18 号》（财会〔2024〕24
号）（以下简称“解释第 18 号”）。
   解释第 18 号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会
计核算时，企业应当根据《企业会计准则第 13 号――或有事项》有关规定，按确定的预计
负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并
相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流
动负债”、“预计负债”等项目列示。本解释自印发之日起施行， 允许企业自发布年度提
前执行。公司自 2024 年 1 月 1 日起执行。
   执行解释第 18 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
  （3）执行企业数据资源相关会计处理暂行规定对本公司的影响
   本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行企业数据资源相关会计处理暂行规定（以下简称“暂
行规定”），执行暂行规定对本报告期内财务报表无重大影响。
   本报告期主要会计估计未发生变更。
   四、税项
   (一)公司主要税种和税率
                                                              备
   税种           计税依据/收入类型            税率
                                                          注
            按税法规定计算的销售货物和应税
            劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税                             3%、5%、6%、9%、13%
            除当期允许抵扣的进项税额后，差额
            部分为应交增值税
城市维护建设税     按实际缴纳的增值税及消费税计缴     7%、5%、1%
教育费附加       按实际缴纳的增值税及消费税计缴     3%
地方教育费附加     按实际缴纳的增值税及消费税计缴     2%、1.5%
企业所得税       按应纳税所得额计缴           8.25%、12.5%、15%、20%、25%
                        财务报表附注 第 46 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
  不同纳税主体所得税税率说明：
            纳税主体名称                         所得税税率
本公司、上海天源迪科、广州易杰、合肥天源迪科、上
海维恩孛特、广州天源迪科、安徽迪科数金、亳州迪科
数金、芜湖迪科数金、深圳汇巨、北京网络、合肥英泽、 15%
维恩贝特、广州易星、珠海金华威、深圳宝贝团、武汉
数据
合肥职业学校、江苏维恩贝特、合肥轩速、北京迪科云 小型微利企业减计应纳税所得税额后按 20%税率缴
起                         纳企业所得税
合肥人才、深圳金华威、合肥金华威、合肥科技、亳州
轩速、武汉天源迪科、西安迪科数金
澳门维恩贝特                        适用纯利税超额累进税率
香港维恩贝特                        8.25%
  (二)税收优惠政策及依据
   本公司：2023 年 10 月，本公司通过复审再次被认定为**高新技术企业，证书编号为
GR202344203089，认定有效期 3 年，自 2023 年起至 2025 年减按 15%税率征收企业所得税。
   上海天源迪科：2024 年 12 月，本公司之孙公司上海天源迪科通过复审被认定为高新技
术企业，证书编号为 GR202431000549，自 2024 年起至 2026 年减按 15%税率征收企业所得税。
   广州易杰：2023 年 12 月，本公司之子公司广州易杰通过复审再次被认定为高新技术企
业，证书编号为 GR202344013191，自 2023 年起至 2025 年减按 15%税率征收企业所得税。
   合肥天源迪科：2022 年 10 月，本公司之子公司合肥天源迪科被认定为高新技术企业，
证书编号为 GR202234003599，自 2022 年起至 2024 年减按 15%税率征收企业所得税。
   上海维恩孛特：2022 年 12 月，本公司之孙公司上海维恩孛特通过复审再次被认定为国
家高新技术企业，证书编号为 GR202231004762，自 2022 年至 2024 年减按 15%税率征收企业
所得税。
   广州天源迪科：2023 年 12 月，本公司之子公司广州天源迪科通过复审再次被认定为高
新技术企业，证书编号为 GR202344012352，自 2023 年起至 2025 年减按 15%税率征收企业所
得税。
  安徽迪科数金：2022 年 10 月，本公司之孙公司安徽迪科数金被认定为高新技术企业，证
书编号为 GR202234003794，自 2022 年起至 2024 年减按 15%税率征收企业所得税。
  亳州迪科数金：2024 年 12 月，本公司之孙公司亳州迪科数金被认定为高新技术企业，证
书编号为 GR202434005818，自 2024 年起至 2026 年减按 15%税率征收企业所得税。
  芜湖迪科数金：2022 年 10 月，本公司之孙公司芜湖迪科数金被认定为高新技术企业，证
书编号为 GR202234000944，自 2022 年起至 2024 年减按 15%税率征收企业所得税。
                         财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
   深圳汇巨：2024 年 12 月，本公司之子公司深圳汇巨被认定为高新技术企业，证书编号
为 GR202444202451，自 2024 年至 2026 年减按 15%税率征收企业所得税。
   深圳宝贝团：2022 年，本公司之子公司深圳宝贝团通过复审再次被认定为高新技术企
业，证书编号为 GR202244205447，自 2022 年起至 2024 年减按 15%税率征收企业所得税。
   合肥职业学校：**税务总局公告 2023 年第 6 号：《**税务总局关于小微企业和个
体工商户所得税优惠政策的公告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。
   财税〔2019〕33 号：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，其减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。本公司之孙公司合肥职业学校符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得
额按上述规定减计后，按 20%的税率缴纳企业所得税。
   武汉数据：2022 年 12 月，本公司之孙公司武汉天源迪科数据科技有限公司被认定为高
新技术企业，证书编号为 GR202242004051，自 2022 年起至 2024 年减按 15%税率征收企业所
得税。
   北京迪科云起：**税务总局公告 2023 年第 6 号：《**税务总局关于小微企业和个
体工商户所得税优惠政策的公告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。
   财税〔2019〕33 号：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对年应纳税
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，其减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。本公司之孙公司北京迪科云起符合小型微利企业的相关条件，应纳税所
得额按上述规定减计后，按 20%的税率缴纳企业所得税。
   江苏维恩贝特：**税务总局公告 2023 年第 6 号：《**税务总局关于小微企业和个
体工商户所得税优惠政策的公告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。
   财税〔2019〕33 号：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，其减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。本公司之孙公司江苏维恩贝特符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得
额按上述规定减计后，按 20%的税率缴纳企业所得税。
   广州易星：2022 年 12 月 22 日，本公司之子公司广州易星信息科技有限公司，被认定
                          财务报表附注 第 48 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
为高新技术企业，证书编号为 GR202244016642，自 2022 年至 2024 年减按 15%税率征收企业
所得税。
  维恩贝特：2023 年 10 月，本公司之子公司维恩贝特科技有限公司，被认定为高新技术
企业，证书编号为 GR202344201568，自 2023 年至 2025 年减按 15%税率征收企业所得税。
  北京网络：2023 年 11 月，本公司之子公司北京天源迪科网络科技有限公司，被认定为
高新技术企业，证书编号为 GR202311003861，自 2023 年至 2025 年减按 15%税率征收企业所
得税。
  合肥英泽：2024 年 11 月，本公司之孙公司合肥英泽信息科技有限公司被认定为高新技
术企业，证书编号为 GR202434005714,有效期为三年，自 2024 年至 2026 年减按 15%税率征
收企业所得税。
  香港维恩贝特：在利得税两级制下�o法团及非法团业务（主要是合伙及独资经营业务）
首二百万元应评税利润的利得税率将分别降至 8.25%（税务案例附表 8 所指明税率的一半）
及 7.5%(标准税率的一半)。法团及非法团业务其后超过二百万元的应评税利润则分别继续
按 16.5%及标准税率 15%征税。
  澳门维恩贝特：属于累进税，税率为 3%至 12%。自 2014 年开始，所得补充税可课税的
年收益豁免增至 60 万澳门元。根据 2021 年度税务优惠，所得补充税分为两个税阶，可课税
年收益 60 万澳门元以下免税，60 万澳门元以上部分税率为 12%。
  合肥轩速：**税务总局公告 2023 年第 6 号：《**税务总局关于小微企业和个体工
商户所得税优惠政策的公告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。
  财税〔2019〕33 号：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，其减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。本公司之孙公司合肥轩速符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上
述规定减计后，按 20%的税率缴纳企业所得税。
  珠海金华威：为支持珠海横琴粤澳深度合作区建设，对设在横琴粤澳深度合作区符合条
件的产业企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
  根据《**院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国
发20114 号），以及财政部、**税务总局财税2011100 号《关于软件产品增值税政策的
通知》的规定，自 2011 年 1 月 1 日起执行，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产
品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
                        财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
  根据财税201636 号《财政部**税务总局关于**推开营业税改征增值税试点的通知》
统还业务的利息收入免征增值税；（二十六）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的
技术咨询、技术服务取得的收入免征增值税。
     五、合并财务报表主要项目注释
     （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2024 年 12 月 31 日，期初指 2024
年 1 月 1 日，上期期末指 2024 年 12 月 31 日）
  注释 1．货币资金
     项目                  期末余额                               期初余额
库存现金                                     67,355.56                       64,564.56
银行存款                                617,363,026.93                  164,908,285.58
其他货币资金                               81,552,818.95                  133,048,005.84
未到期应收利息
          合计                        698,983,201.44                  298,020,855.98
其中：存放在境外的款项总额                         6,457,726.11                    3,356,431.90
     其中受限制的货币资金明细如下：
               项目                    期末余额                          期初余额
银行承兑汇票保证金                                 71,250,861.11              39,750,000.00
保函保证金                                      9,822,576.77               4,198,211.00
履约保证金                                                                 2,567,100.79
支付宝保证金                                       150,000.00                150,000.00
分销通保证金                                               0.11             3,269,383.11
其他                                            12,567.55              82,460,692.42
               合计                         81,236,005.54             132,395,387.32
     说明：受限制货币资金其他金额为 12,567.55 元,其中深圳天源迪科信息技术股份有限
公司的渤海银行股份有限公司深圳前海支行 0192 账户因法人证件到期，账户受限不付不收，
期末余额 300.43 元以及上海浦东发展银行股份有限公司广州锦城支行 1174 账户因更换财务
章未到银行办理相关手续，账户受限，期末余额 2,023.67 元；其中 10,000.00 元为深圳市
金华威数码科技有限公司在兴业银行深圳皇岗支行的定期存款，存款账户 2720，存款日期
为深圳市汇巨信息技术有限公司建行 1223 账户受限不付不收。
                           财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
 注释 2．应收票据
             项目                            期末余额                                   期初余额
银行承兑汇票                                          46,459,466.18                        55,824,883.42
商业承兑汇票                                          78,882,947.04                        86,544,724.09
减：坏账准备                                           2,366,488.41                         2,596,341.72
             合计                                122,975,924.81                       139,773,265.79
                                                      期末余额
       类别                 账面余额                              坏账准备
                                       比例                               计提            账面价值
                      金额                                 金额
                                     （%）                              比例（%）
单项计提坏账准备的应收
票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
其中：银行承兑汇票          46,459,466.18       37.07                                         46,459,466.18
   商业承兑汇票          78,882,947.04       62.93          2,366,488.41         3.00      76,516,458.63
       合计         125,342,413.22      100.00          2,366,488.41         1.89     122,975,924.81
  续：
                                                      期初余额
       类别                 账面余额                              坏账准备
                                       比例                               计提            账面价值
                      金额                                 金额
                                     （%）                              比例（%）
单项计提坏账准备的应收
票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
其中：银行承兑汇票          55,824,883.42       39.21                                         55,824,883.42
   商业承兑汇票          86,544,724.09       60.79          2,596,341.72         3.00      83,948,382.37
       合计         142,369,607.51      100.00          2,596,341.72         1.82     139,773,265.79
                                                           期末余额
         组合名称
                                   账面余额                    坏账准备                    计提比例（%）
银行承兑汇票                              46,459,466.18
商业承兑汇票                              78,882,947.04               2,366,488.41                   3.00
            合计                     125,342,413.22               2,366,488.41                   1.89
                               财务报表附注 第 51 页
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                                                   本期变动情况
        类别           期初余额                                                       期末余额
                                  计提          收回或转回                核销   其他变动
单项计提坏账准备
的应收票据
按组合计提坏账准
备的应收票据
其中：银行承兑汇票
    商业承兑汇票         2,596,341.72   71,736.27     301,589.58                       2,366,488.41
        合计         2,596,341.72   71,736.27     301,589.58                       2,366,488.41
                     项目                                             期末已质押金额
商业承兑汇票                                                                           10,000,000.00
                     合计                                                          10,000,000.00
              项目                       期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                           26,983,304.92
              合计                                                                 26,983,304.92
   注释 3．应收账款
              账龄                              期末余额                        期初余额
         小计                                     1,981,969,626.81               1,966,118,131.90
减：坏账准备                                           190,940,727.02                 234,360,144.35
             合计                                 1,791,028,899.79               1,731,757,987.55
                                     财务报表附注 第 52 页
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                                                           期末余额
        类别                  账面余额                                    坏账准备
                                        比例                                   计提            账面价值
                        金额                                    金额
                                      （%）                                  比例（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合            1,944,710,118.06         98.12        153,681,218.27          7.90   1,791,028,899.79
        合计         1,981,969,626.81     100.00           190,940,727.02          9.63   1,791,028,899.79
   续：
                                                           期初余额
        类别                  账面余额                                    坏账准备
                                                                           计 提 比           账面价值
                        金额            比例（%）                   金额
                                                                           例（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合            1,874,231,849.21         95.33        159,926,837.34          8.53   1,714,305,011.87
        合计         1,966,118,131.90     100.00           234,360,144.35         11.92   1,731,757,987.55
                                                             期末余额
        单位名称                                                          计提比
                           账面余额                     坏账准备                                 计提理由
                                                                     例（%）
                                                                                海外客户，无法联
公司一                        11,225,833.33            11,225,833.33      100.00
                                                                              系客户，款项无法收回
公司二                                                                             破产申请中，款项
                                                                              无法收回
公司三                                                                             款项预计无法收
                                                                              回
单项计提金额低于 500 万元汇                                                                款项预计无法收
总                                                                             回
         合计                37,259,508.75            37,259,508.75      100.00
                                 财务报表附注 第 53 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
    （1）账龄组合
                                                                   期末余额
          账龄
                                账面余额                       坏账准备                           计提比例（%）
          合计                    1,944,710,118.06            153,681,218.27                                     7.90
                                                         本期变动金额
        类别        期初余额                                                                               期末余额
                                      计提           收回或转回                  核销         其他变动
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合        159,926,837.34     47,727,419.45    5,351,727.33     27,308,878.27   -21,312,432.92   153,681,218.27
        合计     234,360,144.35     47,727,419.45    9,260,227.33     27,308,878.27   -54,577,731.18   190,940,727.02
               项目                                                                核销金额
  实际核销的应收账款                                                                                           27,308,878.27
   其中重要的应收账款核销情况如下：
                                                                             履行的核销程           是否由关联交易产
        单位名称     应收账款性质                   核销金额             核销原因
                                                                               序                 生
                                                                            经业务部门申
                                                                            请，款项无法
公司一            货款                        14,899,929.63    无法收回                                         否
                                                                            收回，已走完
                                                                            核销程序
                                                                            经业务部门申
                                                                            请，款项无法
公司二            货款                         4,323,203.85    无法收回                                         否
                                                                            收回，已走完
                                                                            核销程序
         合计                              19,223,133.48
   应收账款核销说明：
   经业务部门申请，款项已确认无法收回，故走核销程序销账处理。
                                   财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
                                                                          占应收账
                                                                          款和合同        应收账款坏账
                                                          应收账款和
                         应收账款期末           合同资产期                           资产期末        准备和合同资
       单位名称                                               合同资产期
                           余额              末余额                            余额合计        产减值准备期
                                                           末余额
                                                                          数的比例          末余额
                                                                           (%)
**名                       68,570,623.39                   68,570,623.39       3.39           2,057,118.70
第二名                       62,038,246.88                   62,038,246.88       3.07          1,861,147.41
第三名                       55,034,613.25                   55,034,613.25       2.72      33,615,463.85
第四名                       41,934,564.99                   41,934,564.99       2.07          1,258,036.95
第五名                       40,196,772.77    8,282,035.52   48,478,808.29       2.40          1,919,317.96
        合计               267,774,821.28    8,282,035.52 276,056,856.80       13.65          40,711,084.87
  注释 4．应收款项融资
        项目                                期末余额                                 期初余额
应收票据                                                102,930,890.48                           16,562,378.40
        合计                                          102,930,890.48                           16,562,378.40
                  期初余额                        本期增减变动金额                            期末余额
  项目                     公允价值                              公允价值                                公允价值
             成本                              成本                              成本
                          变动                                变动                                  变动
应收票据     16,562,378.40                    86,368,512.08                    102,930,890.48
   合计    16,562,378.40                    86,368,512.08                    102,930,890.48
  本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限
不长，公允价值与账面价值相若。
         项目                           期末终止确认金额                             期末未终止确认金额
 银行承兑汇票                                             172,462,068.65
                                     财务报表附注 第 55 页
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             项目           期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
             合计                      172,462,068.65
  注释 5．预付款项
                        期末余额                                    期初余额
        账龄
                   金额                比例(%)                 金额                   比例(%)
        合计         431,955,079.72       100.00               394,798,285.35     100.00
                                      占预
                                    付款项总              预付款时
        单位名称       期末余额                                                 未结算原因
                                    额的比例              间
                                     (%)
**名                223,176,434.45      51.67      2024 年           未达到结算条件
第二名                 72,270,649.48      16.73      2024 年           未达到结算条件
第三名                 55,922,463.70      12.95      2024 年           未达到结算条件
第四名                 31,202,836.22       7.22      2024 年           未达到结算条件
第五名                 29,808,829.38       6.90      2024 年           未达到结算条件
         合计        412,381,213.23      95.47
  注释 6．其他应收款
              项目                    期末余额                             期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                   81,438,392.71                         34,178,620.59
              合计                        81,438,392.71                         34,178,620.59
  注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
   （一）其他应收款
                         财务报表附注 第 56 页
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                账龄                                期末余额                                    期初余额
          小计                                                99,237,037.83                           45,688,261.79
减：坏账准备                                                      17,798,645.12                           11,509,641.20
          合计                                                81,438,392.71                           34,178,620.59
           款项性质                                   期末余额                                    期初余额
员工借款及备用金                                                    6,662,110.19                            9,133,560.72
保证金                                                        23,823,885.73                           28,497,252.31
单位往来                                                       58,993,831.48                             984,911.40
押金                                                          7,747,056.14                            6,084,602.82
其他                                                          2,010,154.29                             987,934.54
          小计                                               99,237,037.83                           45,688,261.79
减：坏账准备                                                     17,798,645.12                           11,509,641.20
          合计                                               81,438,392.71                           34,178,620.59
                                期末余额                                                 期初余额
     项目
                账面余额              坏账准备              账面价值              账面余额            坏账准备            账面价值
**阶段           99,237,037.83   17,798,645.12     81,438,392.71     45,688,261.79   11,509,641.20   34,178,620.59
第二阶段
第三阶段
     合计        99,237,037.83   17,798,645.12     81,438,392.71     45,688,261.79   11,509,641.20   34,178,620.59
                                                                 期末余额
          类别                         账面余额                              坏账准备
                                                                                   计提比             账面价值
                                 金额             比例（%）              金额
                                                                                   例（%）
单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
                                               财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
                                                 期末余额
         类别            账面余额                          坏账准备
                                                                 计提比         账面价值
                   金额               比例（%）         金额
                                                                 例（%）
其中：账龄组合           99,237,037.83         100.00   17,798,645.12       17.94   81,438,392.71
         合计       99,237,037.83         100.00   17,798,645.12       17.94   81,438,392.71
    续：
                                                 期初余额
         类别            账面余额                          坏账准备
                                                                 计提比         账面价值
                   金额               比例（%）         金额
                                                                 例（%）
单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合           45,688,261.79         100.00   11,509,641.20       25.19   34,178,620.59
         合计       45,688,261.79         100.00   11,509,641.20       25.19   34,178,620.59
    （1）账龄组合
                                                 期末余额
         账龄
                        账面余额                     坏账准备                    计提比例（%）
          合计                    99,237,037.83        17,798,645.12           17.94
                **阶段                    第二阶段             第三阶段
        坏账准备               整个存续期预    整个存续期预                                    合计
               未来 12 个月预
                         期信用损失(未发生 期信用损失(已发生
               期信用损失
                           信用减值)     信用减值)
期初余额            11,509,641.20                                                 11,509,641.20
期初余额在本期         ――                      ――               ――                  ――
 ―转入第二阶段
 ―转入第三阶段
 ―转回第二阶段
                                 财务报表附注 第 58 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
                    **阶段               第二阶段                 第三阶段
      坏账准备                  整个存续期预    整个存续期预                                 合计
                未来 12 个月预
                          期信用损失(未发生 期信用损失(已发生
                期信用损失
                            信用减值)     信用减值)
 ―转回**阶段
本期计提                 8,757,736.12                                           8,757,736.12
本期转回                  998,584.52                                             998,584.52
本期转销
本期核销                  956,174.80                                             956,174.80
其他变动                  -513,972.88                                            -513,972.88
期末余额                17,798,645.12                                          17,798,645.12
               项目                                              核销金额
 实际核销的其他应收款                                                                 956,174.80
                                                               占其他应
                                                               收款期末        坏账准备
      单位名称          款项性质              期末余额             账龄
                                                               余额的比        期末余额
                                                                例(%)
**名                 单位往来               58,993,831.48   1-4 年       59.45    9,117,167.32
第二名                 保证金                 1,985,549.00   3-4 年       2.00      992,774.50
第三名                 保证金                 1,679,390.00   2-4 年       1.69      799,502.50
第四名                 保证金                 1,560,913.76   2-3 年       1.57      312,182.75
第五名                                                    1 年以
                    押金                  1,153,476.80               1.16       34,604.30
                                                       内
        合计                             65,373,161.04               65.87   11,256,231.37
  注释 7．存货
 项目          期末余额                                      期初余额
                                    财务报表附注 第 59 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
                                 存货跌价                                                     存货跌价
                账面余额           准备/合同履约                账面价值               账面余额           准备/合同履约               账面价值
                               成本减值准备                                                   成本减值准备
库存商品         492,164,764.75                        492,164,764.75     573,025,347.45                       573,025,347.45
发出商品        1,651,692,374.76                  1,651,692,374.76 1,483,614,391.29                           1,483,614,391.29
合同履约成本       215,326,514.77                        215,326,514.77     343,060,148.35                       343,060,148.35
      合计    2,359,183,654.28                  2,359,183,654.28 2,399,699,887.09                           2,399,699,887.09
  本公司期末各类存货可变现净值高于账面价值，故未计提存货跌价准备。
  注释 8．合同资产
                                     期末余额                                                  期初余额
      项目
                     账面余额            减值准备               账面价值              账面余额             减值准备                账面价值
质保金               40,702,563.64     6,909,395.11      33,793,168.53     44,196,868.73     7,679,420.70      36,517,448.03
       合计         40,702,563.64     6,909,395.11      33,793,168.53     44,196,868.73     7,679,420.70      36,517,448.03
                                                              本期变动情况
      项目             期初余额                                                                                       期末余额
                                       计提                  转回            转销或核销            其他变动
质保金                  7,679,420.70    1,345,844.15                                         -2,115,869.74       6,909,395.11
   合计                7,679,420.70    1,345,844.15                                         -2,115,869.74       6,909,395.11
  注释 9．其他流动资产
                 项目                                      期末余额                                   期初余额
待抵扣进项税额                                                        133,357,481.42                               113,641,467.16
预缴企业所得税                                                               3,884.34                                 683,353.80
增值税留抵税额                                                             576,181.80                                 589,803.03
                 合计                                            133,937,547.56                              114,914,623.99
  注释 10．长期股权投资
                                             减值准                                 本期增减变动
       被投资单位                      期初余额       备期初                                        权益法确认 其 他 综 合
                                             余额  追加投资                   减少投资
                                                                                        的投资损益 收益调整
                                           财务报表附注 第 60 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
                                 减值准                    本期增减变动
       被投资单位      期初余额           备期初                           权益法确认 其 他 综 合
                                 余额  追加投资   减少投资
                                                               的投资损益 收益调整
一．联营企业
北京信邦安达信息科技股份
有限公司
广州天源信息科技股份有限
公司
深圳墨狼科技管理有限公司     8,894,427.05                                   -172,276.75
深圳市华通易点信息技术有
限公司
深圳市万禾天诺产业运营管
理有限公司
广西驿途信息科技有限公司     6,224,621.00                   2,949,204.78    -643,680.64
深圳前海维恩贝特科技有限
公司
         合计     78,203,916.49                   3,735,348.63 -5,106,558.44
  续：
                                  本期增减变动
                                                                                   减值准
       被投资单位         宣告发放现 计 提                                      期末余额           备期末
               其他权益变
                     金股利或利 减 值                      其他                             余额
               动
                     润     准备
一．联营企业
北京信邦安达信息科技股份
有限公司
广州天源信息科技股份有限
公司
深圳墨狼科技管理有限公司                                                        8,722,150.30
深圳市华通易点信息技术有
限公司
深圳市万禾天诺产业运营管
理有限公司
广西驿途信息科技有限公司                                                        2,631,735.58
深圳前海维恩贝特科技有限
公司
         合计                                                       69,362,009.42
  注释 11．其他权益工具投资
                                财务报表附注 第 61 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
           项目                期末余额                            期初余额
东南亚电信集团股份有限公司（新加坡）
深圳市深大优课教育有限公司                      7,687,500.00                     7,687,500.00
深圳迅销科技股份有限公司                       8,915,400.00                     8,915,400.00
北京江融信科技有限公司                       79,139,593.22                 79,139,593.22
中电达通数据技术股份有限公司                       174,000.00                      126,000.00
潍坊市云支付科技有限公司                        1,110,000.00                    1,110,000.00
深圳前海维恩贝特科技有限公司                       250,000.00
            合计                    97,276,493.22                 96,978,493.22
            指定为以公允
                                                           其他综合
            价值计量且其                                  其他综合收益
                     本期确认的                                 收益转入
      项目    变动计入其他             累计利得            累计损失 转入留存收益
                     股利收入                                  留存收益
            综合收益的原                                   的金额
                                                           的原因
              因
东南亚电信集团股份
            计划长期持有                           44,720,996.25
有限公司（新加坡）
深圳市深大优课教育
            计划长期持有
有限公司
深圳迅销科技股份有
            计划长期持有            4,595,400.00
限公司
北京江融信科技有限
            计划长期持有           63,139,593.22
公司
中电达通数据技术股
            计划长期持有             120,000.00     3,846,000.00
份有限公司
潍坊市云支付科技有
            计划长期持有
限公司
深圳前海维恩贝特科
            计划长期持有
技有限公司
      合计                     67,854,993.22   48,566,996.25
  注释 12．投资性房地产
           项目                房屋建筑物                            合计
一.账面原值
 外购
 存货\固定资产\在建工程转入
                       财务报表附注 第 62 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
           项目         房屋建筑物                合计
 非同一控制下企业合并
 股东投入
 外币报表折算差额
其他原因增加
 处置
 处置子公司
 其他原因减少
二.累计折旧（摊销）
 本期计提                       4,392,866.09         4,392,866.09
 存货\固定资产\在建工程转入
 非同一控制下企业合并
 股东投入
 外币报表折算差额
 其他原因增加
 处置
 处置子公司
 其他原因减少
三.减值准备
 本期计提
 其他原因增加
 处置
 处置子公司
 其他原因减少
四.账面价值
                   财务报表附注 第 63 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
            项目                              房屋建筑物                                   合计
  注释 13．固定资产
             项目                                   期末余额                         期初余额
  固定资产                                             482,865,658.96                    403,104,444.86
  固定资产清理
             合计                                    482,865,658.96                    403,104,444.86
  注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
  （一）固定资产
       项目    房屋及建筑物               电子设备             运输工具             其他设备                   合计
一.账面原值
 重分类
 购置                                6,866,575.20       478,161.69     6,271,654.18        13,616,391.07
 在建工程转入           90,749,431.97                                                          90,749,431.97
 投资性房地产转
 入
 股东投入
 外币报表折算差
 额
 其他增加                                                                    1,033.10             1,033.10
 处置或报废                             7,605,692.45     1,116,762.31     6,034,709.92        14,757,164.68
 融资租出
 转入投资性房地
 产
 处置子公司                             1,380,583.75                        17,699.12          1,398,282.87
 其他减少                  1,033.10                                                               1,033.10
 期末余额            500,348,589.35   59,027,428.78    10,563,867.79    38,231,274.53    608,171,160.45
二.累计折旧
                                     财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
       项目   房屋及建筑物           电子设备            运输工具           其他设备               合计
 重分类
 本期计提         8,683,024.93    6,648,138.29    525,174.19     6,265,279.01    22,121,616.42
 非同一控制下企
 业合并
 外币报表折算差
 额
 其他增加
 处置或报废                        6,659,278.51    745,104.29     5,368,348.61    12,772,731.41
 融资租出
 转入投资性房地
 产
 处置子公司                         888,512.10                      11,211.52       899,723.62
 其他减少
三.减值准备
 重分类
 本期计提
 非同一控制下企
 业合并
 其他增加
 处置或报废
 融资租出
 转入投资性房地
 产
 处置子公司
 其他减少
四.账面价值
                                财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
  期末固定资产受限情况：
肥蜀山区支行借款，抵押物为合肥天源迪科基地一期办公用房。
  注释 14．在建工程
            项目                                  期末余额                                   期初余额
在建工程                                                                                                   12,971,501.05
工程物资
            合计                                                                                         12,971,501.05
  注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
  （一）在建工程
                              期末余额                                                  期初余额
   项目
             账面余额              减值准备             账面价值             账面余额                减值准备               账面价值
天源迪科・合肥基
地二期项目
梅林总部装修设
计费
    合计                                                           12,971,501.05                         12,971,501.05
                                                         本期转入
 工程项目名称           期初余额                 本期增加                                 本期其他减少                     期末余额
                                                         固定资产
天源迪科・合肥基地
二期项目
       合计          12,484,142.56       95,564,144.88      90,749,431.97         17,298,855.47
  续：
                              工程投                                               本期利
                  预算数         入占预        工程进           利息资本化累           其中：本期利息 息资本
 工程项目名称                                                                                                 资金来源
                  (万元)        算比例        度(%)           计金额              资本化金额   化率
                               (%)                                               (%)
天源迪科・合肥基地                                                                                                自筹资
二期项目                                                                                                    金和**
       合计        40,000.00     69.43      100.00        8,814,683.14         1,242,367.89       3.43
                                       财务报表附注 第 66 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
  注释 15．使用权资产
           项目           房屋及建筑物               合计
一.账面原值
   重分类
   租赁                        19,899,506.29        19,899,506.29
   非同一控制下企业合并
   股东投入
   外币报表折算差额
   其他增加
   租赁到期                      21,507,115.49        21,507,115.49
   处置子公司
   其他减少                       5,768,411.96         5,768,411.96
二.累计折旧
   重分类
   本期计提                      31,326,152.92        31,326,152.92
   非同一控制下企业合并
   外币报表折算差额
   其他增加
   租赁到期                      19,807,693.46        19,807,693.46
   处置子公司
   其他减少                       1,629,705.94         1,629,705.94
三.减值准备
   重分类
   本期计提
   非同一控制下企业合并
   其他增加
                   财务报表附注 第 67 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
              项目               房屋及建筑物                            合计
   租赁到期
   处置子公司
   其他减少
四.账面价值
  注释 16．无形资产
         项目        非专利技术             软件平台              土地使用权                 合计
 一.账面原值
   购置                                  883,700.74                              883,700.74
   内部研发             101,977,341.26                                         101,977,341.26
   非同一控制下企业合并
   股东投入
   外币报表折算差额
   其他原因增加
   处置                79,796,750.96    6,108,846.15                          85,905,597.11
   处置子公司                                30,442.49                               30,442.49
   其他原因减少
 二.累计摊销
   本期计提             100,472,680.11     526,464.01       2,258,142.60       103,257,286.72
   非同一控制下企业合并
   外币报表折算差额
   股东投入
   其他原因增加
                     财务报表附注 第 68 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
        项目         非专利技术             软件平台            土地使用权            合计
   处置                79,796,750.57    6,108,846.15                    85,905,596.72
   处置子公司                                15,233.18                         15,233.18
   其他原因减少
  三.减值准备
   本期计提
   非同一控制下企业合并
   外币报表折算差额
   股东投入
   其他原因增加
   处置子公司
   转让
   其他原因减少
   其他转出
  四.账面价值
  无形资产说明
参股公司提供关联担保的议案》，同意本公司的参股公司深圳市万禾天诺产业运营管理有限
公司（以下简称“万禾天诺”）向银行申请借款 60,000.00 万元，万禾天诺采用主担保方
式为信用担保，附加万禾天诺股东深圳天源迪科信息技术股份有限公司、诺德新材料股份有
限公司、深圳市禾望电气股份有限公司按股权比例进行股权质押、连带责任保证及所持本项
目土地使用权的抵押担保。本公司提供担保金额为 12,000.00 万元，担保期限 15 年。公
司已按照股权比例进行质押，详见公司于 2022 年 12 月 9 日在证监会指定信息披露网站披
露的《关于公司为参股公司提供关联担保的进展公告》（公告编号：2022-52）。
支行，并于 2022 年 12 月 5 日与工行深圳罗湖支行签订了《**额抵押合同》，以及公司为
万禾天诺向银行借款提供担保，签订了《担保合同》
                      （编号为：0400000002-2022 年罗湖（保）
字 0037 号）。无未办妥使用权证书的土地使用权情况
                     财务报表附注 第 69 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
   注释 17．开发支出
                                       本期增加                      本期减少
      项    目     期初余额              内部开发           其他增    确认为              计入当期       期末余额
                                    支出             加     无形资产              损益
政企数字化平台         32,013,145.29                            32,013,145.29
政企在线门户平台        32,877,698.71                            32,877,698.71
数据运营管理平台        19,248,591.30                            19,248,591.30
大数据 P**S 平台      6,924,876.42                             6,924,876.42
公众中台订单平台        10,913,029.54                            10,913,029.54
人工智能一站式开发平台                     39,069,649.84                                         39,069,649.84
智能解决方案生成平台                      33,822,564.84                                         33,822,564.84
大模型智能受理平台                       17,640,260.95                                         17,640,260.95
数据安全产品统一开发平
台
智能智慧识物平台                           9,629,609.89                                        9,629,609.89
       合   计   101,977,341.26 109,664,477.76            101,977,341.26               109,664,477.76
   本公司开发支出情况详见附注六、研发支出。
   注释 18．商誉
                                            本期增加                         本期减少
被投资单位名称或形成商
                    期初余额             企业合并                                             期末余额
    誉的事项                                            其他            处置            其他
                                      形成
广州市易杰数码科技有限
公司
广州易星信息科技有限公
司
深圳市金华威数码科技有
限公司
深圳市宝贝团信息技术有
限公司
维恩贝特科技有限公司        611,765,517.72                                                     611,765,517.72
          合计      650,745,922.86                                                     650,745,922.86
   被投资单位名称或形                                  本期增加                       本期减少
                      期初余额                                                           期末余额
   成商誉的事项                                  计提           其他          处置          其他
广州市易杰数码科技有限
公司
                                     财务报表附注 第 70 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
  被投资单位名称或形                            本期增加         本期减少
                期初余额                                         期末余额
  成商誉的事项                           计提         其他   处置   其他
广州易星信息科技有限公
司
深圳市金华威数码科技有
限公司
深圳市宝贝团信息技术有
限公司
维恩贝特科技有限公司    64,458,413.24   39,583,771.88                  104,042,185.12
     合计       73,794,138.21   41,970,852.22                  115,764,990.43
  （1）本公司对广州市易杰数码科技有限公司（以下简称“广州易杰”），广州易星信
息科技有限公司（以下简称“广州易星”），深圳市金华威数码科技有限公司（以下简称“深
圳金华威”），深圳市宝贝团信息技术有限公司（以下简称“深圳宝贝团”）账面商誉价值
均系非同一控制下并购所形成的，本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测
试，并将该商誉划分到各资产组。
  本公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测预计其未来的利润指标和现金流量，计
算与商誉相关资产组未来现金流量的现值来确定可收回金额，依据测试结果对商誉计提减值。
截至 2024 年 12 月 31 日，与收购上述公司形成的商誉相关的资产组的账面价值高于经采用
收益法评估的含商誉资产组可收回金额，合并层面归属于母公司的宝贝团商誉本期发生减值。
  本次测试的方法为收益法，采用的具体方法为税前自由现金流折现模型；本次测试的折
现率为税前折现率，利用加权平均资本成本模型（WACC）计算。
  （2）公司期末对与维恩贝特科技有限公司（以下简称“维恩贝特”）商誉相关的资产
组进行了减值测试，首先将该商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的含商
誉资产组账面价值与可收回金额进行比较，以确定含商誉资产组是否发生了减值。
  本公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测预计其未来的利润指标和现金流量，计
算与商誉相关资产组未来现金流量的现值来确定可收回金额，依据测试结果对商誉计提减值。
截至 2024 年 12 月 31 日，与收购维恩贝特形成的商誉相关的资产组的账面价值高于经采用
收益法评估的含商誉资产组可收回金额，合并层面归属于母公司的商誉本期发生减值。
  本次测试的方法为收益法，采用的具体方法为税前自由现金流折现模型；本次测试的折
现率为税前折现率，利用加权平均资本成本模型（WACC）计算。
    (1)广州市易杰数码科技有限公司
                              财务报表附注 第 71 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
  为商誉减值测试的目的，本公司于 2024 年年末对收购广州市易杰数码科技有限公司形
成的商誉相关的资产组的可收回金额进行估值。在可收回金额估值确定后，本公司自购买日
起将商誉分摊至资产组，然后将资产组（含商誉）账面价值与其可收回金额进行比较，以确
定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
  截至 2024 年 12 月 31 日，与收购广州市易杰数码科技有限公司形成的商誉相关的资产
组的账面价值低于经采用收益法评估的资产组可回收金额，合并层面归属于母公司的商誉本
期未发生减值。
  计算上述资产组的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下：
  在本公司管理层对未来现金流量预测的基础上测算预计未来现金流量的现值，在预计未
来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
                                        关键参数
 单位                                               稳定期增
           预测期                 预测期增长率                      利润率     税前折现率
                                                   长率
                         预测期 2025 年至 2029 年预计收入          根据预测的收
广州易杰                      增长率分别为 15.33%、9.27%、     0     入、成本、费用    13.39%
         续为稳定期）
       (2)广州易星信息科技有限公司
  为商誉减值测试的目的，本公司于 2024 年年末对收购广州易星信息科技有限公司形成
的商誉相关的资产组的可收回金额进行估值。在可收回金额估值确定后，本公司自购买日起
将商誉分摊至资产组，然后将资产组（含商誉）账面价值与其可收回金额进行比较，以确定
资产组（包括商誉）是否发生了减值。
  截至 2024 年 12 月 31 日，与收购广州易星信息科技有限公司形成的商誉相关的资产组
的账面价值低于经采用收益法评估的资产组可回收金额，合并层面归属于母公司的商誉本期
未发生减值。
  计算上述资产组的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下：
  在本公司管理层对未来现金流量预测的基础上测算预计未来现金流量的现值，在预计未
来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
                                        关键参数
 单位                                               稳定期增
           预测期                 预测期增长率                      利润率     税前折现率
                                                   长率
                                 财务报表附注 第 72 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
                       预测期 2025 年至 2029 年预计收入                根据预测的收
广州易星                   增长率分别为 2.14%、   1.79%、0.90%、    0     入、成本、费用    13.39%
         续为稳定期）
       (3)深圳市金华威数码科技有限公司
  为商誉减值测试的目的，本公司于 2024 年年末对收购深圳市金华威数码科技有限公司
形成的商誉相关的资产组的可收回金额进行估值。在可收回金额估值确定后，本公司自购买
日起将商誉分摊至资产组，然后将资产组（含商誉）账面价值与其可收回金额进行比较，以
确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
  截至 2024 年 12 月 31 日，与收购深圳市金华威数码科技有限公司形成的商誉相关的资
产组的账面价值低于经采用收益法评估的资产组可回收金额，合并层面归属于母公司的商誉
本期未发生减值。
  计算上述资产组的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下：
  在本公司管理层对未来现金流量预测的基础上测算预计未来现金流量的现值，在预计未
来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
                                          关键参数
 单位                                                   稳定期增
           预测期                 预测期增长率                          利润率     税前折现率
                                                       长率
                         预测期 2025 年至 2029 年预计收入              根据预测的收
深圳金华   2025 年-2029 年（后
                          增长率分别为 11.47%、4.88%、         0     入、成本、费用    13.39%
 威       续为稳定期）
       (4)深圳市宝贝团信息技术有限公司
  为商誉减值测试的目的，本公司于 2024 年年末对收购深圳市宝贝团信息技术有限公司
形成的商誉相关的资产组的可收回金额进行估值。在可收回金额估值确定后，本公司自购买
日起将商誉分摊至资产组，然后将资产组（含商誉）账面价值与其可收回金额进行比较，以
确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
  截至 2024 年 12 月 31 日，与收购深圳市宝贝团信息技术有限公司形成的商誉相关的资
产组的账面价值高于经采用收益法评估的资产组可回收金额，合并层面归属于母公司的商誉
本期发生减值。
  计算上述资产组的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下：
  在本公司管理层对未来现金流量预测的基础上测算预计未来现金流量的现值，在预计未
来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
 单位                                       关键参数
                                 财务报表附注 第 73 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
                                                             稳定期增
            预测期                       预测期增长率                                 利润率      税前折现率
                                                              长率
                           预测期 2025 年至 2029 年预计收入                          根据预测的收
深圳宝贝    2025 年-2029 年（后
                           增长率分别为 24.78%、36.83%、                 0         入、成本、费用      13.39%
 团        续为稳定期）
       (5)维恩贝特科技有限公司
  为商誉减值测试的目的，本公司于 2024 年年末对收购维恩贝特科技有限公司形成的商
誉相关的资产组的可收回金额进行估值。在可收回金额估值确定后，本公司自购买日起将商
誉分摊至资产组，然后将资产组（含商誉）账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产
组（包括商誉）是否发生了减值。
  截至 2024 年 12 月 31 日，与收购维恩贝特科技有限公司形成的商誉相关的资产组的账
面价值高于经采用收益法评估的资产组可回收金额，合并层面归属于母公司的商誉发生减值。
  计算上述资产组的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下：
  在本公司管理层对未来现金流量预测的基础上测算预计未来现金流量的现值，在预计未
来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
                                                   关键参数
 单位                                                          稳定期增
            预测期                       预测期增长率                                 利润率      税前折现率
                                                              长率
                           预测期 2025 年至 2029 年预计收                             根据预测的
维恩贝特                    入增长率分别为 12%、12%、11%、                          0    收入、成本、费用         13.09%
        （后续为稳定期）
  注：资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了北京中林资产评估有限公司
  注释 19．长期待摊费用
       项目           期初余额              本期增加额            本期摊销额              其他减少额    期末余额
装修费用                 6,134,167.91      31,546,559.98   5,891,697.54                   31,789,030.35
高尔夫会员**证              247,957.77                         66,500.04                      181,457.73
车位费                       57,142.97                      19,047.60                       38,095.37
宽带服务费                 266,953.18                        147,637.55                      119,315.63
      合计             6,706,221.83      31,546,559.98   6,124,882.73                   32,127,899.08
  注释 20．递延所得税资产和递延所得税负债
                                       财务报表附注 第 74 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
                                 期末余额                                          期初余额
         项目
                    可抵扣暂时性差异               递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备                    217,133,874.86       36,014,399.46         217,642,433.74    35,805,960.33
无形资产摊销                    249,376,592.92       37,406,488.94         249,712,389.95    37,456,858.49
公允价值变动                     39,851,561.50           5,977,734.23       39,851,561.50     5,977,734.23
递延收益                        1,650,000.00            247,500.00
租赁负债                       43,129,164.62           7,049,538.24       57,772,270.85     9,115,884.77
         合计               551,141,193.90       86,695,660.87         564,978,656.04    88,356,437.82
                                  期末余额                                         期初余额
         项目
                        应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动                     67,650,992.23       10,147,648.98          67,602,993.22    10,140,448.98
使用权资产                      40,585,702.75           6,658,514.48       55,604,524.08     8,964,375.44
         合计               108,236,694.98       16,806,163.46         123,207,517.30    19,104,824.42
                   项目                                      期末余额                       期初余额
可抵扣亏损                                                        441,048,901.91           349,105,234.45
可抵扣暂时性差异                                                          543,131.56           42,283,178.06
                   合计                                        441,592,033.47           391,388,412.51
              年份                  期末余额                     期初余额                       备注
              合计                 441,048,901.91            349,105,234.45
   注释 21．其他非流动资产
                                   财务报表附注 第 75 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
                           期末余额                                   期初余额
    项目
               账面余额        减值准备     账面价值            账面余额          减值准备       账面价值
预付工程款      28,254,463.61          28,254,463.61   31,582,611.98            31,582,611.98
    合计     28,254,463.61          28,254,463.61   31,582,611.98            31,582,611.98
   其他非流动资产的说明：
   预付工程款主要系公司对深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司投入用于建设“创智云
**”科技楼宇的款项，因该款项是长期性质的工程往来款，公司在其他非流动资产列示，
款项期末余额为 28,254,463.61 元。
   注释 22．短期借款
          项目                      期末余额                             期初余额
保证借款                                  1,635,000,000.00                   1,433,997,418.98
信用借款                                     75,000,000.00                    110,000,000.00
信用证借款和福费廷借款-贴现                          745,000,000.00                    590,000,000.00
票据贴现                                    597,048,446.00                    529,160,000.00
未终止确认的应收票据                               22,434,858.92                      1,000,000.00
未到期应付利息                                   2,630,060.80                      2,006,141.91
未摊销完贴现息余额重分类                            -14,422,622.73                     -13,272,883.27
抵押借款                                                                       30,000,000.00
质押借款                                      9,860,000.00                      9,700,000.00
          合计                          3,072,550,742.99                   2,692,590,677.62
   短期借款分类的说明：
   保证借款
元，借款期限自 2024 年 10 月 30 日至 2025 年 10 月 30 日，保证人为深圳市金华威数码科技
有限公司，承担连带责任，合同编号系 2024 圳中银南借字第 00169 号，截止 2024 年 12 月 31
日，账面余额为 20,000,000.00 元。
元，借款期限自 2024 年 12 月 09 日至 2025 年 12 月 09 日，保证人为深圳市金华威数码科技
有限公司，承担连带责任，合同编号系 2024 圳中银南借字第 00191，截止 2024 年 12 月 31
日，账面余额为 30,000,000.00 元。
                              财务报表附注 第 76 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
元，借款期限自 2024 年 11 月 11 日至 2025 年 11 月 11 日，保证人为深圳市金华威数码科技
有限公司，承担连带责任，合同编号系兴银深皇岗授信字（2024）第 TYDK01 号，截止 2024
年 12 月 31 日，账面余额为 60,000,000.00 元。
元，借款期限自 2024 年 10 月 10 日至 2025 年 10 月 10 日，保证人为深圳市金华威数码科技
有限公司，承担连带责任。深圳天源迪科信息技术股份有限公司与交通银行股份有限公司深
圳分行签订了《科技园天源迪科 2023 的综合授信合同》，截止 2024 年 12 月 31 日，账面余
额为 12,000,000.00 元。
元，借款期限自 2024 年 5 月 9 日至 2025 年 5 月 16 日，保证人系深圳市金华威数码科技有限
公司，承担连带责任，合同编号系 0400000227-2024 年（福永）字 00660 号，截止 2024 年 12
月 31 日，账面余额为 12,000,000.00 元。
元，借款期限自 2024 年 6 月 6 日至 2025 年 3 月 6 日，保证人系深圳市金华威数码科技有限
公司，承担连带责任，合同编号系 0400000227-2024 年（福永）字 00802 号，截止 2024 年 12
月 31 日，账面余额为 12,000,000.00 元。
元，借款期限自 2024 年 10 月 10 日至 2025 年 10 月 10 日，保证人系深圳市金华威数码科技
有限公司，承担连带责任，合同编号系 0400000227-2024 年（福永）字 01299 号，截止 2024
年 12 月 31 日，账面余额为 12,000,000.00 元。
元，借款期限自 2024 年 12 月 9 日至 2025 年 12 月 9 日，保证人系深圳市金华威数码科技有
限公司，承担连带责任，合同编号系 0400000227-2024 年（福永）字 01538 号，截止 2024 年
分行借款 40,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 10 月 23 日至 2025 年 4 月 18 日。借款合同
号系 SCMIL025661。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截止 2024
年 12 月 31 日，账面余额 40,000,000.00 元。
行借款 30,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 11 月 7 日至 2025 年 5 月 6 日。借款合同号系
SCMIL025775。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截止 2024 年
                            财务报表附注 第 77 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
分行借款 50,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 11 月 22 日至 2025 年 4 月 10 日。**编号
系 D241028DBAF00050。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截止
               借款期限自 2024 年 11 月 15 日至 2025 年 5 月 27 日。
                                                      借款借据号系 N24008219。
保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截止 2024 年 12 月 31 日，账
面余额 50,000,000.00 元。
号系流借字第 2024-01112-L1 号。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带
责任，截止 2024 年 12 月 31 日，账面余额 100,000,000.00 元。
行借款 80,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 9 月 19 日至 2025 年 1 月 17 日。借款合同号
系 CILSZN242370。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截止 2024
年 12 月 31 日，账面余额 80,000,000.00 元。
分行借款 30,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 10 月 16 日至 2025 年 4 月 14 日。借款合同
号系 CILSZN242613。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截止 2024
年 12 月 31 日，账面余额 30,000,000.00 元。
分行借款 40,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 10 月 31 日至 2025 年 4 月 29 日。借款合同
号系 CILSZN242804。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截止 2024
年 12 月 31 日，账面余额 40,000,000.00 元。
借款 90,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 10 月 18 日至 2025 年 2 月 18 日。该笔借款是在
编 号 系 金 华 威 2023 的 综 合 授 信 合 同 下 的 额 度 申 请 ， 借 款 额 度 使 用 申 请 书 编 号 系
Z2312SY1563608300005。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截
止 2024 年 12 月 31 日，账面余额 90,000,000.00 元。
借款 50,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 10 月 25 日至 2025 年 3 月 22 日。该笔借款是在
编 号 系 金 华 威 2023 的 综 合 授 信 合 同 下 的 额 度 申 请 ， 借 款 额 度 使 用 申 请 书 编 号 系
                             财务报表附注 第 78 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
Z2312SY1563608300008。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截
止 2024 年 12 月 31 日，账面余额 50,000,000.00 元。
款 30,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 11 月 8 日至 2025 年 3 月 8 日。该笔借款是在编号
为 金 华 威 2023 的 综 合 授 信 合 同 下 的 额 度 申 请 ， 借 款 额 度 使 用 申 请 书 编 号 系
Z2446SY1566559100001。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截
止 2024 年 12 月 31 日，账面余额 30,000,000.00 元。
借款 50,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 11 月 12 日至 2025 年 6 月 7 日。该笔借款是在
编 号 系 金 华 威 2023 的 综 合 授 信 合 同 下 的 额 度 申 请 ， 借 款 额 度 使 用 申 请 书 编 号 系
Z2446SY1567674700001。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截
止 2024 年 12 月 31 日，账面余额 50,000,000.00 元。
借款 150,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 12 月 13 日至 2025 年 7 月 13 日。该笔借款是
在 编 号 系 金 华 威 2023 的 综 合 授 信 合 同 下 的 额 度 申 请 ， 借 款 额 度 使 用 申 请 书 编 号 为
Z2450SY1564752700001。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截
止 2024 年 12 月 31 日，账面余额 150,000,000.00 元。
行借款 50,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 9 月 13 日至 2025 年 1 月 13 日。借款凭证号
系 ZX24090000915198。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截止
分行借款 50,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 10 月 23 日至 2025 年 4 月 23 日。借款凭证
号系 ZX24100000986535。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截
止 2024 年 12 月 31 日，账面余额 50,000,000.00 元。
分行借款 100,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 12 月 12 日至 2025 年 4 月 7 日。借款凭证
号系 ZX24120001092426。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截
止 2024 年 12 月 31 日，账面余额 100,000,000.00 元。
号系 BP2024111800000028。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，
                             财务报表附注 第 79 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
截止 2024 年 12 月 31 日，账面余额 70,000,000.00 元。
圳益田支行借款 50,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 12 月 6 日至 2025 年 8 月 6 日。借据
号系 7913202428027301。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司承担连带责任，截止
款 50,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 5 月 28 日至 2025 年 5 月 28 日。借款凭证编号系
SX92903220387。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截止 2024
年 12 月 31 日，账面余额 50,000,000.00 元。
借款 40,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 5 月 30 日至 2025 年 5 月 29 日。借据编号系
责任，截止 2024 年 12 月 31 日，账面余额 40,000,000.00 元。
行借款 40,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 12 月 12 日至 2025 年 9 月 17 日。借据编号系
责任，截止 2024 年 12 月 31 日，账面余额 40,000,000.00 元。
行借款 40,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 4 月 23 日至 2025 年 4 月 23 日。借款合同号
系 2024 圳中银南借字第 00073 号。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带
责任，截止 2024 年 12 月 31 日，账面余额 40,000,000.00 元。
行借款 30,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 5 月 16 日至 2025 年 5 月 16 日。借款合同号
系 2024 圳中银南借字第 00089 号。保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带
责任，截止 2024 年 12 月 31 日，账面余额 30,000,000.00 元。
LD2433058900。担保人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任。截止 2024 年
自贸试验区横琴分行** 40,000,000.00 元，期限自 2024 年 12 月 6 日至 2025 年 8 月 6 日，
借据号系 7913202428027201。担保人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任。
                             财务报表附注 第 80 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
截止 2024 年 12 月 31 日，账面余额 40,000,000.00 元。
行** 20,000,000.00 元，期限自 2024 年 12 月 12 日至 2025 年 10 月 12 日，借据编号系
月 31 日，账面余额 20,000,000.00 元。
区支行借款 10,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 10 月 25 日至 2025 年 4 月 26 日，借款合
同编号系 Z2443LN15640545，保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任。
截止 2024 年 12 月 31 日，账面余额 10,000,000.00 元。
借款期限自 2024 年 5 月 24 日至 2025 年 5 月 24 日，保证人系深圳天源迪科信息技术股份有
限公司，承担连带责任，合同编号系 2024 圳中银南普借字第 000196 号，截止 2024 年 12 月
保证人系深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截止 2024 年 12 月 31 日，账
面余额 10,000,000.00 元。
保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司，承担连带责任，截止 2024 年 12 月 31 日，账面
余额 20,000,000.00 元。
   信用借款
元，借款期限自 2024 年 5 月 17 日至 2025 年 5 月 17 日，合同编号系 0915443，截止 2024 年
元，借款期限自 2024 年 5 月 17 日至 2025 年 5 月 17 日，合同编号系流借字第 20240941 号，
截止 2024 年 12 月 31 日，账面余额为 22,000,000.00 元。
元，借款期限自 2024 年 12 月 2 日至 2025 年 12 月 2 日，合同编号系流借字第 202409132 号，
截止 2024 年 12 月 31 日，账面余额为 28,000,000.00 元。
                             财务报表附注 第 81 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
元，借款期限自 2024 年 5 月 9 日至 2025 年 4 月 9 日，合同编号系 XD2405067261，截止 2024
年 12 月 31 日，账面余额为 10,000,000.00 元。
   信用证借款
借款期限自 2024 年 5 月 27 日至 2025 年 5 月 27 日，**信用证编号为 KZ00006240011。
借款期限自 2024 年 6 月 12 日至 2025 年 6 月 12 日，**信用证编号为 KZ00006240047。
借款期限自 2024 年 6 月 18 日至 2025 年 3 月 31 日，**信用证编号为 DLC24008000579。
元，借款期限自 2024 年 12 月 11 日至 2025 年 12 月 5 日，信用证编号为 KZ3909240214AZ。
元，借款期限自 2024 年 12 月 16 日至 2025 年 12 月 12 日，信用证编号为 KZ3909240216AZ。
借款 9,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 7 月 25 日至 2025 年 4 月 25 日。信用证编号系
DCZK341202400044。
款 9,100,000.00 元、6,900,000.00 元、10,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 11 月 27 日
至 2025 年 1 月 31 日 ， 信 用 证 编 号 分 别 系 DCZK341202400080 、 DCZK341202400079 、
DCZK341202400078。
GN40301102400002。
   质押借款
深圳天源迪科信息技术股份有限公司向兴业银行股份有限公司深圳分行借款 10,000,000.00
元，票据到期日为 2025 年 6 月 3 日，票据编号 631358400312620241203001701800。
   票据贴现与未终止确认的应收票据
司深圳宝安区支行借款 11,000,000.00 元，票据到期日为 2025 年 3 月 19 日。票据编号 5403
                               财务报表附注 第 82 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
司深圳宝安区支行借款 16,500,000.00 元，票据到期日为 2025 年 3 月 19 日。票据编号 5403
洲支行借款 50,000,000.00 元，票据到期日为 2025 年 3 月 25 日。票据编号 53065840012372
山支行借款 10,000,000.00 元，票据到期日为 2025 年 9 月 29 日。票据编号 GN403011024000
新洲支行借款 40,000,000.00 元，票据到期日为 2025 年 4 月 15 日，票据编号 530658400123
新洲支行借款 25,000,000.00 元，票据到期日为 2025 年 4 月 15 日，票据编号 530658400123
竹子林支行借款 24,000,000.00 元，11 月 21 日再次借款 11,000,000.00 元，，票据到期日为
科技园支行票借款 50,000,000.00 元，票据到期日为 2025 年 5 月 12 日，票据编号 63135840
公司深圳宝安区支行借款 35,000,000.00 元，票据到期日为 2025 年 5 月 13 日，票据编号 54
园支行借款 50,000,000.00 元，票据到期日为 2025 年 5 月 18 日，票据编号 63135840031262
借款 50,000,000.00 元，票据到期日为 2025 年 5 月 19 日，票据编号 53035840389102024111
                                财务报表附注 第 83 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
借款 50,000,000.00 元，票据到期日为 2025 年 4 月 30 日，票据编号 53095840051192024112
支行借款 5,000,000.00 元，票据到期日为 2025 年 6 月 17 日，票据编号 63025840601722024
支行借款 50,000,000.00 元,票据到期日为 2025 年 6 月 5 日，票据编号 631358400300320241
园支行借款 35,000,000.00 元,票据到期日为 2025 年 6 月 11 日，票据编号 631358400300320
现 1,654,239.02 元，出票人系深圳星网信通科技股份有限公司，票据到期日为 2025 年 1 月 4
日，票据编号 531358400312620240718001148037 000000000001-000165423902。
票据编号 531358400800720240821000186762 000000000001-000042754805。
票据编号 531358400800720240821000193251 000000000001-000040875099。
                                财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
票据编号 531358400800720240821000193034 000000000001-000059571015。
票据编号 531358400800720240821000193430 000000000001-000022080811。
票据编号 531358400800720240802000453399 000000000001-000045006274。
编号 530642100003520241023001360850 000000000001-000083666100。
贴现 3,711,785.00 元，出票人系合肥城市云数据**股份有限公司，票据到期日为 2025 年 1
月 15 日，票据编号 531336108006320241015000828622 000000000001-000371178500。
贴现 2,908,560.00 元，出票人系深圳市特发泰科通信科技有限公司，票据到期日为 2025 年 2
月 15 日，票据编号 531358400115220241115001587721 000034670177,000325526176。
日，票据编号 550229000001420241014000103537 000000000001-000128700000。
日，票据编号 531358109202120240923000491032 000000000001-001037778986。
票据编号 530610000525020241126000236077 000000000001-000110439000。
票据编号 531331200001520240704000155134 000000000001-000300000000。
                                财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
  注释 23．应付账款
         项目                       期末余额                               期初余额
应付货款                                      42,695,465.38                       48,125,043.72
应付服务费                                     34,595,469.35                       53,486,806.54
应付劳务及外包费                                   3,336,449.21                         862,908.55
应付工程款                                     31,500,595.87                         322,683.92
         合计                              112,127,979.81                      102,797,442.73
         单位名称                   期末余额                        未偿还或结转原因
供应商一                               11,092,924.53 尚未达到付款条件
供应商二                                5,441,038.81 尚未达到付款条件
            合计                     16,533,963.34
  注释 24．预收款项
            项目                     期末余额                                期初余额
预收租金                                       5,378,036.40                        5,465,232.78
         合计                                5,378,036.40                        5,465,232.78
  注释 25．合同负债
            项目                     期末余额                                期初余额
预收合同价款                                   634,374,348.08                      356,485,808.25
         合计                              634,374,348.08                      356,485,808.25
  注释 26．应付职工薪酬
       项目        期初余额              本期增加                   本期减少               期末余额
短期薪酬             5,159,785.17      1,179,289,639.05       1,179,716,550.83     4,732,873.39
离职后福利-设定提存计
划
辞退福利                                   9,386,533.31           9,243,979.31      142,554.00
一年内到期的其他福利
                                财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
      项目        期初余额               本期增加                   本期减少               期末余额
      合计        5,416,463.47       1,256,633,924.08       1,256,864,029.90   5,186,357.65
        项目       期初余额                本期增加                   本期减少              期末余额
工资、奖金、津贴和补贴     4,898,555.55       1,103,626,235.24       1,104,068,617.68   4,456,173.11
职工福利费                                  9,754,127.57           9,754,127.57
社会保险费             158,052.41          35,709,832.35          35,640,825.21     227,059.55
其中：基本医疗保险费        155,562.62          32,127,581.82          32,060,183.25     222,961.19
补充医疗保险
工伤保险费               2,489.79             963,434.83             961,826.26       4,098.36
生育保险费                                    778,248.87             778,248.87
   其他                                  1,840,566.83           1,840,566.83
住房公积金              81,366.13          28,332,818.36          28,364,543.76      49,640.73
工会经费和职工教育经费        21,811.08           1,838,510.25           1,860,321.33
短期累积带薪缺勤
短期利润（奖金）分享计划
以现金结算的股份支付
其他短期薪酬                                   28,115.28               28,115.28
      合计                           1,179,289,639.05       1,179,716,550.83
         项目        期初余额                本期增加                本期减少              期末余额
基本养老保险                248,900.16      65,789,498.63       65,742,576.56        295,822.23
失业保险费                   7,778.14       2,168,253.09        2,160,923.20         15,108.03
企业年金缴费
        合计            256,678.30      67,957,751.72       67,903,499.76        310,930.26
  注释 27．应交税费
         税费项目                      期末余额                                期初余额
增值税                                       20,474,621.13                      16,968,890.81
企业所得税                                     15,120,598.97                      13,797,595.73
个人所得税                                      3,779,615.61                       3,476,513.97
城市维护建设税                                     372,680.82                         512,985.02
教育费附加                                       162,474.45                         212,825.28
地方教育费附加                                     107,474.01                         149,928.40
房产税                                         894,354.59                         706,419.70
                               财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
         税费项目             期末余额                                  期初余额
土地使用税                                  64,668.53                        64,668.54
印花税                                   700,574.53                       663,152.71
水利基金                                     967.00                         13,693.01
         合计                     41,678,029.64                      36,566,673.17
     注释 28．其他应付款
              项目             期末余额                               期初余额
应付利息
应付股利                                    28,753.80                       28,205.80
其他应付款                            181,239,420.64                    24,932,871.86
           合计                    181,268,174.44                    24,961,077.66
     注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
     （一）应付股利
                                                                超过一年未支付原
              项目         期末余额                 期初余额
                                                                   因
普通股股利                     28,753.80                 28,205.80
          合计              28,753.80                 28,205.80
     （二）其他应付款
               款项性质                     期末余额                     期初余额
员工备用金                                        3,264,657.51           5,507,244.39
保证金及押金                                       8,270,579.56           6,790,196.57
单位往来                                       161,512,919.37           4,464,912.54
住房补贴                                         1,336,586.20           1,336,505.33
社保及公积金                                       1,864,648.44           1,573,520.47
预提费用                                           155,593.14              144,090.94
其他                                           4,834,436.42           5,116,401.62
               合计                          181,239,420.64          24,932,871.86
     注释 29．一年内到期的非流动负债
                       财务报表附注 第 88 页
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  财务报表附注
                   项目                          期末余额                 期初余额
一年内到期的长期借款                                         26,848,709.26             122,840.00
一年内到期的租赁负债                                         14,280,983.78          19,717,495.04
                 合计                                41,129,693.04          19,840,335.04
       注释 30．其他流动负债
               项目                       期末余额                       期初余额
待转销项税额                                      79,872,741.10                 41,605,526.29
              合计                            79,872,741.10                 41,605,526.29
       注释 31．长期借款
          借款类别                      期末余额                           期初余额
抵押借款                                     147,988,200.00                   121,180,000.00
未到期应付利息                                     152,109.26                       122,840.00
减：一年内到期的长期借款                              26,848,709.26                      122,840.00
          合计                             121,291,600.00                   121,180,000.00
       长期借款说明：
       抵押借款
  山 区 支 行 签 订 固 定 资 产 借 款 合 同 ， 合 同 编 号 ： 34010420200000533 ， 借 款 额 度 为
  月 20 日，合肥天源迪科信息技术有限公司与**农业银行股份有限公司合肥蜀山区支行签
  订抵押合同，合同编号 34100220200143241，以合肥天源迪科基地一期办公用房设定抵押。
  蜀山区支行签订保证合同，合同编号为 34100120200085494，深圳天源迪科承担连带责任。
       注释 32．租赁负债
            项目                       期末余额                          期初余额
房屋建筑物租赁                                    46,724,990.72                   64,516,356.26
租赁付款额总额小计                                  46,724,990.72                   64,516,356.26
                                财务报表附注 第 89 页
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                项目                                      期末余额                                     期初余额
减：未确认融资费用                                                           3,595,826.10                                  5,653,293.08
租赁付款额现值小计                                                          43,129,164.62                              58,863,063.18
减：一年内到期的租赁负债                                                       14,280,983.78                              19,717,495.04
            合计                                                     28,848,180.84                              39,145,568.14
      本期确认租赁负债利息费用 1,920,107.04 元。
      注释 33．递延收益
       项目                   期初余额                  本期增加                本期减少            期末余额                 形成原因
与资产相关政府补助                        3,986,839.26                            150,130.92   3,836,708.34 详见表 1
与收益相关政府补助                        3,650,000.00       2,000,000.00                      5,650,000.00 详见表 1
       合计                        7,636,839.26       2,000,000.00         150,130.92   9,486,708.34
                                                  本期计                    本期冲减
                                                         本期计入                 加：其他                                与资产相关
                                  本期新增            入营业                    成本费用
   负债项目         期初余额                                     其他收益                  变动               期末余额              /与收益相
                                  补助金额            外收入                     金额
                                                          金额                                                        关
                                                  金额
管委会财政局座席                                                                                                      与资产相关
扶持资金                                                                                                           政府补助
高新区管委会固定                                                                                                      与资产相关
资产投资项目补助                                                                                                       政府补助
合肥高新区关于合
肥天源迪科研发基                                                                                                          与资产相关
地项目“借转补”                                                                                                           政府补助
专项财政扶持资金
科技技术部政策引                                                                                                          与收益相关
导类资助                                                                                                               政府补助
收到**电子科技
                                                                                                                  与收益相关
集团公司第十五研         1,000,000.00                                                                    1,000,000.00
                                                                                                                   政府补助
究所经费
安徽科技厅补贴��
财教{2023}818 号
                                                                                                                  与收益相关
                                                                                                                   政府补助
坚计划资金（第二
批）
     合计          7,636,839.26      2,000,000.00           150,130.92                             9,486,708.34
      注释 34．股本
                                                  财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
                                                         本期变动增（ ）减（－）
     项目           期初余额              发                         公积金                                     期末余额
                                                  送股                         其他           小计
                                  行新股                        转股
    股份总
数
     注释 35．资本公积
           项目                          期初余额                  本期增加                本期减少                期末余额
    资本溢价（股本溢价）                        1,472,902,380.46                           56,268,860.02 1,416,633,520.44
    其他资本公积
          合计                          1,472,902,380.46                           56,268,860.02 1,416,633,520.44
     资本公积的说明：本期资本公积减少详见本附注八、（二）。
     注释 36．其他综合收益
                          本期发生额
                                                    减
                                             减：
                                                    ：
                                             前期
                                                    套
                                             计入                       减：
                               减：                   期              减：
                                             其他                       前期
                               前期                   储              结转
                                             综合                       计入
                               计入                   备           税后 重新
                                             收益                       其他
项目        期初余额            本期所得 其他                   转           归属 计量
                                             当期       减：所得 税后归属       综合 期末余额
                          税前发生 综合                   入           于少 设定
                                             转入        税费用 于母公司       收益
                           额   收益                   相           数股 受益
                                             以摊                       当期
                               当期                   关            东 计划
                                             余成                       转入
                               转入                   资              变动
                                             本计                       留存
                               损益                   产               额
                                             量的                       收益
                                                    或
                                             金融
                                                    负
                                             资产
                                                    债
一、不能
重分类进
损益的其      15,077,282.22   48,000.00                       7,200.00   40,800.00                      15,118,082.22
他综合收
益
权益法下
不能转损
益的其他
综合收益
其他权益
工具投资
公允价值
变动
二、将重
分类进损
益的其他
综合收益
                                                财务报表附注 第 91 页
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                        本期发生额
                                              减
                                       减：
                                              ：
                                       前期
                                              套
                                       计入                       减：
                             减：               期              减：
                                       其他                       前期
                             前期               储              结转
                                       综合                       计入
                             计入               备           税后 重新
                                       收益                       其他
项目      期初余额            本期所得 其他               转           归属 计量
                                       当期       减：所得 税后归属       综合 期末余额
                        税前发生 综合               入           于少 设定
                                       转入        税费用 于母公司       收益
                         额   收益               相           数股 受益
                                       以摊                       当期
                             当期               关            东 计划
                                       余成                       转入
                             转入               资              变动
                                       本计                       留存
                             损益               产               额
                                       量的                       收益
                                              或
                                       金融
                                              负
                                       资产
                                              债
权益法下
可转损益
的其他综
合收益
  其他债
权投资公
允价值变
动
金融资产
重分类计
入其他综
合收益的
金额
其他综合
收益合计
     注释 37．盈余公积
        项目                    期初余额             本期增加                    本期减少     期末余额
法定盈余公积                       101,557,571.20     1,206,074.93                  102,763,646.13
       合计                    101,557,571.20     1,206,074.93                  102,763,646.13
     注释 38．未分配利润
                    项目                                      本期                上期
调整前上期期末未分配利润                                             1,083,559,629.23     1,069,811,188.35
调整期初未分配利润合计数（调增 ，调减-）                                                               59,918.06
调整后期初未分配利润                                               1,083,559,629.23     1,069,871,106.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                           23,203,045.59       28,332,199.04
减：提取法定盈余公积                                                     1,206,074.93       5,110,578.89
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                                        9,566,162.10      9,533,097.33
                                          财务报表附注 第 92 页
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                 项目                                            本期                            上期
其他减少
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润                                                   1,095,990,437.79                   1,083,559,629.23
  注释 39．营业收入和营业成本
                               本期发生额                                             上期发生额
       项目
                       收入                        成本                     收入                       成本
主营业务              8,125,087,979.60          7,406,844,716.66        6,555,606,216.14         5,860,286,998.67
其他业务                  32,391,182.46            28,422,672.36          31,287,288.73            26,951,735.29
   合计             8,157,479,162.06          7,435,267,389.02        6,586,893,504.87         5,887,238,733.96
                                                                                   单位：元
                                                         具体扣除                                  具体扣除
            项目                        本期发生额                              上期发生额
                                                          情况                                    情况
营业收入金额                                8,157,479,162.06                   6,586,893,504.87
营业收入扣除项目合计金额                            32,391,182.46                        31,287,288.73
营业收入扣除项目合计金额占营业
收入的比重
一、与主营业务无关的业务收入
如出租固定资产、无形资产、包装物，
销售材料，用材料进行非货币性资产
交换，经营受托管理业务等实现的收
入，以及虽计入主营业务收入，但属
于上市公司正常经营之外的收入。
拆出资金利息收入；本会计年度以及
上一会计年度新增的类金融业务所
产生的收入，如担保、商业保理、小
额**、融资租赁、典当等业务形成
的收入，为销售主营产品而开展的融
资租赁业务除外。
贸易业务所产生的收入。
的关联交易产生的收入。
                                        财务报表附注 第 93 页
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                                                      具体扣除                              具体扣除
           项目                     本期发生额                           上期发生额
                                                       情况                                情况
至合并日的收入。
业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计                       32,391,182.46                   31,287,288.73
二、不具备商业实质的收入
险、时间分布或金额的交易或事项产
生的收入。
入。如以自我交易的方式实现的虚假
收入，利用互联网技术手段或其他方
法构造交易产生的虚假收入等。
入。
交易方式取得的企业合并的子公司
或业务产生的收入。
收入。
项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实
质的其他收入
营业收入扣除后金额                          8,125,087,979.60                6,555,606,216.14
   分产品
                          本期发生额                                          上期发生额
    项目
                 收入                          成本                  收入                      成本
应用软件及服务         1,220,425,399.42             944,943,143.57    1,113,567,314.60        848,020,240.42
运营业务             510,892,864.73              420,007,870.75     458,404,357.92         343,533,452.19
系统集成工程            12,574,705.83               11,704,815.09      15,670,910.29          13,836,808.05
ICT 产品销售        6,381,195,009.62            6,030,188,887.25   4,967,963,633.33       4,654,896,498.01
    合计          8,125,087,979.60            7,406,844,716.66   6,555,606,216.14       5,860,286,998.67
   分行业
                          本期发生额                                          上期发生额
    项目
                 收入                          成本                  收入                     成本
电信行业             726,004,658.14              553,647,500.56     651,682,573.59         470,223,762.42
金融行业             745,061,779.46              564,251,283.47     702,836,131.91         514,764,117.49
政府行业             131,760,312.25              124,627,466.67     113,515,609.67         108,159,224.65
                                     财务报表附注 第 94 页
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                           本期发生额                                         上期发生额
      项目
                  收入                    成本                       收入                  成本
其他行业              141,066,220.13        134,129,578.71          119,608,267.64      112,243,396.10
ICT 产品销售         6,381,195,009.62      6,030,188,887.25        4,967,963,633.33   4,654,896,498.01
      合计         8,125,087,979.60      7,406,844,716.66        6,555,606,216.14   5,860,286,998.67
     按确认的时间分类
            项目                                            本期发生额
在某一时点确认                                                                           7,898,291,737.72
在某一时段确认                                                                            226,796,241.88
           合计                                                                     8,125,087,979.60
     按经营地区分类
            项目                                            本期发生额
**                                                                                8,117,535,396.68
国外                                                                                    7,552,582.92
           合计                                                                     8,125,087,979.60
     公司已根据合同约定将商品或服务交付给客户且客户已接受该商品或服务，已经收回货
款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品或服务所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，商品或服务的法定所有权已转移。
     本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
     注释 40．税金及附加
           项目                         本期发生额                                   上期发生额
城市维护建设税                                         6,459,161.23                          6,047,063.08
教育费附加                                           2,771,406.81                          2,609,712.37
地方教育费附加                                         1,860,759.88                          1,724,473.33
房产税                                             3,536,988.95                          3,760,527.61
车船税                                                15,269.08                             17,370.00
土地使用税                                             264,438.88                           274,700.03
印花税                                             3,388,728.59                          2,544,112.01
                                    财务报表附注 第 95 页
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          项目           本期发生额                         上期发生额
水利基金                           542,197.67                    700,769.48
其他                              38,231.55
         合计                 18,877,182.64                17,678,727.91
     注释 41．销售费用
                项目             本期发生额                  上期发生额
工资、社保及福利                             91,558,683.64       90,129,852.45
业务招待费                                16,785,434.81       15,339,970.92
仓储费                                   6,237,580.19        4,975,664.45
中介咨询费                                 5,245,537.68        5,757,174.66
差旅费                                   6,012,082.48        5,588,656.92
广告费                                   3,171,174.53        3,049,790.73
办公费                                   1,578,819.69        2,436,029.02
交通费                                   1,589,552.37        1,651,013.22
房租费                                   3,149,591.71        2,359,945.23
会务费                                   1,081,988.27           886,581.23
折旧费                                     466,868.43        1,481,178.89
其他                                    3,347,292.89        4,489,916.68
               合计                   140,224,606.69      138,145,774.40
     注释 42．管理费用
                项目             本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                                 97,359,410.25       91,404,900.69
咨询服务费                                12,791,264.43       13,024,899.01
租赁费                                  16,927,664.72       12,731,956.59
折旧费                                   3,729,883.68       15,162,784.81
业务招待费                                 7,015,544.47        7,614,758.72
办公费                                   4,156,587.01        5,302,252.78
摊销费                                   4,419,894.23        4,270,734.74
差旅费                                   3,312,637.07        4,042,463.24
其他                                   11,118,848.09        5,049,310.17
               合计                   160,831,733.95      158,604,060.75
     注释 43．研发费用
                     财务报表附注 第 96 页
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               项目                    本期发生额                                  上期发生额
人工费用                                      220,064,213.44                     205,271,142.95
材料费                                            4,842,355.13                   12,492,999.16
折旧                                             2,069,750.16                    4,878,678.01
差旅费                                            2,361,231.43                    2,592,163.50
服务费                                                                                2,200.00
其他                                             2,967,702.16                    3,356,149.24
              合计                          232,305,252.32                     228,593,332.86
     注释 44．财务费用
               项目                    本期发生额                                  上期发生额
利息支出                                       74,015,258.58                      64,944,528.21
减：利息收入                                         3,655,275.74                    2,201,454.00
汇兑损益                                           -1,207,999.04                    -560,413.83
银行手续费                                            445,253.33                      429,123.76
其他
              合计                           69,597,237.13                      62,611,784.14
     注释 45．其他收益
       产生其他收益的来源            本期发生额                                   上期发生额
政府补助                              43,752,166.89                               56,376,781.80
个税返还                                 444,344.62                                 424,317.28
增值税进项税加计扣除                           145,006.44                                5,461,706.62
         合计                       44,341,517.95                               62,262,805.70
                                                                              与资产相关
              项目              本期发生额                    上期发生额                   /
                                                                              与收益相关
增值税即征即退                        31,244,251.24              35,751,840.19       与收益相关
个人代收付业务过渡账户 2023 年度**型企
业第二批奖励资金
服务贸易创新发展项目资助款                   1,000,000.00                                  与收益相关
稳岗补贴                             677,634.86                    711,274.17     与收益相关
资金
                          财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
                                                               与资产相关
               项目               本期发生额           上期发生额           /
                                                               与收益相关
亳芜财务局税务补贴                          558,600.00                  与收益相关
款
生育津贴                               446,751.59     272,598.94   与收益相关
高成长支持（下半年）KC27 款                   400,000.00                  与收益相关
资金
南山科技创新局 2023 年高新区发展专项计划
科技企业培育款
科技创新高成长支持下半年项目资助款                  250,000.00                  与收益相关
长支持项目资助款
扩岗补助                                35,000.00     209,900.00   与收益相关
南山区工业和信息化局专精特新企业奖励                                200,000.00   与收益相关
支持成长型科技企业补助                                       200,000.00   与收益相关
专精特新中小企业市补助                                       200,000.00   与收益相关
合肥市商务局 2023 年合肥市服务贸易提升公
共服务能力
政府贴息项目补贴                                          229,500.00   与收益相关
RD 投入支持 KC1619 款项                                 290,000.00   与收益相关
软件与信息技术服务产业支持-资质认证支持
KC1005 款项
深圳市南山区科技创新局企业研发投入支持
计划补助
科技创新-RD 投入支持 KC844 款项                             400,000.00   与收益相关
见习补贴                                              456,600.00   与收益相关
款
科技创新资助款
发改 2022-1 总部认定及支持款                                500,000.00   与收益相关
南山区科技创新局 2023 年科技企业培育项目
补贴
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                                                                             与资产相关
               项目              本期发生额                   上期发生额                  /
                                                                             与收益相关
科技成长贷 KC981 款项                                               725,197.93      与收益相关
福田区科技创新-2022 年技术转移和成果转化
项目资助款
科技局研发资金验                                                    1,000,000.00     与收益相关
款
创新**报技术转移和成果转化（技术合同）
深圳天源迪科信息
深圳市福田区投资推广和企业服务**政府
补助款
高新奖励                                                        1,830,000.00     与收益相关
软件和信息技术服务业、互联网和相关服务业
企业 2022 年下半年稳增长奖励
其他补助金额在二十万元以下的项目合计               2,733,529.20               1,897,097.87     与收益相关
              合计                43,752,166.89            56,376,781.80
   注释 46．投资收益
                      项目                  本期发生额                            上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                  -5,106,558.44                   -32,547.43
处置长期股权投资产生的投资收益                                 14,121,007.60                  414,605.93
                   合计                            9,014,449.16                  382,058.50
   注释 47．信用减值损失
                   项目                 本期发生额                            上期发生额
坏账损失                                       -14,092,408.10                   -33,506,042.06
                 合计                        -14,092,408.10                   -33,506,042.06
   上表中，损失以“－”号填列。
   注释 48．资产减值损失
          项目                 本期发生额                                 上期发生额
合同资产减值损失                            -1,456,174.72                            -2,342,051.70
商誉减值损失                            -41,970,852.22                            -65,258,316.24
         合计                       -43,427,026.94                            -67,600,367.94
   上表中，损失以“－”号填列。
                           财务报表附注 第 99 页
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     注释 49．资产处置收益
          项目                  本期发生额                                       上期发生额
固定资产处置利得或损失                                   55,728.14                       50,651,651.69
使用权资产处置利得或损失                                2,099,116.98                          40,527.55
         合计                                 2,154,845.12                      50,692,179.24
     注释 50．营业外收入
                                                                          计入当期非经常性
         项目              本期发生额                    上期发生额
                                                                          损益的金额
违约赔偿收入                                                     54,294.50
非流动资产毁损报废利得                   485.00                                                 485.00
罚款收入                        11,064.93                                              11,064.93
其他                           9,580.65                      58,270.78                9,580.65
        合计                  21,130.58                      112,565.28              21,130.58
     注释 51．营业外支出
                                                                            计入本期非经常
             项目           本期发生额                      上期发生额
                                                                           性损益的金额
对外捐赠                          146,200.00                    120,000.00            146,200.00
非流动资产毁损报废损失                   996,614.96                   1,020,300.35           996,614.96
罚款支出及滞纳金                     1,650,266.77                   524,695.28         1,650,266.77
其他                             22,083.23                     53,802.35             22,083.23
         合计                  2,815,164.96                  1,718,797.98        2,815,164.96
     注释 52．所得税费用
          项目                  本期发生额                                       上期发生额
当期所得税费用                                 30,277,650.59                         25,417,686.86
递延所得税费用                                      -645,084.01                      -1,945,035.50
         合计                             29,632,566.58                         23,472,651.36
                    项目                                                    本期发生额
利润总额                                                                          95,573,103.12
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                              14,335,965.47
子公司适用不同税率的影响                                                                  52,993,558.95
                          财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
                  项目                              本期发生额
调整以前期间所得税的影响                                           3,042,199.00
非应税收入的影响                                             -17,889,253.97
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                        1,454,570.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                5,035,201.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                         5,463,471.71
税率变动导致期延所得税资产/负债余额的变化
权益法核算的长期股权投资收益的影响                                       -291,971.04
研发费用加计扣除的影响                                          -34,414,417.80
其他                                                        -96,757.95
                所得税费用                                 29,632,566.58
     注释 53．现金流量表附注
           项目                本期发生额                上期发生额
政府补助                              14,412,051.68       21,570,684.33
利息收入                               7,362,827.40        2,283,798.35
保证金及押金                            27,216,721.40       32,652,364.74
备用金及其他                            22,777,800.69       80,706,584.50
拆借款                                                    3,113,028.95
           合计                     71,769,401.17      140,326,460.87
           项目                本期发生额                上期发生额
期间费用                              75,620,806.09       94,727,518.15
保证金及押金                            35,643,792.04       34,819,448.31
备用金及其他                            95,617,161.19      172,893,421.55
拆借款                                                       245,710.21
           合计                    206,881,759.32      302,686,098.22
           项目                本期发生额                上期发生额
处置子公司现金流量净额                        2,188,609.75
                        财务报表附注 第 101 页
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                  项目                                  本期发生额                           上期发生额
                  合计                                           2,188,609.75
                  项目                                  本期发生额                           上期发生额
收回保证金                                                         66,882,155.38                  36,908,008.58
未终止确认票据                                                     408,846,255.41                  301,347,178.81
其他                                                          440,433,651.71                   76,933,478.47
                  合计                                        916,162,062.50                  415,188,665.86
                  项目                                  本期发生额                           上期发生额
保证金                                                           98,020,804.09                  63,253,873.11
偿还租赁负债本金和利息                                                   18,989,121.74                  24,785,578.29
收购少数股东股权                                                    153,166,403.00                    3,150,000.00
                  合计                                        270,176,328.83                   91,189,451.40
                                   现金变动                             非现金变动
项目        期初余额                                                                公允价           期末余额
                           现金流入             现金流出            计提的利息                    其他
                                                                              值变动
短期借
款
长期借
款
租赁负
债
合计     2,872,756,580.80 3,422,860,000.00 3,136,473,001.72   104,676,637.79                3,263,820,216.87
     注释 54．现金流量表补充资料
                         项目                                       本期金额                    上期金额
净利润                                                                  65,940,536.54           81,172,840.23
加：信用减值损失                                                             14,092,408.10           33,506,042.06
资产减值准备                                                               43,427,026.94           67,600,367.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
使用权资产折旧                                                              31,326,152.92           23,034,874.71
                                           财务报表附注 第 102 页
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               项目                    本期金额                  上期金额
无形资产摊销                                103,257,286.72        104,929,974.93
长期待摊费用摊销                                   6,124,882.73       9,147,049.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                          -2,154,845.12     -50,692,179.24
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                         996,129.96        1,020,300.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                           72,807,259.54      62,611,784.14
投资损失（收益以“－”号填列）                           -9,014,449.16        -382,058.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                       1,660,776.95     -10,762,171.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                      -2,298,660.96       8,949,075.44
存货的减少（增加以“－”号填列）                          40,516,232.81    -524,745,354.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                 -172,404,078.02        79,322,927.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                 148,864,539.51         37,758,137.14
其他
经营活动产生的现金流量净额                         369,655,681.97        -53,556,340.45
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
现金的期末余额                               617,747,195.90        165,625,468.66
减：现金的期初余额                             165,625,468.66        156,936,324.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                          452,121,727.24          8,689,144.32
                    项目                                    本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                            85,000.00
其中：北京天源迪科信息技术有限公司                                                85,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                        2,273,609.75
其中：北京天源迪科信息技术有限公司                                             2,273,609.75
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：北京天源迪科信息技术有限公司
                         财务报表附注 第 103 页
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                       项目                                            本期金额
处置子公司收到的现金净额                                                            -2,188,609.75
  本期与租赁相关的总现金流出为人民币 18,989,121.74 元（上期：人民币 24,785,578.29
元）。
               项目                                期末余额                  期初余额
一、现金                                              617,747,195.90       165,625,468.66
其中：库存现金                                                  67,355.56           64,564.56
可随时用于支付的银行存款                                      617,350,700.82       164,848,452.34
可随时用于支付的其他货币资金                                          329,139.52          712,451.76
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                    617,747,195.90       165,625,468.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
  注释 55．所有权或使用权受到限制的资产
       项目      期末账面余额                期末账面价值                          受限情况
货币资金                 81,236,005.54      81,236,005.54       见注释 1
固定资产                193,752,761.37     160,156,111.59       抵押借款
无形资产                 43,611,484.85      38,152,855.44       抵押借款
投资性房地产              142,862,822.12     119,683,411.45       抵押借款
长期股权投资                 126,619.45         126,619.45        质押借款
       合计           461,589,693.33     399,355,003.47
  续：
                    上年年末              上年年末
       项目                                                            受限情况
                    账面余额              账面价值
货币资金                132,395,387.32     132,395,387.32       见注释 1
固定资产                336,996,535.89     287,345,443.58       抵押借款
无形资产                 43,611,484.85      39,678,969.60       抵押借款
长期股权投资                2,701,663.90       2,701,663.90       抵押借款
       合计           515,705,071.96     462,121,464.40
  注释 56．外币货币性项目
                               财务报表附注 第 104 页
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          项目             期末外币余额                           折算汇率              期末折算人民币余额
货币资金
其中：港币                              1,334,781.57              0.9260             1,236,007.73
   美元                                      0.28              7.1884                     2.01
   澳门元                             3,915,638.31              1.1130             4,358,105.44
应收账款
其中：港币                          39,972,940.81                 0.9260            37,014,943.19
   澳门元                             6,860,376.00              1.1130             7,635,598.49
其他应收款
其中：澳门元                              123,851.00               1.1130              137,846.16
应付账款
其中：澳门元                              364,569.62               1.1130              405,765.99
其他应付款
其中 ：澳门元                                  90.00               1.1130                  100.17
  注释 57．政府补助
        项目          期初余额                  本期增加              本期减少               期末余额
递延收益-与资产相关政
府补助
递延收益-与收益相关政
府补助
        合计          7,636,839.26           2,000,000.00        150,130.92       9,486,708.34
          政府补助种类                     本期发生额             计入当期损益的金额                备注
计入递延收益的政府补助                             2,000,000.00          150,130.92 详见本附注、注释 33
计入其他收益的政府补助                            43,602,035.97        43,602,035.97 详见本附注、注释 45
               合计                      45,602,035.97        43,752,166.89
   六、研发支出
                              财务报表附注 第 105 页
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     (一)研发支出
                                    本期发生额                                                   上期发生额
         项   目
                         费用化金额                    资本化金额                       费用化金额                资本化金额
人工费用                      220,064,213.44           108,675,918.84              205,271,142.95        99,963,525.47
材料费                         4,842,355.13                                        12,492,999.16             1,902.65
折旧                          2,069,750.16                  949,221.53             4,878,678.01         1,960,344.48
差旅费                         2,361,231.43                                         2,592,163.50
服务费                                                                                     2,200.00
其他                          2,967,702.16                   39,337.39             3,356,149.24            51,568.66
  合      计                232,305,252.32           109,664,477.76              228,593,332.86       101,977,341.26
         (二)符合资本化条件的研发项目开发支出
                                              本期增加                              本期减少
             项   目      期初余额               内部开发           其他增            确认为              计入当期       期末余额
                                            支出             加            无形资产               损益
政企数字化平台                 32,013,145.29                                   32,013,145.29
政企在线门户平台                32,877,698.71                                   32,877,698.71
数据运营管理平台                19,248,591.30                                   19,248,591.30
大数据 P**S 平台              6,924,876.42                                    6,924,876.42
公众中台订单平台                10,913,029.54                                   10,913,029.54
人工智能一站式开发平台                             39,069,649.84                                                39,069,649.84
智能解决方案生成平台                              33,822,564.84                                                33,822,564.84
大模型智能受理平台                               17,640,260.95                                                17,640,260.95
数据安全产品统一开发平
台
智能智慧识物平台                                   9,629,609.89                                               9,629,609.89
             合   计     101,977,341.26 109,664,477.76                   101,977,341.26               109,664,477.76
                         预计完成时 预计经济利益产                         开始资本化的
     项   目       研发进度                                                                   开始资本化的具体依据
                             间       生方式                         时点
人工智能一站式                            技术开发服务收                                       预计未来可以形成无形资产带来
                 开发中    2025 年 1 月                             2024 年 1 月
开发平台                               入                                             经济利益流入
智能解决方案生                            技术开发服务收                                       预计未来可以形成无形资产带来
                 开发中    2025 年 1 月                             2024 年 1 月
成平台                                入                                             经济利益流入
大模型智能受理                            技术开发服务收                                       预计未来可以形成无形资产带来
                 开发中    2025 年 1 月                             2024 年 1 月
平台                                 入                                             经济利益流入
数据安全产品统                            技术开发服务收                                       预计未来可以形成无形资产带来
                 开发中    2025 年 1 月                             2024 年 1 月
一开发平台                              入                                             经济利益流入
智能智慧识物平                            技术开发服务收                                       预计未来可以形成无形资产带来
                 开发中    2025 年 1 月                             2024 年 1 月
台                                  入                                             经济利益流入
     资本化项目说明：
                                            财务报表附注 第 106 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
     政企数字化平台：政企数字化平台项目已于 2024 年 1 月达到预定用途并转入无形资产，
     政企在线门户平台：政企在线门户平台项目已于 2024 年 1 月达到预定用途并转入无形
资产，2024 年 8 月 16 日取得编证书号为软著登字第 13599021 号的计算机软件著作权登记证
书。
     数据运营管理平台：数据运营管理平台项目已于 2024 年 1 月达到预定用途并转入无形
资产，2024 年 08 月 16 日取得编证书号为软著登字第 13598134 号的计算机软件著作权登记
证书。
     大数据 P**S 平台：大数据 P**S 平台项目已于 2024 年 1 月达到预定用途并转入无形资
产，2024 年 7 月 17 日取得编证书号为软著登字第 13418782 号的计算机软件著作权登记证书。
     公众中台订单平台：公众中台订单平台项目已于 2024 年 1 月达到预定用途并转入无形
资产，2024 年 9 月 10 日取得编证书号为软著登字第 13747893 号的计算机软件著作权登记证
书。
     人工智能一站式开发平台：人工智能一站式开发平台项目已于 2024 年 1 月内部立项并
生成编号为 P-XN-TE-20240112 的研发立项报告，该项目符合支出资本化的具体标准，项目
支出计入研发支出， 截至 2024 年 12 月 31 日该项目已接近尾声，2025 年正申请相关专利证
书。
     智能解决方案生成平台：智能解决方案生成平台项目已于 2024 年 1 月内部立项并生成
编号为 DIC-PMLX-2024-0124 的研发立项报告，该项目符合支出资本化的具体标准，项目支
出计入研发支出， 截至 2024 年 12 月 31 日该项目已接近尾声，2025 年正申请相关专利证书。
     大模型智能受理平台：大模型智能受理平台项目已于 2024 年 1 月内部立项并生成编号
为 P-DIC-OT-20240116 的研发立项报告，该项目符合支出资本化的具体标准，项目支出计入
研发支出， 截至 2024 年 12 月 31 日该项目已接近尾声，2025 年正申请相关专利证书。
     数据安全产品统一开发平台：数据安全产品统一开发平台项目已于 2024 年 1 月内部立
项并生成编号为 DIC-PMLX-2024-0118 的研发立项报告，该项目符合支出资本化的具体标准，
项目支出计入研发支出， 截至 2024 年 12 月 31 日该项目已接近尾声，2025 年正申请相关专
利证书。
     智能智慧识物平台：智能智慧识物平台项目已于 2024 年 1 月内部立项并生成编号为
P-DIC-OT-20240120 的研发立项报告，该项目符合支出资本化的具体标准，项目支出计入研
发支出， 截至 2024 年 12 月 31 日该项目已接近尾声，2025 年正申请相关专利证书。
     七、合并范围的变更
                        财务报表附注 第 107 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
  (一)本报告期无非同一控制下企业合并。
  (二)本报告期无同一控制下企业合并。
  (三)处置子公司
                                                             处置价款与处           合并财
                                                             置投资对应的           务报表
                         股权处                      丧失控制
             股权处置                 股权处置   丧失控制                合并财务报表           中与该
  子公司名称                  置比例                      权时点的
              价款                   方式    权的时点                层面享有该子           子公司
                         （%）                      确定依据
                                                             公司净资产份           相关的
                                                              额的差额             商誉
北京天源迪科信息技                                2024 年 12 工商变更
术有限公司                                    月 16 日 登记完成
  续：
                                                                        与原子公司股
            丧失控                                按照公允价       丧失控制权
                        丧失控制权      丧失控制权                                权投资相关的
            制权之                                值重新计量       之日剩余股
                        之日剩余股      之日剩余股                                其他综合收益
  子公司名称     日剩余                                剩余股权产       权公允价值
                        权的账面价      权的公允价                                转入投资损益
            股权的                                生的利得或       的确定方法
                          值          值                                  或留存收益的
            比例(%)                               损失         及主要假设
                                                                          金额
北京天源迪科信息技
术有限公司
  (四)其他原因的合并范围变动
  本报告期注销的子公司有：迪科**旅行社（北京）有限公司。
  八、在其他主体中的权益
  (一)在子公司中的权益
                                          业务         持股比例(%)
    子公司名称           主要经营地         注册地                                       取得方式
                                          性质      直接         间接
深圳市金华威数码科技有限公                           ICT 产品销
                        深圳        深圳              100.00                     收购
司（简称“深圳金华威”）                                售
合肥金华威数码科技有限公司                           ICT 产品销
                        合肥        合肥                        100.00           设立
（简称“合肥金华威”）                                 售
珠海金华威数码科技有限公司                           ICT 产品销
                        珠海        珠海                        100.00           设立
（简称“珠海金华威”）                                 售
广州市易杰数码科技有限公司                            电信增值
                        广州        广州              100.00                     收购
（简称“广州易杰”）                                 业务
广州易星信息科技有限公司
                        广州        广州     软件开发     77.35                      收购
（简称“广州易星”）
合肥天源迪科信息技术有限公
                        合肥        合肥     软件开发     100.00                     设立
司（简称“合肥天源迪科”）
合肥天源迪科科技产业发展有
                        合肥        合肥     租赁物业               100.00           设立
限公司（简称“合肥科技”）
                                 财务报表附注 第 108 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
    子公司名称        主要经营地    注册地    业务          持股比例(%)        取得方式
                                 性质
上海天源迪科信息技术有限公
                  上海      上海    软件开发               100.00    设立
司（简称“上海天源迪科”）
北京迪科云起科技有限公司                    技术服务
                  北京      北京                       70.00     设立
（简称“北京迪科云起”）                     开发
安徽迪科数金科技有限公司
                  合肥      合肥    软件开发               82.30     设立
（简称“安徽迪科数金”）
亳州迪科数金科技有限公司
                  亳州      亳州    软件开发               100.00    设立
（简称“亳州迪科数金”）
合肥天源迪科人才服务有限公
                  合肥      合肥    服务外包               100.00    设立
司（简称“合肥人才”）
芜湖迪科数金科技有限公司
                  芜湖      芜湖    技术开发               100.00    设立
（简称“芜湖迪科数金”）
西安迪科数金智能科技有限公                   技术服务
                  西安      西安                       100.00    设立
司（简称“西安迪科数金”）                    开发
合肥天源迪科职业培训学校有
                  合肥      合肥     教育                100.00    设立
限公司（简称“合肥职业学校”
             ）
亳州轩速信息科技有限公司                    网络技术
                  亳州      亳州                       53.70     并购
（简称“亳州轩速”）                       服务
合肥轩速信息科技有限公司                    网络技术
                  合肥      合肥                       100.00    并购
（简称“合肥轩速”）                       服务
深圳市汇巨信息技术有限公司                   技术服务
                  深圳      深圳              75.00              收购
（简称“深圳汇巨”）                       开发
广州天源迪科信息技术有限公
                  广州      广州    软件开发      100.00             设立
司（以下简称“广州天源迪科”
             ）
武汉天源迪科信息技术有限公
                  武汉      武汉    软件开发      100.00             设立
司（简称“武汉天源迪科”）
深圳市宝贝团信息技术有限公
                  深圳      深圳    软件开发      57.40              收购
司（简称“深圳宝贝团”）
北京天源迪科网络科技有限公                   技术服务
                  北京      北京              100.00             收购
司（简称“北京网络”）                      开发
维恩贝特科技有限公司（以下                   技术服务
                  深圳      深圳              99.97              收购
简称“维恩贝特”）                        开发
上海维恩孛特信息技术有限公                   技术服务
                  上海      上海                       51.00     收购
司（简称“上海维恩孛特”）                    开发
江苏维恩贝特科技有限公司                    技术服务
                  南通      南通                       100.00    设立
（简称“江苏维恩贝特”）                     开发
澳门维恩贝特信息技术有限公                   技术服务
                  澳门      澳门                       99.00     收购
司（简称“澳门维恩贝特”）                    开发
维恩贝特科技（香港）有限公                   技术服务
                  香港      香港                       100.00    设立
司（简称“香港维恩贝特”）                    开发
合肥英泽信息科技有限公司
                  合肥      合肥    服务外包               88.00     设立
（简称“合肥英泽”）
武汉天源迪科数据科技有限公                   技术服务
                  武汉      武汉                       100.00    设立
司（简称“武汉数据”）                      开发
  （1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
  无。
  （2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
                         财务报表附注 第 109 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
  无。
  （3）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
  无。
                   少数股                本期向少数
                              本期归属于                                期末少数股             备
        子公司名称   东持股比例               股东宣告分派的
                            少数股东损益                                东权益余额            注
                  (%)                  股利
 维恩贝特              0.03       3,252,095.59          572,440.00    15,898,478.29
 安徽迪科数金            17.70      4,548,313.37         7,788,000.00   31,585,961.91
  这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日
公允价值及统一会计政策的调整：
                                                   期末余额
          项目
                              维恩贝特                                安徽迪科数金
流动资产                                  922,182,229.98                       201,204,786.18
非流动资产                                  27,832,265.12                         9,633,312.12
        资产合计                          950,014,495.10                       210,838,098.30
流动负债                                  340,113,570.30                        32,045,491.75
非流动负债                                   3,185,218.30                         1,051,118.84
        负债合计                          343,298,788.60                        33,096,610.59
营业收入                                  496,185,155.16                       320,666,849.54
净利润                                    46,912,234.52                        25,248,044.38
综合收益总额                                 46,912,234.52                        25,248,044.38
经营活动现金流量                                     28,097.40                      10,902,033.96
  续：
                                                   期初余额
          项目
                              维恩贝特                                安徽迪科数金
流动资产                                  826,765,974.73                       183,757,696.13
非流动资产                                  22,178,867.40                        14,223,848.56
       资产合计                           848,944,842.13                       197,981,544.69
流动负债                                  267,922,736.09                        26,486,055.13
非流动负债                                    692,434.06                          5,002,046.23
       负债合计                           268,615,170.15                        31,488,101.36
营业收入                                  466,943,429.75                       336,805,046.22
净利润                                    35,012,434.69                        25,732,937.12
                           财务报表附注 第 110 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
                                           期初余额
          项目
                              维恩贝特                            安徽迪科数金
综合收益总额                           35,012,434.69                     25,732,937.12
经营活动现金流量                         -5,025,556.70                     34,436,898.49
     (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
     本公司于 2024 年 3 月以 14.1903 万元收购陈起持有的深圳市宝贝团信息技术有限公司
于 2024 年 3 月 26 日完成工商变更登记。
     本公司于 2024 年 9 月以 3.06049 亿元收购海南金商云网投资有限公司持有的深圳市金
华威数码科技有限公司 45%的股权，收购完成后，公司持有深圳市金华威数码科技有限公司
                               深圳市宝贝团信息技术有                    深圳市金华威数码科技
               项目
                                   限公司                           有限公司
现金                                               141,903.00       306,049,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
          购买成本/处置对价合计                            141,903.00       306,049,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份
额
差额                                               -25,095.09       -56,243,764.93
其中：调整资本公积                                        -25,095.09       -56,243,764.93
调整盈余公积
调整未分配利润
     (三)在合营安排或联营企业中的权益
                                业务               持股比例(%)
合营企业或联营企业名称     主要经营地    注册地                                     会计处理方法
                                性质         直接             间接
北京信邦安达信息科技股份
                    北京   北京    技术开发        24.23                   权益法
有限公司
                         财务报表附注 第 111 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
合营企业或联营企业名称     主要经营地   注册地    业务           持股比例(%)     会计处理方法
                               性质
广州天源信息科技股份有限
                 广州     广州    软件开发        31.83           权益法
公司
深圳墨狼科技管理有限公司     深圳     深圳    技术开发        40.00           权益法
深圳市华通易点信息技术有
                 深圳     深圳    技术开发       11.9534          权益法
限公司
深圳市万禾天诺产业运营管
                 深圳     深圳    物业管理        20.00           权益法
理有限公司
                              电信增值
广西驿途信息科技有限公司     南宁     南宁                27.80           权益法
                               业务
                                广州天源信息科技股份有限公司
           项目
                          期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
流动资产                              120,767,419.11         121,819,896.57
非流动资产                                9,472,778.87         10,837,677.32
         资产合计                     130,240,197.98         132,657,573.89
流动负债                               40,705,520.28          36,899,187.57
非流动负债
         负债合计                      40,705,520.28          36,899,187.57
少数股东权益                                -708,060.35           -708,060.35
归属于母公司股东权益                         90,242,738.05          96,466,446.67
按持股比例计算的净资产份额                      28,724,263.52          30,705,269.98
调整事项
―商誉
―内部交易未实现利润
―其他
对联营企业权益投资的账面价值                     43,804,154.43          43,564,672.58
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入                               53,763,710.71          67,430,870.95
净利润                                   752,377.79          -1,745,816.53
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                752,377.79          -1,745,816.53
企业本期收到的来自联营企业的股利
           项目             期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数                      ―                       ―
                        财务报表附注 第 112 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
         项目          期末余额/本期发生额             期初余额/上期发生额
净利润
其他综合收益
综合收益总额
联营企业投资账面价值合计                25,557,854.99        34,639,243.91
下列各项按持股比例计算的合计数                       ―              ―
净利润                         -5,495,066.72          620,833.28
其他综合收益
综合收益总额                      -5,495,066.72          620,833.28
  九、与金融工具相关的风险披露
  本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款
项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
与这些金融工具相关的风险，以及本公司为**这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
  （一）信用风险
  信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
  本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
  本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
                   财务报表附注 第 113 页
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财务报表附注
易对手违约，**信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注所载本公
司作出的财务担保外，本公司没有提供**其他可能令本公司承受信用风险的担保。
  本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的**重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对**单个金融机构的信用风险金额。
  作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未**济状况的预测，如** GDP 增速、基建投资总额、
**货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
  截止 2024 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
         项目                账面余额                   减值准备
应收票据                            125,342,413.22           2,366,488.41
应收账款                           1,981,969,626.81      190,940,727.02
应收款项融资                          102,930,890.48
其他应收款                             99,237,037.83       17,798,645.12
         合计                    2,309,479,968.34      211,105,860.55
  于 2024 年 12 月 31 日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人
的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风
险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管
理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
  本公司的主要客户为**电信、**联通、政府部门、银行等，该等客户具有可靠及良
好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没
有重大的信用集中风险。
  由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2024 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 13.65 %（2023 年 12 月 31 日：12.99 %）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
  本公司所承受的**信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
                       财务报表附注 第 114 页
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财务报表附注
   本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对
方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
   （二）流动性风险
   流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员
企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充
裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额
度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2024 年 12 月 31 日，本公
司已拥有**多家银行提供的银行授信额度，金额 388,186.00 万元，其中：已使用授信金额
为 313,423.82 万元。
   截止 2024 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合
同剩余期限列示如下：
                                                        期末余额
       项目
非衍生金融负债
短期借款               3,072,550,742.99                                3,072,550,742.99
应付账款                 56,456,797.64      55,671,182.17               112,127,979.81
其他应付款               170,946,128.45      10,293,292.19               181,239,420.64
其他流动负债               79,872,741.10                                   79,872,741.10
长期借款                 26,848,709.26     121,291,600.00               148,140,309.26
非衍生金融负债小
计
       合计          3,406,675,119.44    187,256,074.36              3,593,931,193.80
   （三）市场风险
   本公司的主要经营位于**境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币和澳门
元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，
以**程度**面临的汇率风险。
   （1）截止 2024 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算**民
币的金额列示如下：
                                      财务报表附注 第 115 页
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                    期末余额
      项目
                    美元项目            港币项目             澳门元项目           合计
外币金融资产：
货币资金                       2.01       1,236,007.73    4,358,105.44    5,594,115.18
应收账款                                 37,014,943.19    7,635,598.49   44,650,541.68
其他应收款                                                  137,846.16      137,846.16
       小计                  2.01      38,250,950.92   12,131,550.09   50,382,503.02
外币金融负债：
应付账款                                                   405,765.99      405,765.99
其他应付款                                                      100.17          100.17
       小计                                              405,866.16      405,866.16
   （2）敏感性分析：
   截止 2024 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，对于本公司各类港币及澳
元币金融资产和金融负债。如果人民币对港币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公
司将减少或增加净利润约 3,525,961.75 元（2023 年度约 2,742,756.40 元）。如果人民币对澳元
币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 948,401.10 元（2023
年度约 512,048.40 元）
   本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
   本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据**的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换或其他
的安排来**利率风险。
   截止 2024 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，而其
他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 13,489,573.19 元（2023 年度约 12,188,978.06
元)。
   上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动
利率获得的借款。
                                  财务报表附注 第 116 页
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财务报表附注
  十、公允价值
  （一）以公允价值计量的金融工具
  本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2024 年 12 月 31 日
的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入
值所属三个层次中的**层次。三个层次的定义如下：
  第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
  第 2 层次：是除**层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
  第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观
察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
  第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
  （二）期末公允价值计量
                                    期末公允价值
     项目
              第 1 层次       第 2 层次           第 3 层次             合计
应收款项融资                     102,930,890.48                   102,930,890.48
其他权益工具投资                      174,000.00    97,102,493.22    97,276,493.22
 资产合计                      103,104,890.48   97,102,493.22   200,207,383.70
  说明：（1）本公司在管理应收票据时，除用于质押的票据以外，经常性地将部分未到
期的票据进行背书或贴现，管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
为目标（“双重目标”），分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
列报为应收款项融资。本公司以背书转让的方式管理的应收票据为主，因此其公允价值与账
面价值无重大差异。
  （三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息
  对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的
估值模型主要为市场可比公司模型。估值技术的输入值主要包括类似证券的股票价格、财务
报表数据等。
                       财务报表附注 第 117 页
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财务报表附注
  （四）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术、参考**交易价格以及其他方式确定
其公允价值。
  （五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付
款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资。
  上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十一、关联方及关联交易
  (一)本企业的母公司情况
  本公司股权结构较为分散，不存在控股股东和实际控制人，亦不存在多人共同拥有公司
控制权。
  (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
  (三)本公司的合营和联营企业情况
  本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
  本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
         合营或联营企业名称                       与本公司关系
北京信邦安达信息科技股份有限公司              联营企业
广州天源信息科技股份有限公司                联营企业
深圳墨狼科技管理有限公司                  联营企业
深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司             联营企业
深圳市华通易点信息技术有限公司               联营企业
广西驿途信息科技有限公司                  联营企业
  (四)其他关联方情况
         其他关联方名称                      其他关联方与本公司的关系
东南亚电信集团股份有限公司              本公司投资的其他企业，本公司持股 3.348%
                     财务报表附注 第 118 页
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            其他关联方名称                      其他关联方与本公司的关系
陈友、汪东升、谢晓宾、陈鲁康、陈兵、林容            董事会成员
**、杨文庆、代静                       监事会成员
谢波峰、戴昌久、陆克中                     独立董事
陈秀琴、谢立拓、罗赞、钱文胜、陈力、李强            其他高管
                                本公司董事陈兵担任董事的公司，广州易杰持股
北京江融信科技有限公司
                                本公司子公司维恩贝特所持股公司，持其股份为：
深圳迅销科技股份有限公司
                                本公司子公司维恩贝特所持股公司，持其股份为：
中电达通数据技术股份有限公司
                                本公司子公司维恩贝特所持股公司，持其股份为：
潍坊市云支付科技有限公司
                                本公司子公司维恩贝特所持股公司，持其股份为：
深圳前海维恩贝特科技有限公司
广州天源互联网有限公司                     广州天源信息科技股份有限公司之子公司
深圳市优课在线教育有限公司                   本公司副总经理兼董事会秘书陈秀琴兼任其董事
深圳市深大优课教育有限公司                   本公司投资的其他企业，本公司持股 15%
深圳市证通电子股份有限公司                   董事陈兵担任其独立董事
北京中之侨商务咨询有限公司                   独立董事戴昌久担任其经理
深圳金鼎大厦物业发展有限公司                  独立董事戴昌久担任其董事
 (五)关联方交易
司交易已作抵销。
     关联方              关联交易内容           本期发生额            上期发生额
广州天源信息科技股份有限公司        软件开发               6,938,347.66      12,010,000.00
       合计                                6,938,347.66      12,010,000.00
      关联方              关联交易内容          本期发生额            上期发生额
北京信邦安达信息科技股份有限
                      软件开发                                     45,283.02
公司
       合计                                                      45,283.02
                        财务报表附注 第 119 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
 （1）本公司作为担保方                                   单位：万元
                                                        担保是
        被担保方       担保金额           担保起始日         担保到期日 否已经履行
                                                       完毕
深圳金华威                  5,000.00    2024-9-13      2025-1-13   否
深圳金华威                  8,000.00    2024-9-19      2025-1-17   否
深圳金华威                  9,000.00   2024-10-18      2025-2-18   否
深圳金华威                  3,000.00    2024-11-8       2025-3-8   否
深圳金华威                  5,000.00   2024-10-25      2025-3-22   否
深圳金华威                 15,000.00    2024-6-18      2025-3-31   否
深圳金华威                 10,000.00   2024-12-12       2025-4-7   否
深圳金华威                  5,000.00   2024-11-22      2025-4-10   否
深圳金华威                  3,000.00   2024-10-16      2025-4-14   否
深圳金华威                  4,000.00   2024-10-23      2025-4-18   否
深圳金华威                  4,000.00    2024-4-23      2025-4-23   否
深圳金华威                  5,000.00   2024-10-23      2025-4-23   否
深圳金华威                  4,000.00   2024-10-31      2025-4-29   否
深圳金华威                  3,000.00    2024-11-7       2025-5-6   否
深圳金华威                  3,000.00    2024-5-16      2025-5-16   否
深圳金华威                  7,000.00   2024-11-19      2025-5-19   否
深圳金华威                  5,000.00   2024-11-25      2025-5-25   否
深圳金华威                 10,000.00    2024-5-27      2025-5-27   否
深圳金华威                  5,000.00   2024-11-15      2025-5-27   否
深圳金华威                  5,000.00    2024-5-28      2025-5-28   否
深圳金华威                  4,000.00    2024-5-30      2025-5-29   否
深圳金华威                  5,000.00   2024-11-12       2025-6-7   否
深圳金华威                 10,000.00    2024-6-12      2025-6-12   否
深圳金华威                 15,000.00   2024-12-13      2025-7-13   否
深圳金华威                  5,000.00    2024-12-6       2025-8-6   否
深圳金华威                  4,000.00    2024-12-6       2025-8-6   否
深圳金华威                 10,000.00    2024-12-9       2025-9-9   否
深圳金华威                  4,000.00   2024-12-18      2025-9-17   否
深圳金华威                  2,000.00   2024-12-12     2025-10-12   否
深圳金华威                 15,000.00   2024-12-11      2025-12-5   否
深圳金华威                 20,000.00   2024-12-16     2025-12-12   否
维恩贝特                   1,000.00     2024-5-9       2025-5-8   否
                   财务报表附注 第 120 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
                                                        担保是
         被担保方      担保金额            担保起始日        担保到期日 否已经履行
                                                       完毕
维恩贝特                    1,000.00    2024-5-24    2025-5-23   否
维恩贝特                    1,000.00    2024-5-24    2025-5-23   否
维恩贝特                    1,000.00    2024-6-13    2025-6-13   否
维恩贝特                    1,350.00   2024-10-25    2025-4-25   否
维恩贝特                     300.00    2024-10-25    2025-4-25   否
维恩贝特                    1,350.00   2024-10-25    2025-4-25   否
宝贝团                      500.00     2024-5-24    2025-5-23   否
合肥天源迪科                   900.00     2024-7-25    2025-4-25   否
合肥天源迪科                  1,000.00   2024-10-25    2025-4-26   否
安徽迪科数金                  2,600.00   2024-11-28    2025-7-23   否
合肥天源迪科                  2,000.00   2024-02-27   2030-12-22   否
合肥天源迪科                  1,500.00   2022-01-21   2032-01-20   否
合肥天源迪科                  1,334.20    2021-09-9   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   866.32    2023-01-16   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   823.00     2021-02-1   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   800.00    2024-05-20   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   693.06    2023-09-27   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   658.40    2023-12-21   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   700.00    2024-04-19   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   649.74    2023-05-30   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   622.00    2021-12-24   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   600.00    2024-08-29   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   502.60    2022-06-20   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   433.16    2022-05-19   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   433.16     2023-05-4   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   355.20    2023-07-31   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   346.54     2023-11-2   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   346.54     2022-12-6   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   329.20    2022-07-20   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   259.90    2022-09-20   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   251.24    2023-08-30   2030-12-22   否
合肥天源迪科                   199.26    2023-11-30   2030-12-22   否
合肥天源迪科                     95.30   2022-08-25   2030-12-22   否
          合计          238,798.82
                   财务报表附注 第 121 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
 （2）本公司作为被担保方                                        单位：万元
                                                             担保是
        担保方         担保金额             担保起始日           担保到期日 否已经履行
                                                            完毕
深圳金华威                   1,200.00          2024-6-6     2025-3-6           否
深圳金华威                   1,320.00        2024-9-19     2025-3-19           否
深圳金华威                    880.00         2024-9-19     2025-3-19           否
深圳金华威                   3,750.00        2024-9-25     2025-3-25           否
深圳金华威                   3,000.00       2024-10-15     2025-4-15           否
深圳金华威                   1,875.00       2024-10-15     2025-4-15           否
深圳金华威                   4,000.00       2024-11-20     2025-4-30           否
深圳金华威                   3,500.00        2024-11-11    2025-5-11           否
深圳金华威                   5,000.00       2024-11-12     2025-5-12           否
深圳金华威                   2,800.00       2024-11-13     2025-5-13           否
深圳金华威                   1,200.00          2024-5-9    2025-5-16           否
深圳金华威                   5,000.00       2024-11-18     2025-5-18           否
深圳金华威                   4,000.00       2024-11-19     2025-5-19           否
深圳金华威                   1,000.00        2024-12-3      2025-6-3           否
深圳金华威                   1,200.00       2024-10-10      2025-6-7           否
深圳金华威                    500.00        2024-12-17     2025-6-17           否
深圳金华威                   1,200.00       2024-10-10    2025-10-10           否
深圳金华威                   2,000.00       2024-10-31    2025-10-31           否
深圳金华威                   6,000.00        2024-11-11    2025-11-11          否
深圳金华威                   1,200.00        2024-12-9     2025-12-9           否
深圳金华威                   3,000.00       2024-12-10    2025-12-10           否
        合计             53,625.00
         项目               本期发生额                          上期发生额
 关键管理人员薪酬                          12,854,200.00                   13,882,000.00
                    财务报表附注 第 122 页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
财务报表附注
  （1）本公司应收关联方款项                                               单位：元
                                期末余额                              期初余额
  项目名称       关联方
                       账面余额           坏账准备                账面余额           坏账准备
应收账款
         北京信邦安达科技有限
         公司
预付款项
         广西驿途信息科技有限
         公司
其他非流动资
产
         深圳市万禾天诺产业运
         营管理有限公司
  （2）本公司应付关联方款项                                               单位：元
  项目名称          关联方                   期末余额                           期初余额
应付账款
         北京信邦安达信息科技股份有限公
         司
其他应付款
         深圳前海维恩贝特科技有限公司                                                    2,394.54
  十二、承诺及或有事项
  （一）重要承诺事项
  截止 2024 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
  （二）资产负债表日存在的重要或有事项
  截止 2024 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重要或有事项。
  十三、资产负债表日后事项
  （一） 利润分配情况
过了《2024 年度利润分配方案》，拟以公司现有总股本 637,744,672 股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金股利人民币 0.15 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，合计
派发现金 9,566,170.08 元。在利润分配方案公告后至实施前，股本发生变动的，将按照分配
总额不变的原则对分配比例进行调整。本次利润分配方案需经股东大会审议通过后方可实施。
                      财务报表附注 第 123 页
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财务报表附注
     （二） 其他资产负债表日后事项说明
议通过了《关于向金融机构申请借款及质押资产的议案》。具体如下：
     公司分别于 2024 年 9 月 3 日召开第六届董事会第十五次会议及 2024 年 9 月 18 日召开 2024
年**次临时股东大会，审议通过了《关于收购控股子公司深圳金华威少数股东 45%股权的
议案》，同意公司以自筹资金人民币 3.06049 亿元收购海南金商云网投资有限公司持有的深圳
市金华威数码科技有限公司（以下简称“深圳金华威”）45%的股权，收购完成后公司将持
有深圳金华威 100%的股权。2024 年 9 月 20 日，深圳金华威完成了上述股权转让事项相关的
工商变更登记手续，公司持有深圳金华威 100%股权。2024 年 10 月 8 日，公司支付收购深圳
金华威 45%股权首期对价 15,302.45 万元，截止目前，第二期交易对价 9,181.47 万元和第三期
交易对价 6,120.98 万元未支付。
     为进一步提升公司资金使用效率、补充公司资金流动性，公司向金融机构申请期限不超
过 10 年、额度**不超过人民币 24,000 万元的借款，用于支付收购深圳金华威 45%股权对
价，公司将以持有的深圳金华威 45%的股权作为本次向金融机构申请借款的质押。并由深圳
金华威提供连带责任担保，具体以金融机构审批为准或具体以签订合同为准。
     本次事项不构成关联交易，亦不构成重大资产重组，根据《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》《公司章程》等相关规定，该事项尚需提交公司股东大会审议。
议通过了《关于 2025 年度为子公司提供担保额度的议案》具体如下：
     公司及合并报表范围内子公司 2025 年度拟向金融机构及类金融企业申请使用综合授信
额度**不超过人民币 380,000 万元。为保证公司 2025 年度融资计划的实施，公司拟为深圳
市金华威数码科技有限公司、维恩贝特科技有限公司、安徽迪科数金科技有限公司、合肥天
源迪科信息技术有限公司、上海天源迪科信息技术有限公司、广州市易杰数码科技有限公司、
深圳市宝贝团信息技术有限公司、广州天源迪科信息技术有限公司、深圳市汇巨信息技术有
限公司在本年度拟向金融机构及类金融企业申请使用综合授信额度时提供担保，实际向金融
机构及类金融企业使用担保额度**不超过人民币 278,000 万元，期限 2 年, 担保方式包括不
限于一般保证、连带责任保证、抵押、质押等。
     表 1：使用担保额度具体分配如下：
    序号           担保对象             使用担保额度（人民币：万元）            担保期限
                           财务报表附注 第 124 页
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财务报表附注
    序号          担保对象             使用担保额度（人民币：万元）            担保期限
                    合计                           278,000
     注 1：2020 年 1 月 2 日，公司 2020 年**次临时股东大会审议通过对合肥天源迪科信息
技术有限公司拟以合肥研发基地抵押，对合肥天源迪科二期基建**不超过 30,000 万元提供
担保，担保期限不超过 10 年，截止 2024 年 12 月 31 日已使用额度 14,798.82 万元。2021 年 4
月 27 日，公司 2020 年年度股东大会审议通对深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司拟以深
圳研发基地抵押，提供担保额度 12,000 万元，担保期限 15 年，截止 2024 年 12 月 31 日已使
用额度 10,816.66 万元。
     注 2：深圳市金华威数码科技有限公司使用担保额度由深圳市金华威数码科技有限公司
和珠海金华威数码科技有限公司共同使用。
     根据《创业板股票上市规则》7.1.14、7.2.13，一年内担保金额超过公司最近一期经审计
的资产总额 30%，应当提交股东大会审议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上
通过。
议通过了《关于 2025 年度日常关联交易预计的议案》，公司拟与关联方广州天源信息科技股
份有限公司、北京信邦安达信息科技股份有限公司、广西驿途信息科技有限公司发生总额不
超过 5,100 万元的日常关联交易，基于关联交易对象的预计额度，本议案无需提交股东大会
审议。
超过 380,000 万元。其中深圳市金华威数码科技有限公司、维恩贝特科技有限公司、合肥天源
迪科信息技术有限公司、上海天源迪科信息技术有限公司、安徽迪科数金科技有限公司、广
州市易杰数码科技有限公司、深圳市宝贝团信息技术有限公司、广州天源迪科信息技术有限
公司、深圳市汇巨信息技术有限公司，向金融机构及类金融企业申请使用综合授信担保额度
合计不超过 278,000 万元。本次向金融机构及类金融企业申请使用综合授信额度 380,000 万元
需经公司股东大会审议通过后实施。
     除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
                          财务报表附注 第 125 页
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财务报表附注
   十四、租赁
  （一）作为承租人
  与租赁相关的当期损益及现金流
              项目                         2024 年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                   16,897,178.12
租赁负债的利息费用                                 1,920,107.04
与租赁相关的总现金流出                              18,989,121.74
  （二）作为出租人
  与经营租赁相关的收益如下：
                   项目                             本期发生额
  租赁收入                                                   32,391,182.46
  其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
   资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收
到的未折现租赁收款额总额
            资产负债表日后                            金额
**年                                                      16,403,080.88
第2年                                                       7,493,870.83
第3年                                                       2,752,856.22
第4年                                                       1,387,388.78
第5年                                                        990,585.72
              合计                                         29,656,360.12
   十五、其他重要事项说明
   （一） 分部信息
  本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
  （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
  （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
  （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
  本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
  （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
  （2）该分部的分部利润（亏损）的**额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分
                        财务报表附注 第 126 页
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财务报表附注
部亏损合计额的**额两者中较大者的 10%或者以上。
   本公司的业务单一，主要产品和服务为应用软件及服务、系统集成、运营业务、ICT 产品
销售，由于同一主体可能同时从事上述四个板块中的两个或者多个的情况，无法准确将资产
负债按上述板块进行准确核算，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，
因此，本财务报表不呈报分部信息。
    分产品
                            本期发生额                                         上期发生额
        项目
                   收入                    成本                        收入                 成本
应用软件及服务           1,220,425,399.42        944,943,143.57        1,113,567,314.60    848,020,240.42
运营业务               510,892,864.73         420,007,870.75          458,404,357.92    343,533,452.19
系统集成工程               12,574,705.83         11,704,815.09           15,670,910.29     13,836,808.05
ICT 产品销售          6,381,195,009.62      6,030,188,887.25        4,967,963,633.33   4,654,896,498.01
  合计              8,125,087,979.60      7,406,844,716.66        6,555,606,216.14   5,860,286,998.67
    分行业
                            本期发生额                                         上期发生额
        项目
                   收入                    成本                       收入                 成本
电信行业               726,004,658.14        553,647,500.56          651,682,573.59     470,223,762.42
金融行业               745,061,779.46        564,251,283.47          702,836,131.91     514,764,117.49
政府行业               131,760,312.25        124,627,466.67          113,515,609.67     108,159,224.65
其他行业               141,066,220.13        134,129,578.71          119,608,267.64     112,243,396.10
ICT 产品销售          6,381,195,009.62      6,030,188,887.25        4,967,963,633.33   4,654,896,498.01
        合计        8,125,087,979.60      7,406,844,716.66        6,555,606,216.14   5,860,286,998.67
   除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
    十六、母公司财务报表主要项目注释
   注释 1．应收账款
             账龄                        期末余额                                   期初余额
                                     财务报表附注 第 127 页
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财务报表附注
           账龄                    期末余额                                       期初余额
           小计                                 507,721,358.42                          549,812,533.45
减：坏账准备                                         83,409,182.06                           89,528,052.35
           合计                                 424,312,176.36                          460,284,481.10
                                                   期末余额
          类别          账面余额                                     坏账准备
                                                                      计提比例             账面价值
                 金额              比例（%）                 金额
                                                                       （%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合         458,629,673.08         90.33          46,149,673.31         10.06 412,479,999.77
     合并范围内关联方
组合
        合计      507,721,358.42        100.00          83,409,182.06         16.43 424,312,176.36
     续：
                                                   期初余额
          类别         账面余额                                 坏账准备
                                                                      计提比             账面价值
                 金额              比例（%）                金额
                                                                      例（%）
按单项计提坏账准备        41,168,008.75         7.49           41,168,008.75
按组合计提坏账准备       508,644,524.70        92.51           48,360,043.60         9.51      460,284,481.10
其中：账龄组合         486,538,799.45        88.49           48,360,043.60         9.94      438,178,755.85
     合并范围内关联方
组合
        合计      549,812,533.45                        89,528,052.35        16.28      460,284,481.10
                                                     期末余额
        单位名称                                                   计提比例
                    账面余额                  坏账准备                                      计提理由
                                                                （%）
                                                                           海外客户，无法联
客户一                   11,225,833.33           11,225,833.33       100.00
                                                                         系客户，款项无法收回
客户二                                                                        破产申请中，款项
                                                                         无法收回
客户三                                                                        款项预计无法收
                                                                         回
                           财务报表附注 第 128 页
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                                                              期末余额
         单位名称                                                            计提比例
                            账面余额                      坏账准备                                  计提理由
                                                                          （%）
单项计提金额低于 500 万元汇                                                                           款项预计无法收
总                                                                                      回
             合计                   37,259,508.75        37,259,508.75          100.00
    （1）账龄组合
                                                              期末余额
             账龄
                                  账面余额                        坏账准备                         计提比例（%）
             合计                      458,629,673.08                  46,149,673.31            10.06
    （2）合并范围内关联方组合
                                                              期末余额
    合并范围内关联方
                                  账面余额                        坏账准备                         计提比例（%）
             合计                       11,832,176.59
                                                      本期变动情况
        类别        期初余额                                                                       期末余额
                                      计提          收回或转回                核销      其他变动
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合           48,360,043.60                       2,210,370.29                            46,149,673.31
   合并范围内
关联方组合
        合计        89,528,052.35                       6,118,870.29                            83,409,182.06
                                       财务报表附注 第 129 页
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财务报表附注
                                                   应收账款和合            占应收账款和合
                   应收账款             合同资产                                       已计提应收账款和合同资产
    单位名称                                           同资产期末余            同资产期末余额
                   期末余额             期末余额                                          坏账准备余额
                                                      额              合计数的比例(%)
**名                68,570,623.39                     68,570,623.39         12.51              2,057,118.70
第二名                40,196,772.77    8,282,035.52     48,478,808.29          8.84              1,919,317.96
第三名                18,341,177.98                     18,341,177.98          3.35               550,235.34
第四名                15,697,899.56    4,304,976.16     20,002,875.72          3.65               836,542.94
第五名                15,320,111.12                     15,320,111.12          2.79               459,603.33
        合计        158,126,584.82   12,587,011.68    170,713,596.50         31.14              5,822,818.27
   注释 2．其他应收款
               项目                                     期末余额                         期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                                   1,323,504,128.42                  1,437,662,915.87
             合计                                         1,323,504,128.42                  1,437,662,915.87
   注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
    （一） 其他应收款
             账龄                                    期末余额                            期初余额
          小计                                          1,336,200,652.62                    1,443,398,089.72
减：坏账准备                                                   12,696,524.20                        5,735,173.85
          合计                                          1,323,504,128.42                    1,437,662,915.87
                                         财务报表附注 第 130 页
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           款项性质                                 期末账面余额                                       期初账面余额
单位往来                                                    1,321,606,479.32                                1,423,787,222.85
员工借款及备用金                                                      3,014,292.50                                  4,435,155.56
保证金                                                           9,233,108.11                                 11,869,402.07
押金                                                            2,336,500.05                                  3,285,264.46
其他                                                              10,272.64                                      21,044.78
               小计                                       1,336,200,652.62                                1,443,398,089.72
减：坏账准备                                                    12,696,524.20                                     5,735,173.85
               合计                                       1,323,504,128.42                                1,437,662,915.87
                               期末余额                                                         期初余额
     项目
               账面余额            坏账准备                  账面价值                    账面余额           坏账准备            账面价值
    **阶
段
    第二阶
段
    第三阶
段
     合
计
                                                                         期末余额
           类别                          账面余额                                  坏账准备
                                                     比例                                计提                账面价值
                                   金额                                    金额
                                                   （%）                               比例（%）
单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合                        73,588,004.78           5.51          12,696,524.20       17.25            60,891,480.58
合并范围内关联方组合                   1,262,612,647.84         94.49                                             1,262,612,647.84
          合计                 1,336,200,652.62        100.00          12,696,524.20        0.95          1,323,504,128.42
     续：
                                                                    期初余额
          类别                        账面余额                                     坏账准备
                                                   比例                               计提              账面价值
                                 金额                                    金额
                                                 （%）                              比例（%）
                                         财务报表附注 第 131 页
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财务报表附注
                                                期初余额
          类别              账面余额                        坏账准备
                                       比例                        计提             账面价值
                      金额                          金额
                                     （%）                       比例（%）
单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合           19,610,866.87          1.36   5,731,573.85        29.23     13,879,293.02
合并范围内关联方组合      1,423,787,222.85        98.64      3,600.00          0.00   1,423,783,622.85
         合计     1,443,398,089.72       100.00   5,735,173.85         0.40   1,437,662,915.87
    （1）账龄组合
                                                 期末余额
          账龄
                           账面余额                  坏账准备                       计提比例（%）
         合计                     73,588,004.78       12,696,524.20              17.25
                **阶段                    第二阶段            第三阶段
        坏账准备               整个存续期预    整个存续期预                                      合计
               未来 12 个月预
                         期信用损失(未发生 期信用损失(已发生
               期信用损失
                           信用减值)     信用减值)
期初余额             5,735,173.85                                                    5,735,173.85
期初余额在本期         ――                      ――              ――                     ――
  ―转入第二阶段
  ―转入第三阶段
  ―转回第二阶段
  ―转回**阶段
本期计提             7,843,172.79                                                    7,843,172.79
本期转回               881,822.44                                                     881,822.44
本期转销
本期核销
其他变动
                                财务报表附注 第 132 页
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财务报表附注
                     **阶段                  第二阶段                    第三阶段
      坏账准备                    整个存续期预    整个存续期预                                           合计
                  未来 12 个月预
                            期信用损失(未发生 期信用损失(已发生
                  期信用损失
                              信用减值)     信用减值)
期末余额                  12,696,524.20                                                    12,696,524.20
                                                                      占其他应收
                                                                                      坏账准备
      单位名称           款项性质               期末余额                账龄        款期末余额
                                                                                      期末余额
                                                                      的比例(%)
                   合并范围内关
**名                                     577,600,000.00     1 年以内         43.23
                   联方组合
第二名                合并范围内关
                   联方组合
第三名                合并范围内关
                   联方组合
第四名                合并范围内关
                   联方组合
第五名                单位往来                  58,993,831.48     1-4 年          4.42          9,117,167.32
       合计                              1,268,524,790.24                  94.94          9,117,167.32
    注释 3．长期股权投资
                            期末余额                                          期初余额
    款项性质                        减值准备       账面价值                                减值准     账面价值
              账面余额                                           账面余额
                                                                                备
对子公司投资       1,856,003,755.64           1,856,003,755.64    1,546,812,852.64         1,546,812,852.64
对联营、合营企业投
资
     合计      1,925,218,214.86           1,925,218,214.86    1,623,935,524.87         1,623,935,524.87
                                      财务报表附注 第 133 页
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                                                                                                           本
                                                                                                           期
                                                                                                           计   减值
                                                                                                           提   准备
 被投资单位      初始投资成本              期初余额               本期增加               本期减少                期末余额
                                                                                                           减   期末
                                                                                                           值   余额
                                                                                                           准
                                                                                                           备
广州市易杰数码
科技有限公司
合肥天源迪科信
息技术有限公司
广州易星信息科
技有限公司
北京天源迪科信
息技术有限公司
深圳市金华威数
码科技有限公司
武汉天源迪科信
息技术有限公司
广州天源迪科信
息技术有限公司
深圳市宝贝团信
息技术有限公司
维恩贝特科技有
限公司
北京天源迪科网
络科技有限公司
深圳市汇巨信息
技术有限公司
  合计        1,543,312,852.64   1,546,812,852.64   326,190,903.00     17,000,000.00      1,856,003,755.64
                                          减值                                本期增减变动
                                          准备                                      权益法确
       被投资单位              期初余额                      追加投                                            其他综合收益调
                                          期初                       减少投资           认的投资
                                          余额         资                                                整
                                                                                   损益
一．联营企业
北京信邦安达信息科技股份
有限公司
广州天源信息科技股份有限
公司
深圳墨狼科技管理有限公司               8,894,427.05                                              -172,276.75
深圳市华通易点信息技术有
限公司
深圳市万禾天诺产业运营管
理有限公司
广西驿途信息科技有限公司               5,929,520.59                            2,801,654.57      -643,680.64
       合计                 77,122,672.23                            2,801,654.57 -5,106,558.44
  续：
                                      财务报表附注 第 134 页
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                                       本期增减变动                                               减值
                                      宣告发放        计提                                        准备
   被投资单位               其他权益                                                期末余额
                                      现金股利        减值      其他                                期末
                        变动                                                                  余额
                                      或利润         准备
一．联营企业
北京信邦安达信息科技股份
有限公司
广州天源信息科技股份有限
公司
深圳墨狼科技管理有限公司                                                                 8,722,150.30
深圳市华通易点信息技术有
限公司
深圳市万禾天诺产业运营管
理有限公司
广西驿途信息科技有限公司                                                                 2,484,185.38
       合计                                                                   69,214,459.22
  注释 4．营业收入及营业成本
                               本期发生额                                 上期发生额
       项目
                       收入                   成本               收入                         成本
主营业务                 937,118,468.88      871,156,499.11   784,334,354.75             725,003,828.63
其他业务                   1,773,313.86                          3,350,656.30
       合计            938,891,782.74      871,156,499.11   787,685,011.05             725,003,828.63
                            本期发生额                                 上期发生额
   项目
                    收入                  成本                 收入                        成本
应用软件及服务           823,807,034.45        766,918,962.51    681,010,646.67            628,971,025.14
系统集成工程              7,190,797.21          6,594,211.65      7,724,222.15               6,730,177.84
运营业务              106,120,637.22         97,643,324.95     95,599,485.93              89,302,625.65
   合计             937,118,468.88        871,156,499.11    784,334,354.75            725,003,828.63
  按确认的时间分类
             项目                                           本期发生额
在某一时点确认                                                                             821,350,913.80
在某一时段确认                                                                             115,767,555.08
            合计                                                                      937,118,468.88
  按经营地区分类
                                      财务报表附注 第 135 页
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            项目                                本期发生额
**                                                                   933,384,419.12
国外                                                                     3,734,049.76
           合计                                                        937,118,468.88
     公司已根据合同约定将商品或服务交付给客户且客户已接受该商品或服务，已经收回货
款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品或服务所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，商品或服务的法定所有权已转移。
     本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
元预计将于 2026 年度确认收入。
     注释 5．投资收益
                 项目                      本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                              -5,106,558.44                287,139.81
成本法核算的长期股权投资收益                             89,094,560.00              32,485,952.00
处置长期股权投资产生的投资收益                            -18,527,621.57             20,987,000.00
                合计                         65,460,379.99              53,760,091.81
     十七、补充资料
     （一）当期非经常性损益明细表
                      项目                        本期发生额                     说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                          1,158,715.16
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
**政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的                       12,061,164.06
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资                        14,121,007.60
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托**取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
                           财务报表附注 第 136 页
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                 项目                     本期发生额               说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                        3,908,500.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的
支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允
价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        -1,797,904.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目                           891,096.21
非经常性损益总额                                  30,342,578.61
减：非经常性损益的所得税影响数                             853,923.91
非经常性损益净额                                  29,488,654.70
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）                    723,667.79
归属于公司普通股股东的非经常性损益                         28,764,986.91
  （二）净资产收益率及每股收益
                        加权平均                      每股收益
         报告期利润
                      净资产收益率（%）         基本每股收益            稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                  0.70         0.0364          0.0364
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                -0.17       -0.0087          -0.0087
股东的净利润
                                 深圳天源迪科信息技术股份有限公司
                                               （公章）
                                        二�二五年三月二十六日
                      财务报表附注 第 137 页