深圳达实智能股份有限公司
财务负责人管理制度
二�二五年八月
**章 总 则
**条 为规范深圳达实智能股份有限公司(以下简称“公司”)财务负责人的行
为，提高公司财务工作质量，加强对财务工作的监管，保障公司规范运作和健康发
展，根据《中华人民共和国公**》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国
证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳达实智能股份有限公司》（以
下简称“《公司章程》”）等相关规定，制定本制度。
第二条 财务负责人是公司财务、会计活动进行管理和监督的**管理人员。
第三条 财务负责人定期参加公司总经理办公会议，对公司所有财务数据信息、
财务报告的真实性、准确性、完整性、公允性、及时性负责；向总经理、董事会审
计委员会及董事会报告工作，接受审计委员会的监督。
第四条 财务负责人必须严格遵守**有关法律、法规和制度的规定，认真履行
职责，切实维护公司及全体股东的利益。
第二章 财务负责人的任职**
第五条 公司设财务负责人一名，由总经理提名、董事会提名委员会审核，董事
会聘任，任期与公司其他**管理人员一致，可连聘连任。
第六条 公司财务负责人不得在公司实际控制人、控股股东及其关联方中担任除
董事、监事外的其他职务，不得在公司实际控制人、控股股东及其关联方领薪。
第七条 本公司财务负责人应具备以下任职条件：
（一）具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，坚持原则，遵纪
守法,具有较强的责任心和团队合作意识，维护公司、投资者和员工的利益，身体健
康，能胜任本职工作。
（二）具有5年以上大中型企业财务管理工作经验，财务或会计专业本科及以上
学历。
（三）具有较强的经济分析、财务分析、财务计划和资本运营能力，熟练掌握
企业会计准则、税务法律法规、上市公**律法规及其他相关法规制度；
（四）具备较强的业务敏感性和良好的判断决策能力、较强的沟通能力和文字
表达能力。
第八条 凡有下列情形的，不得担任财务负责人：
（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力者；
（二）与公司控股股东、公司董事、**管理人员构成亲属关系；
（三）曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、**受贿等违法违纪行为
者；
（四）个人负有数额较大的到期未清偿债务者；
（五）被**证监会采取不得担任上市公司董事、**管理人员的市场禁入措
施，期限尚未届满；
（六）被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、**管理人员，期
限尚未届满；
（七）按照有关法律法规规定，不宜担任财务负责人者。
第三章 财务负责人的职责与权限
第九条 财务负责人对财务报告编制、会计政策处理、财务信息披露等财务相关
事项负有直接责任。财务负责人的主要职责和权限：
（一）主要职责如下：
方面的分析和建议；
同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层做出决策并负责财务保障工作；
查公司及子公司财务运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行监督；
责，配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计鉴证工作；
司重大损失的经营行为，制订相应的防患制度、流程并推动执行；
及考核提出方案；
对股东会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督，定期
向董事会报告经济情况和财务状况；
**预算制度，对年度预算的执行情况进行监督和检查；
关系，寻求良好的专业服务支持；
控公司与控股股东、实际控制人等关联方之间的交易和资金往来情况。财务负责人
应当监控公司资金进出与余额变动情况，在资金余额发生异常变动时积极采取措施，
并及时向董事会报告；
股东、实际控制人及其关联人占用、转移资金、资产或者其他资源等侵占公司利益
的指令，应当明确予以拒绝，并及时向董事会报告。
（二）财务负责人行使下列权限：
程项目建设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润分配、预算、重大经济合同签订、
业务流程再造等涉及财务收支的重要经济事项的决策和执行，从其合法性、真实性、
效益性等方面进行审查，协助管理层做好决策分析。
机构设置及人员配备。
购等事项的资金使用；审核物料采购、货款结算、税金计缴及各种费用的报支。
公司绩效考核制度制定与实施等。
有权制止和纠正违反财经法律法规的经济行为，维护资金安全。审核公司各经营部
门年度(季度、月度)经营计划完成情况及各项年度预算计划执行情况，按照公司制
定的规章制度，实施考核、监督、控制和奖惩。
担相应责任。
第四章 财务负责人责任追究
第十条 财务负责人的责任追究范围：
（一）违反《会计法》、《证券法》等相关法律法规及公司相关制度规定；
（二）未执行《企业会计准则》及相关规定，财务信息未能真实、公允、及时
地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量等情况；
（三）年报信息披**现重大差错；
（四）有渎职、**、受贿等行为，或弄虚作假，虚报、**、迟报重大突发
事件和重要情况；
（五）未能认真履行其职责，管理松懈，措施不到位或不作为，导致工作目标，
工作任务不能完成，影响公司总体工作的；
（六）重大事项违反决策程序，主观盲目决策，造成重大经济损失；
（七）对下属部门或人员滥用职权徇私舞弊等行为包庇、袒护、纵容；
（八）因公司财务问题受到证监局、税务局处罚及其他监管机构处罚；
（九）其他因工作错误或疏漏，给公司造成不良后果或经济损失的。
第十一条 当出现责任追究所涉及事项时，公司内部审计机构应调查责任原因，
进行责任认定，拟定处罚意见和整改措施，并提交董事会审计委员会认定并形成处
罚决议。
第十二条 责任追究主要形式：
（一）警告、责令改正；
（二）公司内通报批评；
（三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；
（四）经济处罚；
（五）解除劳动合同；
（六）涉嫌犯罪的，依法移交**机关处理。
第十三条 财务负责人受到责任追究的同时，给公司造成经济损失的，追究其经
济责任。
第十四条 由总经理对财务负责人实行定期和任期绩效考核，考核的结果作为其
续聘、解聘和奖惩的依据。
第五章 财务负责人的解聘与离任
第十五条 公司解聘财务负责人时，财务负责人有权就被公司解聘或者与辞职有
关的情况，向董事会提交个人陈述报告。
第十六条 财务负责人在任职期间可以向董事会提出辞职，但应书面形式向董事
会提交辞职报告，辞职报告自递交董事会时生效。
第十七条 财务负责人有以下情形之一的，公司应当解聘财务负责人，法律法规、
规范性文件或深圳证券交易所监管规则对于解聘时间有要求的，应符合相关规定要
求：
（一）出现本制度第八条所规定情形之一。
（二）在履行职务时出现重大错误或疏漏，给公司造成重大损失。
（三）违反**法律、行政法规、部门规章、公司章程等，给公司造成重大损
失。
第十八条 财务负责人离任前，应当接受董事会审计委员会的离任审查，将有关
档案文件、正在办理或待办理事项，在董事会审计委员会的监督下移交。
第十九条 公司在聘任财务负责人时应与其签订保密协议，财务负责人应遵守公
司的信息保密制度。除非**或公司章程规定或经股东会、董事会批准，财务负责
人不得泄露公司秘密，并承诺在离职后继续履行该义务。非经书面授权，财务负责
人不得对外披露公司信息。
第六章 附 则
第二十条 本制度未特别规定或与所适用的法律、行政法规、**证监会规定、
深圳证券交易所业务规则不一致的，以相关规定为准。
第二十一条 本制度由公司董事会解释。
第二十二条 本制度自公司董事会通过之日起生效。
