山东矿机集团股份有限公司
财务报表附注
截止 2023 年 12 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
山东矿机集团股份有限公司（以下简称“山东矿机”、“本公司”或“公司”）
前身系 1955 年设立的昌乐县矿山机械厂，2008 年 2 月 1 日，公司整体变更为股
份有限公司。2010 年 10 月 17 日，经**证券监督管理委员会批准，公司公开
发行的社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易，发行后公司总股本变更为
以公司现有总股本 26,700 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，派 0.25
元人民币现金（含税）；同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股。2012 年
万股。
份有限公司向周利飞等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》批准，公司采
取非公开发行股票的方式向周利飞、廖鹏、潘悦然、杜川、李璞、欧阳志羽发行
股份 8,089.37 万股用于购买资产；并于 2018 年 4 月 10 日采取非公开发行股票
的方式向桐庐岩长投资管理合伙企业（有限合伙）发行股份 199 万股用于募集配
套资金。本次发行后公司总股本由 53,400 万股变更为 61,688.37 万股。
万股。
度权益分派方案，以公司现有总股本 104,870.23 万股为基数，以资本公积金向
全体股东每 10 股转增 7 股。2018 年 9 月 20 日，公司完成上述权益分派，公司
总股本由 104,870.23 万股增至 178,279.38 万股。
公司于 2021 年 10 月 11 日召开了第五届董事会 2021 年第三次临时会议、于
竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价方
式回购公司股份，回购股份后续用于股权激励计划或员工持股计划，2022 年度
公司回购 19,999,996 股。
公司于 2023 年 9 月 8 日召开了第五届董事会 2023 年第三次临时会议，审议
通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自
有资金以集中竞价方式回购公司股份，回购股份后续用于股权激励计划或员工持
股计划，2023 年度公司回购 8,341,990 股。
公司注册地及总部地址均为昌乐县经济开发区大沂路北段。
公司所属行业为煤炭装备制造业，主要产品为煤炭机械设备和智能散料输送
装备等产品的生产与销售。
公司经营范围：煤矿机械、通用机械、圆环链条、五金索具、轻小型起重运
输设备、建材机械、新型建材、水泥制品钢模生产、销售及维修（有效期限以许
可证为准）。相关货物及技术进出口业务；采矿技术服务；设备租赁及相关技术
服务；设备安装、煤炭销售；激光加工成套设备、工业机器人成套设备生产及销
售；表面复合材料制备及激光加工服务；铝棒、工业型材、建筑型材销售；防爆
电器、仪器仪表的生产制造及销售、计算机通讯及软件服务。（**法律法规禁
止项目除外，需经许可经营的，须凭许可证生产经营）。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表于2024年4月22日经公司第五届董事会第七次会议审议并批准报
出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则――基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令
第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及**证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则**5号
――财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
本公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标
准。
本公司以人民币为记账本位币。公司境外子公司根据其经营所处的主要经营
环境中的货币决定其记账本位币，编制财务报表时折算**民币。
该事项在本财务报表附注
项目 重要性标准
中的披露位置
单项计提金额占各类应收款项坏账准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 附注五、4（1） 备总额的 10%以上且金额大于
重要的应收款项本期坏账准备收回或
附注五、4（2） 转回金额≥500.00 万元
转回金额
该事项在本财务报表附注
项目 重要性标准
中的披露位置
单项在建工程发生额或余额≥
重要的在建工程 附注五、15（2）
重要的账龄超过 1 年的应付账款 附注五、23（2） 余额≥500.00 万元
账龄超过 1 年的重要合同负债 附注五、24（2） 余额≥500.00 万元
重要的账龄超过 1 年其他应付款 附注五、27.1（2） 余额≥500.00 万元
重要的非全资子公司 附注七、1（2） 非全资子公司本期收入金额≥1 亿元
对单个被投资单位的长期股权投资账
重要的合营企业或联营企业 附注七、2 面价值占长期股权投资总额 10%以上
且金额大于 1,000.00 万元
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方**控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是
指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下
的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在
**控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期
股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期
股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合
并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报
表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在**控制方合并财务报表中的账面价值并入
合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交
易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含
合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉
及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关
原则进行抵销。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方**控制的，为非同一
控制下的企业合并。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业
合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长
期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各
项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或
承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债
的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置
损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公
司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列
示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该
差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期
的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日
所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对
被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关
资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货
购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股
东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公
司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制
合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期
的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的
子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置
子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后
的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置
对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享
有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两
类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安
排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制
一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认
定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当
对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；
二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
① 共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认
共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负
债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认
共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额
确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全
部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差
别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同
经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负
债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定
资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融
负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负
债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约
定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责
任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号--或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经
营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在
共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的
利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资
产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方
应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出
售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中
时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企
业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营
安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营
是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益
份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存
业务，使共同经营设立时即构成业务。
② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相
关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营
的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、
并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同
的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处
理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》的规
定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业
的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股
权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响
的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公
司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除与购
建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政
策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间
编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，并按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的
方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率）折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。外币现金流量以及境外子公司的现
金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动
对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。处置境外经营并
丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，**或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债；②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融
资产所形成的金融负债；③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述
①并以低于市场利率**的**承诺；④以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认
金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确
认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成
分的，按照《企业会计准则第 14 号――收入》所定义的交易价格进行初始计量。
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任
何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计
入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价
值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理
会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利
息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非
该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债按照《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述 ①并以低于市场利
率**的**承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A 按照金融工
具的减值规定确定的损失准备金额；B 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于**套期关系的
一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计
入当期损益。
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号――金融资产转移》
关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融
负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：①未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产控制的，按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：①所转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对
价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条
件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，
按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分
以下层级，并依次使用：
①**层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未
经调整的报价；
②第二层次输入值是除**层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观
察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类
似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间
可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察
或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务
的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
①金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的**承诺、不属于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行
减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即**现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整
的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自
初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则**4号――收入》规范的交易形成的应
收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险
自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认
后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失
准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工
具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期
信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工
具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融
资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损
失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结
算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负
债进行抵销。
（1）信用风险组合划分
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风
险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项
划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。
①应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未**济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
公司银行承兑汇票具有较低的信用风险，一般不计提坏账准备；对于商业承
兑汇票公司以账龄作为信用风险特征组合，按照应收账款连续账龄的原则计提坏
账准备。
②应收账款、其他应收款
项 目 预期信用损失确定依据
除已单项计量损失准备的应收款项外，本公司根据以前年度
与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
组合 1（账龄组合）
征的应收款项组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信
息，以未来 12 个月或整个存续期为基础计量预期信用损失
合并范围内的公司之间发生的应收款项。除非有确凿证据表
组合 2（内部关联方组合） 明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流严重不
足等情形，一般不计提坏账准备
（2）账龄组合预期信用损失率确定
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未**济状况的预测，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失：
账 龄 计提比例（%）
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的
业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本公司将
其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项
融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其
余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
（1）存货分类
本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变
现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对
于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生
产和销售的产品系列相关、具有相同或类似**用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销办法
①低值易耗品采用一次转销法 ；
②包装物采用一次转销法；
③其他周转材料采用一次转销法。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同
资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向
客户收取对价的权利作为应收账款或长期应收款单独列示。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在**控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值
之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，
调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股
本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和作为初始投资成本。
②通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资
收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减
值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大
影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执
行认股权证等潜在表决权因素。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权
益变动在终止采用权益法核算时**转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资
单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例
结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动
**结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本
公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无
形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性
房地产转换为固定资产、无形资产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或
资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生
转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度
终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者**退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。投资性房地产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并
且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够
可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他。
（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分
类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
对已计提减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储
备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 4-10 5.00 9.50-23.75
电子及其他 5-10 5.00 9.50-19.00
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明
细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件
的借款费用。在建工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，暂估转为固
定资产，并从次月开始计提折旧；待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原
暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计
入当期损益。
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
（1）计价方法
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来
经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确
认为无形资产。本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
（2）使用寿命
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期
内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类 别 摊销年限（年）
土地使用权 按照土地证年限
软件 2-10
年度终了时应对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终
了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使
用寿命，按直线法进行摊销。
（3）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指
为获取并理解新的科学或技术知识而进行的**性的有计划调查。开发是指在进
行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：①完
成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资
产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出**计入当期
损益。
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资
产、油气资产、商誉等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能
够独立产生现金流入的**资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分
摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减
值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至
资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价
值**转入当期损益。
合同负债，是指已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务。如
果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了
无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已
收或应收款项列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务
时，合同负债确认为收入。
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司提供给职工**、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益
人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利
计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离
职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设
定提存计划的会计政策进行处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划
的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认
为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长
期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或
相关资产成本。
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的**估计数进行初始计量。所需
支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，**估计数
按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，**估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定**估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定**估计数。
本公司清偿预计负债所需支出**或部分预期由第三方补偿的，补偿金额
只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计
负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能真实反映当前**估计数的，按照当前**估计数对该账面价值进
行调整。
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者
承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司股份支付分为以权益结算的股
份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，
本公司根据对可行权权益工具数量的**估计，按照授予日公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所
授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的
增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之
间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式
修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或**已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授
予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和
条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内
的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的**估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结
算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司
按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服
务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，
两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照
修改后的等待期进行会计处理。
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，
并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经
济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所
产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收
入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履
行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客
户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即
客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因
向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项
以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价
的**估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性**时累计
已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权
时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务
控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
①**销售
对于机械类产品，根据销售合同条款的约定，如果合同中明确产品需要安装
调试，且安装调试工作是销售合同重要组成部分的，公司于货物已经发出并安装
调试后确认收入；对于不需要安装调试的产品，公司于货物已经发出并经客户签
收时确认收入；对于不需要安装调试且寄售的产品，公司在客户实际领用并取得
客户对账确认的凭据时确认销售收入。
对于游戏类产品，第三方平台模式下，在收到渠道商提供的包含基于双方协
议约定的分成比例而确定的分成金额的对账单后，根据其自身的后台数据进行核
对。经双方确认无误后，以经双方确认的结算对账单进行结算，确认收入。自有
平台模式下，将游戏玩家充值金额在生命周期内摊销确认为营业收入。
②出口销售
对于出口销售，公司将货物运至出口港并报关装船后，公司以海关核准的报
关出口日期作为出口销售收入的确认时点。
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关
准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认
为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将
其计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或
服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高
于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回
后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
（1）政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助确认
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资
产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
计量。
（3）政府补助的会计处理
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相
对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政
府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在
相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用
或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（4）政策性优惠**贴息的会计处理方法
①财政将贴息资金拨付给**银行，由**银行以政策性优惠利率向公司提
供**的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期
间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
（1）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁
认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资
产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法
将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公
司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金
额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计
算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费
用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入
当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发
生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权
或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付
款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资
产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损
益。
（2）公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎**风险
和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的
初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入
当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并
终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益。
（3）售后租回
①公司作为承租人
公司按照《企业会计准则**4号――收入》的规定，评估确定售后租回交易
中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获
得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租
人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时
确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号――金融工
具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
②公司作为出租人
公司按照《企业会计准则**4号――收入》的规定，评估确定售后租回交易
中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则
对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号――租赁》对资产出租
进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认
一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号――金融工具确
认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（1）重要会计政策变更
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释**6号》（财会〔2022〕31
号）（以下简称“解释**6号”）。解释**6号规定，对于不是企业合并、交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认
的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，
因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当
根据《企业会计准则**8号――所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相
应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在**施行上述规定的财务报表列
报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规
定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报
表项目。上述会计处理规定对公司本期财务报表未产生影响。
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 13%、9%、6%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市建设维护税 实缴增值税和增值税免抵税额 7%、5%
教育费附加 实缴增值税和增值税免抵税额 3%、2%
企业所得税 实际缴纳税所得额 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东成通锻造有限公司 15%
山东信川机械有限责任公司 15%
成都麟游互动科技有限公司 15%
山东信川机械有限责任公司于2022年12月12日被山东省科学技术厅、山东省
财政厅、**税务总局山东省税务局认定为高新技术企业，并取得编号为
GR202237005986的《高新技术企业证书》，有效期为三年，本期减按15%的税率
缴纳企业所得税。
山东成通锻造有限公司于2023年11月29日被山东省科学技术厅、山东省财政
厅、**税务总局山东省税务局认定为高新技术企业，并取得编号为
GR202337002497的《高新技术企业证书》，有效期为三年，本期减按15%的税率
缴纳企业所得税。
北京麟游互动科技有限公司之全资子公司成都麟游互动科技有限公司于
局认定为高新技术企业，并取得编号为GR202151003052的《高新技术企业证书》，
有效期为三年，本期减按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初余额指2023年1月1日财务报表数，期末余额指
（1）货币资金按类别列示
项目 期末余额 期初余额
库存现金 342,395.85 445,370.83
银行存款 497,066,336.59 437,608,963.88
其他货币资金 29,792,451.75 5,229,657.82
合 计 527,201,184.19 443,283,992.53
其中：存放在境外的款项总额 - -
（2）其他货币资金按明细列示
项 目 期末余额 期初余额
保函保证金 44,755.72 44,654.60
第三方平台留存资金 2,029,636.34 185,003.22
信用证保证金 5,000,000.00 5,000,000.00
股份回购款 22,718,059.69 -
合 计 29,792,451.75 5,229,657.82
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 8,584,571.52 -
理财产品 275,228,970.83 486,700,000.00
合 计 283,813,542.35 486,700,000.00
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 145,951,022.09 198,807,633.74
减：商业承兑汇票坏账准备 7,297,551.11 10,113,881.69
合 计 138,653,470.98 188,693,752.05
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的应
- - - - -
收票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
其中：账龄组合 145,951,022.09 100.00 7,297,551.11 5.00 138,653,470.98
合 计 145,951,022.09 100.00 7,297,551.11 5.00 138,653,470.98
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的应
- - - - -
收票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
其中：账龄组合 198,807,633.74 100.00 10,113,881.69 5.09 188,693,752.05
合 计 198,807,633.74 100.00 10,113,881.69 5.09 188,693,752.05
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据：
期末余额 期初余额
账 龄 计提比例 计提比例
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
(%) (%)
合 计 145,951,022.09 7,297,551.11 5.00 198,807,633.74 10,113,881.69 5.09
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提或转回 其他 核销 其他
坏账准备 10,113,881.69 -2,816,330.58 - - - 7,297,551.11
合 计 10,113,881.69 -2,816,330.58 - - - 7,297,551.11
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 - 128,276,866.10
合 计 - 128,276,866.10
（1）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 1,397,423,970.70 91.73 150,756,070.65 10.79 1,246,667,900.05
合 计 1,523,419,883.43 100.00 274,622,000.32 18.03 1,248,797,883.11
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 1,100,916,111.61 90.28 130,241,574.78 11.83 970,674,536.83
合 计 1,219,393,020.36 100.00 248,718,483.53 20.40 970,674,536.83
期末按单项计提坏账准备重要的应收账款:
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司宣告破产重
重庆能投渝新能源有限公司 49,988,627.81 49,988,627.81 100.00
整，预计无法收回
徐州李堂矿业有限公司 20,318,775.00 20,318,775.00 100.00 预计无法收回
冀南钢铁集团有限公司 17,400,000.00 17,400,000.00 100.00 预计无法收回
合 计 87,707,402.81 87,707,402.81 / /
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄 计提比例 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
(%) 例(%)
期末余额 期初余额
账 龄 计提比例 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
(%) 例(%)
合 计 1,397,423,970.70 150,756,070.65 10.79 1,100,916,111.61 130,241,574.78 11.83
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提或转回 其他 核销 其他
坏账准备 248,718,483.53 25,903,516.79 - - - 274,622,000.32
合 计 248,718,483.53 25,903,516.79 - - - 274,622,000.32
其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准
备计提比例的
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
依据及其合理
性
收到现金回款及上 公司宣告破产
重庆能投渝新能源
有限公司
票抵顶货款 收回
山西南娄集团股份
有限公司
合 计 16,742,460.29 / / /
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
坏账准备期末金额合计为 59,675,357.76 元。
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 152,943,408.91 154,520,335.78
说明：应收款项融资系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价
值相近。
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 618,862,362.67 -
合 计 618,862,362.67 -
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 41,498,904.08 100.00 43,789,177.62 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
项目 期末余额 期初余额
应收利息 222,222.22 257,133.49
应收股利 - -
其他应收款 39,413,060.78 34,607,099.18
合 计 39,635,283.00 34,864,232.67
（1）应收利息分类列示
项目 期末余额 期初余额
委托**利息 222,222.22 257,133.49
合 计 222,222.22 257,133.49
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 23,517,335.42 23,436,619.99
备用金 7,516,742.26 6,736,691.29
往来款 23,305,699.28 17,997,503.45
其他 3,923,983.27 2,939,023.36
合 计 58,263,760.23 51,109,838.09
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 53,040,407.97 91.03 13,627,347.19 25.69 39,413,060.78
合 计 58,263,760.23 100.00 18,850,699.45 32.35 39,413,060.78
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 45,886,485.83 89.78 11,279,386.65 24.58 34,607,099.18
合 计 51,109,838.09 100.00 16,502,738.91 32.29 34,607,099.18
组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄
计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
(%) (%)
期末余额 期初余额
账 龄
计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
(%) (%)
合 计 53,040,407.97 13,627,347.19 25.69 45,886,485.83 11,279,386.65 24.58
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
**阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信 用损失(已发生信
用损失
用减值) 用减值)
期初余额 - 11,279,386.65 5,223,352.26 16,502,738.91
期初余额在本期 - - - -
――转入第二阶段 - - - -
――转入第三阶段 - - - -
――转回第二阶段 - - - -
――转回**阶段 - - - -
本期计提 - 2,347,960.54 - 2,347,960.54
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
期末余额 - 13,627,347.19 5,223,352.26 18,850,699.45
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末金额
例(%)
厦门市巨风数字网络技
往来款 5,467,875.96 2-3 年 9.38 1,093,575.19
术有限公司
孙宏森 往来款 5,223,352.26 3 年以上 8.97 5,223,352.26
京能（锡林郭勒）矿业
保证金 2,886,000.00 1-2 年 4.95 288,600.00
有限公司
准格尔旗柏树坡煤炭有
往来款 2,683,039.21 3 年以上 4.60 2,683,039.21
限责任公司
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末金额
例(%)
新疆天隆希望能源有限 1,864,000.00 1 年以内
保证金 3.23 95,200.00
公司 20,000.00 1-2 年
合 计 / 18,144,267.43 / 31.13 9,383,766.66
（1）存货分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 193,987,175.53 20,652,865.67 173,334,309.86 232,217,256.79 17,372,107.53 214,845,149.26
在产品 119,782,646.90 11,778,566.39 108,004,080.51 166,600,904.02 17,309,853.07 149,291,050.95
半成品 88,820,713.04 27,067,070.37 61,753,642.67 99,299,086.37 24,685,974.61 74,613,111.76
库存商品 134,433,679.89 25,536,518.96 108,897,160.93 144,870,251.62 24,351,858.74 120,518,392.88
发出商品 283,203,095.33 - 283,203,095.33 147,607,117.22 - 147,607,117.22
周转材料 8,536,575.52 2,057,100.25 6,479,475.27 7,508,848.17 479,414.40 7,029,433.77
委托加工物资 4,694,591.52 4,694,591.52 4,299,691.80 - 4,299,691.80
合 计 833,458,477.73 87,092,121.64 746,366,356.09 802,403,155.99 84,199,208.35 718,203,947.64
（2）存货跌价准备明细列示
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提或转回 其他 转销 其他
原材料 17,372,107.53 11,002,574.81 - 7,721,816.67 - 20,652,865.67
在产品 17,309,853.07 1,663,257.72 - 7,194,544.40 - 11,778,566.39
半成品 24,685,974.61 7,880,877.08 - 5,499,781.32 - 27,067,070.37
库存商品 24,351,858.74 10,029,331.80 - 8,844,671.58 - 25,536,518.96
周转材料 479,414.40 1,646,872.88 - 69,187.03 - 2,057,100.25
合 计 84,199,208.35 32,222,914.29 - 29,330,001.00 - 87,092,121.64
项目 期末余额 期初余额
委托** - 100,000,000.00
定期存单 33,397,128.47 -
合 计 33,397,128.47 100,000,000.00
项目 期末余额 期初余额
留抵及待抵扣进项税额 15,166,429.43 4,395,298.30
预缴税费 6,166,551.92 2,151,177.17
内部交易税差 - 3,486,049.53
委托** 100,000,000.00 -
合 计 121,332,981.35 10,032,525.00
本期增减变动
追 减 其他
期初余额 期末余额
计提
被投资单位
加 少 权益法下确认 综合 其他权益变 宣告发放现金
（账面价值） （账面价值）
减值
投 投 的投资损益 收益 动 股利或利润
准备
资 资 调整
一、联营企业
平煤神马机械
装备集团河南 159,113,023.23 - - -2,632,085.06 - - 26,127,200.00 - 130,353,738.17
矿机有限公司
山东海纳智能
装备科技股份 36,848,042.43 - - 4,279,005.92 - 561,401.10 - - 41,688,449.45
有限公司
合 计 195,961,065.66 - - 1,646,920.86 - 561,401.10 26,127,200.00 - 172,042,187.62
本期增减变动
本期计 本期计
项目 期初余额 入其他 入其他 期末余额
追加 减少
综合收 综合收 其他
投资 投资
益的利 益的损
得 失
山东昌乐农村商业
银行股份有限公司
东莞市架桥四期先
进制造投资合伙企 20,000,000.00 - - - - -
业（有限合伙）
上海创践投资** 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.0
项目 期初余额 本期增减变动 期末余额
（有限合伙） 0
厦门为来卓识股权
投资基金合伙企业 10,130,000.00 - - - - -
（有限合伙）
合计 61,250,914.00 - - - - -
（1）投资性房地产明细列示
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）外购 - -
（1）处置 - -
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 665,606.76 665,606.76
（1）处置 - -
三、减值准备
（1）计提 - -
（1）处置 - -
项目 房屋及建筑物 合计
四、账面价值
（2）本期无未办妥产权证书的投资性房地产。
项目 期末余额 期初余额
固定资产 606,790,605.79 415,655,894.00
固定资产清理 - -
合 计 606,790,605.79 415,655,894.00
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 合计
一、账面原值
（1）购置 192,660.55 30,241,299.92 8,295,611.72 2,408,860.13 41,138,432.32
（2）在建工程转入 174,219,996.33 47,479,725.27 - - 221,699,721.60
（1）处置或报废 6,411,689.79 5,936,349.78 2,229,620.79 1,098,425.67 15,676,086.03
二、累计折旧
（1）计提 20,463,869.73 28,053,673.43 3,643,860.29 2,921,888.15 55,083,291.60
（1）处置或报废 6,020,432.91 4,652,530.82 1,875,821.94 970,687.45 13,519,473.12
三、减值准备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 合计
（1）计提 3,349.20 14,563,405.20 1,908.42 62,312.26 14,630,975.08
（1）处置或报废 - 167,437.45 - - 167,437.45
四、账面价值
（2）公司期末尚未办妥产权证书的固定资产情况
项目 期末余额 期初余额
多向锻车间 8,897,572.72 本期转固，正在办理中
合 计 155,145,293.66 /
（3）期末公司无用于抵押的固定资产情况。
项目 期末余额 期初余额
在建工程 111,460,164.87 70,285,455.47
工程物资 - -
合 计 111,460,164.87 70,285,455.47
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
主要生产线及设备
安装
房屋装修 - - - 6,543,169.00 - 6,543,169.00
其他零星项目 6,878,471.62 - 6,878,471.62 4,612,202.86 - 4,612,202.86
合 计 111,460,164.87 - 111,460,164.87 70,285,455.47 - 70,285,455.47
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期减少
项目名称 期初余额 本期增加 其他 期末余额
转入固定资产
减少
多项锻车间土建及设
备
结构件喷涂线 6,373,945.10 5,575,221.24 - - 11,949,166.34
东扩基建 11,873,835.55 - 11,873,835.55 - -
涂装生产线 - 12,191,299.33 - - 12,191,299.33
合 计 36,541,310.64 209,763,227.64 161,846,625.20 - 84,457,913.08
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 138,156,372.00 - - 4,021,108.32 142,177,480.32
二、累计摊销
（1）计提 6,472,567.92 - - 641,985.59 7,114,553.51
三、减值准备 - - - - -
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
四、账面价值
（2）公司期末无用于抵押的无形资产。
（3）公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费 4,943,227.35 - 498,476.76 - 4,444,750.59
合 计 4,943,227.35 - 498,476.76 - 4,444,750.59
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 300,857,013.17 69,451,087.98 264,908,886.48 63,501,695.88
存货跌价准备 71,244,523.96 16,808,653.54 57,120,384.12 14,280,096.03
固定资产减值准备 15,417,515.27 3,830,555.40 15,346,718.51 3,836,679.63
股份支付 12,992,403.54 3,248,100.89 - -
未实现内部交易 63,411,838.60 15,852,959.65 - -
未弥补亏损 1,834,302.59 275,145.38 - -
合 计 465,757,597.13 109,466,502.84 337,375,989.11 81,618,471.54
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性扣除 31,843,486.73 4,776,523.01 10,944,109.46 1,641,616.42
合 计 31,843,486.73 4,776,523.01 10,944,109.46 1,641,616.42
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 41,332,906.54 37,505,041.88
可抵扣亏损 52,315,346.25 61,216,430.60
合 计 93,648,252.79 98,721,472.48
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 备注
合计 52,315,346.25 /
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 35,619,968.12 - 35,619,968.12 54,198,926.36 - 54,198,926.36
预付工程款 1,262,852.00 - 1,262,852.00 3,760,351.99 - 3,760,351.99
预付土地款 - - - 111,893,591.19 - 111,893,591.19
预付购房款 2,085,817.00 - 2,085,817.00 2,085,817.00 - 2,085,817.00
合 计 38,968,637.12 - 38,968,637.12 171,938,686.54 - 171,938,686.54
期末账面价值 期初账面价值 受限情
项目 受限类型
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 况
货币资金
定期存
单质押
期末账面价值 期初账面价值 受限情
项目 受限类型
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 况
股份回购 使用用
款 途受限
诉讼冻
结
商业承
商业承兑 兑汇票
应收票据 128,276,866.10 121,863,022.80 170,654,681.86 161,948,447.77 票据未终 已贴现
止确认 或背书
未到期
一年内到期
定期存
的其他非流 33,397,128.47 33,397,128.47 - - 质押
单质押
动资产
合 计 362,543,011.81 356,129,168.51 355,699,336.46 346,993,102.37 / /
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 250,000,000.00 150,000,000.00
信用证借款 85,000,000.00 85,000,000.00
质押借款 118,358,543.77 156,306,798.98
合 计 453,358,543.77 391,306,798.98
（2）短期借款分类的说明
①信用借款
借款单位 借款银行 借款期间 借款金额
山东矿机集团股份有限
**工商银行昌乐支行 2023/8/16-2024/8/16 150,000,000.00
公司
山东矿机集团股份有限 中信银行股份有限公司
公司 潍坊昌乐支行
②期末信用证借款为合并报表范围内公司之间开具远期信用证，尚未到期的
信用证贴现款。
③质押借款为公司已贴现未到期的应收票据及合并报表范围内公司之间开
具的应付票据贴现款。
（1）应付票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 119,000,000.00 152,000,000.00
合 计 119,000,000.00 152,000,000.00
（2）期末无已到期未支付的应付票据。
（1）应付账款按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
合 计 656,697,849.87 100.00 508,084,073.52 100.00
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位名称 期末余额 款项性质或内容
浙江双箭橡胶股份有限公司 23,447,075.93 材料款
合 计 23,447,075.93 /
（1）合同负债按账龄列示
项目 期末余额 期初余额
预收账款 275,569,200.66 226,507,555.14
合 计 275,569,200.66 226,507,555.14
（2）账龄超过1年的重要合同负债
单位名称 期末余额 款项性质或内容
邹平县宏旭热电有限公司 72,381,255.36 预收货款
山东滨泽精工科技有限公司 11,067,977.13 预收货款
合 计 83,449,232.49 /
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 36,319,133.29 303,778,179.96 289,470,789.68 50,626,523.57
二、离职后福利-设定提存计划 93,840.21 37,931,312.30 38,021,399.91 3,752.60
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 36,412,973.50 341,709,492.26 327,492,189.59 50,630,276.17
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险金 49,595.34 15,828,119.28 15,875,804.92 1,909.70
工伤保险金 493.20 1,235,649.32 1,236,009.25 133.27
生育保险金 318.53 4,165.52 4,325.52 158.53
合 计 36,319,133.29 303,778,179.96 289,470,789.68 50,626,523.57
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 93,840.21 37,931,312.30 38,021,399.91 3,752.60
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,299,258.34 24,572,326.95
企业所得税 3,524,546.01 6,919,083.51
城市维护建设税 179,713.04 1,458,069.49
项目 期末余额 期初余额
教育费附加 131,050.61 1,313,825.84
房产税 1,083,640.28 1,025,062.16
土地使用税 1,387,756.72 1,085,397.77
个人所得税 541,857.59 494,732.50
印花税 715,938.13 780,125.56
其他 9,784.18 8,462.10
合 计 10,873,544.90 37,657,085.88
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 52,897,531.61 49,983,545.31
合 计 52,897,531.61 49,983,545.31
（1）按款项性质分类列示
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 14,676,598.11 7,535,091.86
往来款 19,714,101.40 13,257,769.66
员工报销款 1,938,050.27 4,421,983.67
限制性股票回购义务 13,079,997.38 21,799,995.64
其他 3,488,784.45 2,968,704.48
合 计 52,897,531.61 49,983,545.31
（2）其他应付款按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
账 龄 期末余额 期初余额
合 计 52,897,531.61 100.00 49,983,545.31 100.00
（3）报告期末，账龄超过1年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 13,079,997.38 尚未解除回购义务
合 计 13,079,997.38 /
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 35,807,790.56 28,995,335.31
已背书未终止确认的应收票据 39,918,322.33 14,347,882.88
合 计 75,726,112.89 43,343,218.19
本次变动增减（ 、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,782,793,836.00 - - - - - 1,782,793,836.00
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 355,026,661.09 9,461,598.26 - 364,488,259.35
其他资本公积 20,813,076.30 13,099,667.69 9,461,598.26 24,451,145.73
合 计 375,839,737.39 22,561,265.95 9,461,598.26 388,939,405.08
其他说明：公司本期权益工具达到可行权条件部分，将其等待期内已确认的
其他资本公积调整至资本溢价（股本溢价）。
其他资本公积本期增加系①股份支付摊销 11,391,048.15 元；②公司股权激
励计划未来可在税前抵扣的金额与等待期内确认的成本费用金额存在差异导致
资本公积增加 1,147,218.44 元；③权益法核算的长期股权投资因其他投资方对
被投资单位增资而导致公司的持股比例被稀释以及被投资方除净损益、其他综合
收益以及利润分配以外所有者权益的其他变动共计增加 561,401.10 元。
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 - 22,277,810.00 - 22,277,810.00
限制性股票回购义务 21,799,995.64 - 8,719,998.26 13,079,997.38
合 计 21,799,995.64 22,277,810.00 8,719,998.26 35,357,807.38
本期发生金额
本期所得 减：前期计入其他
项目 期初余额 期末余额
减：所得 税后归属 税后归属
税前发生 综合收益当期转
税费用 于母公司 少数股东
额 入损益
一、不能重分类进损
- - - - - - -
益的其他综合收益
二、将重分类进损益
-38,214.25 12,101.24 - - 12,101.24 - -26,113.01
的其他综合收益
-38,214.25 12,101.24 - - 12,101.24 - -26,113.01
差额
合 计 -38,214.25 12,101.24 - - 12,101.24 - -26,113.01
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,206,369.24 5,908,503.49 1,655,005.84 12,459,866.89
合 计 8,206,369.24 5,908,503.49 1,655,005.84 12,459,866.89
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 58,409,087.81 6,535,526.07 - 64,944,613.88
合 计 58,409,087.81 6,535,526.07 - 64,944,613.88
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 665,115,201.26 549,771,246.39
调整期初未分配利润合计数（调增 ，调减－） - -
调整后期初未分配利润 665,115,201.26 549,771,246.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 171,781,828.22 115,343,954.87
减：提取法定盈余公积 6,535,526.07 -
项目 本期 上期
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 830,361,503.41 665,115,201.26
（1）明细情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,618,454,875.49 2,029,657,492.17 2,338,957,411.46 1,828,342,221.48
其他业务 79,117,633.26 29,093,061.97 66,041,026.00 24,196,470.06
合 计 2,697,572,508.75 2,058,750,554.14 2,404,998,437.46 1,852,538,691.54
（2）主营业务按产品分项列示
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
煤炭机械设备 2,131,714,061.94 1,648,618,205.92 1,826,532,784.08 1,417,225,066.26
智能散料输送装备 219,753,362.55 167,889,988.16 244,669,878.30 194,780,993.45
建材机械设备 32,630,492.60 28,878,042.22 20,877,337.95 19,527,129.08
印刷设备 185,974,529.41 145,503,947.08 175,531,417.42 135,505,187.01
网络游戏 7,271,062.28 2,610,243.64 18,371,294.75 11,664,141.16
其他 41,111,366.71 36,157,065.15 52,974,698.96 49,639,704.52
合 计 2,618,454,875.49 2,029,657,492.17 2,338,957,411.46 1,828,342,221.48
（3）主营业务按地区分项列示
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
内销 2,589,063,133.57 2,011,768,898.56 2,305,871,472.60 1,807,219,632.03
外销 29,391,741.92 17,888,593.61 33,085,938.86 21,122,589.45
合 计 2,618,454,875.49 2,029,657,492.17 2,338,957,411.46 1,828,342,221.48
（4）公司前五名客户的营业收入情况
占公司**营业收入的比例
客户名称 营业收入
（%）
三一重型装备有限公司 154,012,441.94 5.70
山东海纳智能装备科技股份有限公司 141,841,665.57 5.26
兖矿能源集团股份有限公司 79,737,731.63 2.96
贵州松河东一井煤业有限责任公司 70,333,299.56 2.61
中铁二十局集团第四工程有限公司 64,405,106.42 2.39
合 计 510,330,245.12 18.92
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,056,278.35 5,405,090.66
教育费附加 5,725,620.84 5,136,066.77
房产税 4,494,618.22 4,279,946.79
土地使用税 4,827,350.83 3,896,033.44
车船税 82,709.95 70,461.09
印花税 2,908,748.47 2,677,140.46
其他 65,589.41 61,511.92
合 计 24,160,916.07 21,526,251.13
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,394,974.62 31,922,109.02
办公费 11,068,945.13 10,798,788.87
差旅费 10,972,546.64 8,515,648.83
业务招待费 13,067,618.81 7,262,310.86
广告宣传费 6,879,567.32 238,690.45
招投标费用 6,718,371.84 3,782,225.29
销售服务费 46,102,024.97 37,340,793.91
折旧及摊销 457,540.98 548,216.46
其他 456,760.97 71,288.10
项目 本期发生额 上期发生额
合 计 137,118,351.28 100,480,071.79
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,455,387.81 58,929,080.53
办公费 10,968,530.65 8,245,849.32
差旅费 2,559,112.31 2,061,164.05
业务招待费 7,953,853.37 6,002,340.29
折旧及摊销 19,802,160.96 19,461,905.04
咨询费 2,819,920.09 3,815,600.38
技术开发费 1,137,128.73 3,443,350.86
其他 5,339,123.55 5,379,845.00
合 计 109,035,217.47 107,339,135.47
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 34,526,396.09 23,158,447.54
直接人工 39,888,351.80 37,651,412.54
折旧费用 2,685,711.04 2,996,601.85
其他费用 3,560,954.85 7,897,098.89
合 计 80,661,413.78 71,703,560.82
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 10,744,443.64 11,613,611.47
减：利息收入 18,015,859.24 11,389,655.04
汇兑损益 20,722.08 -107,634.24
应收票据贴现息支出 7,022,965.75 5,419,234.56
手续费及其他 2,179,211.33 388,738.88
合 计 1,951,483.56 5,924,295.63
（1）其他收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 6,326,958.07 4,963,567.10
合 计 6,326,958.07 4,963,567.10
（2）与日常活动相关的政府补助明细
项目 本期发生额 与资产/收益相关 补助文件
《关于下达 2009 年扩大内需**
煤炭洗选加工成套设备 3,060,000.00 与资产相关 补助基本建设支出预算指标的通
知》
《关于在我县缴纳失业保险企业
昌乐县公共就业和人才服务** 申领一次性扩岗补助有关事宜的
拨款 公告》昌乐县公共就业和人才服务
**
成科规〔2023〕6 号《2023 年**
高企奖补 300,000.00 与收益相关 批高薪技术企业认定奖补项目立
项公告》
济南市莱芜区科学技术局 21 年度
企业研究开发财政补助资金
潍政字〔2020〕33 号《潍坊市人
实施意见》
财政部 税务总局 海关总署公告
进项税额加计扣除 1,901,674.53 与收益相关
局 海关总署关于深化增值税改革
有关政策的公告》
其他 379,968.25 与收益相关
合 计 6,326,958.07 / /
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,646,920.86 17,851,356.90
处置长期股权投资产生的投资收
-401,769.38 -
益
交易性金融资产在持有期间的投
资收益
其他权益工具投资在持有期间取
得的股利收入
理财产品收益 7,195,357.33 14,231,736.87
债务重组收益 15,761,370.62 -
合 计 24,510,589.14 32,161,386.73
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -621,013.25 -
合 计 -621,013.25 -
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 -42,827,039.58 -20,280,772.05
合 计 -42,827,039.58 -20,280,772.05
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价准备 -32,222,914.29 -32,306,197.72
商誉减值损失 - -77,486,616.02
固定资产减值损失 -14,630,975.08 -
合 计 -46,853,889.37 -109,792,813.74
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 820,821.21 1,816,643.43 820,821.21
其中：固定资产处置利得 820,821.21 1,792,962.11 820,821.21
无形资产处置利得 - 23,681.32 -
非流动资产处置损失 50,708.19 215,657.35 50,708.19
其中：固定资产处置损失 50,708.19 215,657.35 50,708.19
无形资产处置损失 - - -
合 计 770,113.02 1,600,986.08 770,113.02
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组利得 176,001.32 570,238.42 176,001.32
无法支付的款项 - 509,189.79 -
诉讼及违约利息赔偿 7,258,933.35 5,770,861.19 7,258,933.35
其他 68,886.82 116,579.19 68,886.82
合 计 7,503,821.49 6,966,868.59 7,503,821.49
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产报废损失 690,546.10 275,084.56 690,546.10
其中：固定资产报废损失 690,546.10 275,084.56 690,546.10
债务重组损失 - 32,000.00 -
赔偿款及罚款支出 2,457,929.35 2,689,496.44 2,457,929.35
对外捐赠 72,000.00 230,000.00 72,000.00
其他 86,286.73 315,425.86 86,286.73
合 计 3,306,762.18 3,542,006.86 3,306,762.18
（1）所得税费用明细列示
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 65,758,559.41 41,217,841.05
递延所得税费用 -7,712,946.62 -3,582,068.24
合 计 58,045,612.79 37,635,772.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 231,397,349.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 57,849,337.45
子公司适用不同税率的影响 535,446.27
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -612,616.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,642,185.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-6,105,050.48
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -4,590,416.70
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -127,371.87
其他-合并报表抵销 -
所得税费用 58,045,612.79
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 1,259,459.66 4,173,220.01
存款利息收入 6,321,627.01 3,501,107.12
收到的往来款项 6,942,353.31 -
保证金及押金 8,854,114.98 4,242,531.18
其他 9,143,110.89 4,744,974.35
合 计 32,520,665.85 16,661,832.66
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
以现金支付的销售、管理及研发费用 134,144,743.91 111,564,497.00
手续费 1,701,605.37 4,748,621.48
支付的往来款项 6,065,020.70 1,330,000.00
保证金及押金 9,065,606.84 13,227,907.32
其他 5,064,050.07 3,818,422.77
合 计 156,041,026.89 134,689,448.57
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品赎回 593,800,000.00 778,000,000.00
委托**本金及利息收回 107,782,222.22 108,138,611.11
合 计 701,582,222.22 886,138,611.11
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品购买 382,000,000.00 597,200,000.00
委托** 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 482,000,000.00 697,200,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 189,665,250.10 152,369,673.38
员工持股计划 - 21,799,995.64
合 计 189,665,250.10 174,169,669.02
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份 45,000,000.00 21,673,605.85
存单质押 20,000,000.00 28,695,000.00
信用证保证金 5,000,000.00 5,000,000.00
其他 - 305,000.00
合 计 70,000,000.00 55,673,605.85
（7）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期
借款
合计 391,306,798.98 415,000,000.00 88,358,543.77 280,000,000.00 161,306,798.98 453,358,543.77
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 173,351,737.00 119,927,874.12
加：信用减值损失 42,827,039.58 20,280,772.05
资产减值损失 46,853,889.37 109,792,813.74
固定资产折旧、投资性房地产折旧 55,748,898.36 56,582,530.63
无形资产摊销 7,114,553.51 5,725,971.01
长期待摊费用摊销 498,476.76 136,899.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-770,113.02 -1,600,986.08
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 690,546.10 275,084.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 621,013.25 -
补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 17,788,131.47 16,925,211.79
投资损失（收益以“－”号填列） -24,510,589.14 -32,161,386.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-27,848,031.30 -5,223,684.66
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,055,321.74 -144,465,656.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-513,769,255.89 -426,148,010.72
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
填列）
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -185,661,838.24 -203,329,027.94
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
现金的期末余额 326,332,166.95 258,239,337.93
减：现金的期初余额 258,239,337.93 257,964,928.59
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 68,092,829.02 274,409.34
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 12,666,788.00
其中：山西大运华能装备制造有限公司 12,666,788.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 14,562,990.94
其中：山西大运华能装备制造有限公司 14,562,990.94
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
处置子公司收到的现金净额 -1,896,202.94
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 342,395.85 445,370.83
可随时用于支付的银行存款 323,960,134.76 257,608,963.88
可随时用于支付的其他货币资金 2,029,636.34 185,003.22
可用于支付的存放**银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 326,332,166.95 258,239,337.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限
- -
制的现金和现金等价物
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
不属于现金及现金等价
项目 本期金额 上期金额
物的理由
银行存款 3,106,201.83 - 无法随时支取
保函保证金 44,755.72 44,654.60 无法随时支取
股份回购款 22,718,059.69 - 无法随时支取
信用证保证金 5,000,000.00 5,000,000.00 无法随时支取
质押存款 170,000,000.00 180,000,000.00 无法随时支取
合计 200,869,017.24 185,044,654.60 /
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,243,903.01 - 2,934,503.93
其中：美元 145,888.29 7.0827 1,033,282.99
港币 2,098,014.72 0.9062 1,901,220.94
六、合并范围的变更
（1）本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
丧失控
按照公
制权之 与原子公
丧失 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 处置价款与处置 丧失控 日剩余 司股权投
控制 丧失控 制权之 制权之 重新计
制权时 投资对应的合并 制权之 股权公 资相关的
子公司 丧失控制 丧失控制权时 权时 制权时 日剩余 日剩余 量剩余
点的处 财务报表层面享 日剩余 允价值 其他综合
名称 权的时点 点的处置价款 点的 点的判 股权的 股权的 股权产
置比例 有该子公司净资 股权的 的确定 收益转入
处置 断依据 账面价 公允价 生的利
（%） 产份额的差额 比例（%） 方法及 投资损益
方式 值 值 得或损
主要假 的金额
失
设
签订股
山西大
权转让
运华能
协议并
装备制 2023.09 12,666,788.00 68 出售 -401,769.38 _ _ _ _ _ _
不构成
造有限
实质性
公司
障碍
本年新设立控股孙公司华信安（山东）安全科技有限公司。
七、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
级次 子公司名称 业务性质 取得方式
地 直接 间接
潍坊科尔建材机械有限
二级 山东昌乐 机械制造 75 - 出资设立
公司
山东矿机华能装备制造
二级 山东昌乐 机械制造 100 - 出资设立
有限公司
新疆昌煤矿机有限责任 新疆**
** 机械制造 - 90 出资设立
公司 尔自治区
** 山东成通锻造有限公司 山东莱芜 机械制造 - 77.50 出资设立
北京三矿通科技有限公 技术开发
** 北京海淀 - 100 出资设立
司 服务
山东矿安避险装备有限
** 山东昌乐 机械制造 - 100 出资设立
公司
成都力拓电控技术有限 非同一控制
** 四川成都 机械制造 - 60
公司 下企业合并
昌乐洁源金属表面处理
** 山东昌乐 机械制造 - 100 出资设立
有限公司
上海自贸
** 上海谛麟实业有限公司 贸易 - 100 出资设立
区
** 青岛德道投资有限公司 山东黄岛 投资 - 90 出资设立
级次 子公司名称 主要经营 业务性质 持股比例(%) 取得方式
山东信川机械有限责任 地 非同一控制
二级 山东安丘 机械制造 88.13 -
公司 下企业合并
山东天利源新型材料有 非同一控制
** 山东安丘 机械制造 － 83.72
限公司 下企业合并
山东矿机华信智能科技
二级 山东青岛 机械制造 100 - 出资设立
有限公司
华信安（山东）安全科 专业技术
** 山东青岛 - 80 出资设立
技有限公司 服务
山东长空雁航空科技有
二级 山东昌乐 机械制造 100 - 出资设立
限责任公司
山东矿机迈科建材机械 非同一控制
二级 山东昌乐 机械制造 100 -
有限公司 下企业合并
北京麟游互动科技有限 北京石景 游戏代理 非同一控制
二级 100 -
公司 山区 运营 下企业合并
成都麟游互动科技有限 游戏代理 非同一控制
** 四川成都 － 100
公司 运营 下企业合并
麟游（香港）科技有限 游戏代理
四级 香港 - 100 出资设立
公司 运营
成都盟宝互动科技有限 游戏代理 非同一控制
** 四川成都 － 100
公司 运营 下企业合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 余额
山东成通锻造有
限公司
山东信川机械有
限责任公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东成通锻
造有限公司
山东信川机
械有限责任 209,437,381.81 59,412,429.24 268,849,811.05 153,448,867.11 - 153,448,867.11
公司
（续上表）
本期发生额
子公司名称
经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
山东成通锻造有限公司 226,238,001.29 28,721,838.73 28,721,838.73 39,412,908.22
山东信川机械有限责任公
司
（1）重要的合营企业或联营企业
对合营企业或
合营企业或联营企业名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%)
联营企业投资
的会计处理方
直接 间接 法
平煤神马机械装备集团河 河南平
河南平顶山 机械制造 44.00 - 权益法
南矿机有限公司 顶山
山东海纳智能装备科技股 山东济
山东济宁 机械制造 24.32 - 权益法
份有限公司 宁
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目 平煤神马机械装 山东海纳智能装 平煤神马机械装 山东海纳智能装
备集团河南矿机 备科技股份有限 备集团河南矿机 备科技股份有限
有限公司 公司 有限公司 公司
流动资产 404,411,830.81 633,770,468.86 470,729,284.11 411,814,479.70
其中：现金和现金等价物 1,420,614.72 114,062,567.14 2,110,901.20 56,410,504.27
非流动资产 199,091,089.75 257,289,326.40 199,786,127.48 142,084,327.46
资产合计 603,502,920.56 891,059,795.26 670,515,411.59 553,898,807.16
流动负债 300,048,579.29 641,656,589.48 297,782,712.48 390,523,157.34
非流动负债 7,195,845.45 69,888,190.69 11,112,191.78 42,938,348.53
负债合计 307,244,424.74 711,544,780.17 308,894,904.26 433,461,505.87
少数股东权益 20,262,567.29 9,774,367.15
归属于母公司股东权益 296,258,495.82 159,252,447.80 361,620,507.33 110,662,934.14
按持股比例计算的净资产份额 130,353,738.16 38,730,195.30 159,113,023.23 33,198,880.24
调整事项 - - - -
--股本溢价 - - - 9,636,400.00
--投资时可辨认净资产公
- - - -5,987,237.81
允价值调整额
--其他 - 2,958,254.15 - -
对联营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的联营企业权益
- - - -
投资的公允价值
营业收入 802,579,936.27 493,500,690.98 655,720,336.19 293,905,351.62
财务费用 4,360,461.94 7,821,531.93 4,684,715.65 5,899,425.43
所得税费用 5,409,195.22 -1,565,837.00 4,310,389.07 -509,372.21
净利润 -5,982,011.51 13,912,927.95 37,694,386.29 8,213,588.79
终止经营的净利润 - - - -
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目 平煤神马机械装 山东海纳智能装 平煤神马机械装 山东海纳智能装
备集团河南矿机 备科技股份有限 备集团河南矿机 备科技股份有限
有限公司 公司 有限公司 公司
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 -5,982,011.51 13,912,927.95 37,694,386.29 8,213,588.79
本年度收到的来自联营企业的
股利
八、政府补助
本期冲
本期
财务报表项 新增 本期计入其他 减成本 本期其 期末余 与资产/收益
期初余额
目 补助 收益金额 费用金 他变动 额 相关
金额
额
递延收益 3,060,000.00 - 3,060,000.00 - - - 与资产相关
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 6,326,958.07 4,963,567.10
合计 6,326,958.07 4,963,567.10
九、与金融工具相关的风险
①信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风
险。本公司主要面临赊销导致的客户违约风险。为**信用风险，公司管理层负
责厘定信贷限额、信贷审批及实施其他监督程序，以确保采取跟进行动以收回逾
期债务。
此外，公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月
度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，
按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户
名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则
必须要求其提前支付相应款项。
②市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格
变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
十、公允价值的披露
期末公允价值
项目 **层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 8,584,571.52 275,228,970.83 - 283,813,542.35
（二）应收款项融资 - - 152,943,408.91 152,943,408.91
持续以公允价值计量的资产总额 8,584,571.52 275,228,970.83 152,943,408.91 436,756,951.26
十一、关联方及关联交易
持股数量 持股比例
控股股东
（股） （%）
赵笃学 370,632,922 20.79
本企业子公司的情况详见附注七、1。
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
潍坊恒新投资股份有限公司 受同一控股股东控制
潍坊华新拉链有限公司 恒新投资之控股子公司
昌乐宝城大酒店有限公司 恒新投资之全资子公司
昌乐县垄泰火山农业发展有限公司 恒新投资之全资子公司
昌乐县垄泰火山旅游发展有限公司 恒新投资之全资子公司
昌乐县裕安置业有限公司 恒新投资之全资子公司
昌乐庵上湖农业科技发展有限公司 受同一控股股东控制
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
天津卓启科技有限公司 受同一控股股东控制
鄯善国科蓝天清洁能源有限公司 受同一控股股东控制
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东海纳智能装备科技股份
加工费、钢材等 48,798,525.88 63,909,407.74
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
平煤神马机械装备集团河南
千斤顶、配件等 - 82,628.07
矿机有限公司
山东海纳智能装备科技股份
支架、刮板机及组件等 141,841,665.57 65,560,024.76
有限公司
（2）关联担保情况
①本公司作为被担保方
截止资产负债表日，关联方未对公司提供担保。
②本公司作为担保方
截止资产负债表日，公司未对关联方提供担保。
（3）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 726.72 519.66
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东海纳智能装备科技
应收账款 39,998,504.32 2,037,864.42 31,448,248.04 1,574,409.20
股份有限公司
平煤神马机械装备集团
应收账款 - - 2,368,498.21 233,385.51
河南矿机有限公司
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 山东海纳智能装备科技股份有限公司 - 28,477,780.31
十二、股份支付
单位：万股、万元
授予对象类 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
销售人员 - - 36.00 42.58 36.00 42.58 - -
管理人员 - - 668.00 790.04 668.00 790.04 - -
研发人员 - - 96.00 113.54 96.00 113.54 - -
合 计 - - 800.00 946.16 800.00 946.16 - -
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
销售人员、管理人员、研发人员 - - 1.09 元/股 18 个月及 22 个月
授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性
授予日权益工具公允价值的确定方法
股票的公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日收盘价及授予价格
在等待期内每个资产负债表日，根据**取得的可
可行权权益工具数量的确定依据 行权人数变动等后续信息作出**估计，修正预计
可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 17,865,128.00
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用
销售人员 512,597.27
管理人员 9,511,524.83
研发人员 1,366,926.05
合 计 11,391,048.15
十三、承诺及或有事项
截止资产负债表日，本公司无应在本附注中需披露的承诺事项。
截止资产负债表日，本公司无应在本附注中需披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
回购专用证券账户中的股份后为1,767,793,846股，以此计算合计拟派发现金红
利40,659,259.00元（含税）。本议案尚需提交公司股东大会审议。
十五、其他重要事项
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部,并
以产品分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按产品类别进行
划分。因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司无法准确划分直接
归属于某一分部的经营资产和负债。
（2）报告分部的财务信息
项目 主营业务收入 分部间抵销 合计
煤炭机械设备 2,131,714,061.94 - 2,131,714,061.94
智能散料输送装备 219,753,362.55 - 219,753,362.55
建材机械设备 32,630,492.60 - 32,630,492.60
印刷设备 185,974,529.41 - 185,974,529.41
网络游戏 7,271,062.28 - 7,271,062.28
其他 41,111,366.71 - 41,111,366.71
合 计 2,618,454,875.49 - 2,618,454,875.49
（续上表）
项目 主营业务成本 分部间抵消 合计
煤炭机械设备 1,648,618,205.92 - 1,648,618,205.92
智能散料输送装备 167,889,988.16 - 167,889,988.16
建材机械设备 28,878,042.22 - 28,878,042.22
项目 主营业务成本 分部间抵消 合计
印刷设备 145,503,947.08 - 145,503,947.08
网络游戏 2,610,243.64 - 2,610,243.64
其他 36,157,065.15 - 36,157,065.15
合 计 2,029,657,492.17 - 2,029,657,492.17
十六、母公司财务报表主要项目注释
（1）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1：账龄组合 1,136,306,918.00 80.41 87,276,315.67 7.68 1,049,030,602.33
组合 2：内部关联方组合 206,913,312.78 14.64 - - 206,913,312.78
合 计 1,413,107,956.59 100.00 157,164,041.48 11.12 1,255,943,915.11
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1：账龄组合 855,521,236.86 90.94 57,843,439.78 6.76 797,677,797.08
组合 2：内部关联方组合 25,236,239.57 2.68 - - 25,236,239.57
合 计 940,814,245.93 100.00 117,900,209.28 12.53 822,914,036.65
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄
计提比例 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
(%) 例(%)
期末余额 期初余额
账 龄
计提比例 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
(%) 例(%)
合 计 1,136,306,918.00 87,276,315.67 7.68 855,521,236.86 57,843,439.78 6.76
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提或转回 其他 核销 其他
坏账准备 117,900,209.28 39,263,832.20 - - - 157,164,041.48
合 计 117,900,209.28 39,263,832.20 - - - 157,164,041.48
其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备计
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 提比例的依据及其
合理性
重庆能投渝 收到现金回款及上市
公司宣告破产重整，
新能源有限 10,068,141.69 公司重庆燃气股票抵 债务重组
预计无法收回
公司 顶货款
合 计 10,068,141.69 / / /
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
坏账准备期末金额合计为 57,178,296.79 元。
项目 期末余额 期初余额
应收利息 222,222.22 257,133.49
应收股利 - -
其他应收款 83,517,306.21 221,707,732.75
合 计 83,739,528.43 221,964,866.24
（1）应收利息分类列示
项目 期末余额 期初余额
委托**利息 222,222.22 257,133.49
合 计 222,222.22 257,133.49
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 22,121,909.34 21,329,924.30
备用金 68,059.66 408,655.48
往来款 62,891,571.18 201,124,700.77
其他 2,523,849.35 2,098,990.80
合 计 87,605,389.53 224,962,271.35
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的其
- - - - -
他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合 1：账龄组合 27,689,127.14 31.61 4,088,083.32 14.76 23,601,043.82
组合 2：内部关联方组合 59,916,262.39 68.39 - - 59,916,262.39
合 计 87,605,389.53 100.00 4,088,083.32 4.67 83,517,306.21
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的其
- - - - -
他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合 1：账龄组合 26,800,878.82 11.91 3,254,538.60 12.14 23,546,340.22
组合 2：内部关联方组合 198,161,392.53 88.09 - - 198,161,392.53
合 计 224,962,271.35 100.00 3,254,538.60 1.45 221,707,732.75
组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄
计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
(%) (%)
合 计 27,689,127.14 4,088,083.32 14.76 26,800,878.82 3,254,538.60 12.14
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
**阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信 用损失(已发生信
用损失
用减值) 用减值)
期初余额 - 3,254,538.60 - 3,254,538.60
期初余额在本期 - - - -
――转入第二阶段 - - - -
――转入第三阶段 - - - -
――转回第二阶段 - - - -
――转回**阶段 - - - -
本期计提 - 833,544.72 - 833,544.72
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
期末余额 - 4,088,083.32 - 4,088,083.32
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末金额
例(%)
山东信川机械有限责任
内部往来 32,127,230.69 1 年以内 36.67 -
公司
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末金额
例(%)
山东矿机迈科建材机械
内部往来 22,134,652.58 1 年以内 25.27 -
有限公司
山东长空雁航空科技有
内部往来 4,786,321.98 1 年以内 5.46 -
限责任公司
京能（锡林郭勒）矿业
保证金 2,886,000.00 1-2 年 3.29 288,600.00
有限公司
新疆天隆希望能源有限
保证金 2.15 95,200.00
公司 20,000.00 1-2 年
合 计 / 63,818,205.25 / 72.84 383,800.00
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
资
对联营、合营
企业投资
合 计 2,146,972,754.44 274,672,601.98 1,872,300,152.46 2,170,037,102.09 274,672,601.99 1,895,364,500.10
（1）对子公司投资
本期减 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 期末余额
山东矿机迈科建材
机械有限公司
潍坊科尔建材机械
有限公司
山东信川机械有限
责任公司
山东矿机华能装备
制造有限公司
山东长空雁航空科
技有限责任公司
北京麟游互动科技
有限公司
山东矿机华信智能
科技有限公司
合 计 1,974,076,036.43 854,530.39 - 1,974,930,566.82 - 274,672,601.98
（2）对联营、合营企业投资
投资 期初余额 期末余额
本期增减变动
单位 （账面价值） （账面价值）
追 减 其他
计提
加 少 权益法下确认的 综合 其他权益变 宣告发放现金
减值
投 投 投资损益 收益 动 股利或利润
准备
资 资 调整
一、联营
企业
平煤神
马机械
装备集
团河南
矿机有
限公司
山东海
纳智能
装备科
技股份
有限公
司
合 计 195,961,065.66 - - 1,646,920.86 - 561,401.10 26,127,200.00 - 172,042,187.62
（1）营业收入/营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,988,902,261.77 1,928,916,367.04 1,745,635,664.85 1,696,668,222.95
其他业务 61,305,631.37 51,333,250.17 41,080,250.68 39,473,674.87
合 计 2,050,207,893.14 1,980,249,617.21 1,786,715,915.53 1,736,141,897.82
（2）主营业务按产品分项列示
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
煤炭机械设备 1,769,148,899.22 1,715,585,786.82 1,500,965,786.55 1,457,622,242.26
智能散料输送装备 219,753,362.55 213,330,580.22 244,669,878.30 239,045,980.69
合 计 1,988,902,261.77 1,928,916,367.04 1,745,635,664.85 1,696,668,222.95
（3）公司前五名客户的营业收入情况
占公司**营业收入的比例
客 户 名 称 营业收入
（%）
三一重型装备有限公司 131,433,438.51 6.41
山东海纳智能装备科技股份有限公司 124,196,828.34 6.06
贵州松河东一井煤业有限责任公司 70,333,299.56 3.43
中铁二十局集团第四工程有限公司 64,405,106.42 3.14
占公司**营业收入的比例
客 户 名 称 营业收入
（%）
山东矿机华能装备制造有限公司 57,176,889.61 2.79
合 计 447,545,562.44 21.83
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,646,920.86 17,851,356.90
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 136,751.68 78,292.96
理财产品收益 3,678,665.24 6,424,212.60
交易性金融资产在持有期间的投资收益 171,958.03 -
债务重组收益 9,850,626.49 -
子公司分红 150,000,000.00 -
合 计 165,484,922.30 24,353,862.46
十七、补充资料
项目 金额 说明
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
（二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合**政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生 6,326,958.07
持续影响的政府补助除外
（三）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及 -
处置金融资产和金融负债产生的损益
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
（五）委托他人投资或管理资产的损益 7,195,357.33
（六）对外委托**取得的损益 8,147,310.95
（七）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 -
（八）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 19,439,616.80
（九）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（十）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
（十一）非货币性资产交换损益 -
（十二）债务重组损益 -
项目 金额 说明
（十三）企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如
安置职工的支出等
（十四）因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一
次性影响
（十五）因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 -
（十六）对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工
薪酬的公允价值变动产生的损益
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
（十八）交易价格显失公允的交易产生的收益 -
（十九）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
（二十）受托经营取得的托管费收入 -20,360.34
（二十一）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,211,673.25
（二十二）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小 计 46,070,669.08
减：所得税影响额 11,472,952.16
少数股东权益影响额（税后） 109,166.61
合 计 34,488,550.31
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.79 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
山东矿机集团股份有限公司
二○二四年四月二十二日
