目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1―6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7―14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15―99 页
四、资质证书…………………………………………………… 第 100―105 页
审 计 报 告
天健审〔2025〕2354 号
北矿科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北矿科技股份有限公司（以下简称北矿科技公司）财务报表，包
括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了北矿科技公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2024
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照**注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照**注册会计师职业道德守则，我们独立于北矿科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及附注五(二)1。
北矿科技公司的营业收入主要来自于矿冶装备销售收入和磁性材料销售收
入。2024 年度，北矿科技公司营业收入金额为人民币 118,797.49 万元，其中矿
冶装备销售收入金额为人民币 90,436.73 万元，占营业收入的 76.13%，磁性材
料销售收入金额为人民币 28,208.64 万元，占营业收入的 23.75%。
由于营业收入是北矿科技公司关键业绩指标之一，可能存在北矿科技公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 通过对管理层访谈，了解收入确认会计政策，检查主要客户合同相关条
款，并分析评价实际执行的收入确认会计政策是否适当，复核相关会计政策是否
一贯地运用；
(3) 选取样本执行细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售
合同、发票、出库单、验收单等；
(4) 对营业收入实施分析程序，分析产品毛利率变动情况，复核本期收入金
额是否出现异常波动；
(5) 结合应收账款函证程序，对重要客户本期发生的销售额实施函证；
(6) 针对资产负债表日前后的收入执行截止测试，评价收入是否被记录于恰
当的会计期间；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(二) 应收账款和合同资产减值
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、(十二)及附注五(一)4 和五(一)9。
截 至 2024 年 12 月 31 日 ， 北 矿 科 技 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币
万元，合同资产账面余额为人民币 7,604.09 万元，减值准备为人民币 383.85 万
元，账面价值为人民币 7,220.24 万元。
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和
合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们
将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的
设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者
管理层对其作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客
观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理
层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据
的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理
层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预
期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关
性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账
准备和减值准备的合理性；
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(7) 检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
**形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无**事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北矿科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
北矿科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督北矿科技公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
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者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、**、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对北矿科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北矿科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就北矿科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担**责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
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要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） **注册会计师：
（项目合伙人）
**・杭州 **注册会计师：
二�二五年三月二十八日
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北矿科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
北矿科技股份有限公司（以下简称公司或本公司），系 2000 年 9 月经**经济贸易委
员会【国经贸企改2000697】号文批准，由原**有色金属工业局下属的矿冶科技集团有
限公司（原北京矿冶研究总院，以下简称矿冶集团）以其与磁性材料和磁器件的科研、开发、
生产相关的经营性资产及相关负债投入，联合以货币资金方式投入的钢铁研究总院、机械科
学研究院、**建筑材料科学研究院、**纺织科学研究院、江门市粉末冶金厂有限公司共
同发起设立，于 2000 年 9 月 6 日在北京市市场监督管理局登记注册，总部位于北京市。公
司现持有统一社会信用代码为 911100007109270385 的营业执照，注册资本 189,263,526 元，
股份总数 189,263,526 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 13,586,320
股，**售条件的流通股份 A 股 175,677,206 股。公司股票于 2004 年 5 月 12 日在上海证
券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备制造业行业。主要经营活动为矿冶装备和磁性材料的研发、生产和销
售以及配套技术咨询服务。矿冶装备产品有：浮选设备、磁选设备、磨矿设备、搅拌槽、选
矿辅助设备、自动剥锌机组、冶金浸出槽、浓密机、熔锌感应电炉、矿热炉、储热炉、铸锭
生产线、固废资源化无害化处理装备、节能环保装备等，以及相关的自动控制、技术咨询、
技术服务、工程承包等。磁性材料产品有：烧结永磁铁氧体、粘结永磁铁氧体、注塑粒料、
磁记录材料、吸波材料、稀土永磁等磁性材料以及永磁磁器件等。
本财务报表业经公司 2025 年 3 月 28 日第八届董事会第十次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、使
用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
单项应收账款金额超过应收账款账面余额
重要的单项计提坏账准备的应收账款
单项收回或转回金额占合并报表净利润 1%
重要的应收账款坏账准备收回或转回
以上且金额超过 100 万元
单项应收账款金额超过应收账款账面余额
重要的核销应收账款
占预付款项余额的 5%以上且金额超过 200
重要的账龄超过 1 年的预付款项
万元
占其他应收款余额 10%以上，且金额超过
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
单项其他应收款占其他应收款余额 10%以
重要的核销其他应收款
上，且金额超过 100 万元
单个项目预算超过合并报表资产总额 0.5%
重要的在建工程项目
以上，且金额超过 1000 万元
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涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
占应付账款余额 1%以上，
且金额超过 200 万
重要的账龄超过 1 年的应付账款
元
占其他应付款余额 10%以上，且金额超过
重要的账龄超过 1 年的其他应付款
公司将单项合同负债金额超过 1%，
且金额超
重要的账龄超过 1 年的合同负债
过 500 万元
公司将单项投资活动现金流量超过合并报
重要的投资活动现金流量 表资产总额 0.5%的投资活动认定为重要投
资活动
公司将子公司资产总额超过合并报表资产
重要的非全资子公司 总额 0.5%以上的子公司确定为重要的非全
资子公司
账面价值占长期股权投资 10%以上，或来源
重要的联营企业 于联营企业的投资收益（损失以**金额计
算）占合并报表净利润的 1%以上
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在**控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在**控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号―
―合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十一) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率**的**承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
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(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号――收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于**套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
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负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》相关规定进行计量。
**承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号――收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于**套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号――金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
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其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) **层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除**层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的**承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即**现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
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整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则**4号――收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未**济状况的预测，通过
应收商业承兑汇票 票据类型
违约风险敞口和整个存续期预期信
应收财务公司承兑汇票 用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未**济状况的预测，编制
应收账款――账龄组合 账龄
应收账款账龄与预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款――关联方组合 矿冶集团内关联方 况以及对未**济状况的预期计量
坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未**济状况的预测，通过
其他应收款――账龄组合 账龄
违约风险敞口和未来 12 个月内预期
信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
其他应收款――关联方组 况以及对未**济状况的预测，通过
矿冶集团内关联方
合 违约风险敞口和未来 12 个月内预期
信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未**济状况的预测，通过
合同资产――质保金组合 质保金
违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未**济状况的预测，通过
合同资产――关联方组合 矿冶集团内关联方
违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
应收账款 其他应收款 合同资产
账 龄 预期信用损失率 预期信用损失率 预期信用损失率
（%） （%） （%）
信用期内 1.00
信用期外至 1 年内 5.00
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应收账款 其他应收款 合同资产
账 龄 预期信用损失率 预期信用损失率 预期信用损失率
（%） （%） （%）
应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十三) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在**控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在**控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
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投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号――债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号――非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
折旧年限 年折旧率
类 别 折旧方法 残值率（%）
（年） （%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 3.00 1.94-4.85
机器设备 年限平均法 10-20 3.00 4.85-9.70
运输工具 年限平均法 4-10 1.00 9.90-24.75
其他设备 年限平均法 5-10 -- 10.00-20.00
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 满足建筑完工验收标准
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
其他设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
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(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
按国有土地使用证上标注的法定使用年限确定
土地使用权 直线法
使用寿命为 40-50 年
专利权 按约定授权期间确定使用寿命为 10-20 年 直线法
约定授权期间的，按约定授权期间进行摊销；未
软件 直线法
约定授权期间的，按照 10 年或受益期间摊销
其他 按预期受益期限确定使用寿命为 10 年/5 年 直线法
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(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
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收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
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的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
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对可行权权益工具数量的**估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的**估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
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户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的**
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性**时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 矿冶装备销售业务收入确认时点
属于某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权时点确认收入。1) **销售：对于
需要安装调试的机电产品，在产品控制权已转移并取得验收资料时确认收入；对于不需要安
装调试的机电产品，客户签收时确认收入；2) 国外销售：按合同约定在产品报关、离港后
将产品控制权转移给客户时确认收入；如合同约定需对机电产品进行安装调试，在取得验收
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资料时确认收入。
(2) 磁性材料销售业务收入确认时点
属于某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权时点确认收入。1) **销售：取得
客户签收单时确认收入；2) 国外销售：按合同约定在产品报关、离港后将产品控制权转移
给客户时确认收入。
(3) 技术服务收入确认时点
属于某一时点履行的履约义务，公司在取得客户确认文件等验收资料时（对于合同有特
殊约定的按照合同约定）确认收入。
(二十四) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
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作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给**银行，由**银行以政策性优惠利率向公司提供**
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
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回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十八) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
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权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期
间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎**风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
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使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报
表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵 13%、9%、6%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 12%、1.2%
计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
北矿机电科技有限责任公司 15%
北矿机电（沧州）有限公司 15%
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纳税主体名称 所得税税率
北矿磁材（阜阳）有限公司 15%
株洲火炬工业炉有限责任公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
家税务总局北京市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202111002611，发证时间
为 2021 年 10 月 25 日，有效期为三年。2024 年度进行高新企业复审并通过，于 2024 年 10
月 29 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、**税务总局北京市税务局共同下发
的编号为 GR202411003334 的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》，
北矿机电科技有限责任公司 2024 年度适用的企业所得税率为 15%。
务总局河北省税务局颁发的高新技术企业认证证书，发证时间为 2024 年 12 月 16 日，证书
编号：GR202413003813，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，北矿机电
（沧州）有限公司 2024 年度适用的企业所得税率为 15%。
务总局安徽省税务局颁发的高新技术企业认证证书，发证时间为 2022 年 10 月 18 日，证书
编号：GR202234004073，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，北矿磁材
（阜阳）有限公司 2024 年度适用的企业所得税率为 15%。
税务总局湖南省税务局颁发的高新技术企业认证证书，证书编号 GR202143001472，发证时
间为 2021 年 9 月 18 日，有效期为三年。2024 年 11 月 1 日，株洲火炬工业炉有限责任公司
通过高新技术企业认证复审并取得编号为 GR202443001248 的高新技术企业认证证书，有效
期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，株洲火炬工业炉有限责任公司 2024 年
度适用的企业所得税率为 15%。
（财政部税务总局公告 2023
年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可
抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，北矿磁材（阜阳）有限公司、北矿机电科技有限
责任公司、株洲火炬工业炉有限责任公司享受上述增值税加计抵减政策。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行存款 302,071,358.21 415,121,752.64
其他货币资金 3,952,500.00 1,100,000.00
合 计 306,023,858.21 416,221,752.64
其中：存放在境外的款项总额
(2) 资金集中管理情况
公司在**工商银行股份有限公司北京科技园支行、北京银行股份有限公司马家堡支行
开立了银行账户对本公司及成员单位资金实行集中统一管理，期末余额未受到限制。
(3) 其他说明
使用权受限的货币资金的情况
项 目 期末数 期初数
履约保函保证金 2,852,500.00
留置金保函保证金 1,100,000.00 1,100,000.00
合 计 3,952,500.00 1,100,000.00
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：结构性存款 223,515,439.66
合 计 223,515,439.66
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 3,775,807.00 1,171,412.40
合 计 3,775,807.00 1,171,412.40
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 3,974,533.68 100.00 198,726.68 5.00 3,775,807.00
其中：商业承兑汇票 3,974,533.68 100.00 198,726.68 5.00 3,775,807.00
合 计 3,974,533.68 100.00 198,726.68 5.00 3,775,807.00
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 1,233,065.68 100.00 61,653.28 5.00 1,171,412.40
其中：商业承兑汇票 1,233,065.68 100.00 61,653.28 5.00 1,171,412.40
合 计 1,233,065.68 100.00 61,653.28 5.00 1,171,412.40
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 3,974,533.68 198,726.68 5.00
小 计 3,974,533.68 198,726.68 5.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 期末数
计提 核销 其他
转回
按组合计提
坏账准备
合 计 61,653.28 137,073.40 198,726.68
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(4) 期末公司已质押的应收票据情况
本公司期末无已质押的应收票据。
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
本公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
信用期内 67,781,465.25 51,780,744.78
信用期外至 1 年内 102,493,812.78 153,982,566.04
账面余额合计 260,041,238.41 280,412,390.39
减：坏账准备 38,733,569.61 35,223,935.84
账面价值合计 221,307,668.80 245,188,454.55
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 5,708,986.00 2.20 5,708,986.00 100.00
按组合计提坏账准备 254,332,252.41 97.80 33,024,583.61 12.98 221,307,668.80
合 计 260,041,238.41 100.00 38,733,569.61 14.90 221,307,668.80
第 41 页 共 105 页
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 4,174,829.14 1.49 4,174,829.14 100.00
按组合计提坏账准备 276,237,561.25 98.51 31,049,106.70 11.24 245,188,454.55
合 计 280,412,390.39 100.00 35,223,935.84 12.56 245,188,454.55
本公司期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 249,429,029.54 33,024,583.61 13.24
关联方组合 4,903,222.87
小 计 254,332,252.41 33,024,583.61 12.98
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
信用期内 67,778,815.25 677,788.15 1.00
信用期外至 1 年内 97,575,899.91 4,878,795.00 5.00
小 计 249,429,029.54 33,024,583.61 13.24
第 42 页 共 105 页
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项
期初数 收回或 其 期末数
目 计提 核销
转回 他
单项计
提坏账 4,174,829.14 1,534,156.86 5,708,986.00
准备
按组合
计提坏 31,049,106.70 2,729,801.74 754,324.83 33,024,583.61
账准备
合 计 35,223,935.84 4,263,958.60 754,324.83 38,733,569.61
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 754,324.83
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收账
期末账面余额 款和合同
资产（含
列报于其
应收账款坏账
单位 合同资产（含 他非流动
准备和合同资
名称 列报于其他非 资产的合
应收账款 小 计 产减值准备
流动资产的合 同资产）
同资产） 期末余额
合计数的
比例（%）
单位 1 11,737,738.60 12,012,737.88 23,750,476.48 7.07 1,187,523.82
单位 2 10,702,472.00 1,440,000.00 12,142,472.00 3.61 579,184.24
单位 3 246,640.00 9,530,000.00 9,776,640.00 2.91 488,832.00
单位 4 8,992,901.85 26,000.00 9,018,901.85 2.68 806,837.32
单位 5 8,960,060.25 8,960,060.25 2.67 887,076.06
小 计 40,639,812.70 23,008,737.88 63,648,550.58 18.94 3,949,453.44
第 43 页 共 105 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 69,191,775.68 50,698,285.92
财务公司承兑汇票 19,061,375.18 11,827,802.14
合 计 88,253,150.86 62,526,088.06
(2) 减值准备计提情况
期末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 88,253,150.86 100.00 88,253,150.86
其中：银行承兑汇票 69,191,775.68 78.40 69,191,775.68
财务公司承兑汇票 19,061,375.18 21.60 19,061,375.18
合 计 88,253,150.86 100.00 88,253,150.86
（续上表）
期初数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 62,526,088.06 100.00 62,526,088.06
其中：银行承兑汇票 50,698,285.92 81.08 50,698,285.92
财务公司承兑汇票 11,827,802.14 18.92 11,827,802.14
合 计 62,526,088.06 100.00 62,526,088.06
期末数
项 目 累计确认的信用
成本 计提比例（%）
减值准备
银行承兑汇票组合 69,191,775.68
财务公司承兑汇票组合 19,061,375.18
小 计 88,253,150.86
第 44 页 共 105 页
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 113,734,927.66
财务公司承兑汇票 3,336,620.91
小 计 117,071,548.57
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。财务公司承
兑汇票的承兑人为具有较高信用的大型央国企集团及**知名企业集团下属财务公司，本公
司认为所持有的财务公司承兑汇票不存在重大的信用风险，到期不获支付的可能性较低，故
公司将已背书或贴现的该等财务公司承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支
付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 88,663,627.09 100.00 88,663,627.09
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 47,870,122.36 100.00 47,870,122.36
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(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 23,790,585.21 元，占预付款项期末余额合计数
的比例为 26.84%。
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 15,651,786.04 12,932,962.33
往来款 1,284,826.12 1,228,739.99
应收暂付款 564,627.22 198,967.36
账面余额合计 17,501,239.38 14,360,669.68
减：坏账准备 3,941,675.83 3,662,152.18
账面价值合计 13,559,563.55 10,698,517.50
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 17,501,239.38 14,360,669.68
减：坏账准备 3,941,675.83 3,662,152.18
账面价值合计 13,559,563.55 10,698,517.50
第 46 页 共 105 页
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 56,086.13 0.32 56,086.13 100.00
按组合计提坏账准备 17,445,153.25 99.68 3,885,589.70 22.27 13,559,563.55
合 计 17,501,239.38 100.00 3,941,675.83 22.52 13,559,563.55
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 56,086.13 0.39 56,086.13 100.00
按组合计提坏账准备 14,304,583.55 99.61 3,606,066.05 25.21 10,698,517.50
合 计 14,360,669.68 100.00 3,662,152.18 25.50 10,698,517.50
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 17,445,153.25 3,885,589.70 22.27
其中：1 年以内 8,107,578.05 405,378.90 5.00
小 计 17,445,153.25 3,885,589.70 22.27
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(4) 坏账准备变动情况
**阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合 计
预期信用损失 （未发生信用 （已发生信用
减值） 减值）
期初数 323,316.21 1,533,812.64 1,805,023.33 3,662,152.18
期初数在本期 ―― ―― ――
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -5,000.00 5,000.00
--转回第二阶段
--转回**阶段
本期计提 82,062.69 449,460.96 531,523.65
本期收回或转回
本期核销 252,000.00 252,000.00
其他变动
期末数 405,378.90 1,978,273.60 1,558,023.33 3,941,675.83
期末坏账准备计提
比例（%）
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 252,000.00
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(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他
应收款
款项
单位名称 期末账面余额 账龄 余额的 期末坏账准备
性质
比例
（%）
单位一 保证金 3,120,000.00 年、2-3 年、3- 17.83 321,490.00
单位二 保证金 2,218,263.04 12.67 198,183.15
年、2-3 年
单位三 保证金 2,094,700.00 11.97 710,335.00
年、4-5 年
单位四 往来款 1,228,739.99 5 年以上 7.02 1,228,739.99
单位五 保证金 692,520.00 3.96 67,752.00
年
小 计 9,354,223.03 53.45 2,526,500.14
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 96,546,212.76 1,231,705.10 95,314,507.66
在产品 121,354,041.61 854,375.51 120,499,666.10
库存商品 22,126,554.18 836,988.57 21,289,565.61
发出商品 581,716,352.63 581,716,352.63
合同履约成本 24,099,943.28 24,099,943.28
合 计 845,843,104.46 2,923,069.18 842,920,035.28
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,246,462.03 1,241,591.26 77,004,870.77
在产品 85,076,715.83 771,019.13 84,305,696.70
库存商品 26,776,442.69 889,582.30 25,886,860.39
发出商品 529,025,623.69 529,025,623.69
第 49 页 共 105 页
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
合同履约成本 19,694,492.79 19,694,492.79
合 计 738,819,737.03 2,902,192.69 735,917,544.34
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,241,591.26 81,881.93 91,768.09 1,231,705.10
在产品 771,019.13 109,200.63 25,844.25 854,375.51
库存商品 889,582.30 556,695.21 609,288.94 836,988.57
合 计 2,902,192.69 747,777.77 726,901.28 2,923,069.18
确定可变现净值 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
本期将已计提存货跌价准备的
原材料 发生的成本、估计的销售费用以及相关税
存货耗用
费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
本期将已计提存货跌价准备的
在产品 发生的成本、估计的销售费用以及相关税
存货耗用
费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的销售费用 本期将已计提存货跌价准备的
库存商品
以及相关税费后的金额确定可变现净值 存货售出
(3) 合同履约成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
运输费 10,890,228.50 29,346,619.09 26,597,262.17 13,639,585.42
项目成本 8,804,264.29 10,367,275.92 8,711,182.35 10,460,357.86
小 计 19,694,492.79 39,713,895.01 35,308,444.52 24,099,943.28
第 50 页 共 105 页
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 76,040,940.73 3,838,571.04 72,202,369.69
合 计 76,040,940.73 3,838,571.04 72,202,369.69
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 41,394,201.96 1,993,306.10 39,400,895.86
合 计 41,394,201.96 1,993,306.10 39,400,895.86
(2) 减值准备计提情况
期末数
账面余额 减值准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备 76,040,940.73 100.00 3,838,571.04 5.05 72,202,369.69
合 计 76,040,940.73 100.00 3,838,571.04 5.05 72,202,369.69
（续上表）
期初数
账面余额 减值准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备 41,394,201.96 100.00 1,993,306.10 4.82 39,400,895.86
合 计 41,394,201.96 100.00 1,993,306.10 4.82 39,400,895.86
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
质保金组合 74,322,690.73 3,838,571.04 5.16
关联方组合 1,718,250.00
小 计 76,040,940.73 3,838,571.04 5.05
第 51 页 共 105 页
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减值
准备
合 计 1,993,306.10 1,845,264.94 3,838,571.04
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣进项税 12,038,719.13 12,038,719.13 10,475,912.82 10,475,912.82
预缴企业所得税 46,508.88 46,508.88
合 计 12,038,719.13 12,038,719.13 10,522,421.70 10,522,421.70
(1) 分类情况
期末数 期初数
减
项 目 值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准备
备
对联营企业投资 39,125,877.11 39,125,877.11 36,047,370.98 36,047,370.98
合 计 39,125,877.11 39,125,877.11 36,047,370.98 36,047,370.98
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合收
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 益调整
联营企业
湖南株冶火炬新材料
有限公司
内蒙古包钢西创铁鑫
磁材科技有限公司
合 计 36,047,370.98 4,436,853.55
第 52 页 共 105 页
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 宣告发放现金股利 计提减值 减值
其他权益变动 其他 账面价值
或利润 准备 准备
联营企业
湖南株冶火炬新材料
有限公司
内蒙古包钢西创铁鑫
-25,181.03 267,571.84 1,456,687.92
磁材科技有限公司
合 计 259,224.42 1,617,571.84 39,125,877.11
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 419,592,753.13 206,460,017.64 5,083,967.82 11,076,225.06 642,212,963.65
本期增加金额 62,621.36 54,088,675.30 623,796.45 3,649,822.70 58,424,915.81
本期减少金额 1,840,316.67 5,500.00 412,002.43 2,257,819.10
期末数 419,655,374.49 258,708,376.27 5,702,264.27 14,314,045.33 698,380,060.36
累计折旧
期初数 47,613,634.15 150,574,192.18 3,976,115.47 7,664,937.93 209,828,879.73
本期增加金额 13,279,374.00 8,527,407.01 290,393.51 1,297,339.28 23,394,513.80
本期减少金额 1,647,416.81 3,276.42 238,742.30 1,889,435.53
期末数 60,893,008.15 157,454,182.38 4,263,232.56 8,723,534.91 231,333,958.00
减值准备
期初数 14,745,133.74 9,351.10 14,754,484.84
本期增加金额 15,580,526.80 125,302.53 28,941.35 39,505.94 15,774,276.62
第 53 页 共 105 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
本期减少金额
期末数 15,580,526.80 14,870,436.27 28,941.35 48,857.04 30,528,761.46
账面价值
期末账面价值 343,181,839.54 86,383,757.62 1,410,090.36 5,541,653.38 436,517,340.90
期初账面价值 371,979,118.98 41,140,691.72 1,107,852.35 3,401,936.03 417,629,599.08
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
机器设备 55,715,818.67 40,714,843.36 14,870,436.27 130,539.04
运输工具 72,283.19 36,350.69 28,941.35 6,991.15
其他设备 922,392.14 846,224.02 48,857.04 27,311.08
小 计 56,710,494.00 41,597,418.07 14,948,234.66 164,841.27
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
未竣工决算，达到预定可使用状
北矿机电（沧州）有限公司房屋 206,144,616.52
态暂转固
房屋、建筑物 3,058,003.31 历史原因，正在办理中
小 计 209,202,619.83 ――
(4) 固定资产减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
项 目 账面价值 可收回金额 本期计提减值金额
房屋建筑物 25,157,691.43 9,577,164.63 15,580,526.80
机器设备 144,152.09 18,849.56 125,302.53
运输工具 35,932.50 6,991.15 28,941.35
其他设备 42,603.29 3,097.35 39,505.94
小 计 25,380,379.31 9,606,102.69 15,774,276.62
第 54 页 共 105 页
（续上表）
项 目 公允价值和处置费用的确定方式 关键参数及其确定依据
公允价值采用拆除建筑物可回收废旧
材料市场价格确认，处置费用主要包
房屋建筑物 资产的处置价值、市场询价
括清理费用和处置废料时所需缴纳的
各项税费
机器设备
公允价值采用二手设备市场价格确
运输工具 认，处置费用主要包括清理费用和处 资产的处置价值、市场询价
置时所需缴纳的各项税费
其他设备
小 计 ―― ――
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 46,967,914.35 11,754,744.49 35,213,169.86
合 计 46,967,914.35 11,754,744.49 35,213,169.86
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 68,434,077.93 4,128,873.21 64,305,204.72
合 计 68,434,077.93 4,128,873.21 64,305,204.72
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 转入
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
（万元） 固定资产
智能矿冶装备产
业基地建设项目
磁制品 1 号生
产线
**节能有色金
属熔炼装备产业 4,596.32 156,320.75 23,642,597.96 23,798,918.71
化项目二期
北矿磁材磁性功
能材料研究院项 4,686.32 83,920.77 83,920.77
目建设
小 计 62,614.40 61,539,337.93 26,705,086.47 40,927,567.95 429,465.00 46,887,391.45
第 55 页 共 105 页
（续上表）
工程累计投入占 工程 利息资本化累 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 计金额 资本化金额 化率（%）
智能矿冶装备产 自有资金、
业基地建设项目 募集资金
磁制品 1 号生
产线
**节能有色金
属熔炼装备产业 51.78 51.78 自有资金
化项目二期
北矿磁材磁性功
能材料研究院项 0.17 0.17 自有资金
目建设
小 计 ―― ―― ――
(3) 在建工程减值准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 处置或报废 其他
磁制品 1 号生
产线
小 计 4,128,873.21 7,625,871.28 11,754,744.49
(4) 在建工程减值测试情况
项 目 账面价值 可收回金额 本期计提减值金额
磁制品 1 号生产线 8,470,535.00 844,663.72 7,625,871.28
小 计 8,470,535.00 844,663.72 7,625,871.28
（续上表）
项 目 公允价值和处置费用的确定方式 关键参数及其确定依据
可以对外销售的设备公允价值采用
市场价格确认，无法直接对外销售的
磁制品 1 号生产线 设备按照可回收废旧材料市场价格 资产的处置价值、市场询价
确认，处置费用主要包括清理费用和
处置废料时所需缴纳的各项税费
小 计 ―― ――
第 56 页 共 105 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 15,867,546.79 15,867,546.79
本期增加金额
本期减少金额
期末数 15,867,546.79 15,867,546.79
累计折旧
期初数 9,397,451.68 9,397,451.68
本期增加金额 3,235,047.52 3,235,047.52
本期减少金额
期末数 12,632,499.20 12,632,499.20
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 3,235,047.59 3,235,047.59
期初账面价值 6,470,095.11 6,470,095.11
项 目 土地使用权 专利权 软件 其他 合 计
账面原值
期初数 111,835,514.56 47,322,375.15 1,662,235.38 396,238.77 161,216,363.86
本期增加金额 207,876.10 207,876.10
本期减少金额 18,300,963.70 18,300,963.70
第 57 页 共 105 页
项 目 土地使用权 专利权 软件 其他 合 计
期末数 111,835,514.56 29,021,411.45 1,870,111.48 396,238.77 143,123,276.26
累计摊销
期初数 15,859,795.28 37,854,772.30 1,518,236.68 117,385.19 55,350,189.45
本期增加金额 2,281,223.53 2,575,711.54 62,318.76 59,153.75 4,978,407.58
本期减少金额 18,300,963.70 18,300,963.70
期末数 18,141,018.81 22,129,520.14 1,580,555.44 176,538.94 42,027,633.33
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 93,694,495.75 6,891,891.31 289,556.04 219,699.83 101,095,642.93
期初账面价值 95,975,719.28 9,467,602.85 143,998.70 278,853.58 105,866,174.41
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应付职工薪酬 46,500,554.83 6,975,083.22 32,028,051.91 4,804,207.79
资产减值准备 41,420,610.13 6,213,091.52 35,657,094.07 5,406,009.31
可抵扣亏损 37,555,525.95 5,633,328.89
未实现内部交易
损益
租赁负债 3,537,480.58 667,618.49 6,914,548.09 1,304,962.50
预计负债 338,003.20 50,700.48
政府补助 360,694.85 54,104.23
第 58 页 共 105 页
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
合 计 146,689,104.60 22,137,395.47 88,775,610.71 13,643,927.65
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
使用权资产 3,235,047.59 610,796.53 6,470,095.11 1,221,592.98
公允价值变动 136,124.59 20,418.68
合 计 3,371,172.18 631,215.21 6,470,095.11 1,221,592.98
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
递延所得税资 抵销后 递延所得税资 抵销后
项 目
产和负债互抵 递延所得税资 产和负债互抵 递延所得税资
金额 产或负债余额 金额 产或负债余额
递延所得税资产 631,215.21 21,506,180.26 1,221,592.98 12,422,334.67
递延所得税负债 631,215.21 1,221,592.98
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 129,669,279.51 152,828,773.52
资产减值准备 50,498,508.16 27,069,504.07
应付职工薪酬 7,159,653.09 2,550,986.08
合 计 187,327,440.76 182,449,263.67
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
第 59 页 共 105 页
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 129,669,279.51 152,828,773.52
期末数 期初数
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
三年期定期存单 100,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
预付建设工程款 726,948.26 726,948.26 1,788,627.64 1,788,627.64
定期存单利息 3,363,151.77 3,363,151.77 1,486,901.82 1,486,901.82
合 计 104,090,100.03 104,090,100.03 53,275,529.46 53,275,529.46
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
留置金/履约保
货币资金 3,952,500.00 3,952,500.00 保证金
函保证金
合 计 3,952,500.00 3,952,500.00 ―― ――
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
留置金保函
货币资金 1,100,000.00 1,100,000.00 保证金
保证金
合 计 1,100,000.00 1,100,000.00 ―― ――
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 40,000,000.00 29,500,000.00
合 计 40,000,000.00 29,500,000.00
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项 目 期末数 期初数
应付材料款 215,318,389.07 165,767,172.52
应付工程及设备款 34,470,460.50 41,947,597.32
应付运费 12,508,102.23 13,319,390.58
应付服务费 9,176,827.59 3,619,959.82
应付安装费 956,567.03
其他 7,061,773.10 2,225,542.59
合 计 278,535,552.49 227,836,229.86
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
销货合同相关的合同负债 643,364,527.23 535,638,159.70
技术服务相关的合同负债 1,278,301.88 3,377,547.17
合 计 644,642,829.11 539,015,706.87
(2) 账龄 1 年以上的重要的合同负债
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
设备处于正常的安装
合同负债一设备销售款 109,894,784.11
调试阶段中
小 计 109,894,784.11 ――
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 61,269,990.66 169,402,861.18 147,240,159.57 83,432,692.27
离职后福利―设定提存计划 3,747,434.51 19,104,398.38 21,705,971.68 1,145,861.21
辞退福利 463,874.17 5,170,278.51 4,967,833.15 666,319.53
合 计 65,481,299.34 193,677,538.07 173,913,964.40 85,244,873.01
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(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 53,901,641.11 144,629,395.05 122,508,167.16 76,022,869.00
职工福利费 6,299,641.72 6,299,641.72
社会保险费 8,151,541.44 8,151,541.44
其中：医疗保险费 7,116,346.12 7,116,346.12
工伤保险费 660,335.61 660,335.61
生育保险费 374,859.71 374,859.71
住房公积金 7,153,320.00 7,153,320.00
工会经费和职工教育经费 2,239,271.14 2,252,076.68 2,111,646.27 2,379,701.55
其他短期薪酬 5,129,078.41 916,886.29 1,015,842.98 5,030,121.72
小 计 61,269,990.66 169,402,861.18 147,240,159.57 83,432,692.27
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 13,439,833.60 13,439,833.60
失业保险费 457,651.59 457,651.59
企业年金缴费 3,747,434.51 5,206,913.19 7,808,486.49 1,145,861.21
小 计 3,747,434.51 19,104,398.38 21,705,971.68 1,145,861.21
项 目 期末数 期初数
企业所得税 11,669,423.69 5,149,258.25
增值税 3,261,965.98 6,856,932.10
城市维护建设税 726,320.98 896,864.32
教育费附加 544,419.38 640,617.35
土地使用税 206,281.76 206,281.76
房产税 204,096.26 546,755.49
代扣代缴个人所得税 93,111.00 114,022.97
其他 83,092.30 95,505.71
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项 目 期末数 期初数
合 计 16,788,711.35 14,506,237.95
项 目 期末数 期初数
代收代付款 1,773,851.13 4,743,828.78
往来款 93,000.00 944,964.31
其他 1,738,174.97 1,575,673.39
合 计 3,605,026.10 7,264,466.48
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 22,250.00
一年内到期的租赁负债 3,537,477.78 3,377,068.66
合 计 3,559,727.78 3,377,068.66
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 81,143,493.76 59,039,051.97
合 计 81,143,493.76 59,039,051.97
项 目 期末数 期初数
信用借款 53,422,250.00
减：重分类至一年内到期的非流动负债 22,250.00
合 计 53,400,000.00
注：长期借款为矿冶科技集团有限公司向本公司提供的委托**，到期日为 2027 年 5
月
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项 目 期末数 期初数
租赁付款额 3,705,508.04 7,411,019.40
减：未确认融资费用 168,030.26 496,471.31
租赁付款额现值小计 3,537,477.78 6,914,548.09
减：一年内到期的租赁负债 3,537,477.78 3,377,068.66
合 计 3,537,479.43
项 目 期末数 期初数
辞退福利及内退补偿（超过一年支付部分） 1,191,667.38 651,562.76
其中：预计内退人员支出 1,191,667.38 651,562.76
合 计 1,191,667.38 651,562.76
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 338,003.20 质量保证款
合 计 338,003.20 ――
注：详见本财务报表附注十二(二)之说明。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 12,010,316.41 2,167,550.00 2,003,319.25 12,174,547.16
合 计 12,010,316.41 2,167,550.00 2,003,319.25 12,174,547.16
本期增减变动（减少以“―”表
示）
项 目 期初数 期末数
发行 公积金 其
送股 小计
新股 转股 他
股份总数 189,263,526.00 189,263,526.00
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 531,965,466.96 531,965,466.96
其他资本公积 7,993,689.79 284,405.45 25,181.03 8,252,914.21
合 计 539,959,156.75 284,405.45 25,181.03 540,218,381.17
(2) 其他说明
其他资本公积本年变动为本公司确认联营企业除损益变动以外的其他权益变动金额。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 15,441,640.62 3,036,385.14 1,115,343.29 17,362,682.47
合 计 15,441,640.62 3,036,385.14 1,115,343.29 17,362,682.47
(2) 其他说明
公司依据《中华人民共和**全生产法》等有关法律法规和《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》(财资〔2022〕136 号)的规定提取安全生产费。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 47,086,010.47 2,585,677.39 49,671,687.86
合 计 47,086,010.47 2,585,677.39 49,671,687.86
(2) 其他说明
本公司根据母公司净利润的 10.00%计提法定盈余公积
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项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 507,338,252.72 425,775,652.03
调整期初未分配利润合计数（调增
，调减-）
调整后期初未分配利润 507,338,252.72 425,775,652.03
加：本期归属于母公司所有者
的净利润
减：提取法定盈余公积 2,585,677.39 724,085.97
应付普通股股利 15,519,607.34 9,463,176.30
期末未分配利润 595,050,074.33 507,338,252.72
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,186,453,709.14 862,104,351.33 928,162,147.54 685,938,478.46
其他业务收入 1,521,237.80 264,122.53 1,108,861.08 278,258.96
合 计 1,187,974,946.94 862,368,473.86 929,271,008.62 686,216,737.42
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
矿冶装备 904,367,267.87 633,571,193.84 638,186,248.58 452,180,929.92
磁性材料 282,086,441.27 228,533,157.49 289,975,898.96 233,757,548.54
其他 1,521,237.80 264,122.53 1,108,861.08 278,258.96
小 计 1,187,974,946.94 862,368,473.86 929,271,008.62 686,216,737.42
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
**收入 766,938,822.50 580,936,521.64 688,180,935.46 531,880,766.14
国外收入 421,036,124.44 281,431,952.22 241,090,073.16 154,335,971.28
小 计 1,187,974,946.94 862,368,473.86 929,271,008.62 686,216,737.42
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,187,974,946.94 929,271,008.62
小 计 1,187,974,946.94 929,271,008.62
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 260,517,874.83 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 4,654,746.07 2,534,008.64
房产税 3,643,060.26 1,929,492.15
教育费附加 3,370,369.08 1,831,346.62
印花税 1,160,436.60 1,127,481.98
土地使用税 2,805,321.16 2,805,321.24
车船税 9,461.64 8,638.84
其他 181,562.13 180,670.72
合 计 15,824,956.94 10,416,960.19
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 21,212,278.65 18,618,029.78
差旅费 3,071,804.32 2,883,714.70
业务招待费 990,184.52 1,135,907.47
使用权资产折旧 267,645.22 314,367.56
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项 目 本期数 上年同期数
其他 4,176,053.84 4,429,624.57
合 计 29,717,966.55 27,381,644.08
注：其他主要包含投标费用、保险费、包装费及展览费。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 59,428,322.87 49,133,165.39
固定资产折旧 9,624,206.47 4,905,030.68
无形资产摊销 4,101,075.70 3,341,619.79
中介机构费用 3,045,475.89 2,330,238.23
差旅办公费 1,483,819.13 1,536,882.50
使用权资产折旧 1,032,616.38 1,056,726.55
绿化费 490,453.90 1,373,270.92
交通费 53,810.32 145,023.34
其他 4,784,676.04 3,375,367.80
合 计 84,044,456.70 67,197,325.20
注：其他主要包含物业及水电燃气费、残保金、污水处理费及维修费。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 38,067,744.07 35,322,799.32
材料费及服务费 21,404,693.97 13,645,513.79
差旅费及专利费 2,020,721.17 2,531,167.41
使用权资产折旧 1,610,701.18 1,270,927.01
燃料动力费 1,134,706.50 905,274.49
其他 5,486,426.16 3,108,919.61
合 计 69,724,993.05 56,784,601.63
注：其他主要包含固定资产折旧、劳务费及服务费。
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项 目 本期数 上年同期数
利息费用 860,927.82 480,158.99
其中：租赁负债利息费用 328,441.06 480,158.99
减：利息收入 5,724,418.15 6,324,863.09
汇兑损益 -2,128,769.05 -763,511.42
其他 772,474.61 861,904.52
合 计 -6,219,784.77 -5,746,311.00
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助 819,194.20 2,615,082.60 819,194.20
与收益相关的政府补助 4,612,960.87 7,669,378.88 4,612,960.87
进项税加计抵减 3,709,567.02 4,908,419.52
个税手续费返还 81,192.76 243,430.39
合 计 9,222,914.85 15,436,311.39 5,432,155.07
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 4,436,853.55 4,027,188.49
三年期定期存单持有期间的投资收益 1,876,249.95 811,833.33
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,473,184.92
合 计 7,786,288.42 4,839,021.82
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 515,439.66
其中：结构性存款的公允价值变动收益 515,439.66
合 计 515,439.66
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项 目 本期数 上年同期数
应收账款 -4,263,958.60 -3,021,517.76
其他应收款 -531,523.65 -442,713.00
应收票据 -137,073.40 -2,464.01
合 计 -4,932,555.65 -3,466,694.77
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -747,777.77 -197,180.68
合同资产减值损失 -1,845,264.94 -92,281.35
在建工程减值损失 -7,625,871.28 -200,000.00
固定资产减值损失 -15,774,276.62
合 计 -25,993,190.61 -489,462.03
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
租赁变更利得 38,024.23
合 计 38,024.23
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
处罚收入 419,007.79 552,191.11 419,007.79
无法支付的款项 400,855.96 418,279.84 400,855.96
非流动资产毁损报废利得 167,122.86 1,760.00 167,122.86
其中：固定资产毁损报废利得 167,122.86 1,760.00 167,122.86
其他 219,124.34 42,413.78 219,124.34
合 计 1,206,110.95 1,014,644.73 1,206,110.95
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计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
逾期交货等扣款 471,715.78 471,715.78
对外捐赠 68,000.00 68,000.00 68,000.00
非流动资产毁损报废损失 25,526.10 1,386.55 25,526.10
其中：固定资产毁损报废损失 25,526.10 1,386.55 25,526.10
其他 24,961.09 110,131.87 24,961.09
合 计 590,202.97 179,518.42 590,202.97
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 26,368,125.28 15,539,115.60
递延所得税费用 -9,083,845.59 -2,784,058.36
合 计 17,284,279.69 12,755,057.24
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 119,728,689.26 104,212,378.05
按适用税率计算的所得税费用 29,932,172.32 26,053,094.51
子公司适用不同税率的影响 -16,982,756.95 -12,851,262.82
调整以前期间所得税的影响 1,187,608.32
非应税收入的影响 -675,157.07 -603,858.15
不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,072,592.78 84,990.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,878.55 -10,878.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,011,447.16
研发费用加计扣除 -6,914,457.07 -8,213,394.66
税法规定额外加计扣除费用影响 -51,049.23
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项 目 本期数 上年同期数
所得税费用 17,284,279.69 12,755,057.24
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
结构性存款赎回 345,000,000.00
合 计 345,000,000.00
(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
智能矿冶装备产业基地建设项目 10,614,079.33 85,547,329.98
**节能有色金属熔炼装备产业化项目二期 17,267,061.65 15,700.00
其他项目 8,672,387.47 11,315,489.83
合 计 36,553,528.45 96,878,519.81
(3) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买结构性存款 568,000,000.00
大额定期存单 50,000,000.00 50,000,000.00
合 计 618,000,000.00 50,000,000.00
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
退回保证金 33,339,291.22 18,040,238.94
政府补助 5,596,385.82 8,901,423.73
利息收入 5,732,545.27 3,818,590.68
其他 8,200,293.65 13,774,162.66
合 计 52,868,515.96 44,534,416.01
第 72 页 共 105 页
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付保证金 21,437,472.18 17,052,544.89
期间费用 20,138,043.25 15,515,799.18
往来款 14,039,513.47 7,832,526.10
其他 1,391,404.37 9,668.69
合 计 57,006,433.27 40,410,538.86
(3) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
其他 675,068.49
合 计 675,068.49
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付房租 3,880,767.31 1,530,736.88
未满足条件人员限制性股票回购费用 170,429.76
合 计 3,880,767.31 1,701,166.64
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,444,409.57 91,457,320.81
加：资产减值准备 25,993,190.61 489,462.03
信用减值准备 4,932,555.65 3,466,694.77
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 4,978,407.58 4,218,951.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-38,024.23
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -141,596.76 -373.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -515,439.66
财务费用（收益以“－”号填列） -3,047,253.87 -1,920,075.95
第 73 页 共 105 页
补充资料 本期数 上年同期数
投资损失（收益以“－”号填列） -7,786,288.42 -4,839,021.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,083,845.59 -2,784,058.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -107,750,268.71 -285,675,369.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -76,803,401.11 33,196,736.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 198,613,067.30 304,278,425.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 158,463,097.91 162,567,085.62
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 298,472,763.76 411,515,156.04
减：现金的期初余额 411,515,156.04 406,134,405.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -113,042,392.28 5,380,750.14
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 298,472,763.76 411,515,156.04
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
第 74 页 共 105 页
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
未收到应收利息 3,598,594.45 3,606,596.60 未实际收到
其他货币资金 3,952,500.00 1,100,000.00 保证金户不可随时支取
小 计 7,551,094.45 4,706,596.60
本期增加
项 目 期初数
现金变动 非现金变动
长期借款（含一年内到期的长期借款） 53,400,000.00 522,875.00
租赁负债（含一年内到期的租赁负债） 6,914,548.09 328,441.05
小 计 6,914,548.09 53,400,000.00 851,316.05
（续上表）
本期减少
项 目 期末数
现金变动 非现金变动
长期借款（含一年内到期的长期借款） 500,625.00 53,422,250.00
租赁负债（含一年内到期的租赁负债） 3,705,511.36 3,537,477.78
小 计 4,206,136.36 56,959,727.78
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 381,728,205.96 308,764,918.31
其中：支付货款 370,367,403.61 293,363,784.28
支付固定资产等长期资产购置款 11,360,802.35 15,401,134.03
(四) 其他
期末
项 目 期末外币余额 折算汇率
折算**民币余额
货币资金 21,666,630.91
其中：美元 3,014,110.36 7.1884 21,666,630.91
应收账款 26,537,219.33
其中：美元 3,691,169.33 7.1884 26,533,601.60
第 75 页 共 105 页
期末
项 目 期末外币余额 折算汇率
折算**民币余额
日元 78,250.00 0.0462 3,617.73
合同资产 12,764,232.35
其中：美元 1,775,670.85 7.1884 12,764,232.35
应付账款 85,398.19
其中：美元 11,880.00 7.1884 85,398.19
(1) 公司作为承租人
明。
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 328,441.06 480,158.99
与租赁相关的总现金流出 3,880,767.31 1,530,736.88
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 38,067,744.07 35,322,799.32
材料费及服务费 21,404,693.97 13,645,513.79
差旅费及专利费 2,020,721.17 2,531,167.41
使用权资产折旧 1,610,701.18 1,270,927.01
燃料动力费 1,134,706.50 905,274.49
其他 5,486,426.16 3,108,919.61
合 计 69,724,993.05 56,784,601.63
其中：费用化研发支出 69,724,993.05 56,784,601.63
资本化研发支出
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七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
电（沧州）有限公司、北矿磁材科技有限公司、北矿磁材（阜阳）有限公司、安徽普惠住能
磁业科技有限公司、株洲火炬工业炉有限责任公司等 7 家子公司纳入合并财务报表范围。
主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
北矿机电科技 32,000 万人民币 北京 矿冶装备 同一控制下的
有限责任公司 生产与销售 企业合并
北京矿冶研究
总院固安机械 5,000 万人民币 固安 矿冶装备 同一控制下的
有限公司 生产与销售 企业合并
北矿机电（沧 矿冶装备
州）有限公司 生产与销售
北矿磁材科技 26,600 万人民币 北京 磁性材料
有限公司 生产与销售
北矿磁材（阜 磁性材料
阳）有限公司 生产与销售
安徽普惠住能
磁业科技有限 6,000 万人民币 阜阳 磁性材料
公司 生产与销售
株洲火炬工业
炉有限责任公 100.00
生产与销售 企业合并
司
本公司于 2024 年 7 月 16 日召开第八届董事会第三次会议、第八届监事会第三次会议
审议通过了《关于拟清算注销控股孙公司的议案》，同意清算注销控股孙公司安徽普惠住
能磁业科技有限公司（以下简称“普惠住能”）。因普惠住能股东会无法就解散注销事项
形成决议，其控股股东北矿磁材科技有限公司请求人民法院对普惠住能予以依法解散，截
至本财务报告报出日，普惠住能已进入清算阶段。截至 2024 年 12 月 31 日，普惠住能净资
产为人民币 213.20 万元，2024 年度净亏损为 843.17 万元，已基于谨慎性原则计提资产减
值准备合计 802.41 万元。
第 77 页 共 105 页
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 基本情况
持股比例
合营企业或联营 主要 注册 对合营企业或联营企业
业务性质 （%）
企业名称 经营地 地 投资的会计处理方法
直接 间接
内蒙古包钢西创
铁鑫磁材科技有 包头 包头 制造业 20.00 权益法核算
限公司
湖南株冶火炬新
株洲 株洲 制造业 15.00 权益法核算
材料有限公司
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
湖南株冶火炬新材料有限公司
流动资产 299,428,031.75 330,000,302.64
非流动资产 129,352,871.34 133,889,753.32
资产合计 428,780,903.09 463,890,055.96
流动负债 162,022,714.44 219,487,897.80
非流动负债 14,080,240.59 14,373,475.47
负债合计 176,102,955.03 233,861,373.27
归属于母公司所有者权益 252,677,948.06 230,028,682.69
按持股比例计算的净资产份额 37,901,692.21 34,504,302.40
调整事项
内部交易未实现利润 -232,503.02 -249,940.78
对联营企业权益投资的账面价值 37,669,189.19 34,254,361.62
营业收入 5,720,140,894.37 5,559,186,454.47
净利润 29,753,229.04 22,865,047.82
综合收益总额 29,753,229.04 22,865,047.82
本期收到的来自联营企业的股利 1,350,000.00 1,350,000.00
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 1,456,687.92 1,793,009.36
第 78 页 共 105 页
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -451,842.85 3,133,768.40
其他综合收益
综合收益总额 -451,842.85 3,133,768.40
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 409,000.00
其中：计入递延收益 409,000.00
与收益相关的政府补助 5,187,385.82
其中：计入递延收益 1,758,550.00
计入其他收益 3,428,835.82
合 计 5,596,385.82
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 11,091,021.56 409,000.00 819,194.20
递延收益 919,294.85 1,758,550.00 1,184,125.05
小 计 12,010,316.41 2,167,550.00 2,003,319.25
（续上表）
本期冲减成 本期冲减资 与资产/收益
财务报表列报项目 其他变动 期末数
本费用金额 产金额 相关
递延收益 10,680,827.36 与资产相关
递延收益 1,493,719.80 与收益相关
小 计 12,174,547.16
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 5,432,155.07 10,284,461.48
合 计 5,432,155.07 10,284,461.48
第 79 页 共 105 页
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至**水平，使股东和其他权益投资者的利益**化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
第 80 页 共 105 页
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，
截至 2024 年 12 月 31 日，
本公司应收账款和合同资产的 18.94%（2023 年 12 月 31 日：20.38%）源于余额前五名客户，
本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的**信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并**现金流量波动的影响。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司的流
动比率为 1.62，上年期末流动比率为 1.66，本期末较上期末流动比率无明显波动，公司具
有较强的偿债能力，不存在经营风险。
第 81 页 共 105 页
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
长期借款(含
一年内到期部 53,422,250.00 53,422,250.00 22,250.00 53,400,000.00
分)
应付票据 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 278,535,552.49 278,535,552.49 256,593,885.02 21,088,512.89 853,154.58
其他应付款 3,605,026.10 3,605,026.10 1,421,975.62 1,657,617.24 525,433.24
一年内到期的
非流动负债
租赁负债
小 计 379,100,306.37 379,268,336.63 301,743,618.68 76,146,130.13 1,378,587.82
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款
应付票据 29,500,000.00 29,500,000.00 29,500,000.00
应付账款 227,836,229.86 227,836,229.86 207,777,235.16 17,223,990.94 2,835,003.76
其他应付款 7,264,466.48 7,264,466.48 5,435,735.86 923,683.83 905,046.79
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 3,537,479.43 3,705,508.04 3,705,508.04
小 计 271,515,244.43 272,011,715.74 246,418,482.38 21,853,182.81 3,740,050.55
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比
例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司固
定利率长期借款余额 53,400,000.00 元，利率的变动，对本公司经营活动并无影响。
第 82 页 共 105 页
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于**内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 **层次公 第二层次公 第三层次公允
合 计
允价值计量 允价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
动金融资产
理财产品-结构性存款 223,515,439.66 223,515,439.66
持续以公允价值计量的资产总额 311,768,590.52 311,768,590.52
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品结构性存款，本
公司以预期收益率估计未来现金流量来确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票及大型央国
企财务公司承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价
值。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债等，其账面价
值与公允价值差异较小。
第 83 页 共 105 页
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本公
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例 司的表决权比
（万元）
（%） 例（%）
工程和技术研
矿冶科技集团有限公司 北京 277,598.00 47.53 47.53
究与实验发展
矿冶科技集团有限公司系于 1999 年 7 月 1 日经**院批准由事业单位改制而成的具有
独立法人地位的全民所有制企业。2017 年 11 月，经**院国有资产监督管理委员会“国资
改革20171187 号”文件批准，由全民所有制企业改制为国有独资公司，改制后更名为“北
京矿冶科技集团有限公司”，2020 年 4 月 21 日，名称由“北京矿冶科技集团有限公司”变
更为“矿冶科技集团有限公司”。现持有统一社会信用代码为 91110000400000720M 的营业
执照，注册资本 277,598.00 万元。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京矿冶研究总院有限公司 受同一母公司控制
北京北矿智能科技有限公司 同一实际控制人
北京凯特破碎机有限公司 受同一母公司控制
当升科技（常州）新材料有限公司 同一实际控制人
北京矿冶物业管理有限责任公司 受同一母公司控制
内蒙古包钢西创铁鑫磁材科技有限公司 本公司之联营企业
湖南株冶火炬新材料有限公司 本公司之联营企业
**黄金集团有限公司 其他
注：本公司控股股东矿冶科技集团有限公司原董事、总经理于 2024 年 8 月调任**黄
金集团有限公司担任董事长、法定代表人，按照**证监会及上海证券交易所相关规定，中
国黄金集团有限公司自 2024 年 8 月至 2025 年 8 月为本公司关联方。
第 84 页 共 105 页
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
矿冶科技集团有限公司 EPC 总承包合同注 1 24,704,620.22 114,492,624.64
矿冶科技集团有限公司 物业费及其他 2,514,531.89 486,827.74
矿冶科技集团有限公司 采购商品 1,591,805.31 8,948,632.76
矿冶科技集团有限公司 接受劳务 1,042,488.64 2,142,056.71
矿冶科技集团有限公司 动力费 11,565.34 34,244.21
矿冶科技集团有限公司 基地建设总包服务 156,320.75
内蒙古包钢西创铁鑫磁材科技有限公司 采购商品 5,535,025.21 4,794,247.78
北京矿冶物业管理有限责任公司 物业费 865,688.75 118,430.23
北京北矿智能科技有限公司 采购商品 68,672.57
湖南株冶火炬新材料有限公司 采购商品 954.56
北京凯特破碎机有限公司 采购商品 3,610,619.43
注 1 EPC 总承包合同系北矿机电（沧州）有限公司、株洲火炬工业炉有限责任公司与
矿冶科技集团有限公司通过公开招标方式签订，根据《上海证券交易所股票上市规则》第
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
矿冶科技集团有限公司 销售商品 41,451,005.58 49,675,867.98
矿冶科技集团有限公司 技术服务 6,963,209.55 2,025,660.38
北京矿冶研究总院有限公司 销售商品 21,202,157.53 608,913.27
内蒙古包钢西创铁鑫磁材科技有限公司 技术服务 396,569.63 294,669.19
湖南株冶火炬新材料有限公司 设备、配件 102,837.35 86,796.46
当升科技（常州）新材料有限公司 销售商品 12,610.62 41,061.95
**黄金集团有限公司 销售商品 235,398.23
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(1) 明细情况
本期数
简化处理的短 确认使用权资产的租赁
期租赁和低价
出租方名称 租赁资产种类 值资产租赁的 支付的租金（不 增加的
租金费用以及 包括未纳入租赁 租赁负 确认的利息
未纳入租赁负 负债计量的可变 债本金 支出
债计量的可变 租赁付款额） 金额
租赁付款额
矿冶科技集团有限公司 房屋 3,880,767.31 328,441.06
（续上表）
上年同期数
简化处理的短 确认使用权资产的租赁
期租赁和低价
出租方名称 租赁资产种类 值资产租赁的 支付的租金（不 增加的
租金费用以及 包括未纳入租赁 租赁负 确认的利息
未纳入租赁负 负债计量的可变 债本金 支出
债计量的可变 租赁付款额） 金额
租赁付款额
矿冶科技集团有限公司 房屋 3,632,769.74 480,158.99
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
矿冶科技集团有限公司 53,400,000.00 2024-5-10 2027-5-9
公司控股股东矿冶科技集团有限公司以委托**形式向公司全资孙公司北矿磁材（阜阳）
有限公司（以下简称阜阳公司）拨付项目资金，该项目由阜阳公司负责实施。根据资金使用
相关规定，此类资金应以增资方式拨付，在增资扩股计划尚未实施前，可以委托**形式拨
付，在具备条件时按规范流程转为对阜阳公司的增资。2024 年 4 月 29 日，阜阳公司与矿冶
科技集团有限公司签署《委托**借款合同》，**金额为人民币 5,340 万元，**利率为
应抵押或担保。
第 86 页 共 105 页
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 760.46 万元 705.81 万元
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
矿冶科技集团有限公司 4,863,213.87 6,868,811.00
湖南株冶火炬新材料有限公司 99,516.19 4,975.81 117,245.00 11,720.50
北京矿冶研究总院有限公司 37,359.00
当升科技（常州）新材料有限
公司
内蒙古包钢西创铁鑫磁材科技
有限公司
北京北矿智能科技有限公司 760,000.00
小 计 5,002,739.06 4,975.81 8,571,622.60 19,512.17
预付款项
矿冶科技集团有限公司 113,065.10 68,065.10
小 计 113,065.10 68,065.10
合同资产
矿冶科技集团有限公司 1,718,250.00 1,528,080.00
小 计 1,718,250.00 1,528,080.00
其他非流动
矿冶科技集团有限公司 560,674.63
资产
小 计 560,674.63
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
矿冶科技集团有限公司 38,062,658.02 39,963,265.26
北京凯特破碎机有限公司 1,491,000.00 2,271,000.00
内蒙古包钢西创铁鑫磁材科技有限公司 1,185,546.39 803,000.00
第 87 页 共 105 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
北京矿冶物业管理有限责任公司 359,051.67 42,971.08
北京北矿智能科技有限公司 71,847.79
小 计 41,170,103.87 43,080,236.34
合同负债
北京矿冶研究总院有限公司 10,838,796.55 12,218,361.94
矿冶科技集团有限公司 4,364,415.25 6,941,149.85
**黄金集团有限公司 190,597.17
小 计 15,393,808.97 19,159,511.79
其他应付款
矿冶科技集团有限公司 12,591.86 208,741.67
小 计 12,591.86 208,741.67
一年内到期
的非流动负 矿冶科技集团有限公司 3,559,727.78 3,377,068.66
债
小 计 3,559,727.78 3,377,068.66
长期借款 矿冶科技集团有限公司 53,400,000.00
小 计 53,400,000.00
租赁负债 矿冶科技集团有限公司 3,537,479.43
小 计 3,537,479.43
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
或有负债
经济利益流出不确定性的 预计产生的财 获得补偿
种类 形成原因
说明 务影响（元） 的可能性
根据以前年度经验，履行
销售产品并在合同约定
产品质量保证 义务将导致经济利益流出 338,003.20
期限内承担维修义务
企业的可能性超过 50%
第 88 页 共 105 页
十三、资产负债表日后事项
经公司 2025 年 3 月 28 日第八届董事会第十次会议审议通过，公司 2024 年度利润分配
方案为：以 2024 年末公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税)，
送红股 0 股(含税)，不以公积金转增股本，本次合计分配现金 18,926,352.60 元。该利润分
配方案尚需本公司股东大会审议通过后方可生效。
除存在上述事项外，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司以业务分部为基础确定报告分部。分别对矿冶装备业务、磁性材料业务的经营
业绩进行考核。
单位：万元
项 目 矿冶装备 磁性材料 分部间抵销 合 计
营业收入 90,544.02 28,331.31 -77.84 118,797.49
其中：与客户之间
的合同产生的收入
营业成本 63,350.51 23,004.89 -118.55 86,236.85
(二) 年金计划
根据母公司矿冶科技集团有限公司批复的《北京矿冶研究总院企业年金实施细则》（矿
冶人字〔2014〕90 号），子公司北矿机电科技有限责任公司自 2012 年 1 月 1 日起，实施企
业年金计划。根据该方案，北矿机电科技有限责任公司缴纳部分按职工本人缴费基数（上年
度工资性收入并封顶保底）的 5%计提，个人缴纳部分按职工本人缴费基数的 1.25%缴纳并由
职工本人承担。2012 年度起，北矿机电科技有限责任公司将计提的年金通过控股股东矿冶
科技集团有限公司存入**银行泰康永泰企业年金集合计划受托财产对上述企业年金进行
管理。矿冶科技集团有限公司 2018 年对企业年金方案进行修订，对缴费比例进行了调整，
单位年缴费总额为年度工资总额的 8%，职工个人缴费为本人缴费基数的 2%，不低于企业为
其缴费的 1/4。职工个人缴费基数为职工本人上年度平均工资，超过社平三倍的按照社平三
倍封顶。
第 89 页 共 105 页
电科技有限责任公司一致。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 4,496,208.47 5,227,067.49
减：坏账准备 4,496,208.47 5,227,067.49
账面价值合计
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 6,380.00 0.14 6,380.00 100.00
按组合计提坏账准备 4,489,828.47 99.86 4,489,828.47 100.00
合 计 4,496,208.47 100.00 4,496,208.47 100.00
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 6,380.00 0.12 6,380.00 100.00
按组合计提坏账准备 5,220,687.49 99.88 5,220,687.49 100.00
合 计 5,227,067.49 99.88 5,227,067.49 100.00
第 90 页 共 105 页
本公司期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 4,489,828.47 4,489,828.47 100.00
小 计 4,489,828.47 4,489,828.47 100.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 期末数
计提 核销 其他
转回
单项计提坏账准备 6,380.00 6,380.00
按组合计提坏账准备 5,220,687.49 -18,500.00 712,359.02 4,489,828.47
合 计 5,227,067.49 -18,500.00 712,359.02 4,496,208.47
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 712,359.02
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 1,319,958.89 元，占应收账款期末余额合计数的
比例为 29.35%，相应计提的应收账款坏账准备为 1,319,958.89 元。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 47,050,000.00 26,550,000.00
其他应收款 10,281.91 1,621,142.17
合 计 47,060,281.91 28,171,142.17
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
北矿机电科技有限责任公司 27,300,000.00 16,250,000.00
北矿磁材科技有限公司 10,600,000.00 5,500,000.00
第 91 页 共 105 页
项 目 期末数 期初数
株洲火炬工业炉有限责任公司 9,150,000.00 4,800,000.00
小 计 47,050,000.00 26,550,000.00
(3) 其他应收款
款项性质 期末数 期初数
科研基金款 1,620,000.00
代垫款 10,823.06 1,202.28
账面余额小计 10,823.06 1,621,202.28
减：坏账准备 541.15 60.11
账面价值合计 10,281.91 1,621,142.17
账 龄 期末数 期初数
账面余额小计 10,823.06 1,621,202.28
减：坏账准备 541.15 60.11
账面价值小计 10,281.91 1,621,142.17
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 10,823.06 100.00 541.15 5.00 10,281.91
小 计 10,823.06 100.00 541.15 5.00 10,281.91
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 1,621,202.28 100.00 60.11 0.01 1,621,142.17
第 92 页 共 105 页
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
小 计 1,621,202.28 100.00 60.11 0.01 1,621,142.17
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 10,823.06 541.15 5.00
其中：1 年以内 10,823.06 541.15 5.00
小 计 10,823.06 541.15 5.00
**阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合 计
预期信用损失 （未发生信用 （已发生信用
减值） 减值）
期初数 60.11 60.11
期初数在本期 ―― ―― ――
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回**阶段
本期计提 481.04 481.04
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 541.15 541.15
期末坏账准备计提比（%） 0.01 0.01
第 93 页 共 105 页
占其他
应收款
款项 期末账面余
单位名称 账龄 余额的 期末坏账准备
性质 额
比例
（%）
员工 代垫款 10,000.00 1 年以内 92.40 500.00
个人年金 代垫款 823.06 1 年以内 7.60 41.15
小 计 10,823.06 ―― 100.00 541.15
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
资
对联营、合
营企业投资
合 计 882,334,918.88 882,334,918.88 860,069,040.32 860,069,040.32
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
减
被投资单 计提
账面 减值 追加 少 其 账面 减值
位 减值
价值 准备 投资 投 他 价值 准备
准备
资
北矿机电科
技有限责任 441,628,813.39 441,628,813.39
公司
北矿磁材科
技有限公司
株洲火炬工
业炉有限责 149,788,427.55 22,602,200.00 172,390,627.55
任公司
小 计 858,276,030.96 22,602,200.00 880,878,230.96
第 94 页 共 105 页
(3) 对联营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
内蒙古包钢西
创铁鑫磁材科 1,793,009.36 -43,568.57
技有限公司
合 计 1,793,009.36 -43,568.57
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 宣告发放现金
其他权益变动 计提减值准备 其他 账面价值 减值准备
股利或利润
内蒙古包钢西
创铁鑫磁材科 -25,181.03 267,571.84 1,456,687.92
技有限公司
合 计 -25,181.03 267,571.84 1,456,687.92
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
其他业务收入 396,569.63 249,722.82
合 计 396,569.63 249,722.82
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
品牌授权收入 396,569.63 249,722.82
小 计 396,569.63 249,722.82
第 95 页 共 105 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
**收入 396,569.63 249,722.82
小 计 396,569.63 249,722.82
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 396,569.63 249,722.82
小 计 396,569.63 249,722.82
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 1,796,874.74 1,706,180.51
使用权资产折旧 439,173.76 378,498.65
其他 510,668.30 15,674.30
合 计 2,746,716.80 2,100,353.46
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 55,400,000.00 26,550,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -43,568.57 579,973.68
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,410,136.98
合 计 56,766,568.41 27,129,973.68
第 96 页 共 105 页
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合**政策规定、按照确定的标准享有、对公 5,432,155.07
司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动 1,988,624.58
损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 474,311.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 8,036,687.63
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 875,288.36
少数股东权益影响额（税后） 5,400.00
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 7,155,999.27
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.87 0.56 0.56
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 105,817,106.34
非经常性损益 B 7,155,999.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 98,661,107.07
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,299,088,586.56
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
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项 目 序号 本期数
年度现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 9,841,701.56
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
中期现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 4
专项储备变动 I1 1,921,041.85
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 6
数
其他
资本公积变动 I2 259,224.42
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J2 6
数
报告期月份数 K 12
L= D A/2 E×F/K-G
加权平均净资产 1,344,633,503.23
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.87%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.34%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 105,817,106.34
非经常性损益 B 7,155,999.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 98,661,107.07
期初股份总数 D 189,263,526.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
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仅为出具北矿科技股份有限公司 2024 年度审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特
殊普通合伙）合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用作**其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为出具北矿科技股份有限公司 2024 年度审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合
伙）具有执业资质，未经本所书面同意，此文件不得用作**其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅以出具北矿科技股份有限公司 2024 年度审计报告为目的而提供文件的扫
描件，仅用于说明陈永毡是**注册会计师，未经本人书面同意，此文件不
得用作**其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅以出具北矿科技股份有限公司 2024 年度审计报告为目的而提供文件的扫描件，
仅用于说明陈永毡是**注册会计师，未经本人书面同意，此文件不得用作**
其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅以出具北矿科技股份有限公司 2024 年度审计报告为目的而提供文件的扫描件，
仅用于说明许倩琳是**注册会计师，未经本人书面同意，此文件不得用作**其
他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅以出具北矿科技股份有限公司 2024 年度审计报告为目的而提供文件的扫描件，仅
用于说明许倩琳是**注册会计师，未经本人书面同意，此文件不得用作**其他
用途，亦不得向第三方传送或披露。
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