甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
关于酒钢集团财务有限公司的风险评估报告
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“公司”）依据
有关法律政策的规定和上海证券交易所的要求，通过查验酒钢集
团财务有限公司（以下简称“酒钢财务公司”
）提供的《金融许可
证》
《营业执照》等证件资料，并审阅了其 2023 年度、2024 年半
年度财务报表，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具
体情况如下：
一、财务公司基本情况
（一）企业注册时间、注册地及股权结构
会《**银监会关于酒泉钢铁（集团）有限责任公司筹建企业集
团财务公司的批复》
（银监复2010430 号）批复筹建，2011 年 1
月 28 日获得
《**银监会关于酒钢集团财务有限公司开业的批复》
（银监复〔2011〕31 号）批准设立，2011 年 2 月 14 日取得由甘
肃省工商行政管理局签发的《营业执照》
。财务公司设立时注册资
本为人民币 10 亿元，2017 年 12 月 12 日，经**银监会甘肃监管
局（甘银监复〔2017〕170 号）批准，注册资本金由人民币 10 亿
元增加至人民币 30 亿元。
注册地址：甘肃省兰州市城关区团结路中广宜景湾；
法定代表人：葸有峰；
金融许可证机构编码：L0123H262010001；
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统一社会信用代码：91620000566437164T。
截止 2024 年 12 月 31 日，财务公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例
合计 300,000 100%
（二）经营范围
酒钢财务公司经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位
**；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；
提供成员单位委托**、债券承销、非融资性保函、财务顾问、
信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承
兑；从事固定收益类有价证券投资；即期结售汇；**金融监督
管理总局批准的其他业务。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
酒钢财务公司建立健全“三会一层”的法人治理结构，落实
党组织前置审查机制，强化“分级授权、分层管理”
，强调风险管
理的整体性、针对性和有效性。建立健全了“五大风险”制度体
系，不断完善内部管理机制，持续加强风险防控与管理水平。坚
持“以流动性管理为前提”的资产、资金管理模式，不断完善流
动性资金管理机制、落实限额管理，持续推进流动性风险应急处
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置机制建设，通过多措并举，强化风险防范，保持公司稳健运营。
董事会下设专门委员会包括战略委员会、提名和薪酬委员会、
审计委员会、风险与内控委员会、消费者权益保护委员会等专业
委员会，审计室由董事会直管，充分保证内部审计和风险管理的
独立性和充分性；监事会不断提升监督检查力度，加强履职水平。
经营层下设信贷审查委员会、投资审查委员会和信息科技管
理委员会，内设机构包括党政工作室、信贷结算室、金融同业室、
经营财务室、风险合规室，通过“集中审议、多方查证”
，有效强
化各类业务管理和风险管理力度。
截至 2024 年 6 月 30 日,组织结构图如下：
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（二）风险的识别与评估
酒钢财务公司健全完善合规风险管理框架,制定并执行风险
为本的合规管理计划，建立合规风险监测指标，有效识别和管理
合规风险，加强员工合规教育培训，跟踪和评估监管意见的落实
情况，确保公司业务依法合规进行。严格执行“前、中、后台”
分离、风险管理“三道防线”和内控合规要求，明确各层级、各
条线、各部门职责边界，压实风险管理责任。截至 2024 年 12 月
末，财务公司已颁布 115 项规章制度，其中涵盖：公司治理类 18
项、资产与负债管理类 28 项、信息科技类 9 项、财务管理类 13
项、风险管理类 19 项、稽核审计类 6 项、人力资源类 8 项、行政
管理类 9 项、**与纪检类 5 项。
（三）控制活动
酒钢财务公司不断夯实结算业务基础功底，积极落实“首问
负责制”和每日资金零余额归集管理模式，通过资金管理平台外
联银行清算系统创建的电子服务系统，安全、**、实时地完成
集团成员单位的资金收付。
酒钢财务公司对每类信贷业务均制定了详细的管理办法及操
作流程，对涉及信贷业务的审、贷、放做到三分离，保证各项业
务开展均有法可依、有章可循。根据成员单位资产规模、生产经
营情况、财务状况、资信情况、偿债能力及发展前景等科学严格
地核定其授信额度，并严格在授信额度内办理信贷业务。
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酒钢财务公司内部审计坚持问题导向，以问题跟踪整改台账
为抓手，扎实推进问题整改工作，提升审计监督成效，促进公司
合规管理、风险管控、经营管理不断优化完善。一是在实施审计
项目的同时，对被审计部门负责整改的监管机构、集团审计、内
部审计发现问题整改情况“回头看”
，核查问题整改结果，评价问
题整改效果。二是督促问题整改责任部门就审计发现问题制订提
报整改方案，分析原因、提出措施、明确责任主体和整改时限，
按月提报问题整改报告，按季汇总通报整改进度，持续跟踪督改，
形成日常纵向监督整改与横向对比监督相结合的督促整改模式。
三是以结果为导向，将问题整改结果和效果作为考核的主要标准，
凸显问题整改的重要性，利用考核的杠杆作用和警示震慑作用，
强化合规意识和责任意识，保证审计监督落实落地，提高审计监
督闭环系统的有效性。
酒钢财务公司进一步完善“双向进入、交叉任职”的企业领
导体制，充分发挥党委前置审查职责，**落实《重大事项决策
管理制度》，加强“三重一大”事项决策机制；健全《公司章程》
和党委会、董事会、监事会及经营管理层议事规则，完善公司治
理制度体系；配置独立董事，强化独立董事与监事会定期沟通协
商工作机制，切实发挥独立董事管理监督职责；加强监事会监督
检查力度，强化决策监督与履职监督，充分落实监督与评价职责；
切实提升内外部审计机构监督检查的充分性与有效性，强化独立
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性履职与检查评估。
酒钢财务公司系统方面，通过网络监控系统对重要系统的内
存、CPU、硬盘空间等情况实时监控并预警，通过设立复杂密码、
密码定期更换和超时退出等密码策略保护系统账户安全，通过密
码和证书双因子验证保证重要系统的登陆安全；网络方面，通过
网络监控系统实时监控机房设备和办公区域网络情况，通过上网
行为管理系统针对业务环境下的网络操作行为进行细粒度审计的
合规性管理，通过 360 天擎杀毒系统，对终端电脑进行防护，不
断加强信息安全管理。
（四）内部控制总体评价
酒钢财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效
执行。在资金管理方面财务公司较好的控制资金流转风险；在信
贷业务方面财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序；在投
资方面财务公司制定了相应的投资决策内部控制制度， 较好的控
制了投资风险；财务公司合规运作，谨慎执行内部控制制度并执
行有效， 将风险控制在合理的水平内。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2023 年 12 月 31 日，酒钢财务公司资产总额 98.68 亿元，
负债总额 63.20 亿元，资产负债率 64%。2023 年实现营业收入 3.11
亿元，净利润 1.52 亿元。
截至 2024 年 6 月 30 日，
酒钢财务公司资产总额 86.80 亿元，
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负债总额 52.42 亿元，资产负债率 60%。2024 年上半年实现营业
收入 0.75 亿元、净利润 0.46 亿元（以上财务指标未经审计）
。
（二）管理情况
酒钢财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公**》
《中华人民共和国银行业监督管理
法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和**有关
金融法规、条例以及财务公司章程规范经营行为，加强内部管理。
（三）监管指标
截至 2024 年 6 月 30 日，酒钢财务公司各项监管指标均符合
规定要求：
财务公司资本充足率 42.61%，
符合监管要求。
财务公司流动性比例 64.10%，
符合监管要求。
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财务公司投资比例为 18.46%，
符合监管要求。
四、公司与财务公司存**业务情况
截至 2024 年 12 月 31 日，敦煌种业在酒钢财务公司无存款、
无**。
五、风险评估意见
截至 2024 年 12 月 31 日，酒钢财务公司严格按照《企业集团
财务公司管理办法》规定经营，经营业绩良好，基于以上分析，
公司认为：
（一）酒钢财务公司具有合法有效的《营业执照》、《金融许
可证》；
（二）酒钢财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司
管理办法》的规定经营，未发现财务公司存在其他可能对上市公
司存放资金带来安全隐患的事项；
（三）酒钢财务公司能够严格按照监管要求合规经营，财务
公司各项监管指标符合监管要求，在风险管理方面不存在重大缺
陷。
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