上海复星医药（集团）股份有限公司
关于上海复星高科技集团财务有限公司的风险持续评估报告
根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 5 号―交易与关联交易》的要
求，上海复星医药（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验上海复星
高科技集团财务有限公司（以下简称“复星财务公司”）的《金融许可证》
《营业执
照》等证件资料，并查阅复星财务公司截至 2024 年 12 月 31 日未经审计的管理层报
表对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、复星财务公司的基本情况
复星财务公司于 2011 年 6 月经**银行业监督管理委员会（现为“**金融监
督管理总局”）批准成立，并于 2011 年 7 月在上海市普陀区完成工商注册，同年 12
月正式开业。截至 2024 年 12 月 31 日，复星财务公司的股权结构如下：
单位：人民币 万元
序号 股东全称 出资金额 出资比例
合计 150,000 100%
根据复星财务公司《金融许可证》，截至 2024 年 12 月 31 日，复星财务公司的
业务范围为：
（一）吸收成员单位存款；
（二）办理成员单位**；
（三）办理成员单
位票据贴现；
（四）办理成员单位资金结算与收付；
（五）提供成员单位委托**、债
券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；
（六）从事同业拆借；
（七）办理成员单位票据承兑；
（八）办理成员单位产品消费信贷；
（九）从事固定收
益类有价证券投资；（十）**金融监督管理总局批准的其他业务。
二、复星财务公司内部控制的基本情况
(一）控制环境
复星财务公司已按照《上海复星高科技集团财务有限公司章程》
（以下简称“《复
星财务公司章程》”）的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、
监事会和监事、**管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了其股东
会、董事会、监事会和经营管理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理
结构。截至 2024 年 12 月 31 日，复星财务公司董事会下设两个专门委员会，即风险
管理委员会、审计委员会；高管团队由 1 名总经理、2 名副总经理和 2 名总经理助理
组成；并设有 12 个职能部门。
复星财务公司将加强部制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作
的**，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为
基础，通过加强或完善内部审计、培养教育、考核和激励机制等各项制度，**完
善复星财务公司的内部控制制度。
(二）风险的识别与评估
截至 2024 年 12 月 31 日，复星财务公司已制定了一系列内部控制制度，并形成
较为完善的风险管理体系。复星财务公司实行内部审计监督制度，制定了内部审计
工作规定，内审部门对其经营活动的合规性、合法性和有效性进行审计和监督，对
内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理情况进行评价。各部门在职责范围内
建立风险评估体系、项目责任管理和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，
对经营活动中的各种风险进行预测、评估和控制。
复星财务公司对信贷资产、投资等风险类资产进行五级分类，真实反映风险资
产状况，为计提资产损失准备提供依据，并按分类结果进行资产减值准备计提。
(三）控制活动
复星财务公司根据监管机构及**有关部门的各项规章制度， 建立并持续完善
业务管理办法，明确业务操作流程，有效控制业务风险。
（1）在资金计划管理方面，复星财务公司业务经营遵循《企业集团财务公司管
理办法》相关条款进行资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理、同业拆借业
务管理、流动性风险管理等制度，保证复星财务公司资金的安全性、流动性和效益
性。
（2）在成员单位存款业务方面，复星财务公司遵循平等、自愿、公平和诚实信
用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益，并依照**人民银
行的相关规定执行存取自由。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在复星财务公司开设结
算账户，通过复星财务公司结算平台实现资金结算，保障结算的安全、快捷、通畅，
同时具有较高的数据安全性。
复星财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》中对成员单位认定的规定，
明确**对象**于上海复星高科技(集团)有限公司及其成员单位,以及购买成员
单位产品的消费信贷客户。为防范信贷业务风险，规范业务操作流程，复星财务公
司围绕信贷政策、授信管理、审批权限、资产分类等方面制定信贷业务决策机制和
规章制度，并根据信贷业务特点，针对不同业务品种制定了具体管理办法以及内控
手册，在制度层面有效控制业务风险。
同时，复星财务公司制定了贷前调查、贷中审查、贷后检查的“三查”制度，贷
款审查审核程序和信贷风险管理制度较为完善，并已落实执行。在具体业务开展过
程中，复星财务公司遵守前中后台分离原则，通过建立分工合理、职责明确的组织
架构，确保不相容岗位有效分离，包括**调查、**审查、**发放有效分离，交
易、风险、结算有效分离，经办、风控、财务有效分离，以起到岗位职责明确、相互
制约、有效制衡作用。
复星财务公司按照监管要求开展对外投资业务。为确保规范实施投资业务，复
星财务公司已建立有关投资业务的决策机制，划分审批权限，并制定有交易对手管
理和具体业务开展的规章制度及内控手册，为投资业务科学、**、有序和安全的
运行，防范投资风险提供了制度保证。
复星财务公司投资业务坚持安全性、流动性和盈利性原则。复星财务公司已设
立由上而下多层级组成的业务组织体系以及有权审批人审批制，实行投资决策、运
营操作、资金管理、风险监控、稽核审计相分离的制度。
复星财务公司审慎开展投资业务，按照投资规模和风险承受能力设定风险限额，
合理设定止损点，不断加强投资业务风险管控能力，业务投向均符合政策、监管导
向。
复星财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责、由监事会监督的稽
核审计部门，负责对其内控控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现问
题，并监督整改。复星财务公司每年聘请会计师事务所开展年度审计及评价工作，
并由稽核审计部落实审计意见。
复星财务公司已制定内控管理、风险管理、合规管理相关的规章制度，并贯彻
落实**风险管理、内部控制、法律事务与合规管理。复星财务公司风险管理部针
对其内部控制执行情况、经营安全风险、业务和财务活动的合法性、合规性、风险
性、准确性、效益性进行监督检查和监控，分析评估内部控制薄弱环节、内外部重
大风险信息和由此导致的各种风险，负责监管机构的日常及现场检查的组织联络工
作，负责建立和完善**风险控制管理体系，督促和组织开展各部门规章制度的梳
理和完善，并对业务程序进行风险审核和评价。
复星财务公司信息化建设工作有序开展，稳步推进。复星财务公司已构建自主
可控、安全稳定、相互协同、独立松耦合的信息化管理系统。
复星财务公司致力于贯彻监管数据治理指引的要求，规划数字化建设的愿景，
搭建统一监管数据报送平台，逐步实现数据集中和共享，为业务开展提供信息化支
撑服务。
此外，复星财务公司坚持完善信息科技风险管控机制，加强其在信息科技管理、
信息技术应用、信息系统生产运行等过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞、
管理缺陷等原因而产生的各类风险的管控力度。与此同时，复星财务公司明确信息
科技风险事件分级标准，建立常态化的信息科技风险识别、监测和管控机制。
(四）内部控制总体评价
复星财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执行。复星财务公
司在资金管理方面能够较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信
贷业务风险控制程序，以使整体风险控制在合理的水平；在投资方面已制定相应的
投资决策内部控制机制，以审慎开展投资业务。复星财务公司在管理上坚持审慎经
营、合规运作，以使内部控制制度执行有效、风险控制在合理水平。
三、复星财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
根据复星财务公司管理层报表（未经审计），截至 2024 年 12 月 31 日，复星财
务公司资产规模为人民币 125.86 亿元，2024 年实现营业收入人民币 3.42 亿元、税
后净利润人民币 2.57 亿元。
（二）管理情况
自成立以来，复星财务公司一直坚持稳健经营的原则，按照《中华人民共和国
公**》
《中华人民共和国银行业监督管理法》
《企业集团财务公司管理办法》
《企业
会计准则》和**有关金融法规、条例以及《复星财务公司章程》规范经营行为，加
强内部管理。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》等监管相关规定，截至 2024 年 12 月 31 日，
复星财务公司的各项监管指标均符合规定要求（相关数据未经审计）：
截至 2024 年 12 月 31 日，复星财务公司资本充足率为 23.27%，符合监管要求。
截至 2024 年 12 月 31 日，复星财务公司拆入资金为 0，符合监管要求。
截至 2024 年 12 月 31 日，复星财务公司不良**率为 0%，符合监管要求。
截至 2024 年 12 月 31 日，复星财务公司不良资产率为 0%，符合监管要求。
四、在本报告期内资金收支情况
（一）在复星财务公司的存贷业务情况
截至 2024 年 12 月 31 日，本集团（本公司及控股子公司/单位，下同）在复星
财务公司的存款余额（合并口径）为人民币 181,359 万元，约占本集团存款余额（含
应收利息）的 13.86%；本集团在复星财务公司的**余额（合并口径）为人民币
议》执行，存**关联交易价格公允，交易发生额及余额均符合本集团经营发展需
要；本集团在复星财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而
迟延付款的情况；上述在复星财务公司的存**未影响本集团正常生产经营。
（二）在其他金融机构的存贷情况
截至 2024 年 12 月 31 日，本集团在其他金融机构的存款余额（含应收利息）为
人民币 1,127,252 万元（合并口径），约占本集团存款余额（含应收利息）的 86.14%；
本集团在其他金融机构的**余额（含应付利息）为人民币 3,244,626 万元（合并
口径）
，约占本集团**余额（含应付利息）的 99.61%。
五、风险评估意见
综上，截至 2024 年 12 月 31 日，复星财务公司持有合法有效的《金融许可证》
《营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，复星财务
公司按照《企业集团财务公司管理办法》规定经营，各项监管指标均符合该办法第
三十四条的规定要求。
根据对复星财务公司基本情况、内部控制制度、经营管理及风险管理情况的了
解和评价，未发现截至 2024 年 12 月 31 日止复星财务公司存在与财务报表相关的资
金、信贷、投资、审计、信息管理等风险控制体系的重大缺陷。
上海复星医药（集团）股份有限公司
二零二五年三月二十五日
