茂业商业: 茂业商业股份有限公司2024年年度审计报告

                     审计报告
                                       XYZH/2025SZASB0012
                                     茂业商业股份有限公司
茂业商业股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了茂业商业股份有限公司（以下简称茂业商业公司）财务报表，包括 2024
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了茂业商业公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照**注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照**注册会计
师职业道德守则，我们独立于茂业商业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
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          关键审计事项             审计中的应对
如财务报表附注五、41 所述，2024 年度 我们的审计程序主要包括以下程序：
茂业商业公司实现营业收入 27.16 亿 （1）了解和评价公司与收入确认相关的关键内
元，主要为百货零售及相关收入。由于    部控制的设计和运行有效性，并评价公司诚信及
业务存在单笔销售金额小、业务量**    舞弊风险；
的特征，同时依赖于业务信息系统及财    （2）对信息系统进行了解、评价和测试，对业
务系统的运行和控制，恰当确认和计量    务系统和财务系统数据进行核对分析，以验证信
直接关系到财务报表的准确性和合理     息系统内部数据传输的合理性；
性，为此我们将营业收入的真实性检查    （3）抽取样本检查相关销售购物小票及顾客付
识别为关键审计事项。           款小票、销售合同、促销协议、结算单等，结合
                     相应的条款内容，核查收入确认时点是否符合企
                     业会计准则的要求；
                     （4）针对资产负债表日前后记录的交易，选取
                     样本，核对结算单及其他支持性文件，检查收入
                     成本是否被记录于恰当的会计期间；
                     （5）进行分析性复核，按月份、分产品大类等
                     对收入、成本、毛利率等进行分析，与同行业毛
                     利率进行对比分析，对异常情况进行跟踪检查；
                     （6）对重要审计主体加大样本检查量，扩大函
                     证范围，检查收入的真实性；
                     （7）检查在财务报表中有关营业收入的披露是
                     否符合企业会计准则的要求。
          关键审计事项             审计中的应对
如财务报表附注五、11 所述， 2024 年 我们的审计程序主要包括以下程序：
产的账面价值为 70.53 亿元，茂业商业 情况，如存在可参考的周边物业，了解周边物业
对投资性房地产采用公允价值模式进行    出租情况；
后续计量。                （2）结合对租赁合同的检查，了解公司物业历
由于投资性房地产的公允价值评估过程    史的租金、空置率等情况；
中涉及很多估计和假设，例如投资性房    （3）对公司聘请的第三方评估机构的客观性、
地产所在地区的经济环境及未来趋势分    独立性及专业胜任能力进行评价；
析、预计租金、出租率、折现率等，估    （4）选取重大或典型样本，并安排**别，具
计和假设的变化会对评估的投资性房地    备专业胜任能力的审计人员对评估方法和假设、
产的公允价值产生很大的影响。为此我    选用的主要评估参数的合理性进行审阅与复核，
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们将投资性房地产公允价值的评估识别    例如租赁期、现有的平均租金、未来预期租金水
为关键审计事项。             平、出租率、折现率等；
                     （5）复核财务报表中与投资性房地产公允价值
                     评估有关的列报与披露。
          关键审计事项             审计中的应对
如财务报表附注五、16 所述， 2024 年 我们的审计程序主要包括以下程序：
价值为 11.21 亿元，根据企业会计准则 盈利预测在本年度的实现情况，判断商誉是否存
的规定，管理层须每年对商誉进行减值    在明显的减值迹象；
测试。                  （2）了解公司在进行减值测试时，认定的资产
由于商誉的账面价值对合并财务报表的    组及其分摊的商誉金额与购买日是否保持一致；
重要性，同时在确定是否应计提减值时    （3）对公司聘请的第三方评估机构的客观性、
涉及重大的管理层判断和估计，特别在    独立性及专业胜任能力进行评价；
预测未来现金流量方面包括对预测收     （4）安排**别，具备专业胜任能力的审计人
入、长期平均增长率和利润率以及确定    员对商誉减值测试中所采用的估值方法、模型和
恰当的折现率所作的关键假设，这些关    关键参数进行审阅与复核；
键假设具有固有不确定性且可能受到管    （5）关注评估报告进行收益法预测依据的资产
理层偏向的影响。             组或资产组组合与经复核后的包含商誉的资产
                     组或资产组组合是否一致；
                     （6）通过将关键参数，包括预测收入、长期平
                     均增长率及利润率与相关公司的过往业绩、财务
                     预算、行业统计数据等进行比较，评价公司在预
                     计未来现金流量现值时采用的假设和关键判断；
                     （7）复核财务报表中与商誉减值评估有关的披
                     露。
  四、 其他信息
  茂业商业公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括茂业商业公司
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表**形式
的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
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在这方面，我们无**事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估茂业商业公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算茂业商业公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督茂业商业公司的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、**、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对茂业商业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
茂业商业公司不能持续经营。
  （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
  （6） 就茂业商业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
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对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担**
责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）       **注册会计师：
                         （项目合伙人）
                         **注册会计师：
      **   北京            二○二五年三月二十六日
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   一、 公司的基本情况
  茂业商业股份有限公司（原名成商集团股份有限公司，以下简称本公司，在包含
子公司时统称本集团）的前身是成都市人民商场，成立于1953年。公司注册地和总部
办公地址均为四川省成都市东御街19号。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在上
海证券交易所上市。
  本公司属零售行业，主要从事商业零售业务，并辅以部分物业租赁、房地产开发
和酒店业务。
  本财务报表于2025年3月26日由本公司董事会批准报出。
   二、 财务报表的编制基础
  本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则），以及**证券监督
管理委员会（以下简称证监会）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号―财
务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
  本集团对自 2024 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对
持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
   三、 重要会计政策及会计估计
  本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账
准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集
团于 2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度经营成果和现金流量等有关信息。
  本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
  本集团以 12 个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
  本集团以人民币为记账本位币。
  本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                          该事项在本财务
                                    重要性标准确定方法和
  涉及重要性标准判断的披露事项          报表附注中的披
                                       选择依据
                            露位置
重要的单项计提坏账准备的应收款项          五、3       单项金额超过 100 万元
应收账款本期坏账准备收回或转回金
                 五、3（3）             单项金额超过 100 万元
额重要的
本期重要的应收账款核销      五、3（6）             单项金额超过 100 万元
重要的在建工程                   五、13      金额超过 1000 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款        五、22（2）   单项金额超过 200 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项 五、23（2）          单项金额超过 200 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付
                   五、27.2（2）        单项金额超过 200 万元
款
重要的投资活动现金流量        五、56（2）          金额超过 1000 万元
                                    非全资子公司总资产占公
重要的非全资子公司                 七、1（2）    司期末总资产大于等于
                                    公司将委托经营认定为重
重要的承诺事项                   十二、1
                                    要的
                                    公司将极大可能产生或有
重要的或有事项                   十二、2
                                    义务的事项认定为重要的
                                    公司将资产负债表日后利
重要的资产负债表日后事项              十三
                                    润分配情况认定为重要的
                                    公司将分部信息及其他对
其他重要事项                    十四        投资者决策有影响的重要
                                    交易或事项认定为重要的
  本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自**控制方开始控制时点起一直存在。
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
     （1） 外币交易
  本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算
为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
  （1） 金融工具的确认和终止确认
  本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）
收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在
“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上
转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
  如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎**不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎**被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
  （2） 金融资产分类和计量方法
  本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金
融资产进行重分类。
  在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前
的出售原因、时间、**和价值等进行分析判断。
  在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判
断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断
提前还款特征的公允价值是否非常小等。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管
理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以
摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与
到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，
计入当期损益。
  本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又
以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类
金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利
息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际
利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，
自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息
收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金
融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
茂业商业股份有限公司财务报表附注
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  本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转
入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费
用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
  本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资
产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  （3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
  除了签发的财务担保合同、以低于市场利率**的**承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  （4） 金融工具减值
  本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收
账款、其他应收款、其他债权投资、长期应收款等进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即**现金短缺的现值。本集团考虑预期信用
损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权
平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获
得的有关过去事项、当前状况以及未**济状况预测的合理且有依据的信息。
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
     本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断
和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素
推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的
减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
     对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，其他应
收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对不存在减值客
观证据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失。
     ①应收账款
     对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
     对于包含重大融资成分的应收款项、租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
     除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
       项目                   确定组合的依据
                指在顾客刷卡消费过程中，由于存在结算时间差异而产生的
                顾客已经付款，而公司尚未收到银行结算**汇入的款项，
应收银行卡组合
                结算时间差一般为 1-2 天。该组合的应收账款可收回性与其
                他应收账款存在明显差异，基本上不存在不能收回的风险
                本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，以应收款项的
账龄组合
                发生日期划分账龄
     ②其他应收款
     本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用
风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
        项目                         确定组合的依据
交易对象关联组合           本集团合并范围内关联方往来款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        项目                         确定组合的依据
款项性质组合             保证金、押金、备用金
                   综合考虑该往来商在茂业商业范围内债权债务情况、担
个别认定组合
                   保情况、拥有的权益等，区别于其他组合
                   除交易对象关联组合、款项性质组合及个别认定组合以
账龄组合
                   外的其他应收款，以应收款项的发生日期划分账龄
     ③长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
     本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
     其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。
本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
     本集团存货主要包括原材料、库存商品、包装物、低值易耗品、开发成本、开发
产品等。
     存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。存货实行永续
盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采
用一次转销法进行摊销。
     开发成本、开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程
支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
     （1）公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的
成本，但如具有经营价值且本集团拥有收益权的配套设施并能单独出租和计量的计入
“投资性房地产”。
     （2）为开发房地产物业而发生的借款费用的会计政策详见本附注“三、17.借款
费用”计价。
     资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
     本集团库存商品、开发成本和开发产品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在
确定其可变现净值时，库存商品、开发产品等直接用于出售的商品存货，按该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；房地产开发成本，按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
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  合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同
对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金
额确认合同负债。
  （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
  本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流
动资产和其他非流动资产中。
  合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
  合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计
入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无
论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户
承担的除外。
  （2） 与合同成本有关的资产的摊销
  本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
  （3） 与合同成本有关的资产的减值
  本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1）企业因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
  本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资。
  （1） 重大影响的判断
  本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
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的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
  （2） 会计处理方法
     本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
     通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在**
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
     通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本；
     除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本；
     本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
     本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
     后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损
失义务的除外。
     处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书
面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资
性房地产列报，采用公允价值模式计量。
  本公司采用公允价值计量模式对投资性房地产进行后续计量，并在每个资产负债
表日按照专业评估机构出具的评估报告对公允价值进行调整。
  本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年，单位价值较大的有形资产。
  固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。
  除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预
计净残值率、折旧率如下：
 序号        类别       折旧年限（年）        预计残值率（%）    年折旧率（%）
  本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
  在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
         项目                        结转固定资产的标准
      房屋及建筑物                       达到预定可使用状态
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     本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
     在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
     本集团无形资产包括土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无
形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公
允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表
中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
  （1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
     土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用
年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销
金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计
使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。
     在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
     本集团于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、
使用权资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产等项目进行检
查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、
尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
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  （1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
  本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
  本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流
量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
  （2） 商誉减值
  本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  本集团的长期待摊费用包括办公室及门店装修费、租入设备维修改造费等本集团
已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内
平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目
的摊余价值**转入当期损益。
  本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职
工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
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  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险
和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债
表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按
照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
  本集团的设定受益计划，具体为根据**相关政策、公司规定并考虑为本集团提
供服务的年限等，为离退休人员提供的生活补贴、医药费用等福利。本集团对于设定
受益计划，在资产负债表日进行精算估值，精算利得和损失在其他综合收益中确认，
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能**支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合
以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履
行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的**估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日
对当前**估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
  本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入。
  本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎**的经济利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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  交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性**时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交
易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权
时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合
同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权
与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某
一时点履行履约义务：
  ①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
  ②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
  ③在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
  ①本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
  ②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
  ③本集团已将该商品的实物转移给客户。
  ④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
  ⑤客户已接受该商品或服务等。
  本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同
资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作
为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为
合同负债列示。
  （1） 收入确认具体原则
  公司零售业务分自营模式和联营模式、物业出租和房产销售。公司零售业务商品
销售及房产销售，属于在某一时点履行履约义务，物业出租业务属于在某一时间段履
行履约业务。
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  本集团采购商品后于完成货物销售收到货款或取得销售款凭据以后，按取得销售
款总额确认收入。
  本集团与供应商签订联营合同，约定扣率及费用承担方式，由供应商自行销售，
本集团以收到的销售款扣除应结算给供应商的采购款后的净额确认销售收入。
  本集团在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认。
  本集团房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客
户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
  政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
  本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府
补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
  本集团取得政策性优惠**贴息的，区分财政将贴息资金拨付给**银行和财政
将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政
将贴息资金拨付给**银行，由**银行以政策性优惠利率向本集团提供**的，本
集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算
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借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在
借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨
付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
  本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。
  本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
  本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件
的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
  本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
  于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
  （1） 租赁的识别
  在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在**期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其
他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团
作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非
租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的
嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。
  （2） 本集团作为承租人
     除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
     使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
     本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
     本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
     在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除
外。
     在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括
增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变
更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
     租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围
或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当。
     租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照
租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用
修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁
负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小
或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或**终止
租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承
租人相应调整使用权资产的账面价值。
     对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
  （3） 本集团为出租人
     本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
     在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
     租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
     在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
  经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本
集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的
资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，
并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。
  本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产和权益工具投资。公允
价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的**层次输入值，确定所属的公允价值层次：**层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除**层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
  每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
  （1） 重要会计政策变更
                 会计政策变更的内容和原因                备注
（财会202321 号，以下简称“解释 17 号”），解释 17 号 “关于流
动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和
“关于售后租回交易的会计处理”自 2024 年 1 月 1 日起施行。       本集团自
（财会202424 号，以下简称“解释 18 号”），解释 18 号“关于浮 日起执行。
动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”、“关于
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”自印发之日起施
行，允许企业自发布年度提前执行。
  本集团自 2024 年 1 月 1 日起执行上述规定，上述会计政策变更对本集团报告期内
财务报表无重大影响。
  （2） 重要会计估计变更
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   本集团本年无会计估计变更。
   四、 税项
   税种              计税依据                          税率
            应税收入计算的销项税，扣除当期允许
增值税                                      3%、5%、6%、9%、13%
            抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
消费税         应纳税商品销售额                             5%
城市维护建设税     应缴纳的流转税                              7%
教育费附加       应缴纳的流转税                              3%
地方教育费附加     应缴纳的流转税                              2%
企业所得税       应纳税所得额                           25%、15%
   不同企业所得税税率纳税主体说明：
            纳税主体名称                       所得税税率
内蒙古茂业百货（集团）有限公司                            15%
包头市茂业商业管理有限公司                              15%
包头市茂业百货有限公司                                15%
   根据财政部、海关总署、**税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》（财税201158 号）和**税务总局《关于深入实施西部大开发战
略有关企业所得税问题的公告》（**税务总局公告 2012 年第 12 号）及财政部、税
务总局、**发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公
告 2020 年第 23 号），本公司子公司内蒙古茂业百货（集团）有限公司享受西部大开
发企业所得税优惠政策，减按 15%税率缴纳企业所得税。
确认子公司包头市茂业商业管理有限公司、包头市茂业百货有限公司享受西部大开发
税收优惠政策。根据 2018 年 4 月 25 日修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》
第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理
方式。
   五、 合并财务报表主要项目注释
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2024 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2024 年 12 月 31 日，“本年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，
“上年”系指 2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                 项目                   年末余额                  年初余额
库存现金                                     708,928.20           3,444,449.40
银行存款                                 244,844,188.26         400,905,252.11
其他货币资金                                   977,651.75          25,982,884.98
合计                                   246,530,768.21         430,332,586.49
其中：存放在境外的款项总额                                       -                    -
   注：年末银行存款余额中受限金额为 25,270,524.75 元，其中诉讼保全受限金额
为 11,725,725.11 元 ， ETC 业 务 受 限 资 金 800.00 元 ， 监 管 账 户 受 限 金 额 为
                      项目                       年末余额            年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                       7,665,223.72    21,782,641.60
     其中：债务工具投资                                          -               -
           权益工具投资                            7,665,223.72    21,782,641.60
      衍生金融工具                                            -               -
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
                                                        -               -
资产
   其中：债务工具投资                                            -               -
           混合工具投资                                       -               -
合计                                           7,665,223.72 21,782,641.60
   （1） 应收账款按账龄列示
                账龄           年末账面余额                     年初账面余额
其中：3-4 年                                52,750.99                 8,643.59
合计                                  36,949,615.83           58,233,569.80
   （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                              年末余额
                        账面余额                       坏账准备
     类别                                                     计提比
                                比例                                       账面价值
                    金额                          金额           例
                                （%）
                                                            （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：应收银
行卡组合
   账龄组合         9,292,311.19     25.15       1,562,020.26   16.81       7,730,290.93
合计             36,949,615.83    100.00       2,269,066.02     -        34,680,549.81
     （续）
                                               年初余额
                         账面余额                       坏账准备
     类别                                                     计提
                                 比例                                      账面价值
                        金额                       金额         比例
                                 （%）
                                                            （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：应收银行
卡组合
    账龄组合        10,167,534.98     17.46      1,474,602.14    14.50      8,692,932.84
合计              58,233,569.80    100.00 2,181,647.90          -        56,051,921.90
  （3） 应收账款按单项计提坏账准备
                  年初余额                                  年末余额
                                                                      计提比
 名称                                                                          计提理
           账面余额          坏账准备           账面余额          坏账准备             例
                                                                              由
                                                                      （%）
                                                                             账龄较
商品车款       320,232.79    320,232.79    320,232.79    320,232.79       100.00 长难于
                                                                             收回
                                                                             账龄较
郭庭楹        250,000.50    250,000.50    250,000.50    250,000.50       100.00 长难于
                                                                             收回
其他金额                                                                         账龄较
较小的应       136,812.47    136,812.47    136,812.47    136,812.47       100.00 长难于
收款                                                                           收回
合计         707,045.76    707,045.76 707,045.76       707,045.76         ―     ―
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （4） 应收账款按账龄组合计提坏账准备
                                                  年末余额
        账龄
                            账面余额                    坏账准备                   计提比例（%）
合计                          9,292,311.19             1,562,020.26                     -
   （5） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                         本年变动金额
  类别          年初余额                                           转销或       其     年末余额
                               计提            收回或转回
                                                              核销       他
按单项计
提坏账准          707,045.76             -                -           -    -      707,045.76
备
账龄组合         1,474,602.14   215,677.57        128,259.45          -    -    1,562,020.26
合计           2,181,647.90 215,677.57         128,259.45           -    -    2,269,066.02
     其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
   （6） 本年实际核销的应收账款
   本年没有实际核销的应收账款。
   （7） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
                                                       占应收账款年
                                                                 应收账款坏账
             单位名称                    年末余额              末余额合计数
                                                                 准备年末余额
                                                       的比例（%）
应收营业款                              26,950,258.88           72.94       -
成都慕声乐文化艺术有限公司                       1,492,187.61                   4.04       25,217.97
成都玉盘餐饮管理有限责任公司                      1,108,829.34                   3.00       18,739.22
成都美兆健康管理有限公司                          662,700.75                   1.79       11,199.64
姜建成                                   389,866.02                   1.06      389,866.02
合计                                30,603,842.60                   82.83      445,022.85
   （1） 预付款项账龄
                              年末余额                                    年初余额
        项目
                            金额           比例（%）                 金额             比例（%）
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计               78,332,036.05         100.00   113,382,005.99       100.00
  （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
                                                              占预付款项年末
          单位名称                   年末余额                账龄       余额合计数的比
                                                                例（%）
雅诗兰黛(上海)商贸有限公司                   9,123,577.02   1 年以内              11.65
欧莱雅（**）有限公司                      7,060,990.96   1 年以内                   9.01
**建筑西南勘察设计研究院有限
公司
呼和浩特市供排水有限责任公司                   3,687,836.68   1 年以内                   4.71
百朗商贸（深圳）有限公司                     3,513,856.72   1 年以内                   4.49
合计                           29,486,261.38            ―                37.65
          项目                      年末余额                       年初余额
应收股利                                      1,210.00                  1,210.00
其他应收款                              469,028,156.01             557,581,097.99
合计                                 469,029,366.01             557,582,307.99
  （1） 应收股利分类
     项目（或被投资单位）                   年末余额                       年初余额
中原百货集团股份有限公司                              1,210.00                  1,210.00
合计                                        1,210.00                  1,210.00
  （2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
  无。
  （3） 应收股利坏账准备计提情况
  无。
  （1） 其他应收款按款项性质分类
         款项性质                    年末账面余额                    年初账面余额
供应商费用                              535,146,317.53             549,808,354.70
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          款项性质                      年末账面余额                     年初账面余额
关联往来款                                    46,864,256.36               28,851,374.47
押金保证金                                    15,691,204.76               50,785,115.25
其他                                       82,020,620.17              110,525,456.78
合计                                     679,722,398.82               739,970,301.20
     注：押金保证金年末账面余额减少主要系收到包头市公共资源交易**退回土地
保证金 4,181.00 万元。
    （2） 其他应收款按账龄列示
            账龄                      年末账面余额                     年初账面余额
合计                                     679,722,398.82               739,970,301.20
    （3） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
                   **阶段            第二阶段             第三阶段
   坏账准备                          整个存续期预期           整个存续期预期               合计
                 未来 12 个月预
                                 信用损失（未发           信用损失（已发
                  期信用损失
                                  生信用减值）           生信用减值）
余额
                      ―              ―                     ―              ―
余额在本年
--转入第二阶段                    -                  -               -                 -
--转入第三阶段                    -                  -               -                 -
--转回第二阶段                    -                  -               -                 -
--转回**阶段                    -                  -               -                 -
本年计提              2,268,895.16    5,005,412.31      34,062,630.51     41,336,937.98
本年转回                        -                  -    13,031,898.38     13,031,898.38
本年转销                        -                  -               -                 -
本年核销                        -                  -               -                 -
其他变动                        -                  -               -                 -
日余额
  注：本公司将单项计提以外的账龄 1 年以内的其他应收款划分为**阶段，将单
项计提以外的账龄 1 年以上的其他应收款划分为第二阶段，将单项计提坏账准备的其
他应收款划分为第三阶段。
    （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                        本年变动金额
 类别        年初余额                                            转销             年末余额
                                                                  其
                            计提               收回或转回         或核
                                                                  他
                                                            销
按单项
计提坏    170,872,715.43   34,062,630.51 13,031,898.38          -     -    191,903,447.56
账准备
按组合
计提坏     11,516,487.78    7,274,307.47                  -     -     -     18,790,795.25
账准备
合计     182,389,203.21 41,336,937.98 13,031,898.38            -     - 210,694,242.81
  其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
  （5） 本年度实际核销的其他应收款
  无。
  （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                           占其他应收款
                                                           年末余额合计          坏账准备
   单位名称          款项性质          年末余额            账龄
                                                            数的比例           年末余额
                                                             （%）
内蒙古维多利摩尔超        承包经营
市有限责任公司          租赁费
深圳市东方时代广场        押金保证                          3 年以
实业有限公司             金                             上
保定茂业百货有限公        储值卡往                          1 年以
司                 来款                             内
重庆购书**有限公
                   租金         9,655,256.04     1-3 年             1.42     7,101,271.25
司
内蒙古维多利实业集        储值卡往                          1 年以
团有限公司             来款                             内
合计                 ―         82,073,340.90       ―               12.08 24,599,217.10
  （7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
  无。
  （1） 存货分类
                                               年末余额
      项目
                         账面余额                 存货跌价准备                    账面价值
原材料                           8,965.30                       -               8,965.30
库存商品                    169,994,053.13         1,422,709.88            168,571,343.25
开发产品                    288,635,676.44                       -         288,635,676.44
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                   年末余额
      项目
                          账面余额                 存货跌价准备                     账面价值
开发成本                   635,328,812.72                         -          635,328,812.72
合计                   1,093,967,507.59              1,422,709.88      1,092,544,797.71
     （续）
                                                   年初余额
      项目
                          账面余额                 存货跌价准备                     账面价值
原材料                          8,965.30                         -                8,965.30
库存商品                   221,452,113.03              1,422,709.88          220,029,403.15
开发产品                   295,603,338.29                         -          295,603,338.29
开发成本                   587,612,385.28                         -          587,612,385.28
合计                  1,104,676,801.90               1,422,709.88      1,103,254,092.02
  （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                            本年增加                    本年减少
 项目         年初余额                                                            年末余额
                            计提   其他           转回或转销           其他
原材料                   -      -       -                    -          -                -
库存商品       1,422,709.88      -       -                    -          -     1,422,709.88
开发产品                  -      -       -                    -          -                -
开发成本                  -      -       -                    -          -                -
合计         1,422,709.88              -                    -          -     1,422,709.88
  （3） 存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明
 存货项目                                                                    确认资本化利息的
              期初余额          本期增加 本期减少                 期末余额
  名称                                                                      资本化率（%）
天府壹号         6,140,980.55        -             -     6,140,980.55          5.25-5.33
合计           6,140,980.55        -             -     6,140,980.55             ―
                 项目                                 年末余额                   年初余额
待抵扣进项税额/预交增值税                                        98,693,744.69        81,933,061.17
预缴所得税                                                22,808,460.76        17,271,336.12
预缴其他税款                                                3,608,115.19         1,545,316.28
合计                                                 125,110,320.64        100,749,713.57
  （1） 长期应收款情况
                                              年末余额                                折现率
      项目
                            账面余额              坏账准备            账面价值                区间
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                   年末余额                        折现率
     项目
                   账面余额            坏账准备         账面价值           区间
内蒙古维多利摩尔超
市有限责任公司
合计                124,379,095.31          -   124,379,095.31   ―
  （续）
                                   年初余额                        折现率
     项目
                   账面余额            坏账准备          账面价值           区间
内蒙古维多利摩尔超
市有限责任公司
合计                146,795,491.90          -   146,795,491.90    ―
  （2） 坏账准备计提情况
  无。
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1） 长期股权投资情况
                                                                本年增减变动
 被投资                    减值准备年初          追   减                 其他      宣告发                                              减值准备年末
           账面价值                                     权益法下确                                                   账面价值
  单位                      余额            加   少                 综合 其他权 放现金                            其                    余额
                                                    认的投资损                           计提减值准备
                                        投   投                 收益 益变动 股利或                            他
                                                      益
                                        资   资                 调整       利润
一、联营企业
深圳优依
购电子商
务股份有
限公司
合计     76,400,655.46   208,282,140.23   -   -             -         -     -     -   76,400,655.46   -              -   284,682,795.69
   注：联营企业深圳优依购电子商务股份有限公司因下属参股公司股东之间的股权纠纷案件影响，自 2023 年 9 月开始处于停工停产状态，已
停业超过一年未恢复经营。
   （2） 长期股权投资减值测试情况
   可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
    项目                 账面价值        可收回金额              减值金额              公允价值和处置费用的确定方式              关键参数      关键参数的确定依据
深圳优依购电子商务
股份有限公司
合计                76,400,655.46                 -   76,400,655.46              ―                        ―                ―
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 其他权益工具投资情况
                                                                本年增减变动
                                                                                 本年计入其他
          项目               年初余额           追加投                   本年计入其他综                        其     年末余额
                                                  减少投资                            综合收益的
                                           资                    合收益的利得                         他
                                                                                    损失
重药控股股份有限公司               124,156,057.06     -   35,974,668.99     9,255,243.17             -   -    97,436,631.24
中铁信托有限责任公司                27,616,700.00     -               -    11,403,300.00             -   -    39,020,000.00
浙江瑞安湖商村镇银行股份有限公司           7,500,000.00     -               -                -    500,000.00   -     7,000,000.00
中原百货集团股份有限公司                 180,000.00     -               -                -             -   -       180,000.00
上海宝鼎投资股份有限公司                  11,502.00     -               -                -             -   -        11,502.00
江苏高能时代在线股份有限公司                        -     -               -                -             -   -                -
中百商业联合发展有限公司                          -     -               -                -             -   -                -
合计                       159,464,259.06     -   35,974,668.99    20,658,543.17    500,000.00   -   143,648,133.24
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （续）
                         本年确认的股         本年末累计计入其他         本年末累计计入其他综合         指定为以公允价值计量且其变动计入
           项目
                           利收入           综合收益的利得             收益的损失                其他综合收益的原因
重药控股股份有限公司               1,792,381.84                 -        9,974,143.51 预计不会在可预见的未来出售
中铁信托有限责任公司                 155,500.00     34,736,455.47                   - 预计不会在可预见的未来出售
浙江瑞安湖商村镇银行股份有限公司           400,000.00                 -        3,000,000.00 预计不会在可预见的未来出售
中原百货集团股份有限公司                        -                 -                   - 预计不会在可预见的未来出售
上海宝鼎投资股份有限公司                 5,175.90                 -                   - 预计不会在可预见的未来出售
江苏高能时代在线股份有限公司                      -                 -                   - 预计不会在可预见的未来出售
中百商业联合发展有限公司                        -                 -                   - 预计不会在可预见的未来出售
合计                       2,353,057.74     34,736,455.47       12,974,143.51          ―
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2） 本年终止确认的情况
               终止确认时的          因终止转入留存            因终止转入留存           终止确认
     项目
                公允价值           收益的累计利得            收益的累计损失            的原因
重药控股股份有
限公司
合计             35,974,668.99    2,638,040.46                   -        ―
     （1） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
       项目              房屋建筑物                土地使用权                  合计
一、年初余额              4,220,684,900.00 2,847,782,220.00       7,068,467,120.00
二、本年变动                  3,877,600.00       -19,173,620.00     -15,296,020.00
加：外购                                 -                 -                    -
  存货/固定资产/在
                                     -                 -                    -
建工程转入
  企业合并增加                             -                 -                    -
减：处置                                 -                 -                    -
  其他转出                               -                 -                    -
加：公允价值变动                3,877,600.00       -19,173,620.00     -15,296,020.00
三、年末余额              4,224,562,500.00 2,828,608,600.00       7,053,171,100.00
     （2） 未办妥产权证书的投资性房地产
          项目                    账面价值                  未办妥产权证书原因
茂业时代广场                           244,219,600.00        相关手续正办理中
          项目                    年末余额                        年初余额
固定资产                           3,357,652,433.37             3,560,570,086.07
固定资产清理                                   320,537.83                374,064.77
合计                             3,357,972,971.20             3,560,944,150.84
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 固定资产情况
     项目           房屋建筑物              机器设备            运输工具            电子设备            其他设备                合计
一、账面原值
（1）购置                  663,427.16     1,957,759.26             -        619,468.50   3,862,137.38       7,102,792.30
（2）在建工程转入              256,637.17               -              -        277,358.50              -         533,995.67
（3）企业合并增加                      -                -              -                -               -                   -
（4）其他转入                        -       105,304.18              -       -105,304.18              -                   -
（1）处置或报废             1,199,708.04    14,134,782.11     971,000.00       468,185.67      142,782.10     16,916,457.92
（2）其他转出                        -                -              -                -               -                   -
二、累计折旧
（1）计提              204,355,649.46     1,352,791.22   1,035,888.57     1,025,727.20      818,040.06     208,588,096.51
（2）企业合并增加                      -                -              -                -               -                   -
（3）其他转入                        -        138,830.12             -        -87,343.82      -51,486.30                  -
（1）处置或报废                23,635.20    13,428,044.20     922,450.00       440,533.67      135,450.69     14,950,113.76
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     项目           房屋建筑物              机器设备            运输工具            电子设备            其他设备                合计
（2）其他转出                         -               -               -               -               -                   -
三、减值准备
（1）计提                           -               -               -               -               -                   -
（1）处置或报废                        -               -               -               -               -                   -
四、账面价值
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       （2） 未办妥产权证书的固定资产
         项目                       账面价值                      未办妥产权证书原因
茂业天地二期地下-1 层                      11,234,195.03       茂业天地（北区）竣工后一并办理
合计                                11,234,195.03                      ―
           项目                            年末余额                            年初余额
机器设备                                                 9,635.64                  63,845.01
电子设备                                                66,162.97                  90,709.97
运输设备                                                45,643.95                  18,289.91
其他                                                 199,095.27                 201,219.88
合计                                                 320,537.83                374,064.77
           项目                            年末余额                            年初余额
在建工程                                       993,947,418.44                982,042,235.12
合计                                         993,947,418.44                982,042,235.12
       （1） 在建工程情况
                    年末余额                                            年初余额
 项目                  减值                                              减值
        账面余额                账面价值                        账面余额                账面价值
                     准备                                              准备
在建工程 993,947,418.44    - 993,947,418.44              982,042,235.12    - 982,042,235.12
合计       993,947,418.44       -   993,947,418.44    982,042,235.12       - 982,042,235.12
       （2） 重要在建工程项目本年变动情况
                                                       本年减少
工程名称           年初余额                 本年增加             转入固  其他                年末余额
                                                     定资产  减少
天府壹号        905,814,566.80         3,296,572.24         -    -           909,111,139.04
成 都茂 业
JW 万豪二
                          -        7,912,983.43            -         -     7,912,983.43
期 裙楼 装
修工程
茂 业天 地
（北区）
合计          979,154,613.41        12,130,027.37            -         -   991,284,640.78
     （续）
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                             工程累计                                  本年利      资
                                                    其中：本
                             投入占预     工程     利息资本化累                息资本      金
工程名称          预算数                                   年利息资
                              算比例     进度       计金额                 化率       来
                                                    本化金额
                              （%）                                  （%）      源
                                                                            自
                                                                            筹
天府壹号      3,000,000,000.00    30.30 在建中 3,820,060.40          -         -
                                                                            资
                                                                            金
                                   现场施
成都茂业                               工已完                                      自
JW 万豪二                             成，待                                      筹
                        -        -                     -      -         -
期裙楼装                               政府职                                      资
修工程                                能部门                                      金
                                    验收
                                                                            自
茂业天地                                                                        筹
（北区）                                                                        资
                                                                            金
合计        4,300,000,000.00       -     ―     4,314,272.91     -         -   ―
       （1） 使用权资产情况
         项目                   房屋建筑物                          合计
一、账面原值
（1）租入                                49,329,283.55            49,329,283.55
（2）重估调整                                     961.55                     961.55
（1）处置                                            -                           -
（2）重估调整                               2,568,114.90                2,568,114.90
二、累计折旧
（1）计提                             317,298,082.23             317,298,082.23
（2）其他                                            -                           -
（1）处置                                            -                           -
（2）其他                                            -                           -
三、减值准备                                           -                           -
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       项目              房屋建筑物                           合计
四、账面价值
  注：账面原值本年重估系本集团部分门店租金调整，租赁付款额发生变化，重新
计量使用权资产和租赁负债。
  （1） 无形资产明细
     项目          土地使用权                   软件                合计
一、账面原值
（1）购置                             -       25,309.67         25,309.67
（2）内部研发                           -              -                   -
（3）企业合并增加                         -              -                   -
（4）其他转入                           -              -                   -
（1）处置                             -              -                   -
（2）其他转出                           -              -                   -
二、累计摊销
（1）计提              74,684,228.78       2,634,586.93     77,318,815.71
（2）其他转入                           -              -                   -
（1）处置                             -              -                   -
（2）其他转出                           -              -                   -
三、减值准备                            -              -                   -
四、账面价值
  （2） 未办妥产权证书的土地使用权
  无。
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 商誉原值
                                                          本年减
                                     本年增加
                                                           少
被投资单位名称         年初余额                                                       年末余额
                                企业合并          其           处 其
                                 形成的          他           置 他
成都市青羊区茂
业仁和春天百货   796,255,125.25                  -       -       -       -       796,255,125.25
有限公司
内蒙古茂业百货
（集团）有限公   289,677,395.14                  -       -       -       -       289,677,395.14
司
成都市茂业仁和
春天百货有限公   204,156,734.01                  -       -       -       -       204,156,734.01
司
成都茂业投资有
限公司
泰州**百货商
店股份有限公司
乐山市峨眉山风
景区成商凤凰湖     9,643,251.08                  -       -       -       -         9,643,251.08
有限公司
菏泽茂业百货有
限公司
成商集团南充茂
业百货有限公司
成商集团控股有
限公司
呼和浩特市茂业
物业服务有限责     1,137,371.46                  -       -       -       -         1,137,371.46
任公司
成都茂业置业有
限公司
合计      1,457,520,584.39                  -       -       -       -    1,457,520,584.39
  （2） 商誉减值准备
                                                          本年减
                                     本年增加
                                                           少
被投资单位名称        年初余额                                                         年末余额
                                                  其       处 其
                                     计提
                                                  他       置 他
成都市茂业仁和
春天百货有限公      188,746,970.21                   -       -       -       -   188,746,970.21
司
成都市青羊区茂
业仁和春天百货      61,037,764.63    11,788,330.88           -       -       -    72,826,095.51
有限公司
内蒙古茂业百货      48,693,419.12    16,235,728.61           -       -       -    64,929,147.73
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                本年减
                                   本年增加
                                                 少
被投资单位名称        年初余额                                       年末余额
                                            其   处 其
                                   计提
                                            他   置 他
（集团）有限公
司
乐山市峨眉山风
景区成商凤凰湖        9,643,251.08             -   -   -   -     9,643,251.08
有限公司
合计           308,121,405.04 28,024,059.49   -   -   -   336,145,464.53
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                                         是否与以前年
           名称                      所属资产组或组合的构成及依据
                                                          度保持一致
成都市青羊区茂业仁和春天百货有限公 根据会计准则的相关规定将公司主营业务长期经营性资产认定为一个资产组；以资
                                                           是
司                 产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
                  根据会计准则的相关规定将公司主营业务长期经营性资产认定为一个资产组；以资
内蒙古茂业百货（集团）有限公司                                            是
                  产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
                  根据会计准则的相关规定将公司主营业务长期经营性资产认定为一个资产组；以资
成都市茂业仁和春天百货有限公司                                            是
                  产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
                  根据会计准则的相关规定将公司主营业务长期经营性资产认定为一个资产组；以资
成都茂业投资有限公司                                                 是
                  产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
                  根据会计准则的相关规定将公司主营业务长期经营性资产认定为一个资产组；以资
泰州**百货商店股份有限公司                                             是
                  产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
乐山市峨眉山风景区成商凤凰湖有限公 根据会计准则的相关规定将公司主营业务长期经营性资产认定为一个资产组；以资
                                                           是
司                 产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
                  根据会计准则的相关规定将公司主营业务长期经营性资产认定为一个资产组；以资
菏泽茂业百货有限公司                                                 是
                  产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
                  根据会计准则的相关规定将公司主营业务长期经营性资产认定为一个资产组；以资
成商集团南充茂业百货有限公司                                             是
                  产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
                  根据会计准则的相关规定将公司主营业务长期经营性资产认定为一个资产组；以资
成商集团控股有限公司                                                 是
                  产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
                  根据会计准则的相关规定将公司主营业务长期经营性资产认定为一个资产组；以资
呼和浩特市茂业物业服务有限责任公司                                          是
                  产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
                  根据会计准则的相关规定将公司主营业务长期经营性资产认定为一个资产组；以资
成都茂业置业有限公司                                                 是
                  产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （4） 可收回金额的具体确定方法
  可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                                      公允价值和处置费用的确
  项目        账面价值              可收回金额            减值金额                      关键参数           关键参数的确定依据
                                                          定方式
                                                                    租金增长率租约期内按
                                                                    照合同执行，租约期外
                                                                                        租金及增长率：市场客
                                                                    按市场客观租金，增长
                                                    公允价值以成本法确定                          观租金；折现率：反映
                                                                    率 2025~2029 年 0%，
成都市茂业                                               （长期资产使用收益                           当前市场货币时间价值
仁和春天百     235,065,002.60     297,283,700.00       - 法）；处置费用：资产组                         和相关资产组特定风险
                                                                    率租约期内 5.6%，租
货有限公司                                               的转让产生的处置费用较                         的利率；空置率：根据
                                                                    约期外 5.8%；空置率
                                                    小，不予考虑                              收集的租赁合同和市场
                                                                                        调查，综合判断
                                                                    期按土地到期日确定
                                                                    租金增长率租约期内按
                                                                                        租金及增长率：市场客
                                                                    照合同执行，租约期外
                                                    公允价值以成本法确定                          观租金；折现率：反映
                                                                    按市场客观租金，增长
                                                    （长期资产使用收益                           当前市场货币时间价值
成都茂业投                                                               率 4.5%、折现率租约
资有限公司                                                               期内 5.1%、租约期外
                                                    的转让产生的处置费用较                         的利率；空置率：根据
                                                    小，不予考虑                              收集的租赁合同和市场
                                                                                        调查，综合判断
                                                                    日确定
                                                    公允价值以成本法确定                          租金及增长率：市场客
乐山市峨眉                                                               租金市场客观租金，增
                                                    （长期资产使用收益                           观租金；折现率：反映
山风景区成                                                               长率 2%；折现率
商凤凰湖有                                                               5.8%；空置率 7%；收
                                                    的转让产生的处置费用较                         和相关资产组特定风险
限公司                                                                 益期按土地到期日确定
                                                    小，不予考虑                              的利率；空置率：根据
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       公允价值和处置费用的确
  项目         账面价值              可收回金额            减值金额                    关键参数        关键参数的确定依据
                                                           定方式
                                                                                    收集的租赁合同和市场
                                                                                    调查，综合判断
                                                                     租金增长率租约期内按
                                                                                    租金及增长率：市场客
                                                                     照合同执行，租约期外
                                                     公允价值以成本法确定                     观租金；折现率：反映
                                                                     按市场客观租金，增长
                                                     （长期资产使用收益法、                    当前市场货币时间价值
成商集团控                                                                率 4.5%；折现率租约
股有限公司                                                                期内 5.1%、租约期外
                                                     产组的转让产生的处置费                    的利率；空置率：根据
                                                     用较小，不予考虑                       收集的租赁合同和市场
                                                                                    调查，综合判断
                                                                     日确定
                                                                     租金增长率租约期内按
                                                                                    租金及增长率：市场客
                                                                     照合同执行，租约期外
                                                     公允价值以成本法确定                     观租金；折现率：反映
                                                                     按市场客观租金，增长
                                                     （长期资产使用收益法、                    当前市场货币时间价值
成都茂业置                                                                率 3%；折现率租约期
业有限公司                                                                内 5.1%、租约期外
                                                     产组的转让产生的处置费                    的利率；空置率：根据
                                                     用较小，不予考虑                       收集的租赁合同和市场
                                                                                    调查，综合判断
                                                                     期日确定
                                                                     租金市场客观租金、增
                                                                                    租金及增长率：市场客
                                                                     长率租约期内按照合同
                                                     公允价值以成本法确定                     观租金；折现率：反映
内蒙古茂业                                                                执行，租约期外按照市
                                                     （长期资产使用收益法、                    当前市场货币时间价值
百 货 （ 集                                                              场客观租金增长率
团）有限公                                                                2%~4%；租约期内折现
                                                     产组的转让产生的处置费                    的利率；空置率：根据
司                                                                    率 6.1%，租约期外
                                                     用较小，不予考虑                       收集的租赁合同和市场
                                                                                    调查，综合判断
                                                                     期日确定；空置率：按
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                             公允价值和处置费用的确
  项目          账面价值               可收回金额            减值金额                                        关键参数       关键参数的确定依据
                                                                 定方式
                                                                                         照 5%~10%
                                                                                                        租金及增长率：市场客
                                                           公允价值以成本法确定                    租金增长率按市场客观     观租金；折现率：反映
成商集团南                                                      （长期资产使用收益法、                   租金，增长率 3%；折    当前市场货币时间价值
充茂业百货        33,457,837.14      222,767,400.00           - 市场法）；处置费用：资                   现率 5.8%；空置率    和相关资产组特定风险
有限公司                                                       产组的转让产生的处置费                   7%；收益期按土地到期    的利率；空置率：根据
                                                           用较小，不予考虑                      日确定            收集的租赁合同和市场
                                                                                                        调查，综合判断
合计        5,600,035,792.88 8,088,540,519.00              -               ―                          ―        ―
     可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                                                                                                                  稳定期的关
                                                                      预测期的    预测期的         预测期的关键参数     稳定期的
 项目        账面价值                可收回金额               减值金额                                                           键参数的确
                                                                       年限     关键参数           的确定依据      关键参数
                                                                                                                   定依据
                                                                                          ①收入增长率、利
                                                                              收入增长
成都市                                                                                       润率：根据公司以      收入增长
                                                                              率 1%~3%；                            稳定期收入
青羊区                                                                                       前年度的经营业       率 0%；
                                                                              销售利润                                增长率为
茂业仁                                                               2025~2029               绩、增长率、行业      销售利润
和春天                                                                  年                    水平以及管理层对      率 12%；
百货有                                                                                       市场发展的预期；      税前折现
                                                                              税前折现                                后一年一致
限公司                                                                                       ②折现率：WACC 税   率 8.43%
                                                                              率 8.43%
                                                                                          前折现率
呼和浩                                                                           收入增长        ①收入增长率、利      收入增长      稳定期收入
特市茂                                                               2025~2029   率 2%~4%；    润率：根据公司以      率 0%；     增长率为
业物业                                                                  年        销售利润        前年度的经营业       销售利润      0%；折现率
服务有                                                                           率-1%~6%;    绩、增长率、行业      率 6%；     与预测期最
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                                             稳定期的关
                                                                  预测期的    预测期的       预测期的关键参数      稳定期的
 项目       账面价值              可收回金额              减值金额                                                          键参数的确
                                                                   年限     关键参数         的确定依据       关键参数
                                                                                                              定依据
限责任                                                                       税前折现       水平以及管理层对      税前折现      后一年一致
公司                                                                        率 9.39%    市场发展的预期；      率 9.39%
                                                                                     ②折现率：WACC 税
                                                                                     前折现率
                                                                                     ①收入增长率、利
                                                                          收入增长       润率：根据公司以      收入增长
泰州第                                                                                                          稳定期收入
                                                                          率 1%~2%；   前年度的经营业       率 0%；
一百货                                                                                                          增长率为
商店股      117,716,437.73     204,250,000.00               -                                                   0%；折现率
                                                                 年        率 5%；税     水平以及管理层对      率 6%；
份有限                                                                                                          与预测期最
                                                                          前折现率       市场发展的预期；      税前折现
公司                                                                                                           后一年一致
                                                                                     前折现率
                                                                                     ①收入增长率、利
                                                                          收入增长       润率：根据公司以      收入增长
                                                                                                             稳定期收入
菏泽茂                                                                       率 2%；销     前年度的经营业       率 0%；
                                                                                                             增长率为
业百货                                                           2025~2029   售利润率       绩、增长率、行业      销售利润
有限公                                                              年        12%~15%；   水平以及管理层对      率 15%；
                                                                                                             与预测期最
司                                                                         税前折现       市场发展的预期；      税前折现
                                                                                                             后一年一致
                                                                          率：9.15%    ②折现率：WACC 税   率 9.15%
                                                                                     前折现率
合计     1,240,262,041.75   1,417,180,000.00   11,788,330.88         ―         ―           ―           ―         ―
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                        本年其他
项目       年初余额            本年增加               本年摊销                      年末余额
                                                         减少
装修费    291,415,093.38   8,467,738.94   106,288,044.80       -       193,594,787.52
合计     291,415,093.38   8,467,738.94   106,288,044.80          -    193,594,787.52
  （1） 未经抵销的递延所得税资产
                        年末余额                                年初余额
 项目
         可抵扣暂时性差异            递延所得税资产           可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
信用减值
损失
资产拆除
损失
其他权益
工具投资
公允价值
变动
计提未缴
纳的土地         58,063,826.60     14,515,956.65        58,063,826.60    14,515,956.65
增值税
可抵扣亏
损
租赁负债      1,266,074,406.91    289,515,925.22    1,524,095,051.58    340,889,262.58
预计负债            664,557.93        148,909.48         8,678,067.86     1,754,570.11
可递延的
职工薪酬          4,653,758.00      1,163,439.50         4,580,538.00     1,145,134.50
计划
会员积分
递延收益
资产减值
准备
交易性金
融资产公
允价值变
动
内部交易
未实现利         19,171,203.89      4,424,711.14                   -                -
润
合计        2,277,547,325.60    525,653,814.66    2,397,178,323.73    545,564,821.51
  （2） 未经抵销的递延所得税负债
 项目                     年末余额                                年初余额
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        应纳税暂时性差异           递延所得税负债            应纳税暂时性差异              递延所得税负债
投资性房
地产公允    4,544,277,091.46   1,080,275,508.66   4,538,312,338.61      1,076,723,555.42
价值变动
非同一控
制企业合
并资产评
估增值
其他权益
工具投资
公允价值
变动
使用权资
产
其他        207,633,694.81      40,347,545.33        258,085,279.68      50,878,741.32
合计      8,799,837,539.24   2,064,456,119.80   9,288,729,284.21      2,159,264,281.91
     注：其他系原维多利超市业务经营权转让确认递延所得税负债 17,341,317.56 元；
公司投资的重药控股股份有限公司借壳上市成功确认投资收益并确认递延所得税负债
   （3） 未确认递延所得税资产明细
        项目                         年末余额                             年初余额
可抵扣亏损                                 79,876,615.69                 105,185,414.52
可抵扣暂时性差异                                 5,954,987.66                 6,811,918.85
合计                                    85,831,603.35                 111,997,333.37
   （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
        年份                      年末金额                     年初金额               备注
合计                               79,876,615.69         105,185,414.52        ―
        项目                         年末余额                             年初余额
土地**款                                348,506,017.88                 348,171,195.24
合计                                   348,506,017.88                 348,171,195.24
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     注：土地**款系根据本公司及全资子公司包头茂业置业有限公司与包头市东河
区人民政府以及包头市东河区城市基础设施投资开发有限公司签署的《合作协议书》
支付的包头市东河区商业综合体开发项目**款。
  （1） 所有权或使用权受到限制的资产情况：
                                            年末
 项目
              账面余额                 账面价值               受限类型        受限情况
                                                              诉讼保全、监管资
                                                              金、购房保证金、
                                                      保证金、
货币资金          25,270,524.75        25,270,524.75              ETC 保 证 金 、 房 信
                                                       诉讼
                                                              户、住宅专项维修
                                                              资金账户
存货           387,722,617.95       387,722,617.95       抵押     借款抵押
                                                      抵押、诉    借款抵押、诉讼保
固定资产       2,399,217,713.15   1,066,022,804.18
                                                        讼     全
在建工程         655,886,530.59       655,886,530.59       抵押     借款抵押
                                                      抵押、诉    借款抵押、诉讼保
无形资产       1,429,190,945.10       852,732,319.57
                                                        讼     全
投资性房                                                  抵押、诉    借款抵押、诉讼保
地产                                                      讼     全
合计         7,245,792,800.49   5,336,139,265.99          ―            ―
     （续）
                                              年初
     项目
                  账面余额                账面价值             受限类型          受限情况
                                                                 诉讼保全、监管资
                                                      保证金、诉
货币资金              20,568,036.84       20,568,036.84              金、购房保证金、
                                                        讼
                                                                 ETC 保证金
存货               373,654,999.85      373,654,999.85     抵押       借款抵押
                                                                 借款抵押、诉讼保
固定资产           2,672,164,040.83    1,205,458,316.85   抵押、诉讼
                                                                 全
在建工程             681,172,947.25      681,172,947.25     抵押       借款抵押
                                                                 借款抵押、诉讼保
无形资产           1,581,620,579.84      974,426,353.99   抵押、诉讼
                                                                 全
投资性房地产         2,767,071,020.00    2,767,071,020.00     抵押       借款抵押
合计            8,096,251,624.61     6,022,351,674.78     ―                ―
  （2） 本期受限资产明细如下：
            项目                      年末账面余额             年末账面价值            受限原因
（1）货币资金
银行存款                                  11,725,725.11      11,725,725.11   诉讼保全
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             项目                  年末账面余额             年末账面价值           受限原因
银行存款                              12,316,130.86      12,316,130.86   监管资金
                                                                     购房保证
银行存款                                 256,632.02         256,632.02
                                                                        金
                                                                     ETC 保证
银行存款                                      800.00           800.00
                                                                        金
                                                                     住宅专项
银行存款                                 605,694.01         605,694.01   维修资金
                                                                       账户
银行存款                                 365,542.75         365,542.75    房信户
小计                               25,270,524.75      25,270,524.75      ―
（2）存货
成都市锦江区人民东路 61 号（土地）              387,722,617.95     387,722,617.95   借款抵押
小计                               387,722,617.95     387,722,617.95     ―
（3）固定资产
茂业百货商厦地下 A-B、1 层 A-F、2
层 A-F、3 层 A-B、4 层 A-B、5 层 A-
B、6 层 A-B、7 层 A-B、8 层 A-B、9
层 A-B、10 层 A-B、顶层 A-B
茂业时代广场裙楼                         235,813,889.31     150,401,684.93   借款抵押
泰州市海陵区海陵北路 299 号 1-4 层
部分区域
绵阳市涪城区公园路 1 号兴达广场
（栋）1-5 层
金牛区二环路北二段 6 号 1-6 楼               25,647,420.28       3,538,347.95   借款抵押
成都市锦江区东御街 19 号 1 栋 1 楼
号、5 楼 1 号
成都市锦江区总府街 12 号 2 楼房产              17,786,890.55         889,344.53   借款抵押
青羊区二环路西二段 19 号 1 栋 3 单元
号 1 栋 2 单元 7 层 702 号、703 号、
号、106 号、107 号；2 楼 4 号、11         772,140,934.32     265,708,192.45   借款抵押
号，2 楼 204-213 号、215 号；3 楼
至 412 号、416 号；5 楼 505 号至 509
号、511 号至 515 号、517 号；（房屋
建筑物）
呼和浩特市回民区锡林北路**广场
**广场 3 期一层 101                          68,898.33       51,649.00    诉讼保全
**广场 3 期一层 124-129，155-
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
            项目                  年末账面余额              年末账面价值            受限原因
呼和浩特市回民区中山西路 39 号维多
利商厦综合楼 1 层、4 层
呼和浩特市回民区中山西路 39 号维多
利商厦综合楼 2 层、3 层
成都市锦江区东御街 19 号 1 栋 7 层 2
号房产
四川省南充市人民中路 1 号 1 幢地下
层、6 层；1 号 2 幢 6 层、3 层；3 号
号 2 幢 1 层、2 层、4 层、5 层、7-9
层；人民中路 7-15 号 1 层-4 层
小计                            2,399,217,713.15     1,066,022,804.18    ―
（4）在建工程
成都市锦江区人民东路 61 号（土地）             655,886,530.59       655,886,530.59   借款抵押
小计                             655,886,530.59        655,886,530.59    ―
（5）无形资产
茂业时代广场裙楼(土地使用权)                 472,064,450.00       273,688,650.73   借款抵押
泰州市海陵区海陵北路 33 号（土地使
用权）
绵阳市兴达广场 1-5 层（土地使用
权）
成都市锦江区东御街 19 号 1 栋 1 楼
号、5 楼 1 号（土地使用权）
成都市锦江区东御街 19 号 1 栋 7 层 2
号房产（土地使用权）
金牛区二环路北二段 6 号 1-6 楼(土地
使用权）
成都市锦江区总府街 12 号 2 楼（土地
使用权）
成都市青羊区二环路西二段 19 号 1 栋
**广场 3 期一层 101（土地使用
权）
**广场 3 期一层 124-129，155-
权）
呼和浩特市回民区中山西路 39 号维多
利商厦（土地使用权）
四川省南充市人民中路 1 号 1 幢地下
层、6 层；1 号 2 幢 6 层、3 层；3 号
号 2 幢 1 层、2 层、4 层、5 层、7-9
层；人民中路 7-15 号 1 层-4 层（土
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
            项目                    年末账面余额           年末账面价值           受限原因
地使用权）
小计                              1,429,190,945.10   852,732,319.57    ―
（6）投资性房地产
成都市高新区天府大道北段 28 号 1 栋
-1 层 1 号、1 栋 1 层 1-6 号、11-14      101,155,947.04   101,155,947.04   借款抵押
号、2 层 1 号（房屋建筑物）
成都市高新区天府大道北段 28 号 1 栋
-1 层 1 号、1 栋 1 层 1-6 号、11-14      550,103,812.34   550,103,812.34   借款抵押
号、2 层 1 号（土地使用权）
成都市高新区天府大道北段 28 号 1 栋
屋建筑物）
成都市高新区天府大道北段 28 号 1 栋
地使用权）
成都市锦江区人民东路 61 号 1 栋 3-6
层（房屋建筑物）
成都市锦江区人民东路 61 号 1 栋 3-6
层（土地使用权）
成都市锦江区上东大街 6 号 1 栋 1 层
成都市锦江区上东大街 6 号 1 栋 1 层
成都市东御街 19 号 1 栋 41-44 楼房产
（房屋建筑物）
成都市东御街 19 号 1 栋 41-44 楼房产
（土地使用权）
成都市东御街 19 号 1 栋 45 楼 4501-
成都市东御街 19 号 1 栋 45 楼 4501-
成都市锦江区东大街上东大街段 333
号 1 栋 1 楼 1 号、2 号、3 号；1 栋 2
楼 1 号、2 号；1 栋 3 楼 1 号、1 栋 4
楼 1 号、1 栋 5 楼 1 号、1 栋 6 楼 1
号、1 栋 7 楼 1 号、8 楼 1 号；1 栋-1
楼（房屋建筑物）
成都市锦江区东大街上东大街段 333
号 1 栋 1-8 楼（土地使用权）
成都市锦江区东御街 19 号 1 栋 6 楼 1
号、7 楼 1 号（房屋建筑物）
成都市锦江区东御街 19 号 1 栋 6 楼 1
号、7 楼 1 号（土地使用权）
青羊区二环路西二段 19 号 1 栋 6 层
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
            项目                    年末账面余额             年末账面价值               受限原因
（房屋建筑物）
青羊区二环路西二段 19 号 1 栋 6 层
（土地使用权）
成都市总府街 12 号 1 楼、3-14 楼、
成都市总府街 12 号 1 楼、3-14 楼、
东河区巴彦塔拉大街 48 号维多利新天
地 50490
小计                              2,348,504,468.95    2,348,504,468.95       ―
合计                              7,245,792,800.49    5,336,139,265.99       ―
         借款类别                        年末余额                         年初余额
质押、抵押借款                               874,439,226.81               911,555,633.95
合计                                    874,439,226.81               911,555,633.95
     其他说明：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、20。
   （1） 应付账款列示
           项目                        年末余额                         年初余额
应付供应商货款                            1,048,710,822.62              1,068,876,976.41
应付工程款                                 115,940,605.74               143,435,847.10
合计                                 1,164,651,428.36              1,212,312,823.51
   （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
           单位名称                          年末余额               未偿还或结转的原因
深圳泛华工程集团有限公司                             35,421,705.02           未办理结算
徐州天鹰建筑装饰工程有限公司                            2,325,287.00           未办理结算
合计                                       37,746,992.02               ―
   （1） 预收款项列示
           类别                        年末余额                         年初余额
预收租金                                     37,475,377.28              46,579,275.02
合计                                       37,475,377.28              46,579,275.02
   （2） 账龄超过 1 年重要预收款项
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        单位名称                           年末余额            未偿还或结转的原因
四川沱牌舍得酒业股份有限公司                          2,306,250.00       停车位租金
合计                                      2,306,250.00             ―
         项目                        年末余额                        年初余额
预收储值卡款                              663,610,467.58             662,087,868.81
预收购房款                                  26,550,134.97            27,568,046.79
预收管理费                                  13,560,493.02            11,236,110.37
奖励积分                                    4,543,323.20             6,338,670.74
预收服务费                                   2,882,373.00               499,656.73
其他                                        843,604.37             1,296,628.65
合计                                  711,990,396.14             709,026,982.09
  （1） 应付职工薪酬分类
   项目         年初余额             本年增加              本年减少             年末余额
短期薪酬         21,077,165.98   179,306,737.19   179,900,721.47 20,483,181.70
离职后福利-
设定提存计           152,059.69    23,986,147.30    23,986,147.30       152,059.69
划
辞退福利                     -     8,690,901.02     8,690,901.02                 -
合计           21,229,225.67   211,983,785.51 212,577,769.79 20,635,241.39
  （2） 短期薪酬
  项目           年初余额            本年增加              本年减少             年末余额
工资、奖金、
津贴和补贴
职工福利费         2,081,233.80     7,583,977.46     9,335,272.25       329,939.01
社会保险费       145,237.68        10,379,847.78    10,376,401.15       148,684.31
其中：医疗保
   险费
   工 伤 保
   险费
   生 育 保
   险费
住房公积金        91,139.71         7,387,560.51     7,388,641.51         90,058.71
工会经费和职
工教育经费
合计       21,077,165.98       179,306,737.19 179,900,721.47 20,483,181.70
  （3） 设定提存计划
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     项目          年初余额          本年增加                本年减少             年末余额
基本养老保险           148,123.61   23,027,386.52      23,027,386.52     148,123.61
失业保险费              3,936.08      958,760.78         958,760.78       3,936.08
合计               152,059.69   23,986,147.30      23,986,147.30     152,059.69
            项目                          年末余额                     年初余额
土地增值税                                  152,705,246.33        152,705,246.33
企业所得税                                  198,762,546.10        192,428,360.14
契税                                                     -         14,728,917.58
增值税                                     16,808,400.22            13,223,887.16
房产税                                      4,339,861.76             6,417,505.77
消费税                                      1,620,685.91             2,211,015.32
城市维护建设税                                  4,472,982.17             3,764,300.06
个人所得税                                    1,079,742.22             1,126,804.46
教育费附加                                    1,914,529.76             1,611,316.03
地方教育费                                    1,263,329.61             1,061,304.57
印花税                                           688,590.18            750,283.15
土地使用税                                         241,317.72            159,786.88
其他                                       3,798,739.80             3,793,692.07
合计                                     387,695,971.78        393,982,419.52
             项目                         年末余额                     年初余额
应付股利                                     1,249,101.70               433,342.30
其他应付款                                  839,682,116.68        887,581,055.46
合计                                     840,931,218.38        888,014,397.76
             项目                         年末余额                     年初余额
少数股东股利                                        815,759.40                    -
法人股股东                                         433,342.30            433,342.30
合计                                       1,249,101.70              433,342.30
     注：年末应付法人股股东股利系个别法人股股东尚未领取；应付少数股东股利系
泰州**百货商店股份有限公司少数股东尚未领取。
  （1） 按款项性质列示其他应付款
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          款项性质                    年末余额                年初余额
保证金及押金                           370,125,092.82      362,147,278.19
代收代付款                              6,480,422.13        6,263,297.66
应付费用款                            246,725,583.02      247,541,248.51
其他                               216,351,018.71      271,629,231.10
合计                               839,682,116.68     887,581,055.46
  注：款项性质中其他年末余额主要系应付深圳茂业商厦有限公司借款 1.03 亿元。
  （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
          单位名称                   年末余额         未偿还或结转的原因
                                             尚未结算的搬迁补偿安
成都城建置业有限责任公司                   17,716,061.00
                                             置款
维多利投资控股有限公司                    10,000,000.00 尚未支付的股权收购款
深圳市华祝实业有限公司                     8,377,254.00 尚未支付的代理费
                                             以前年度改制**职工
成都人民商场股份有限公司生活服务公司              2,998,787.30
                                             安置往来款
成都慕声乐文化艺术有限公司                   2,119,713.80 保证金押金
内蒙古维多利摩尔超市有限责任公司                2,100,000.00 保证金押金
合计                             43,311,816.10           ―
             项目                   年末余额                年初余额
一年内到期的长期借款（附注五、30）                549,268,731.50   1,493,643,577.27
一年内到期的租赁负债（附注五、31）                353,164,803.72     337,884,065.16
一年内到期的长期职工薪酬（附注五、
合计                                902,899,716.22   1,831,985,646.43
  （1） 其他流动负债分类
             项目                   年末余额                年初余额
待转销项税额                             90,038,727.50      89,540,890.93
合计                                 90,038,727.50     89,540,890.93
  （1） 长期借款分类
          借款类别                    年末余额                年初余额
抵押借款                            3,639,485,000.00   4,296,410,000.00
未到期应付利息                             4,593,731.50       6,438,577.27
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       借款类别                                        年末余额                   年初余额
减：一年内到期的长期借款（附注五、
合计                                               3,094,810,000.00     2,809,205,000.00
  抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见本附注“五、20.所有权或使用权受到限
制的资产”相关内容。
  （2） 长期借款明细
                                                     年末数                  年初数
          借款起始         借款终止         币        外                        外
 **单位                                        币                        币
            日           日           种                本币金额                  本币金额
                                             金                        金
                                             额                        额
农业银行成都
                                    人民
青羊支行【注    2020/7/31    2032/7/30             -       288,410,000.00   -   321,320,000.00
                                     币
平安银行股份
                                    人民
有限公司成都    2024/7/18    2027/7/17             -       200,000,000.00   -               -
                                     币
分行【注 2】
平安银行成都                              人民
分行【注 3】                              币
民生银行成都                              人民
分行【注 4】                              币
大连银行成都                              人民
分行【注 5】                              币
大连银行成都                              人民
分行【注 5】                              币
民生银行成都                              人民
分行【注 6】                              币
民生银行成都                              人民
  分行                                 币
**民生银行
股份有限公司                              人民
成都分行【注                               币
农业银行成都
                                    人民
锦城支行【注    2017/12/22   2024/12/13            -                   -    -   24,480,000.00
                                     币
农业银行成都
                                    人民
锦城支行【注    2017/12/28   2024/12/13            -                   -    -   21,420,000.00
                                     币
农业银行成都
                                    人民
锦城支行【注     2018/4/9    2024/12/13            -                   -    -   11,770,000.00
                                     币
农业银行成都
                                    人民
锦城支行【注     2019/3/1    2024/12/13            -                   -    -    4,200,000.00
                                     币
农业银行成都
                                    人民
锦城支行【注    2019/3/25    2024/12/13            -                   -    -    4,000,000.00
                                     币
农业银行成都                              人民
锦城支行【注                               币
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                 年末数                     年初数
          借款起始        借款终止         币        外                      外
 **单位                                       币                      币
            日          日           种              本币金额                    本币金额
                                            金                      金
                                            额                      额
农业银行成都
                                   人民
锦城支行【注    2019/3/5    2024/12/13            -                 -    -       2,440,000.00
                                    币
农业银行成都
                                   人民
锦城支行【注    2019/6/21   2024/12/13            -                 -    -         580,000.00
                                    币
平安银行成都                             人民
分行【注 9】                             币
平安银行成都                             人民
分行【注 9】                             币
平安银行成都                             人民
  分行                                币
工商银行深圳
                                   人民
东门支行【注    2020/3/20   2035/1/21             -   1,940,000,000.00   -   2,020,000,000.00
                                    币
浦发银行深圳
                                   人民
 分行【注     2023/6/30   2025/6/30             -     125,000,000.00   -     145,000,000.00
                                    币
广发银行深南                             人民
  支行                                币
进出口银行四                             人民
 川省分行                               币
小计           ―            ―        ―        -   3,639,485,000.00   -   4,296,410,000.00
未到期应付利
             ―            ―        ―        -       4,593,731.50   -       6,438,577.27
息
减：一年内到
             ―            ―        ―        -     549,268,731.50   -   1,493,643,577.27
期的长期借款
合计           ―            ―        ―        -   3,094,810,000.00   -   2,809,205,000.00
     【注 1】2020 年 7 月 30 日，本公司子公司成商集团控股有限公司与**农业银行
股份有限公司成都青羊支行签订借款合同（合同编号：51010420200000547），借款金
额为 4.10 亿元，借款期限 12 年，于 2020 年 7 月 31 日取得 3.90 亿元**。截至 2024
年 12 月 31 日，**余额为 2.88 亿元，其中一年内到期的**金额为 0.34 亿元。该
项借款的担保方式包括：①成商集团控股有限公司位于成都市锦江区东御街 19 号 1 栋
为上述合同项下的**义务提供连带责任保证。
     【注 2】2024 年 7 月 18 日，本公司子公司成商集团控股有限公司与平安银行股份
有限公司成都分行签订借款合同（合同编号：平银（成都）贷字第 B100202407080001
号），借款金额为 2.00 亿元，借款期限 3 年，于 2024 年 7 月 18 日取得 2.00 亿元贷
款。截至 2024 年 12 月 31 日，**余额为 2.00 亿元，其中一年内到期的**金额为
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
号 1 栋 45 楼 4501、4502 号房产、高新区天府大道北段 28 号 1 栋房产和车位提供抵押
担保；②茂业商业股份有限公司为上述合同项下的**义务提供连带责任保证。
   【注 3】2024 年 3 月 27 日，本公司与平安银行股份有限公司成都分行签订了平银
成分地产二部贷字 20240313 第 001 号借款合同，借款金额为 3.00 亿元整，借款期限 3
年，依据实际放款时间，约定每半年归还本金 0.15 亿元，剩余本金一次性归还，按季
度付息。截至 2024 年 12 月 31 日，**余额为 2.85 亿元，其中一年内到期的**金
额为 0.30 亿元。该借款的担保方式为抵押担保，抵押品（物）为成商集团控股有限公
司名下位于锦江区总府街 12 号的“茂业春熙店”商铺及办公楼房产，土地面积为
   【注 4】2023 年 3 月 17 日，本公司与**民生银行股份有限公司成都分行签订了
公流贷字第 ZH2300000004364 号**合同，借款金额为 6,000.00 万元整，借款期限 2
年，约定 2023 年 9 月 17 日还款 10.00 万元，2024 年 3 月 17 日还款 1,790.00 万元，
息。截至 2024 年 12 月 31 日，**余额为 0.4190 亿元，其中一年内到期的借款金额
为 0.4190 亿元。该借款的担保方式为抵押（编号：公高抵字第 ZH2300000006939），
抵押物为成商集团控股有限公司名下位于高新区天府大道北段 28 号 1 栋-1 楼 1 号、1
栋 1 楼 1 号-6 号、1 栋 1 楼 11 号-14 号、1 栋 2 楼 1 号商铺房产；总建筑面积为
   【注 5】2023 年 9 月 26 日，本公司与大连银行股份有限公司深圳分行签订了综合
授信协议（编号：DLS 蓉 202309260023），授信额度敞口**限额为人民币捌仟万元
整，分别于 2023 年 10 月 12 日提款 0.60 亿元，2023 年 10 月 24 日提款 0.20 亿元，借
款期限为 2 年。截至 2024 年 12 月 31 日，借款余额为 0.60 亿元，其中一年内到期的
长期借款金额为 0.60 亿元。该借款的担保方式包括：以成商集团控股有限公司位于成
都市锦江区上东大街 6 号 1 栋 1 层 1-2 号、2-5 层，锦江区东大街上东大街 333 号 1 栋
总面积为 8,188.29 �O的房产为上述借款提供抵押担保。
   【注 6】2024 年 1 月 15 日，本公司与**民生银行股份有限公司成都分行签订了
公流贷字第 ZH2400000008550 号**合同，借款金额为 1.58 亿元整，借款期限 24 个
月，约定 2024 年 7 月 16 日还款 100.00 万元，2025 年 1 月 16 日还款 4,640.00 万元，
付息。截至 2024 年 12 月 31 日，**余额为 1.57 亿元，其中一年内到期的**金额
为 0.47 亿元。该借款的担保方式为抵押（编号：公高抵字第 DB2300000006939 号），
抵押物为成商集团控股有限公司名下位于高新区天府大道北段 1 栋-1 楼 1 号、28 号 1
栋 1 楼 1 号-6 号、1 栋 1 楼 11 号-14 号、1 栋 2 楼 1 号商铺房产；总建筑面积为
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   【注 7】2024 年 5 月 24 日，本公司与**民生银行股份有限公司成都分行签订了
公流贷字第 ZH2400000112573 号**合同，借款金额为 1.0 亿元整，借款期限 24 个月，
约定 2024 年 11 月 30 日还款 400.00 万元，2025 年 5 月 30 日还款 1600 万元，2025 年
年内到期的**金额为 0.32 亿元。该借款的担保方式为抵押（编号：公高抵字第
DB2400000112573 号），抵押物为成商集团控股有限公司名下位于高新区天府大道北段
产；总建筑面积为 38,002.71 �O。
   【注 8】2017 年 12 月 14 日，成都茂业投资有限公司以自有资产锦江区人民东路
锦江区人民东路 61 号 1 栋 5 层 1 号商业用途房产、锦江区人民东路 61 号 1 栋 6 层 1
号商业用途房产设定抵押，签订由**农业银行股份有限公司成都锦城支行牵头，成
都农村商业银行股份有限公司金泉支行参贷的“人民东路 61 号（原锦城艺术宫）旧城
改造”项目一般固定资产银团借款合同，借款金额为 4.90 亿元，借款期限为 7 年，截
至 2024 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 0.032 亿元，其中一年内到期的借款金额为
   【注 9】2023 年 8 月 3 日，本公司孙公司成都市青羊区茂业仁和春天百货有限公
司与平安银行股份有限公司成都分行签订了**合同，合同编号为平银(成都)贷字第
A100202307310001 号，该合同项下借款金额为人民币 4.80 亿元整，分别于 2023 年 8
月 21 日提款 3.00 亿元，2023 年 12 月 29 日提款 0.80 亿元，2024 年 1 月 3 日提款 1
亿元，借款期限 10 年，按照自然季度付息。截至 2024 年 12 月 31 日，**余额为
成都市青羊区茂业仁和春天百货有限公司 100%股权；成都市青羊区茂业仁和春天百货
有限公司自有的位于成都市青羊区二环路西二段 19 号茂业仁和春天百货商业物业产生
的**经营收入(包括但不限于百货自营收入、联营扣点收入、租赁收入、租赁商户销
售额、各项管理费、停车费等)；②茂业商业股份有限公司提供保证担保；③不动产：
成都市青羊区二环路西二段 19 号 1 栋 1 楼-9 楼、10 号**用房 1 栋 2 楼至 1 楼库房
用房、1 栋 1 楼至 7 楼等商业用房，共计 71 套房产（建筑面积合计 62,498.05 �O）
   【注 10】2020 年 2 月 25 日，本公司子公司深圳茂业百货有限公司向**工商银
行股份有限公司深圳东门支行申请 15 年期授信额度为 23.00 亿元人民币的借款，分别
于 2020 年 3 月 20 日提款 5.00 亿元，2020 年 4 月 16 日提款 6.00 亿元，2020 年 4 月
元，2020 年 7 月 8 日提款 3.50 亿元；截至 2024 年 12 月 31 日借款余额为 19.4 亿元，
其中一年内到期的借款金额为 1.1 亿元；该借款的担保方式包括：①抵押：茂业时代
广场裙楼、茂业百货商厦地下 A、茂业百货商厦地下 B、茂业百货商厦 1-A、茂业百货
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
商厦 1-B、茂业百货商厦 1-C、茂业百货商厦 1-D、茂业百货商厦 1-E、茂业百货商厦
茂业百货商厦 2-E、茂业百货商厦 2-F、茂业百货商厦 3-A、茂业百货商厦 3-B、茂业
百货商厦 4-A、茂业百货商厦 4-B、茂业百货商厦 5-A、茂业百货商厦 5-B、茂业百货
商厦 6-A、茂业百货商厦 6-B、茂业百货商厦 7-A、茂业百货商厦 7-B、茂业百货商厦
茂业百货商厦 10-B、茂业百货商厦顶层 A、茂业百货商厦顶层 B，面积为 82,141.13 �O
房产为上述借款提供抵押担保。②质押：以“茂业百货商厦及茂业时代广场裙楼”未
来 15 年经营收入、租金、管理费及停车费收入作为质押物。
  【注 11】2023 年 6 月 30 日，本公司子公司深圳茂业百货有限公司与上海浦东发
展银行股份有限公司深圳分行签订浦发银行流动资金借款合同（编号：
期的借款金额为 1.25 亿元。该项借款的担保方式包括：①抵押：以深圳茂业投资控股
有限公司位于茂业时代广场，总面积为 18,766.37 �O的商业房产-茂业时代广场 1001，
茂业时代广场 1101，茂业时代广场 1201，茂业时代广场 1401，茂业时代广场 1501，
茂业时代广场 1601，茂业时代广场 1701，茂业时代广场 1801，茂业时代广场 1901，
茂业时代广场 2001，茂业时代广场 2101，茂业时代广场 2201，茂业时代广场 2301，
茂业时代广场 2401 为上述借款提供抵押担保。②保证：深圳茂业（集团）股份有限公
司、茂业商业股份有限公司为上述合同项下的**义务提供连带责任保证。
          项目                     年末余额                年初余额
应付租赁款                          1,589,492,989.70    1,905,815,644.48
减：未确认融资费用                        254,808,185.08      329,024,948.21
减：一年内到期的租赁负债（附注
五、28）
合计                              981,520,000.90     1,238,906,631.11
  （1） 长期应付职工薪酬分类
             项目                    年末余额               年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债                     4,653,758.00       4,580,538.00
减：一年内需支付的长期职工福利（附
注五、28）
合计                                  4,187,577.00      4,122,534.00
  （2） 设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
             项目                   本年发生额              上年发生额
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
           项目                  本年发生额                 上年发生额
年初余额                            4,580,538.00              6,890,530.00
计入当期损益的设定受益成本                       108,788.00           -1,891,768.00
计入其他综合收益的设定收益成本                     460,123.00              -63,710.00
其他变动                               -495,691.00             -354,514.00
年末余额                            4,653,758.00             4,580,538.00
     a）设定受益计划的内容及与之相关风险及其他不确定性的影响说明
     公司因前期改制**下来的离退休职工、遗属及内退员工的历年福利支付，依据
《企业会计准则第 9 号―职工薪酬》及公司会计政策，需对此部分福利支出作为长期
应付职工薪酬进行精算评估。离退休职工及遗属的福利支出作为离职后福利计划设定
受益计划进行精算评估，内退员工的持续薪酬福利支出作为辞退福利计划进行精算评
估。
     公司员工福利计划精算评估涉及以下风险：
     利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是**国债收益
率。国债收益率的下降会产生精算损失。
     福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选
取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实
际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。
     b）长期应付职工薪酬重大精算假设
     本年度公司聘请专业机构出具了正式的精算评估报告。此次评估采用以下精算假
设。
            精算假设                             2024-12-31
年折现率-各类人员退休后福利计划                                 1.70%
年折现率-内退人员离岗持续薪酬福利计划                          0.00%
                                   **人身保险业经验生命表 (2010-
死亡率
离退休和内退人员企业补贴、节日慰问金的年
增长率；                                             0.00%
遗属生活补贴的年增长率
离休人员医药报销费用的年增长率                                  7.00%
内退人员正式退休前的内退工资、企业承担的
社保缴费和公积金的年增长率
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   折现率以国债收益率为设定折现率的标准，在决定评估时点的折现率时，先预估
该评估时点福利计划在未来年度所产生的现金流，然后根据该现金流计算福利负债在
评估时点的修正久期，参考相应年期的国债收益率，决定适用的折现率。
   c）主要精算假设敏感性分析结果说明
                             对计划福利义务现值的                      对计划福利义务现值的影
       精算假设
                                 影响                              响比率
各类人员离职后福利                            0.00%                            0.00%
折现率 0.25%                                 -86,629.00                            -1.86%
折现率-0.25%                                  89,670.00                            1.92%
各类人员离岗持续薪酬福利                                     0.00%                          0.00%
折现率 0.25%                                        0.00%                          0.00%
折现率-0.25%                                        0.00%                          0.00%
各类福利计划合计                                         0.00%                          0.00%
折现率 0.25%                                 -84,826.00                            -1.85%
折现率-0.25%                                  87,936.00                            1.92%
  项目          年末余额                 年初余额                            形成原因
未决诉讼            585,363.61        4,611,286.70 预计未决诉讼很可能败诉
合计              585,363.61        4,611,286.70                       ―
  （1） 递延收益分类
  项目         年初余额          本年增加           本年减少                年末余额          形成原因
政府补助        1,714,659.41            -     674,660.83         1,039,998.58       ―
合计          1,714,659.41            -     674,660.83     1,039,998.58           ―
  （2） 政府补助项目
                             本年
                                                  本年                            与资
                     本年      计入                               其
                                     本年计入         冲减                            产相
负债项                  新增      营业                               他
       年初余额                          其他收益         成本               年末余额         关/与
 目                   补助      外收                               变
                                      金额          费用                            收益
                     金额      入金                               动
                                                  金额                            相关
                              额
华强北外
立面一体                                                                            与资产
化改造补                                                                            相关
助
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                             本年
                                                  本年                        与资
                    本年       计入                            其
                                      本年计入        冲减                        产相
负债项                 新增       营业                            他
          年初余额                        其他收益        成本           年末余额         关/与
 目                  补助       外收                            变
                                       金额         费用                        收益
                    金额       入金                            动
                                                  金额                        相关
                              额
下沉广场
市级服务
发展**                                                                        与资产
专项资金                                                                        相关
（楼宇经
济）
茂业天地
经营场所                                                                        与资产
升级改造                                                                        相关
奖励
合计   1,714,659.41       -         - 674,660.83         -   - 1,039,998.58   ―
             项目                            年末余额                   年初余额
超市业务经营权转让相关税费                               8,707,474.43          10,280,070.87
合计                                          8,707,474.43          10,280,070.87
                               本年变动增减（ 、-）
  项目         年初余额            发行  送  公积金 其 小        年末余额
                             新股  股   转股   他 计
股份总额      1,731,982,546.00     -  -     -  - - 1,731,982,546.00
     项目             年初余额              本年增加        本年减少             年末余额
股本溢价            -162,462,678.50              -             -    -162,462,678.50
其他资本公积           139,035,029.35              -             -     139,035,029.35
合计               -23,427,649.15              -             -     -23,427,649.15
 茂业商业股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                              本年发生额
                                               减：前期
                 年初                                   减：前期计入                                                          年末
   项目                                          计入其他
                 余额            本年所得税前                 其他综合收益         减：所得           税后归属于           税后归属于             余额
                                               综合收益
                                 发生额                  当期转入留存          税费用            母公司             少数股东
                                               当期转入
                                                        收益
                                                损益
一、不能重分类进
损益的其他综合收       -2,604,390.95   27,107,065.83      -   2,638,040.46   6,282,287.10   18,250,488.27   -63,750.00      15,646,097.32
益
其中：重新计量设
                 -298,013.65     -460,123.00      -             -              -      -460,123.00           -         -758,136.65
定受益计划变动额
其他权益工具投资
               -2,488,512.73   27,567,188.83      -   2,638,040.46   6,282,287.10   18,710,611.27   -63,750.00      16,222,098.54
公允价值变动
收购少数股权对其
他综合收益进行重          182,135.43              -       -             -              -               -            -          182,135.43
新分配
二、将重分类进损
益的其他综合收益
其中：自用房地产
转换为公允价值计    2,514,415,039.06              -       -             -              -               -            -    2,514,415,039.06
量的投资性房地产
收购少数股权对其
他综合收益进行重      149,064,248.27              -       -             -              -               -            -      149,064,248.27
新分配
其他综合收益合计    2,660,874,896.38   27,107,065.83      -   2,638,040.46   6,282,287.10   18,250,488.27   -63,750.00   2,679,125,384.65
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     项目             年初余额              本年增加             本年减少               年末余额
法定盈余公积            160,941,043.79     263,804.05                  -      161,204,847.84
任意盈余公积              19,041,113.73                -               -       19,041,113.73
合计                179,982,157.52     263,804.05                  -     180,245,961.57
                项目                               本年                       上年
上年年末余额                                      2,415,082,384.03          2,658,080,556.81
加：年初未分配利润调整数                                                 -                       -
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整                                           -                       -
       会计政策变更                                                -                       -
       重要前期差错更正                                              -          -26,517,400.00
       同一控制合并范围变更                                            -                       -
       其他调整因素                                                -                       -
本年年初余额                                      2,415,082,384.03          2,631,563,156.81
加：本年归属于母公司所有者的净利润                              37,146,633.89             50,628,632.11
     其他综合收益结转留存收益                               2,374,236.41             -7,312,022.99
     其他                                                      -                       -
减：提取法定盈余公积                                                   -                       -
     提取任意盈余公积                                                -                       -
     提取一般风险准备                                                -                       -
     应付普通股股利                                   46,763,528.74            259,797,381.90
     转作股本的普通股股利                                              -                       -
     其他                                                      -                       -
本年年末余额                                      2,407,839,725.59          2,415,082,384.03
  （1） 营业收入和营业成本情况
                     本年发生额                                       上年发生额
 项目
               收入                 成本                    收入                  成本
主营业务      2,145,380,540.68     908,105,112.09    2,544,930,687.80      1,173,658,046.32
其他业务        570,350,748.75     116,605,448.70        620,474,337.49      118,907,798.57
合计        2,715,731,289.43   1,024,710,560.79    3,165,405,025.29      1,292,565,844.89
  （2） 营业收入和营业成本分解信息
                       本年发生额                                     上年发生额
合同分类
               营业收入               营业成本                 营业收入                营业成本
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                      本年发生额                              上年发生额
合同分类
              营业收入             营业成本              营业收入             营业成本
业务类型
其中：
    自营       945,131,346.56   892,097,244.08 1,224,573,182.60 1,146,593,102.41
    联营       350,396,682.76               -    466,518,926.37               -
  租赁         707,549,647.46               -    663,781,440.38               -
  地产酒
店及其他
合计         2,715,731,289.43 1,024,710,560.79 3,165,405,025.29 1,292,565,844.89
经营地区
其中：
    深圳     1,150,917,238.06   648,224,605.21 1,398,911,132.11   813,111,625.01
    珠海        54,236,363.17     5,694,103.13    59,314,607.33     4,902,732.10
    泰州        60,130,685.79     8,168,330.44    92,154,615.37    26,914,061.07
    重庆        45,368,410.65     9,085,722.24    66,157,355.14    20,018,966.10
    成都       564,334,702.45   166,227,384.08   657,184,343.84   208,759,221.76
    绵阳        42,861,406.31     6,402,495.74    46,802,225.02     6,544,751.37
    南充         7,176,595.09      949,186.63      9,346,977.54     1,913,923.80
    呼和浩特     690,569,202.27   151,406,533.87   714,645,757.22   174,860,819.99
    包头        49,208,888.66     3,963,048.10    62,469,306.56     4,284,024.87
    菏泽        50,927,796.98    24,589,151.35    58,418,705.16    31,255,718.82
合计         2,715,731,289.43 1,024,710,560.79 3,165,405,025.29 1,292,565,844.89
    （3） 与履约义务相关的信息
                                      公司承      是否      公司承担的        公司提供
项         履行履约            重要的         诺转让      为主      预期将退还        的质量保
目        义务的时间            支付条款        商品的      要责      给客户的款        证类型及
                                      性质       任人        项          相关义务
      商品交付给顾客，
联                                                                   保证类质
      资产控制权转移给          现款结算             货物      否         无
营                                                                   量保证
      客户时
      商品交付给顾客，
自                                                                   保证类质
      资产控制权转移给          现款结算             货物      是         无
营                                                                   量保证
      客户时
      承租方按合同约定
租                       租赁期开始         场地使
      取得场地使用权的                                   是         无           无
赁                       前支付租金         用权
      承租期间
房     购买方按合同约定          签订商品房
                                                                    保证类质
地     取得相关商品控制          买卖合同时         商品房        是         无
                                                                    量保证
产     权时                一次性付款
酒     提供相关服务的期          预付或完成         客房及        是         无           无
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
店    间           相关服务的     餐饮服
                 当日         务
    （4） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
    无。
    （5） 重大合同变更或重大交易价格调整
    无。
         项目              本年发生额                 上年发生额
房产税                            68,547,698.20     54,548,677.38
消费税                            20,525,969.23     29,915,285.59
城市维护建设税                         9,440,180.45     11,860,766.98
土地增值税                              42,122.72      3,058,396.65
教育费附加                           4,044,581.12      5,061,225.17
地方教育费附加                         2,696,541.68      3,409,943.27
印花税                             2,180,288.89      2,464,078.52
土地使用税                           4,007,340.02      2,996,156.37
文化事业建设费                             2,377.68          4,006.05
车船使用税                               3,720.00            677.68
合计                         111,490,819.99       113,319,213.66
         项目              本年发生额                 上年发生额
折旧费                        505,966,980.11       520,456,024.58
工资                             72,790,673.64     85,376,711.80
长期待摊费用摊销                       74,758,579.42     82,190,691.30
无形资产摊销                         57,646,582.94     58,585,581.78
水电费                            60,221,358.05     57,653,927.33
社保费                            15,870,138.35     17,165,905.07
房租费【注】                         26,254,704.52     -5,577,613.46
环保清洁费                          12,730,297.97     14,293,126.94
中介服务费                           2,664,049.19     12,343,526.19
办公费                               781,475.01      1,147,592.37
维修费                             3,332,693.75      4,791,251.73
公积金                             3,384,452.16      3,634,849.65
制服费                                        -        196,708.65
福利费                             4,130,461.75      2,552,071.07
广告费                            12,794,726.73     22,650,220.86
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        项目               本年发生额                 上年发生额
物管费                            11,438,113.64     11,249,554.18
差旅费                               852,874.10      1,102,592.61
工会经费                              708,072.73        872,408.69
招待费                             1,104,773.07        846,211.70
其他税费                              536,263.25        830,453.31
装修费                             1,468,842.89        829,940.73
通讯费                               518,275.43        601,489.98
保险费                               315,240.14        244,606.43
职工教育经费                              2,256.00         19,610.35
运费                              1,290,270.30      2,753,652.47
其他                             15,561,987.01     18,027,508.69
合计                         887,124,142.15       914,838,605.00
  注：房租费上年发生额为负是因为本公司对 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款
额的减让，继续选择采用《新冠**疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方
法进行会计处理，2023 年租金减让冲减的销售费用超过简易租赁确认的租赁费用所致。
        项目               本年发生额                 上年发生额
工资                             87,253,355.58     98,123,093.58
中介服务费                          22,395,704.33     28,460,694.87
长期待摊费用摊销                       31,529,465.38     32,003,063.46
社保费                            18,495,856.73     20,701,411.47
水电费                            25,177,544.24     23,399,610.81
无形资产摊销                         19,672,232.77     19,535,617.78
折旧费                            19,919,198.62     20,591,999.37
维修费                             8,108,561.76      8,089,498.60
环保清洁费                           8,980,349.96      7,189,243.40
房租费                             1,059,017.37      2,005,552.16
公积金                             4,003,108.35      4,760,439.25
福利费                             3,453,515.71      1,561,773.78
工会经费                            1,003,953.74      1,274,341.82
办公费                               405,242.36        476,788.94
通讯费                             1,070,510.97      1,135,935.45
招待费                               746,980.48        654,048.00
差旅费                               407,812.02        481,234.21
其他税费                              320,706.32        453,351.10
职工教育经费                            171,841.79        425,736.01
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        项目               本年发生额                        上年发生额
装修费                               419,721.10                96,819.41
保险费                               397,441.07               319,395.71
物管费                             2,959,780.83             1,789,035.80
其他                              4,339,144.37             3,849,262.48
合计                         262,291,045.85              277,377,947.46
        项目               本年发生额                        上年发生额
利息费用                       324,478,223.85              359,695,983.46
减：利息收入                          9,196,308.32            11,131,465.66
加：手续费                          13,852,737.79            19,706,548.23
汇兑损失                               30,518.99                59,057.00
合计                         329,165,172.31              368,330,123.03
        产生其他收益的来源                     本年发生额             上年发生额
软件销售销项税即征即退                            2,115,970.63                 -
华强北外立面一体化改造补助                            584,660.67        584,661.00
内贸流通专项补贴                                 519,000.00        512,000.00
稳岗及就业补贴                                  235,000.44        515,346.89
下沉广场市级服务发展**专项资金（楼宇经
济）
鸿雁计划（人才引进奖励）                              31,150.98                 -
经营场所升级改造奖励                                25,000.00         25,000.00
促消费补贴                                     20,000.00      1,026,488.96
北站搬迁政策性补助                                         -     78,764,670.08
水电费补贴                                             -        397,753.50
绿色商场补贴                                            -        150,000.00
企稳补助款                                             -        110,960.00
其他                                       314,067.40        579,533.66
合计                                     3,909,850.28    82,731,414.25
              项目                       本年发生额            上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                    -     -5,229,386.45
处置交易性金融资产取得的投资收益                        -307,554.54        191,164.32
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                   2,353,057.74      2,121,265.88
交易性金融资产在持有期间的投资收益                        305,952.11      1,371,676.00
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
               项目                      本年发生额              上年发生额
合计                                     2,351,455.31      -1,545,280.25
     产生公允价值变动收益的来源                   本年发生额                上年发生额
交易性金融资产                                4,197,582.01       -1,487,200.76
按公允价值计量的投资性房地产                       -15,296,020.00       41,304,148.40
 其中：本年公允价值变动                         -15,296,020.00       41,304,148.40
合计                                   -11,098,437.99      39,816,947.64
              项目                     本年发生额                上年发生额
应收账款坏账损失                                 -87,418.12        1,245,139.44
其他应收款坏账损失                            -28,305,039.60      -39,901,140.02
合计                                   -28,392,457.72      -38,656,000.58
              项目                     本年发生额                上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                                   -       -130,866.10
商誉减值损失                               -28,024,059.49      -24,208,731.90
长期股权投资减值损失                           -76,400,655.46     -170,214,215.17
合计                                  -104,424,714.95     -194,553,813.17
              项目                     本年发生额                上年发生额
非流动资产处置收益                               444,019.60           231,914.00
其中：固定资产处置收益                             444,019.60           -89,965.52
无形资产处置收益                                            -         57,270.25
使用权资产处置收益                                           -        264,609.27
合计                                      444,019.60          231,914.00
                                                        计入本年非经常性
      项目            本年发生额           上年发生额
                                                         损益的金额
非流动资产毁损报废利
得
其中：固定资产                 82,272.10      289,217.95             82,272.10
违约金收入                  724,358.00    3,278,905.93            724,358.00
内蒙古茂业原股东对返
租损失及费用的补偿
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       计入本年非经常性
       项目          本年发生额              上年发生额
                                                        损益的金额
其他                   247,134.07          458,693.72       247,134.07
合计                91,566,503.89        4,026,817.60      91,566,503.89
     注：营业外收入较上年大幅增加主要为子公司内蒙古茂业百货（集团）有限公司
原股东对返租经营带来的损失及收购前应承担的各项费用补偿。
                                                       计入本年非经常性
       项目            本年金额               上年金额
                                                        损益的金额
非流动资产毁损报废损失           522,462.13          618,805.07      522,462.13
其中：固定资产               522,462.13          618,805.07         522,462.13
诉讼赔偿                  121,855.61        6,754,751.49         121,855.61
罚款支出                  777,722.83          232,890.12         777,722.83
违约金支出                   66,414.28       9,012,849.88          66,414.28
其他                      55,707.25          21,058.90          55,707.25
合计                  1,544,162.10      16,640,355.46       1,544,162.10
  （1） 所得税费用
            项目                    本年发生额                 上年发生额
当年所得税费用                              90,470,277.55       225,987,778.77
递延所得税费用                             -66,543,693.77      -195,765,075.65
合计                                  23,926,583.78        30,222,703.12
  （2） 会计利润与所得税费用调整过程
                   项目                                    本年发生额
本年合并利润总额                                                  53,761,604.66
按法定/适用税率计算的所得税费用                                          13,440,401.17
子公司适用不同税率的影响                                               7,131,372.65
调整以前期间所得税的影响                                                 602,182.52
非应税收入的影响                                                    -624,752.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                           2,477,407.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                   -6,266,984.37
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                              -
所得税费用                                                    23,926,583.78
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  详见本附注“五、38.其他综合收益”相关内容。
  （1） 与经营活动有关的现金
           项目                  本年发生额               上年发生额
保证金、押金                          49,333,186.66        7,926,085.49
关联方往来                              4,368,706.75      2,769,119.40
其他、代收代付联营营业款净额等                133,748,083.75      111,109,566.27
合计                             187,449,977.16      121,804,771.16
     注：保证金、押金本年发生额较上年增加主要系收到包头市公共资源交易**退
回土地保证金 4,181.00 万元。
           项目                  本年发生额               上年发生额
保证金、押金                             3,852,596.63      8,657,329.65
关联方往来                              5,746,364.56      5,692,693.89
期间费用、代收代付联营营业款净额等              262,061,935.10      356,871,152.74
合计                             271,660,896.29      371,221,176.28
     注：期间费用、代收代付联营营业款净额等较上年减少主要系本年销售费用、管
理费用和营业外支出较上年减少。
  （2） 与投资活动有关的现金
           项目                  本年发生额               上年发生额
赎回理财产品                             50,015,830.71    75,078,474.98
出售股票、分红                            56,625,293.48    11,147,227.49
处置长期资产                                285,700.00   249,421,725.99
合计                             106,926,824.19      335,647,428.46
  注：处置长期资产较上年减少主要系上年下属公司收到北站**补偿款 2.49 亿元。
           项目                  本年发生额               上年发生额
购买理财产品                             50,000,000.00    65,000,000.00
工程支出                               54,204,943.12    74,244,296.08
合计                             104,204,943.12      139,244,296.08
  （3） 与筹资活动有关的现金
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
           项目                  本年发生额            上年发生额
关联方资金拆入                        530,350,000.00   48,000,000.00
合计                             530,350,000.00   48,000,000.00
  注：关联方资金拆入较上年增加主要系本年深圳茂业商厦有限公司资金拆入增加。
           项目                  本年发生额            上年发生额
偿还关联方拆入资金                      427,040,000.00   48,000,000.00
合计                             427,040,000.00   48,000,000.00
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                          本年增加                              本年减少
 项目          年初余额                                                                                      年末余额
                                现金变动             非现金变动              现金变动             非现金变动
短期借款        911,555,633.95   1,183,000,000.00     41,273,030.57   1,261,389,437.71               -     874,439,226.81
长期借款      4,302,848,577.27     858,000,000.00    194,775,810.89   1,711,545,656.66               -   3,644,078,731.50
租赁负债      1,576,790,696.27                  -    141,041,911.25     365,796,028.48   17,351,774.42   1,334,684,804.62
应付股利            433,342.30                  -     47,879,288.14      47,063,528.74               -       1,249,101.70
资金拆借                     -     530,350,000.00      2,863,111.65     429,903,111.65               -     103,310,000.00
合计        6,791,628,249.79   2,571,350,000.00    427,833,152.50   3,815,697,763.24   17,351,774.42   5,957,761,864.63
     注：长期借款、租赁负债均包含一年内到期的非流动负债。
  （4） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
     无。
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 现金流量表补充资料
            项目                     本年金额              上年金额
净利润                                29,835,020.88     44,162,232.16
加：资产减值准备                         104,424,714.95     194,553,813.17
  信用减值损失                           28,392,457.72     38,656,000.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧                          317,298,082.23     331,090,053.61
无形资产摊销                             77,318,815.71     78,121,199.56
长期待摊费用摊销                         106,288,044.80     114,193,754.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                     -444,019.60    -78,996,584.08
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）                    440,190.03        329,587.12
公允价值变动损失（收益以“-”填列）                 11,098,437.99    -39,816,947.64
财务费用（收益以“-”填列）                   324,478,223.85     359,695,983.46
投资损失（收益以“-”填列）                     -2,351,455.31      1,545,280.25
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）               19,819,297.75     -2,236,509.77
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）            -100,998,740.10    -193,528,565.88
存货的减少（增加以“-”填列）                    10,709,294.31     33,202,609.56
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）               90,080,946.71   -123,081,324.94
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）            -171,855,832.45     -27,309,085.37
经营活动产生的现金流量净额                  1,053,121,575.98     940,539,466.89
债务转为资本                                        -                 -
一年内到期的可转换公司债券                                 -                 -
融资租入固定资产                                      -                 -
现金的年末余额                          221,260,243.46     409,764,549.65
减：现金的年初余额                        409,764,549.65     420,531,994.20
加：现金等价物的年末余额                                  -                 -
减：现金等价物的年初余额                                  -                 -
现金及现金等价物净增加额                    -188,504,306.19     -10,767,444.55
  （2） 现金和现金等价物的构成
           项目                   年末余额                 年初余额
现金                               221,260,243.46     409,764,549.65
其中：库存现金                               708,928.20      3,444,449.40
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
               项目                      年末余额                  年初余额
可随时用于支付的银行存款                            219,573,663.51      380,593,401.88
可随时用于支付的其他货币资金                              977,651.75       25,726,698.37
现金等价物                                                  -                -
其中：三个月内到期的债券投资                                         -                -
年末现金和现金等价物余额                            221,260,243.46      409,764,549.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限
                                                       -                -
制的现金和现金等价物
  （3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                           不属于现金及现金
     项目              本年金额              上年金额
                                                            等价物的理由
保证金                     257,432.02        257,786.61         特定用途
诉讼保全                 11,725,725.11      7,410,935.25         **冻结
监管资金                 13,287,367.62     12,899,314.98         特定用途
合计                   25,270,524.75     20,568,036.84            ―
  无。
  （1） 本集团作为承租方
                项目                        本年发生额              上年发生额
租赁负债利息费用                                  79,975,247.41      96,403,996.66
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                      22,892,016.40      29,174,390.22
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
赁费用（短期租赁除外）
转租使用权资产取得的收入                             213,603,301.34     194,759,904.17
与租赁相关的总现金流出                              393,109,750.37     425,819,247.65
  （2） 本集团作为出租方
                                                其中：未计入租赁收款额的
          项目                  租赁收入
                                                可变租赁付款额相关的收入
房屋租赁                           678,215,624.81               -
其他租赁                            29,334,022.65                           -
合计                             707,549,647.46                           -
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  六、 合并范围的变更
  本期新设增加成都春熙茂业酒店有限公司 1 家全资子公司，无减少子公司。成都
春熙茂业酒店有限公司注册地为四川成都。
  七、 在其他主体中的权益
  （1） 企业集团的构成
        主要                                        持股比例
                 注册   业务                           （%）           取得
  子公司名称 经营                       注册资本
                  地   性质                                         方式
         地                                       直接   间接
成商集团控股有 四 川      四川                                              设立
                    商业      1,378,417,349.00     100.00      -
限公司     成都       成都                                              取得
成商集团成都人 四 川      四川                                              设立
                    商业           20,000,000.00   100.00      -
民商场有限公司 成都       成都                                              取得
成都茂业置业有 四 川      四川                                              设立
                    商业           48,000,000.00   93.75    2.08
限公司     成都       成都                                              取得
成都人民商场
        四川       四川                                              设立
（集团）绵阳有             商业            5,000,000.00   100.00      -
        绵阳       绵阳                                              取得
限公司
成商集团绵阳茂 四 川      四川                                              设立
                      商业          5,000,000.00   100.00      -
业百货有限公司 绵阳       绵阳                                              取得
乐山市峨眉山风 四 川      四川
                      服务                                         设立
景区成商凤凰湖 峨 眉      峨眉              33,730,000.00   80.00       -
                      业                                          取得
有限公司    山        山
成商集团南充茂 四 川      四川
                      商业         20,000,000.00   100.00      -   收购
业百货有限公司 南充       南充
南充泽福商贸有 四 川      四川                                              设立
                      商业         21,500,000.00   100.00      -
限公司     南充       南充                                              取得
南充志美商贸有 四 川      四川                                              设立
                      商业          3,800,000.00   100.00      -
限公司     南充       南充                                              取得
秦皇岛茂业置业 河 北      河北
                      房地                                         设立
房地产开发有限 秦 皇      秦皇               8,000,000.00   100.00      -
                      产                                          取得
公司      岛        岛
菏泽茂业百货有 山 东      山东
                      商业          5,000,000.00   90.00       -   收购
限公司     菏泽       菏泽
深圳茂业百货有 广 东      广东
                      商业        536,869,782.51   100.00      -   收购
限公司     深圳       深圳
深圳市茂业东方
        广东       广东
时代百货有限公             商业            1,200,000.00   100.00      -   收购
        深圳       深圳
司
深圳市茂业百货 广 东      广东
                    商业            1,000,000.00   100.00      -   收购
华强北有限公司 深圳       深圳
深圳市茂业百货 广 东      广东
                    商业            1,000,000.00   100.00      -   收购
深南有限公司  深圳       深圳
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        主要                                        持股比例
            注册        业务                           （%）        取得
  子公司名称 经营                       注册资本
             地        性质                                      方式
         地                                       直接   间接
珠海市茂业百货 广 东 广 东
                      商业          4,800,000.00   100.00   -   收购
有限公司    珠海 珠海
成都市茂业仁和
        四川 四川
春天百货有限公               商业         40,000,000.00   100.00   -   收购
        成都 成都
司
成都市青羊区茂
        四川 四川
业仁和春天百货               商业        185,000,000.00   100.00   -   收购
        成都 成都
有限公司
重庆茂业百货有 重 庆 重 庆
                      商业         30,000,000.00   100.00   -   收购
限公司     市   市
重庆百福乐商贸 重 庆 重 庆
                      商业        102,481,500.00   100.00   -   收购
有限公司    市   市
泰州**百货商 江 苏 江 苏
                      商业         18,950,000.00   97.31    -   收购
店股份有限公司 泰州 泰州
内蒙古茂业百货 内 蒙 内 蒙
（集团）有限公 古 呼 古 呼       商业        170,000,000.00   85.00    -   收购
司       市   市
        内蒙 内蒙
内蒙古茂业购物
        古呼 古呼         商业        140,000,000.00   85.00    -   收购
广场有限公司
        市   市
        内蒙 内蒙
内蒙古茂业商业
        古呼 古呼         商业         10,000,000.00   85.00    -   收购
管理有限公司
        市   市
        内蒙 内蒙
包头市茂业百货
        古包 古包         商业         10,000,000.00   85.00    -   收购
有限公司
        头   头
        内蒙 内蒙
包头市茂业商业
        古包 古包         商业          3,000,000.00   85.00    -   收购
管理有限公司
        头   头
呼和浩特市茂业 内 蒙 内 蒙
                      房地
房地产开发有限 古 呼 古 呼                  30,000,000.00   85.00    -   收购
                      产
公司      市   市
呼和浩特市茂业 内 蒙 内 蒙
                      物业
物业服务有限责 古 呼 古 呼                     500,000.00   85.00    -   收购
                      服务
任公司     市   市
        内蒙 内蒙         房地
包头茂业置业有                                                       设立
        古包 古包         产开         10,000,000.00   100.00   -
限公司                                                           取得
        头   头         发
包头市茂业维多 内 蒙 内 蒙
                                                              设立
利商业管理有限 古 包 古 包       商业         10,000,000.00   100.00   -
                                                              取得
公司      头   头
深圳茂业科技零 广 东 广 东       服务                                      设立
售有限公司   深圳 深圳         业                                       取得
成都茂业酒店有 四 川 四 川       服务         10,000,000.00   100.00   -   设立
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             主要                                       持股比例
                  注册    业务                             （%）          取得
  子公司名称      经营                    注册资本
                   地    性质                                          方式
              地                                      直接   间接
限公司          成都   成都    业                                           取得
成都茂业投资有 四 川 四 川 商 务
限公司     成都 成都 服务
珠海嘉润投资有      广东   广东    商务
限公司          珠海   珠海    服务
深圳茂业创新服      广东   广东    商务                                          设立
务有限公司        深圳   深圳    服务                                          取得
成都茂业不动产      四川   四川    房地                                          设立
管理有限公司       成都   成都    产                                           取得
成都双流茂业时
             四川 四川                                                  设立
代商业管理有限            商业                   100,000.00   100.00     -
             成都 成都                                                  取得
公司
海南茂业新零售      海南   海南                                                设立
                     商业               1,000,000.00   100.00     -
有限公司         海口   海口                                                取得
成都春熙茂业酒      四川   四川                                                设立
                     商业                 500,000.00   100.00     -
店有限公司        成都   成都                                                取得
海南茂业投资有      海南   海南                                                设立
                     投资            10,000,000.00     100.00     -
限公司          海口   海口                                                取得
  （2） 重要的非全资子公司
           少数股东持        本年归属于少          本年向少数股东           年末少数股东权
 子公司名称
           股比例（%）       数股东的损益          宣告分派的股利             益余额
内蒙古茂业百
货（集团）有         15.00%    961,104.46                   -   307,300,113.60
限公司
  注：此表有关金额不含非同一控制下企业合并收购日评估增值调整的影响。
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （3） 重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                      年末余额
     子公司名称
                        流动资产          非流动资产              资产合计                 流动负债               非流动负债                 负债合计
内蒙古茂业百货（集团）
有限公司
   （续）
                                                                      年初余额
     子公司名称
                        流动资产          非流动资产              资产合计                 流动负债               非流动负债                 负债合计
内蒙古茂业百货（集团）
有限公司
   （续）
                                   本年发生额                                                        上年发生额
    子公司名称                              综合收益          经营活动现金                                                            经营活动现金
                    营业收入        净利润                                     营业收入              净利润          综合收益总额
                                        总额             流量                                                                流量
内蒙古茂业百货（集
团）有限公司
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                              持股比例（%）         对合营企业或
合营企业或联营企         主要经                                          联营企业投资
                           注册地   业务性质
   业名称           营地                            直接        间接   的会计处理方
                                                                法
深圳优依购电子商
                 深圳市       深圳市   电子商务         43.4926     -      权益法
务股份有限公司
     注：联营企业深圳优依购电子商务股份有限公司因下属参股公司股东之间的股权
纠纷案件影响自 2023 年 9 月开始处于停止经营状态。
     八、 政府补助
  本公司及其子公司本年末无按应收金额确认的政府补助。
                           本年
                     本年    计入                                         与资
                                                 本年
会计                   新增    营业    本年转入其                                产/
       年初余额                                      其他       年末余额
科目                   补助    外收    他收益金额                                收益
                                                 变动
                     金额    入金                                         相关
                            额
                                                                      与资
递延
收益
                                                                      关
合计    1,714,659.41     -     -   674,660.83          -   1,039,998.58  ―
      会计科目                   本年发生额                        上年发生额
其他收益                                  3,909,850.28            82,731,414.25
合计                                    3,909,850.28            82,731,414.25
     九、 与金融工具相关风险
     本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、
利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为**这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
     本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响**到**水平，使股东及其它权益投资者的利益**化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
  （1） 市场风险
     汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团期末期初均无外币余额，本期除
子公司成商集团控股有限公司万豪酒店分公司有少量外币结算外，本集团的业务活动
均以人民币计价结算。2024年12月31日，本集团的资产及负债均为人民币余额。
     本集团因市场利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借
款（详见本附注“五、21.短期借款”、“五、30.长期借款”及“五、32.长期应付职
工薪酬”）有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
     权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券
价值的变化而**的风险。本集团持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投
资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
     本集团持有的上市公司权益投资列示如下：
        项目               年末数              年初数
其他权益工具投资                  97,436,631.24   124,156,057.06
交易性金融资产                    7,665,223.72    21,782,641.60
合计                       105,101,854.96   145,938,698.66
上涨或下跌10%，则本集团将增加或减少其他综合收益730.77万元、公允价值变动损益
围。
  （2） 信用风险
     信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
     本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账
款等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不
存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的**重大损失。
     对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人
的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素,诸如目前
市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政
策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进
行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信
用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
  本集团应收账款中，应收营业款占应收账款比达72.94%，其他应收款中，欠款金
额前五大客户的其他应收款占本集团其他应收款总额的12.08%。
  （3） 流动风险
  流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。
  管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本集团经营需要，并**现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持适
当的授信额度，减低流动性风险。
  十、 公允价值的披露
                                 年末公允价值
                                      第三层
    项目       **层次公允价         第二层次公允价值 次公允
                                                     合计
               值计量              计量    价值计
                                        量
一、持续的公允
价值计量
（一）交易性金
融资产
量且其变动计入
当期损益的金融
资产
（1）债务工具投
                        -                -    -               -
资
（2）权益工具投
资
（3）衍生金融资
                        -                -    -               -
产
值计量且其变动
                        -                -    -               -
计入当期损益的
金融资产
（二）其他债权
                        -                -    -               -
投资
（三）其他权益
工具投资
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                  年末公允价值
                                       第三层
    项目       **层次公允价          第二层次公允价值 次公允
                                                          合计
               值计量               计量    价值计
                                         量
（四）投资性房
                         -    7,053,171,100.00   -   7,053,171,100.00
地产
                         -    2,828,608,600.00   -   2,828,608,600.00
使用权
值后转让的土地                  -                  -    -                 -
使用权
（五）生物资产                  -                  -    -                 -
持续以公允价值
计量的资产总额
（六）交易性金
                         -                  -    -                 -
融负债
持续以公允价值
                         -                  -    -                 -
计量的负债总额
二、非持续的公
允价值计量
（一）持有待售
                         -                  -    -                 -
资产
非持续以公允价
值计量的资产总                  -                  -    -                 -
额
非持续以公允价
值计量的负债总                  -                  -    -                 -
额
  **层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价
为依据确定公允价值。
及定量信息
  集团持续的第二层次公允价值计量项目为出租的投资性房地产项目，该房产可以
从房产市场获得与估价对象具有可比性的交易案例，且收益可以确定，采用市场法或
收益法进行估值。集团对不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，以所投资企业的账面净资产作为确认其
公允价值的基础，同时参考其他可能给集团带来公允值变化的其他情况。
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  及确定转换时点的政策
  本年内未发生各层级之间的转换。
  本年内使用的估值技术未发生变更。
  本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、
其他流动资产、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债和
租赁负债。本集团2024年12月31日以摊余成本计量的各项金融资产和金融负债的账面
价值与公允价值之间无重大差异。
   十一、 关联方及关联交易
     （1） 本公司的母公司情况
                                    母公司对本公     母公司对本公司
                  业务性   注册资本
母公司名称      注册地                      司的持股比例     的表决权比例
                   质    （美元）
                                      （%）        （%）
深圳茂业商厦
          广东深圳    商业     44,500 万      82.80       82.80
有限公司
  注：以上持股比例及表决权比例包含母公司深圳茂业商厦有限公司通过其子公司
包头市东正房地产开发有限公司间接持有的 1.90%的股份。
  本公司的**控制方是黄茂如先生。
     （2） 本公司的子公司情况
  子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
     （3） 本企业合营企业及联营企业情况
  本公司的合营或联营企业详见本附注“七、2.在合营企业或联营企业中的权益”
相关内容。
     （4） 其他关联方
          其他关联方名称                       与本公司关系
深圳市东方时代广场实业有限公司                     受同一实际控制人控制的企业
中兆商业市场开发（深圳）有限公司                    受同一实际控制人控制的企业
泰州茂业置业有限公司                          受同一实际控制人控制的企业
茂业数智联合信息技术（深圳）有限公司                  受同一实际控制人控制的企业
中兆投资（集团）有限公司                        受同一实际控制人控制的企业
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          其他关联方名称                     与本公司关系
深圳茂业（集团）股份有限公司                     受同一实际控制人控制的企业
崇德物业管理（深圳）有限公司                     受同一实际控制人控制的企业
深圳市茂业物业经营有限公司                      受同一实际控制人控制的企业
深圳兴华实业股份有限公司                       受同一实际控制人控制的企业
中兆投资管理有限公司                         受同一实际控制人控制的企业
深圳市茂业广告有限公司                        受同一实际控制人控制的企业
江苏茂业百货有限公司                         受同一实际控制人控制的企业
淮南茂业投资发展有限公司                       受同一实际控制人控制的企业
包头市茂业东正房地产开发有限公司                   受同一实际控制人控制的企业
安徽国润投资发展有限公司                       受同一实际控制人控制的企业
芜湖茂业置业有限公司                         受同一实际控制人控制的企业
太原茂业百货有限公司                         受同一实际控制人控制的企业
保定茂业百货有限公司                         受同一实际控制人控制的企业
无锡茂业置业有限公司                         受同一实际控制人控制的企业
保定茂业房地产开发有限公司                      受同一实际控制人控制的企业
淄博茂业商厦有限公司                         受同一实际控制人控制的企业
无锡亿百置业有限公司                         受同一实际控制人控制的企业
山西茂业置地房地产开发有限公司                    受同一实际控制人控制的企业
秦皇岛茂业百货有限公司                        受同一实际控制人控制的企业
滁州茂业投资发展有限公司                       受同一实际控制人控制的企业
济南茂业置业有限公司                         受同一实际控制人控制的企业
秦皇岛茂业房地产开发有限公司                     受同一实际控制人控制的企业
沈阳茂业时代置业有限公司                       受同一实际控制人控制的企业
深圳茂业投资控股有限公司                       受同一实际控制人控制的企业
香港茂业百货（扬州）有限公司                     受同一实际控制人控制的企业
山东省淄博茂业百货股份有限公司                    受同一实际控制人控制的企业
秦皇岛市金原商业管理有限责任公司                   受同一实际控制人控制的企业
沈阳茂业置业有限公司                         受同一实际控制人控制的企业
重庆茂业地产有限公司                         受同一实际控制人控制的企业
深圳中兆楼宇科技有限公司                       受同一实际控制人控制的企业
崇德文锦生活服务（深圳）有限公司                   受同一实际控制人控制的企业
常州茂业百货有限公司                         受同一实际控制人控制的企业
常州泰富房地产开发有限公司                      受同一实际控制人控制的企业
成都崇德投资有限公司                         受同一实际控制人控制的企业
淮安茂业置业有限公司                         受同一实际控制人控制的企业
临沂茂业百货有限公司                         受同一实际控制人控制的企业
茂业集团（**）有限公司                       受同一实际控制人控制的企业
深圳茂乐惠电子商务有限责任公司                    受同一实际控制人控制的企业
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          其他关联方名称                                   与本公司关系
深圳茂业投资有限公司                                   受同一实际控制人控制的企业
深圳市崇德租赁管理有限公司                                受同一实际控制人控制的企业
深圳兴华宾馆                                       受同一实际控制人控制的企业
沈阳茂业商业服务有限公司                                 受同一实际控制人控制的企业
茂业投资江苏有限公司                                   受同一实际控制人控制的企业
成都锦江崇德天地物业管理有限公司                             受同一实际控制人控制的企业
成都双流崇德时代物业管理有限公司                             受同一实际控制人控制的企业
深圳茂业和平商厦无锡有限公司                               受同一实际控制人控制的企业
茂业百货（**）有限公司                                        间接控股股东
茂业**控股有限公司                                          间接控股股东
深圳德茂投资企业（有限合伙）                                     公司董事投资的企业
深圳合正茂投资企业（有限合伙）                               公司董事、监事投资的企业
沈阳商业城百货有限公司                                  受实际控制人重大影响的企业
沈阳铁西百货大楼有限公司                                 受实际控制人重大影响的企业
沈阳商业城股份有限公司                                  受实际控制人重大影响的企业
华誉(深圳)环境服务有限责任公司                                   公司董事投资的企业
深圳德合永实业发展有限公司                                      公司董事投资的企业
     （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                                                   是否超过交易
            关联交                    获批的交易额
  关联方              本年发生额                            额度（如适    上年发生额
            易内容                    度（如适用）
                                                     用）
崇德物业管理
（深圳）有限公     水电费   29,229,275.35                             28,482,840.91
司
成都双流崇德时
代物业管理有限     水电费    1,355,404.44                              1,268,486.63
公司
崇德文锦生活服
务（深圳）有限     水电费    4,494,293.02                              3,662,294.12
公司
深圳茂业（集
团）股份有限公     水电费    2,199,644.76                              1,566,526.41
司
崇德物业管理
            物业服
（深圳）有限公            6,957,779.67                              6,116,187.00
            务费
司                                  14,000,000.00     是
成都双流崇德时     物业服
代物业管理有限     务费
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                          是否超过交易
             关联交                      获批的交易额
     关联方              本年发生额                                额度（如适        上年发生额
             易内容                      度（如适用）
                                                            用）
公司
崇德文锦生活服
             物业服
务（深圳）有限               1,205,617.43                                      1,072,334.41
             务费
公司
成都锦江崇德天
             物业服
地物业管理有限               1,343,311.09                                        767,738.12
             务费
公司
深圳兴华实业股      物业服
份有限公司        务费
深圳茂业商厦有      技术服
                                -                   -          -        4,251,970.77
限公司          务费
深圳茂乐惠电子
             接受劳
商务有限责任公               2,018,879.20        8,000,000.00        否         5,218,844.98
             务
司
茂业数智联合信
             接受劳
息技术（深圳）               2,291,904.37 11,000,000.00              否         4,987,795.91
             务
有限公司
深圳中兆楼宇科      接受劳
技有限公司        务
华誉（深圳）环
             接受劳
境服务有限责任               5,139,147.30        5,300,000.00        否                   -
             务
公司
成都双流崇德时
             接受劳
代物业管理有限                 43,200.00                                                 -
             务
公司
秦皇岛茂业房地      接受劳
产开发有限公司      务
深圳茂业商厦有      接受劳
限公司          务
包头市茂业东正
             接受劳
房地产开发有限                  6,403.00                                                 -
             务
公司
   合计            ―   62,624,859.58 78,400,000.00               -       65,376,803.44
           关联方              关联交易内容                 本年发生额               上年发生额
深圳茂业投资控股有限公司                  出售商品                 2,484,094.42        2,673,772.08
成都双流崇德时代物业管理有
                              出售商品                                 -     765,624.97
限公司
山西茂业置地房地产开发有限
                              提供劳务                   295,572.53          440,965.92
公司
无锡茂业置业有限公司                    提供劳务                       62,580.12       109,704.30
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       关联方             关联交易内容           本年发生额          上年发生额
秦皇岛茂业百货有限公司              提供劳务              71,621.62      96,274.67
保定茂业百货有限公司               提供劳务              76,186.77      72,593.59
淄博茂业商厦有限公司               提供劳务              63,728.82      65,528.23
太原茂业百货有限公司               提供劳务              45,515.54      47,447.51
江苏茂业百货有限公司               提供劳务              45,486.83      44,960.70
安徽国润投资发展有限公司             提供劳务              44,581.08      44,581.08
滁州茂业投资发展有限公司             提供劳务              44,581.08      44,581.08
淮南茂业投资发展有限公司             提供劳务              44,581.08      44,581.08
沈阳茂业置业有限公司               提供劳务              44,581.08      44,581.08
芜湖茂业置业有限公司               提供劳务              44,581.08      44,581.08
泰州茂业置业有限公司               提供劳务              30,007.88      36,586.95
崇德物业管理（深圳）有限公
                         提供劳务              23,229.33      29,669.43
司
保定茂业房地产开发有限公司            提供劳务               6,487.12      26,535.85
沈阳铁西百货大楼有限公司             提供劳务                      -      26,005.63
山西茂业置地房地产开发有限
                         出售商品                      -      23,877.88
公司
沈阳商业城百货有限公司              提供劳务                      -      11,145.27
茂业投资江苏有限公司               提供劳务               1,555.02      10,377.36
秦皇岛茂业房地产开发有限公
                         提供劳务                 308.77       5,012.75
司
济南茂业置业有限公司               提供劳务               1,137.36              -
沈阳茂业时代置业有限公司             提供劳务                 286.83              -
深圳茂业商厦有限公司               出售商品                      -       2,212.38
无锡亿百置业有限公司               提供劳务                      -         588.72
合计                          ―           3,430,704.36   4,711,789.59
  （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
              受托
受托方   委托方名                       受托终止   托管收益定价依        本年确认的托
              资产   受托起始日
名称      称                         日        据            管收益
              类型
茂业商   山西茂业                              托管门店每年净
              零售                 解决同业
业股份   置地房地                              利润的 5%，托管
              门店   2020.01.02    竞争之日                    710,635.92
有限公   产开发有                              费用总金额不超
              管理                   起
司     限公司                               过 3200 万元
茂业商   秦皇岛茂                              托管门店每年净
              零售                 解决同业
业股份   业房地产                              利润的 5%，托管
              门店   2020.01.02    竞争之日                    354,698.41
有限公   开发有限                              费用总金额不超
              管理                   起
司     公司                                过 3200 万元
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
              受托
受托方    委托方名                      受托终止     托管收益定价依     本年确认的托
              资产   受托起始日
名称       称                        日          据         管收益
              类型
茂业商                                       托管门店每年净
       无锡茂业   零售                 解决同业
业股份                                       利润的 5%，托管
       置业有限   门店   2020.01.02    竞争之日                   272,349.42
有限公                                       费用总金额不超
       公司     管理                   起
司                                         过 3200 万元
茂业商                                       托管门店每年净
       淄博茂业   零售                 解决同业
业股份                                       利润的 5%，托管
       商厦有限   门店   2020.01.02    竞争之日                    24,285.53
有限公                                       费用总金额不超
       公司     管理                   起
司                                         过 3200 万元
茂业商    香港茂业                               托管门店每年净
              零售                 解决同业
业股份    百货（扬                               利润的 5%，托管
              门店   2020.01.02    竞争之日                     1,462.74
有限公    州）有限                               费用总金额不超
              管理                   起
司      公司                                 过 3200 万元
茂业商                                       托管门店每年净
       无锡亿百   零售                 解决同业
业股份                                       利润的 5%，托管
       置业有限   门店   2024.01.01    竞争之日                     5,227.32
有限公                                       费用总金额不超
       公司     管理                   起
司                                         过 3200 万元
茂业商    包头市茂                               托管门店每年净
              零售                 解决同业
业股份    业东正房                               利润的 5%，托管
              门店   2021.01.01    竞争之日                     4,584.90
有限公    地产开发                               费用总金额不超
              管理                   起
司      有限公司                               过 3200 万元
茂业商    常州泰富                               托管门店每年净
              零售                 解决同业
业股份    房地产开                               利润的 5%，托管
              门店   2024.01.01    竞争之日                    34,143.19
有限公    发有限公                               费用总金额不超
              管理                   起
司      司                                  过 3200 万元
茂业商    深圳茂业                               托管门店每年净
              零售                 解决同业
业股份    和平商厦                               利润的 5%，托管
              门店   2024.01.01    竞争之日                     8,062.21
有限公    无锡有限                               费用总金额不超
              管理                   起
司      公司                                 过 3200 万元
茂业商                                       托管门店每年净
       济南茂业   零售                 解决同业
业股份                                       利润的 5%，托管
       置业有限   门店   2020.01.02    竞争之日                    29,132.29
有限公                                       费用总金额不超
       公司     管理                   起
司                                         过 3200 万元
合计      ―      ―      ―               ―         ―     1,444,581.93
  本集团与茂业商厦签署《企业委托经营管理协议》，受托管理茂业商厦下辖的现
有 16 家百货和购物**门店（见上表，以总公司名义披露），托管期限自 2020 年 1
月 2 日起至同业竞争已解决之日截止。托管金额为托管门店每年净利润的 5%，合计托
管总金额不超过 3,200.00 万元。本集团与茂业商厦本年新签订 10 家百货和购物**
门店托管业务。
  无。
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （3） 关联租赁情况
   承租方名称        租赁资产种类    本年确认的租赁收入             上年确认的租赁收入
崇德物业管理（深圳）
                   房屋           2,218,967.23       2,631,259.54
有限公司
成都锦江崇德天地物业
                   房屋              571,428.59        285,714.30
管理有限公司
合计                 ―            2,790,395.82       2,916,973.84
    茂业商业股份有限公司财务报表附注
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                          未纳入租赁负债
               简化处理的短期租赁和低价值资             计量的可变租赁
          租赁                                                  支付的租金                     承担的租赁负债利息支出                        增加的使用权资产
                产租赁的租金费用（如适用）              付款额（如适
 出租方名称    资产
                                             用）
          种类
                                          本年发 上年发
               本年发生额        上年发生额                    本年发生额            上年发生额            本年发生额           上年发生额           本年发生额          上年发生额
                                          生额   生额
深圳市东方时代
广场实业有限公   房屋    94,799.95            -      -   -    75,891,288.00    75,891,288.00   27,591,147.87   29,963,214.26              -              -
司
深圳茂业（集
团）股份有限公   房屋           -             -      -   -    23,732,108.96    26,541,716.96    6,941,028.82    7,913,693.63   13,499,385.34   1,091,140.86
司
中兆投资（集
          房屋           -             -      -   -    19,790,361.60    19,790,361.60    6,930,975.70    7,525,695.96              -              -
团）有限公司
重庆茂业地产有
          房屋           -             -      -   -    20,000,000.00    19,113,007.20    9,545,970.87   10,719,614.76              -              -
限公司
深圳市茂业物业
          房屋           -             -      -   -     7,565,155.20     7,565,155.20    2,750,399.03    2,986,400.16              -              -
经营有限公司
深圳兴华实业股
          房屋    67,200.00    151,200.00     -   -        67,200.00       151,200.00              -               -               -              -
份有限公司
深圳茂业商厦有
          房屋           -             -      -   -        23,506.20        31,341.60       13,628.46       14,453.88              -              -
限公司
深圳市茂业广告
          房屋           -             -      -   -        15,967.80        21,290.40       8,127.39        8,824.77               -              -
有限公司
中兆投资管理有
          房屋           -             -      -   -        12,912.00        19,368.00       7,041.46        7,645.66               -              -
限公司
合计        ―    161,999.95    151,200.00     -   -   147,098,499.76   149,124,728.96   53,788,319.60   59,139,543.08   13,499,385.34   1,091,140.86
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
           出租方                             预付租金余额
深圳茂业（集团）股份有限公司                                         23,732,108.96
深圳市东方时代广场实业有限公司                                        75,891,288.00
深圳市茂业物业经营有限公司                                              7,565,155.20
中兆投资（集团）有限公司                                           19,790,361.60
重庆茂业地产有限公司                                             20,000,000.00
合计                                                    146,978,913.76
  （4） 关联担保情况
  无。
                        担保金额                                 担保是否已
        担保方名称                       担保起始日       担保到期日
                        （万元）                                 经履行完毕
深圳茂业商厦有限公司、黄茂如、张
静【注 1】
深圳茂业商厦有限公司、黄茂如、张
静【注 2】
深圳茂业投资控股有限公司、深圳茂
业（集团）股份有限公司【注 3】
深圳茂业商厦有限公司【注 4】         39,500.00   2021-4-26   2027-6-28        是
黄茂如、张静、深圳茂业商厦有限公
司、中兆投资(集团)有限公司【注 5】
     【注 1】深圳茂业商厦有限公司、黄茂如、张静为深圳茂业百货有限公司在广发银
行股份有限公司深圳分行**提供连带责任保证。该担保的主合同借款已于 2024 年 9
月 2 日还清，上述连带责任担保义务自主合同借款偿付义务履行完毕之日解除。
     【注 2】深圳茂业商厦有限公司、黄茂如、张静为深圳茂业百货有限公司在广发银
行股份有限公司深圳分行**提供连带责任保证。
     【注 3】深圳茂业投资控股有限公司、深圳茂业（集团）股份有限公司为深圳茂业
百货有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行**提供**额连带责任保
证。
     【注 4】深圳茂业商厦有限公司为茂业商业股份有限公司在**进出口银行四川省
分行**提供**额连带责任保证。该担保的主合同借款已于 2024 年 7 月 26 日还清，
上述连带责任担保义务自主合同借款偿付义务履行完毕之日解除。
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  【注 5】黄茂如、张静、深圳茂业商厦有限公司、深圳茂业（集团）股份有限公司、
中兆投资（集团）有限公司为深圳茂业百货有限公司在兴业银行股份有限公司深圳分
行**提供**额连带责任保证。
  （5） 关联方资金拆借
  关联方名称          拆借金额            起始日            到期日           备注
拆入
深圳茂业商厦有限                                                    截止年末已归
公司                                                          还**本金
深圳茂业商厦有限                                                    截止年末已归
公司                                                          还**本金
深圳茂业商厦有限                                                    截止年末已归
公司                                                          还**本金
深圳茂业商厦有限                                                    截止年末已归
公司                                                          还**本金
深圳茂业商厦有限                                                    截止年末已归
公司                                                          还**本金
深圳茂业商厦有限                                                    截止年末已归
公司                                                          还**本金
深圳茂业商厦有限                                                    截止年末已归
公司                                                          还**本金
深圳茂业商厦有限                                                    截止年末已归
公司                                                          还**本金
深圳茂业商厦有限                                                    截止年末已归
公司                                                          还**本金
深圳茂业商厦有限                                                    截止年末未归
公司                                                          还
合计           530,350,000.00           ―           ―            ―
  注：拆入资金按年利率 5.5%计息，资金利息合计 2,971,866.85 元。
  （6） 关联方资产转让、债务重组情况
  无。
  （7） 关键管理人员薪酬
        项目名称                      本年发生额                    上年发生额
薪酬合计                                      584.96 万元          490.05 万元
  （8） 其他关联交易
  本公司实际控制人黄茂如先生为深圳茂业（集团）股份有限公司实际控制人，深
圳茂业（集团）股份有限公司为本公司关联法人。
合同》，深圳茂业（集团）股份有限公司许可公司在《注册商标使用许可合同》的有
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
效期内（2018 年 5 月 14 日起至 2028 年 5 月 13 日）无偿使用其拥有的注册号为
  （1） 应收项目
项目                       年末余额                            年初余额
       关联方
名称                账面余额            坏账准备            账面余额          坏账准备
     崇德物业管理
应收
     （深圳）有限       279,529.25          4,724.05   1,410,558.42   23,838.44
账款
     公司
应收   保定茂业百货
账款   有限公司
应收   滁州茂业投资
账款   发展有限公司
应收   泰州茂业置业
账款   有限公司
     成都双流崇德
应收
     时代物业管理                -                -     864,140.77    14,603.98
账款
     有限公司
应收   沈阳茂业时代
账款   置业有限公司
     山西茂业置地
应收
     房地产开发有         3,429.28            57.95              -           -
账款
     限公司
应收   秦皇岛茂业百
账款   货有限公司
应收   沈阳铁西百货
账款   大楼有限公司
应收   芜湖茂业置业
                           -                -       3,938.00       66.55
账款   有限公司
应收   淮南茂业投资
账款   发展有限公司
应收   江苏茂业百货
账款   有限公司
应收   沈阳茂业置业
                           -                -       3,938.00       66.55
账款   有限公司
应收   太原茂业百货
账款   有限公司
     崇德物业管理
预付
     （深圳）有限                -                -    1,858,938.11          -
账款
     公司
其他   深圳茂业和平
应收   商厦无锡有限         8,545.94           254.67              -           -
款    公司
其他   深圳市东方时     12,248,547.85               - 12,248,548.00            -
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       年末余额                             年初余额
       关联方
名称                账面余额            坏账准备             账面余额          坏账准备
应收   代广场实业有
款    限公司
其他   中兆商业市场
应收   开发（深圳）      7,014,059.80   7,014,059.80      7,014,059.80 7,014,059.80
款    有限公司
其他   山西茂业置地
应收   房地产开发有        753,274.08         22,447.57   2,518,197.92    75,042.29
款    限公司
其他   深圳茂业（集
应收   团）股份有限      2,131,940.82         34,689.84   2,443,944.82           -
款    公司
其他   秦皇岛茂业房
应收   地产开发有限        375,980.31         11,204.21   1,467,397.13    43,728.43
款    公司
其他   深圳市茂业物
应收   业经营有限公      1,260,859.20         37,573.60   1,260,859.20           -
款    司
其他
     无锡茂业置业
应收                 175,573.58          5,232.09    838,140.05     25,376.08
     有限公司
款
其他
     淄博茂业商厦
应收                 25,742.66            767.14     324,977.77      9,684.33
     有限公司
款
其他   成都锦江崇德
应收   天地物业管理                -                 -     300,000.00      8,940.00
款    有限公司
其他
     重庆茂业地产
应收                 184,433.20                -     184,433.20            -
     有限公司
款
其他
     济南茂业置业
应收                 30,880.23            920.23     134,689.07      4,013.73
     有限公司
款
其他
     保定茂业百货
应收              13,085,330.78     386,084.19        72,941.78      2,173.67
     有限公司
款
其他   香港茂业百货
应收   （扬州）有限         1,550.50             46.20      35,173.84      1,048.18
款    公司
其他
     中兆投资管理
应收                         -                 -       4,999.58         97.91
     有限公司
款
其他
     深圳市茂业广
应收                         -                 -       3,012.31         36.90
     告有限公司
款
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       年末余额                               年初余额
       关联方
名称                账面余额            坏账准备                账面余额             坏账准备
其他   包头市茂业东
应收   正房地产开发         4,859.99            144.83                   -             -
款    有限公司
其他   常州泰富房地
应收   产开发有限公        36,191.78           1,078.52                  -             -
款    司
其他   崇德物业管理
应收   （深圳）有限        948,293.75         28,259.15                  -             -
款    公司
其他
     太原茂业百货
应收               3,256,340.85         97,038.96                  -             -
     有限公司
款
其他
     泰州茂业置业
应收                 16,223.51            483.46                   -             -
     有限公司
款
其他
     无锡亿百置业
应收                  5,540.96            165.12                   -             -
     有限公司
款
其他
     秦皇岛茂业百
应收               5,300,086.57     157,942.58                     -             -
     货有限公司
款
合计       ―      47,171,158.29 7,803,578.80 33,017,611.45 7,223,194.66
  （2） 应付项目
项目名称              关联方                        年末账面余额                  年初账面余额
应付账款     深圳茂业（集团）股份有限公司                           9,704,094.97       7,499,550.21
应付账款     深圳中兆楼宇科技有限公司                             3,456,948.74       3,366,984.59
         茂业数智联合信息技术（深圳）有
应付账款                                              1,196,339.27       1,195,123.48
         限公司
         成都锦江崇德天地物业管理有限公
应付账款                                                368,658.12          73,731.60
         司
应付账款     深圳茂业商厦有限公司                                  31,526.40          40,601.60
应付账款     深圳市茂业广告有限公司                                 21,290.40          21,290.40
应付账款     中兆投资管理有限公司                                  19,368.00          19,368.00
         成都双流崇德时代物业管理有限公
应付账款                                              1,364,266.96          14,149.10
         司
应付账款     淄博茂业商厦有限公司                                     141.62                 -
应付账款     包头市茂业天地商业管理有限公司                            598,787.00                 -
应付账款     重庆茂业地产有限公司                           12,765,155.20                    -
应付账款     秦皇岛茂业房地产开发有限公司                                      -           5,180.00
应付账款     崇德物业管理（深圳）有限公司                       16,869,402.66                    -
应付账款     深圳茂乐惠电子商务有限责任公司                          1,632,271.01                 -
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称                 关联方               年末账面余额           年初账面余额
其他应付款       中兆投资（集团）有限公司                 6,604,194.10    6,586,037.80
其他应付款       中兆投资管理有限公司                       1,456.42               -
其他应付款       深圳茂业商厦有限公司                 103,130,623.59    3,035,651.70
其他应付款       深圳市茂业广告有限公司                      2,310.29               -
其他应付款       泰州茂业置业有限公司                              -       33,948.44
其他应付款       崇德物业管理（深圳）有限公司                          -       27,182.17
其他应付款       包头市茂业天地商业管理有限公司                 11,106.51               -
其他应付款       沈阳商业城百货有限公司                     10,000.00       20,000.00
            成都锦江崇德天地物业管理有限公
其他应付款                                    1,100,720.75               -
            司
            成都双流崇德时代物业管理有限公
其他应付款                                       13,133.19               -
            司
合计                 ―                   158,901,795.20   21,938,799.09
     无与关联方承诺相关事项。
     无其他与关联方相关的事项。
     十二、 承诺及或有事项
委托
   受托方 委托资 委托   委托                                      本年确认的
方名                                   托管费定价依据
    名称 产类型 起始日 终止日                                       托管费
 称
                               酒店营业总收入的百分之零
                               点二五（0.25%）
                        持续到    2、基本使用费
      万豪国
                        开业日    酒店营业总收入的百分之二
      际集团
                        发生之    点二五（2.25%）作为 JW 万
      全资子
                        财政年    豪商标的基本使用费。
茂业    公司香
            成都盐 2013 度截止       3、**服务的开支和费用
商业    港豪华
            市口 JW 年 8 月 后的第    酒店营业总收入的百分之一
股份    酒店                                                10,412,909.18
            万豪酒 30 日 二十五       点五（1.5%）作为与**广
有限    （中
            店           （25）   告、营销、促销与销售计划
公司    国）国
                        个完整    相关的开支和费用支付给全
      际管理
                        的财政    球酒店许可公司。由全球酒
      有限公
                        年度到    店许可公司提供的与其他国
      司
                        期。     际服务相关的开支和费用须
                               按公平合理和不歧视的基
                               数，分摊给享受服务的万豪
                               酒店系统酒店。
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
委托
   受托方 委托资 委托   委托                                        本年确认的
方名                                  托管费定价依据
    名称 产类型 起始日 终止日                                         托管费
 称
                           酒店经营利润的百分之五
                           （5%）将作为 JW 万豪商标的
                           奖励使用费支付给全球酒店
                           许可公司。
  于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。
   十三、 资产负债表日后事项
  于本财务报表签发日，本集团并无须作披露的重要资产负债表日后事项。
   十四、 其他重要事项
  （1）追溯重述法
  对茂业商业合并财务报表项目的影响
                                受影响的各个比较
       会计差错更正的内容                                         累积影响数
                                期间报表项目名称
本 年 度 发 现 联 营 企 业 优 依 购 2023 、 长期股权投资                    -32,200,100.00
对前期确认的长期股权投资的投资收益和
资产减值进行重新确认、计量并追溯重述 未分配利润                                 -26,638,225.00
  （2）追溯调整前期比较数据说明
      影响项目                          （2023 年 1-12 月）
                     调整前                  调整数              调整后
资产负债表：
长期股权投资             108,600,755.46     -32,200,100.00      76,400,655.46
递延所得税资产            540,002,946.51       5,561,875.00     545,564,821.51
未分配利润            2,441,720,609.03     -26,638,225.00   2,415,082,384.03
利润表：
投资收益                -1,523,380.25         -21,900.00      -1,545,280.25
 其中：对联营企业和
                    -5,207,486.45         -21,900.00      -5,229,386.45
合营企业的投资收益
资产减值损失            -194,421,913.17        -131,900.00    -194,553,813.17
所得税费用               30,255,678.12         -32,975.00      30,222,703.12
净利润                 44,283,057.16        -120,825.00      44,162,232.16
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （续表）
      影响项目
                       调整前                  调整数               调整后
资产负债表：
长期股权投资               283,890,557.08      -32,046,300.00     251,844,257.08
递延所得税资产              160,119,193.57        5,528,900.00     165,648,093.57
未分配利润              2,658,080,556.81      -26,517,400.00   2,631,563,156.81
      影响项目                            （2023 年 1-12 月）
                       调整前                 调整数                调整后
资产负债表：
长期股权投资            5,562,774,460.24     -32,200,100.00     5,530,574,360.24
递延所得税资产              86,973,727.53       5,561,875.00        92,535,602.53
未分配利润               505,962,361.81     -26,638,225.00       479,324,136.81
利润表：
投资收益                 -2,538,891.27         -21,900.00        -2,560,791.27
 其中：对联营企业和
                     -5,207,486.45         -21,900.00        -5,229,386.45
合营企业的投资收益
资产减值损失             -170,082,315.17        -131,900.00      -170,214,215.17
所得税费用               -59,446,643.08         -32,975.00       -59,479,618.08
净利润                -177,600,714.09        -120,825.00      -177,721,539.09
  （续表）
    影响项目
                     调整前                   调整数                调整后
资产负债表：
长期股权投资            5,737,264,261.86      -32,046,300.00    5,705,217,961.86
递延所得税资产              40,827,230.84        5,528,900.00       46,356,130.84
未分配利润               950,672,480.79      -26,517,400.00      924,155,080.79
  （1） 报告分部的确定依据与会计政策
  本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度并结合所在区域为依据确定经营
分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组
成部分：该组成部分能够在日常经营活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 本年度报告分部的财务信息
   项目             西南                  华南                 西北                泰州              分部间抵消                  合计
营业收入           777,652,028.45    1,237,382,116.95    739,778,090.93    60,130,685.79       99,211,632.69     2,715,731,289.43
其中：对**易
收入
分部间交易收入         66,983,116.97       32,228,515.72                 -                -        99,211,632.69                   -
分部费用           800,584,358.10    1,045,491,590.73    797,445,158.15    43,618,838.72        72,358,204.61    2,614,781,741.09
其中：折旧费和
摊销费
其他重大的非现
                            -                   -                 -                -                   -                    -
金费用
分部间利息费用                     -                   -                  -                -                   -                   -
其他收益               799,203.50        2,840,373.06         216,938.72        53,335.00                   -        3,909,850.28
投资收益            42,297,909.91           15,830.71         400,000.11                -       40,362,285.42        2,351,455.31
公允价值变动损
               -14,976,037.99                   -       3,877,600.00               -                   -       -11,098,437.99
益
信用减值损失          -6,724,863.67      -10,107,865.90      -8,263,515.44      -125,166.58        3,171,046.13      -28,392,457.72
资产减值损失         -88,188,986.34                   -                  -                -       16,235,728.61     -104,424,714.95
资产处置收益             567,440.30                   -         124,287.34                -          247,708.04          444,019.60
营业利润           -89,157,663.94      184,638,864.09     -61,311,756.49    16,440,015.49       86,870,196.28      -36,260,737.13
资产总额        22,157,271,211.08   10,053,677,389.42   7,878,964,738.23   809,799,008.29   22,727,490,419.02   18,172,221,928.00
负债总额        14,782,390,537.47    7,436,687,217.26   3,736,789,106.21   611,631,643.78   17,445,890,786.34    9,121,607,718.38
  注：1）菏泽茂业属于成商集团控股有限公司，故列示于西南区，不单独按其地理区域进行列示。
     ①资产总额：扣除递延所得税资产合计金额
     ②负债总额：扣除递延所得税负债合计金额
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 关于投资内蒙古包头市东河区的商业综合体开发项目的事项
资的议案》，同意公司以自有或自筹资金投资内蒙古包头市东河区的商业综合体开发
项目，投资金额预计不超过 120,000.00 万元（含土地、建造等所有开发成本）。同时，
董事会同意授权公司董事长及经营管理层在董事会审批权限范围内参与土地使用权的
竞买、签署相关投资协议或文件等，超过上述投资金额的部分，须根据相关规则重新
提请公司董事会或股东大会审议和批准。截止本报告披露日，公司及全资子公司包头
茂业置业有限公司已与包头市东河区人民政府以及包头市东河区城市基础设施投资开
发有限公司签署《合作协议书》及相关补充协议，就该投资项目涉及的**和土地整
理等事宜进行约定。公司已对外支付 34,800.00 万元**款，项目的相关工作仍在推
进过程中。
  十五、 母公司财务报表主要项目注释
          项目              年末余额              年初余额
应收利息（内容详见 1.1）              88,239,277.11      67,303,982.70
应收股利（内容详见 1.2）             773,473,114.23     733,110,828.81
其他应收款（内容详见 1.3）          1,518,396,568.61   1,768,421,174.33
合计                       2,380,108,959.95   2,568,835,985.84
  （1） 应收利息分类
          项目               年末余额              年初余额
关联方借款                       88,239,277.11      67,303,982.70
合计                          88,239,277.11     67,303,982.70
  （1） 应收股利分类
     项目（或被投资单位）            年末余额              年初余额
深圳市茂业百货华强北有限公司             543,109,618.81     543,109,618.81
深圳茂业百货有限公司                 100,000,000.00     100,000,000.00
泰州**百货商店股份有限公司              40,362,285.42                  -
成商集团控股有限公司                  50,000,000.00      50,000,000.00
珠海市茂业百货有限公司                 40,000,000.00      40,000,000.00
中原百货集团股份有限公司                     1,210.00           1,210.00
合计                         773,473,114.23    733,110,828.81
  （2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                        是否发生减
     投资单位              年末余额                 账龄             未收回原因        值及其判断
                                                                          依据
深圳市茂业百货华                                              子公司根据资金           否、公司正
强北有限公司                                                计划，暂未支付           常运营
深圳茂业百货有限                                              子公司根据资金           否、公司正
公司                                                    计划，暂未支付           常运营
成商集团控股有限                                              子公司根据资金           否、公司正
公司                                                    计划，暂未支付           常运营
珠海市茂业百货有                                              子公司根据资金           否、公司正
限公司                                                   计划，暂未支付           常运营
合计                 733,109,618.81            ―           ―                 ―
   （1） 其他应收款按款项性质分类
         款项性质                     年末账面余额                        年初账面余额
关联往来款                                 1,517,350,643.97           1,767,376,659.23
保证金押金                                       1,170,649.24                  29,940.00
其他                                               80,340.00             1,242,185.84
合计                                  1,518,601,633.21             1,768,648,785.07
   （2） 其他应收款按账龄列示
           账龄                     年末账面余额                        年初账面余额
合计                                    1,518,601,633.21           1,768,648,785.07
   （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                          **阶段             第二阶段              第三阶段
                                         整个存续期预              整个存续期
        坏账准备            未来 12 个月          期信用损失              预期信用损         合计
                        预期信用损失           （未发生信用              失（已发生
                                            减值）              信用减值）
--转入第二阶段                          -                    -           -              -
--转入第三阶段                          -                    -           -              -
--转回第二阶段                          -                    -           -              -
--转回**阶段                          -                    -           -              -
本年计提                      -22,546.14                   -           -     -22,546.14
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                            **阶段           第二阶段          第三阶段
                                         整个存续期预          整个存续期
        坏账准备               未来 12 个月       期信用损失          预期信用损                 合计
                           预期信用损失        （未发生信用          失（已发生
                                            减值）          信用减值）
本年转回                                -           -             -                     -
本年转销                                -               -             -                 -
本年核销                                -               -             -                 -
其他变动                                -               -             -                 -
   （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                         本年变动金额
   类别         年初余额                        收回或  转销或                其       年末余额
                               计提
                                          转回    核销                他
按组合计提
坏账准备的         227,610.74    -22,546.14          -            -     -     205,064.60
其他应收款
合计           227,610.74     -22,546.14          -            -     -     205,064.60
   （5） 本年度实际核销的其他应收
   无。
   （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                 占其他应收
                                                                               坏账准
                     款项性                                         款年末余额
     单位名称                           年末余额                账龄                     备年末
                      质                                          合计数的比
                                                                               余额
                                                                  例（%）
泰州**百货商店股份
                     往来款           418,049,630.83 1 年以内                27.53        -
有限公司
成都茂业置业有限公司           往来款           352,017,474.54 1 年以内                23.18        -
内蒙古茂业商业管理有
                     往来款           185,126,769.02 1 年以内                12.19        -
限公司
包头茂业置业有限公司           往来款           116,693,571.77 1 年以内                 7.68        -
重庆茂业百货有限公司           往来款           115,281,351.82 1 年以内                 7.59        -
合计                    ―          1,187,168,797.98       ―              78.17        -
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                       年末余额                                                     年初余额
       项目
                    账面余额              减值准备                账面价值               账面余额               减值准备             账面价值
对子公司投资           5,454,173,704.78                -   5,454,173,704.78   5,454,173,704.78                  -   5,454,173,704.78
对联营、合营企业投资         284,682,795.69   284,682,795.69                  -     284,682,795.69   208,282,140.23        76,400,655.46
合计               5,738,856,500.47   284,682,795.69   5,454,173,704.78   5,738,856,500.47   208,282,140.23     5,530,574,360.24
  （1） 对子公司投资
                                    减值准                         本年增减变动                                                 减值准
     被投资单位         年初余额             备年初                                      计提减值                      年末余额            备年末
                                     余额       追加投资              减少投资                       其他                           余额
                                                                              准备
内蒙古茂业百货（集
团）有限公司
成商集团控股有限公
司
深圳茂业百货有限公
司
深圳市茂业东方时代
百货有限公司
深圳市茂业百货华强
北有限公司
泰州**百货商店股
份有限公司
珠海市茂业百货有限
公司
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                    减值准                       本年增减变动                                            减值准
   被投资单位           年初余额             备年初                                   计提减值                  年末余额            备年末
                                     余额    追加投资               减少投资                  其他                           余额
                                                                           准备
重庆茂业百货有限公
司
成都茂业置业有限公
司
深圳市茂业百货深南
有限公司
乐山市峨眉山风景区
成商凤凰湖有限公司
成商集团成都人民商
场有限公司
深圳茂业科技零售有
限公司
秦皇岛茂业置业房地
产开发有限公司
合计               5,454,173,704.78     -             -                -          -        -   5,454,173,704.78     -
  （2） 对联营、合营企业投资
                                                                本年增减变动
                                                                           宣告
                                                                其他         发放
     被投资                    减值准备年初                  权益法下确            其他                            账面价     减值准备年末
                账面价值                      追加   减少               综合         现金                  其
     单位                       余额                    认的投资             权益          计提减值准备             值        余额
                                          投资   投资               收益         股利                  他
                                                     损益              变动
                                                                调整         或利
                                                                            润
茂业商业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                     本年增减变动
                                                                                  宣告
      被投资                      减值准备年初                                其他           发放                     账面价   减值准备年末
                                                        权益法下确             其他
                    账面价值                   追加     减少                 综合           现金                 其
      单位                         余额                     认的投资              权益           计提减值准备             值      余额
                                           投资     投资                 收益           股利                 他
                                                         损益               变动
                                                                     调整           或利
                                                                                   润
一、联营企业
深圳优依购电子商务股份
有限公司
合计          76,400,655.46 208,282,140.23      -     -            -    -       -    - 76,400,655.46   -     - 284,682,795.69
   可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
  项目          账面价值            可收回金额         减值金额            公允价值和处置费用的确定方式                  关键参数         关键参数的确定依据
深圳优依购
电子商务股         76,400,655.46           -    76,400,655.46             资产基础法                     ―               ―
份有限公司
合计            76,400,655.46           -    76,400,655.46                  ―                    ―               ―
    茂业商业股份有限公司财务报表附注
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （1） 营业收入和营业成本情况
                    本年发生额                           上年发生额
     项目
                   收入          成本              收入             成本
主营业务           2,204,187.74          -    37,932,449.89   36,702,010.89
其他业务          62,486,149.30          -    72,771,364.90               -
合计            64,690,337.04          -   110,703,814.79   36,702,010.89
    （2） 营业收入和营业成本分解信息
                    本年发生额                           上年发生额
    合同分类
               营业收入           营业成本          营业收入            营业成本
业务类型
    其中：
   租赁          2,204,187.74          -     1,132,924.83               -
   地产酒店
   及其他
经营地区
    其中：
     成都       64,690,337.04          -   110,703,814.79   36,702,010.89
合计            64,690,337.04          -   110,703,814.79   36,702,010.89
    （3） 与履约义务相关的信息
                               公司承        是否      公司承担      公司提供的
项     履行履约义务的时      重要的支付      诺转让        为主      的预期将      质量保证类
目         间          条款        商品的        要责      退还给客      型及相关义
                                性质        任人      户的款项        务
房    购买方按合同约定 签订商品房
                                                            保证类质量
地    取得相关商品控制 买卖合同时            商品房         是         无
                                                              保证
产    权时       一次性付款
              预付或完成            客房及
酒    提供相关服务的期
              相关服务的            餐饮服         是         无          无
店    间
              当日               务
    （4） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
    无。
    （5） 重大合同变更或重大交易价格调整
     无。
              项目                      本年发生额               上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益                           40,362,285.42                -
 茂业商业股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          项目                  本年发生额              上年发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益                   305,952.00    1,371,676.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益                 -323,385.25        112,689.34
处置长期股权投资产生的投资收益                             -      -532,036.04
权益法核算的长期股权投资收益                              -    -5,229,386.45
合计                             42,297,909.91     -2,560,791.27
 茂业商业股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  财务报表补充资料
        项目                      本年金额           说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产
减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
                                             主要为软件销售销项
营业务密切相关、符合**政策规定、按
照确定的标准享有、对公司损益产生持续
                                             通专项补贴等
影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
                                             主要为持有金融资产
值业务外，非金融企业持有金融资产和金
融负债产生的公允价值变动损益以及处置
                                             损益和股票分红收益
金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
委托他人投资或管理资产的损益                             -
对外委托**取得的损益                                -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生
的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单                         -
位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益                                 -
债务重组损益                                     -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一
次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期
损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的
股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之
后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的                         -
损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
                              -15,296,020.00
房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益                           -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生                           子公司案件诉讼计提
                                 -502,676.21
的损益                                          的预计负债
                                             受托管理深圳茂业商
受托经营取得的托管费收入                    1,444,581.93 厦有限公司下属门店
                                             托管收益