湖南能源集团发展股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
报告书（草案）与预案差异对比表
湖南能源集团发展股份有限公司（以下简称“上市公司”）于 2025 年 04 月
份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》（以
下简称“预案”）及相关文件。2025 年 08 月 25 日，上市公司召开第十一届董事
会第三十二次会议，审议通过《湖南能源集团发展股份有限公司发行股份及支付
现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》
（以下简称“重组报告
书”）。现就重组报告书内容与预案的主要差异情况说明如下：
截至本差异对比表出具日，本次重组的重组方案未发生重大变化。根据重组
报告书的章节顺序，现就重组报告书与预案内容的差异情况说明如下（如无特别
说明，本差异对比表所述的词语或简称与重组报告书“释义”所定义的词语或简
称具有相同的涵义）：
重组报告书章节 与预案差异说明
声明 重组报告书新增了证券服务机构及人员声明
重组报告书本章节更新了交易方案概述、发行股份募集
配套资金的具体情况、本次重组对于上市公司的影响、
重大事项提示 需履行的批准程序进展等内容，并增加了本次交易方案
调整情况、本次交易独立财务顾问的证券业务**、信
息披露查询等内容。
重大风险提示 重组报告书本章节对风险提示内容进行了补充。
重组报告书本章节更新了具体交易方案情况、**的评
估作价情况、已履行的程序进展、本次重组对上市公司
**节 本次交易概述
的影响等内容，并增加了本次重组相关方做出的重要承
诺。
重组报告书本章节新增了“五、最近三年重大资产重组
第二节 上市公司基本情况
情况”
、“七、上市公司合法合规经营情况”等内容。
重组报告书本章节对“一、发行股份及支付现金购买资
产交易对方”的部分内容进行了更新，并新增了“（二）
第三节 交易对方基本情况
历史沿革及最近三年注册资本变化情况” 、“（四）下属
企业情况”
、“（五）最近三年主营业务发展情况” 、
“（六）
重组报告书章节 与预案差异说明
最近两年主要财务指标、最近一年简要财务报表”、
“
（七）交易对方与上市公司及其控股股东、实际控制
人之间的关联关系”、“（八）交易对方向上市公司推荐
董事或者**管理人员的情况” 、“（九）交易对方及其
主要管理人员最近五年内受到行政处罚、刑事处罚、或
者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情
况”、“
（十）交易对方及其主要管理人员最近五年的诚
信情况”。
重组报告书本章节对各交易标的的基本情况进行了更
新，并新增了“（二）历史沿革”
、“（四）下属公司情况”、
“
（五）主要资产权属、对外担保及主要负债、或有负
债情况”、“
（六）诉讼、仲裁和合法合规情况”、 “（八）
最近三年进行的与交易、增资或改制相关的评估情况”、
“
（九）涉及立项、环保、行业准入、用地、规划、施
第四节 标的公司基本情况
工建设等有关报批事项的情况” 、“（十）许可他人使用
自己所有的资产或作为被许可方使用他人资产的情
况”、“
（十一）标的资产转让取得其他股东同意或符合
公司章程规定的股权转让前置条件的情况”、“ （十二）
报告期内会计政策和相关会计处理”、 “五、标的公司主
营业务情况”等内容。
对本章节内容根据交易方案进行更新，并新增了“（四）
第五节 发行股份情况
交易金额及对价支付方式”等内容。
第六节 标的公司评估情况 根据披露准则要求，更新本章节。
第七节 本次交易合同的主要内容 根据披露准则要求，新增本章节。
第八节 交易的合规性分析 根据披露准则要求，新增本章节。
第九节 管理层讨论与分析 根据披露准则要求，新增本章节。
第十节 财务会计信息 根据披露准则要求，新增本章节。
第十一节 同业竞争与关联交易 根据披露准则要求，新增本章节。
第十二节 风险因素 重组报告书本章节对风险提示内容进行了补充。
重组报告书本章节新增“一、担保与非经营性资金占用
情况”、“二、本次交易对于上市公司负债结构的影响”、
第十三节 其他重要事项 “五、本次交易后上市公司的现金分红政策及相应的安
排”、
“六、本次交易涉及的相关主体买卖上市公司股票
的自查情况”等内容，并对其他部分内容进行更新。
第十四节 独立董事及证券服务机 重组报告书本章节修改独立董事意见，新增独立财务顾
构关于本次交易的意见 问意见、法律顾问意见。
第十五节 本次交易相关证券服务
根据披露准则要求，新增本章节。
机构及经办人员
第十六节 声明与承诺 重组报告书本章节新增了相关各方的声明与承诺。
第十七节 备查文件 根据披露准则要求，新增本章节。
注：本说明所述词语或简称与重组报告书“释义”所述词语或简称具有相同含义。
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