海思科: 信永中和会计师事务所关于海思科医药集团股份有限公司向特定对象发行股票的财务报告及审计报告

海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    一、公司的基本情况
    海思科医药集团股份有限公司（2016年3月前曾用名“西藏海思科药业集团股份有限
公司”，以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称本集团）系由王俊民、范
秀莲、郑伟、新余天禾广诚投资有限公司（原西藏天禾广诚投资有限公司）、西藏山南盛
华康源股权投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，以西藏海思科药业集团有限公司整体
变更的方式设立的股份有限公司。公司于2010年8月23日在中华人民共和国西藏自治区山
南地区注册登记，注册资本为19,000.00万元。
积和未分配利润转增注册资本。截至2010年12月31日，公司注册资本为36,000.00万元。
次向社会公众发行普通股（A股）4,010万股，并于2012年1月17日在深圳证券交易所上市
交易。注册资本变更为40,010.00万元。
元。截至2013年12月31日，公司注册资本为108,027.00万元。
董事会的审议决议，注销原拟用于2017年**期员工持股计划的已回购股份10,658,380
股，2021年公司实施《2021年限制性股票激励计划（草案）》。截至2022年12月31日，根
据上述激励计划的具体实施情况，公司注册资本变更至1,075,607,470元。
获准非公开发行普通股（A 股）不超过 4,000 万股新股。公司于 2023 年 1 月 12 日非公开
发行 4,000 万股新股，**证券登记结算有限责任公司深圳分公司于同月 30 日办理完毕
本次非公开发行股份的登记托管手续，本次非公开发行新增股份已于 2 月 10 日在深圳证
券交易所上市，公司注册资本增加至 1,115,607,470 元。
限制性股票激励计划并回购注销相关限制性股票的议案》，同意公司终止实施首期限制性
股票激励计划并回购注销相关已授予但尚未解除限售的限制性股票合计 1,489,500 股。
    根据 2024 年**次临时股东大会审议通过的《关于公司<2024 年限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2024 年限制性股票激励计划考核实施管理办
法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 2024 年限制性股票激励计划相关事宜
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的议案》等相关议案及公司第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第九次会议审议通
过的《关于调整 2024 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向 2024 年限制性
股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司授予激励对象 580.00 万股普通股
（A 股），授予日为 2024 年 9 月 19 日。股权激励实施完毕后，公司注册资本增至
    本公司企业法人统一社会信用代码为91542200741928586E，住所为西藏山南市泽当镇
三湘大道17号，法定代表人为范秀莲。
    本财务报表于2025年4月11日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报
表将提交股东大会审议。
    本公司及子公司属于医药制造业。
    一般项目：化工产品销售（不含许可类化工产品）；专用化学产品销售（不含危险化
学品）；特殊医学用途配方食品销售；医学研究和试验发展；医学研究和试验发展（除人
体干细胞、基因诊断与**技术开发和应用）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广；专业设计服务；品牌管理；企业形象策划；市场营销策划；会
议及展览服务；企业管理咨询；企业管理；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需
取得许可的培训）；数据处理和存储支持服务；信息系统集成服务；网络技术服务；货物
进出口；技术进出口；**贸易代理；进出口代理；供应链管理服务；非居住房地产租赁
（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、限制的经营活动）许可项目：药
品生产；药用辅料销售；食品销售；药品批发；食用菌菌种进出口；药品进出口；有毒化
学品进出口；新化学物质进口；药品互联网信息服务（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门许可证件为准）
    本集团主要产品分为小容量注射液、大容量注射液、粉针剂、固体制剂四个大类，涉
及肝病、肠外营养、抑郁、抗生素、麻醉等领域，其中小容量注射液包括环泊酚注射液、
多烯磷脂酰胆碱注射液、盐酸纳美芬注射液、甲磺酸多拉司琼注射液、多种微量元素注射
液（Ⅱ）等品种；大容量注射液包括转化糖注射液、转化糖电解质注射液、中/长链脂肪
乳注射液（C6-24）、**氨基酸注射液（18**-Ⅶ）、羟乙基淀粉200/0.5氯化钠注射
液、脂肪乳氨基酸（17）葡萄糖（11%）注射液等品种；粉针剂包括注射用脂溶性维生素
系列、注射用夫西地酸钠、注射用头孢系列、注射用**维生素（3）、注射用甲泼尼龙
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琥珀酸钠等品种；固体制剂包括苯磺酸克利加巴林胶囊、恩替卡韦胶囊、考格列汀片、氟
哌噻吨美利曲辛片、富马酸卢帕他定片、聚普瑞锌颗粒等品种。
    二、财务报表的编制基础
   （1）编制基础
    本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及**证券监督管理
委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号――财务
报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
   （2）持续经营
    本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营
能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
   三、重要会计政策及会计估计
    本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准
备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计
量等。
    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于
    本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
    正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外业务根据其经营所在地所处的主要
经济环境中的货币确定以美元或澳元为其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、
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    本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性
标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
                                   该事项在本财务报表
涉及重要性标准判断的披露事项                                   重要性标准确定方法和选择依据
                                   附注中的披露位置
重要的单项计提坏账准备的应收款项                            ――   单项金额超过 500 万元人民币
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的                     五、4     单项金额超过 500 万元人民币
本期重要的应收款项核销                                 ――   单项金额超过 500 万元人民币
                                                 单项在建工程期末余额超过本集团
重要的在建项目                                     ――
                                                 资产总额的 0.5%
                                                 单个项目期末余额占开发支出期末
重要的资本化研发项目/外购在研项目                           六    余额 10%以上且金额大于 1,000 万
                                                 元人民币
                                                 账龄超过 1 年的且金额超过 500 万
账龄超过 1 年的重要预付款项、预收款项                        ――
                                                 元人民币
                                                 账龄超过 1 年的且金额超过 500 万
账龄超过 1 年的重要应付账款、其他应付款                       ――
                                                 元人民币
                                                 单一主体对合并报表净利润影响绝
重要的联营企业                              八、3.（2）
                                                 对值超过 5,000 万元人民币以上
                                                 收到或支付投资活动现金金额超过
重要的投资活动项目现金收支                            五、59
    （1）同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方**控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
    本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在**控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公
积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次调整盈余公积和未分配利润。
    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最
终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表
的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
    （2）非同一控制下的企业合并
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    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方**控制的，为非同一控制下的
企业合并。
    本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及
或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属
当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
    （3）企业合并中有关交易费用的处理
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的
所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵
消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自**控制方开始控制时点起一直存在。
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    对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
   （1）外币交易
    本集团外币交易初始确认时按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的
折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额
按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币
投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本
位币金额之间不产生外币资本折算差额。
   （2）外币财务报表的折算
    集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负
债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分
配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发
生日的当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列
示。外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
   （1）金融工具的确认和终止确认
    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流
量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及
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时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎**不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条
款几乎**被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差
额计入当期损益。
    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
   （2）金融资产分类和计量方法
    本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当
且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
    在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时
间、**和价值等进行分析判断。
    在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本
金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相
比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是
否非常小等。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行
初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类：
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的
金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。
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    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利
息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资等。
    本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入
（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入
其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益
工具投资等。
    除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资
产等。
   （3）金融负债分类、确认依据和计量方法
    除了签发的财务担保合同、以低于市场利率**的**承诺及由于金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于
初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量
的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
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套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本
集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计
错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
   （4）金融工具减值
    本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资进行减值处理并确认损失准备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即**现金短缺的现值。
    整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事
件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
    对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应
收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
    除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如其他应收款、长期应收款），本集团采
用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于**阶
段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶
段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本
和实际利率计算利息收入。
    对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后未显著增加。
    本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估时，根据历史还款数据并结
合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估
计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金
额。
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     本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本
集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、
应收款项账龄等。
     ①应收账款的组合类别及确定依据
     本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基
础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄/逾期
账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款逾
期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。
     本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失，具体计算方法如下：
账龄                                                  坏账计提比例（%）
其中：6 个月以内                                                         0.5
     7 至 12 个月                                                   5.00
     ②应收票据的组合类别及确定依据
     本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并
确定预期信用损失会计估计政策：
组合类别                               确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票                             信用风险较低的银行        不确认预期信用损失
商业承兑汇票                             信用风险较高的企业        按 5%计提
     ③其他应收款的组合类别及确定依据
     本集团其他应收款主要包括应收股利、应收 金融机构的利息、应收押金和保证金、应
收员工备用金、应收西藏地区金融机构**利差、应收关联方往来款等。根据应收款的性
质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为 5 个组合，具体如下表：
组合类别                                           确定组合的依据
应收股利               本组合为应收股利
应收利息               本组合为应收金融机构的利息
应收关联方款项            应收公司合并报表范围内关联方的应收款项
**利差               本组合为应收西藏地区金融机构借款优惠利率差额款项
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
组合类别                                        确定组合的依据
应收其他款项             本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、员工备用金等款项
     对于其他应收款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄
组合为基础评估其预期信用损失，具体计算方法如下：
账龄                                            其他应收款坏账计提比例（%）
     ④应收款项融资的组合类别及确定依据
     本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并
确定预期信用损失会计估计政策：
组合类别                   确定组合的依据                   计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票               信用风险极低的银行               不确认预期信用损失
     ⑤长期应收款的组合类别及确定依据
     本集团长期应收款为本年新增因转让专有技术形成的长期应收款项。对于长期应收
款，本集团判断客户类型、经营情况及款项性质为其信用风险主要影响因素，考虑前瞻性
信息，本集团估计长期应收款的预期信用损失率为 5%。
     本集团将金额为 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对
单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
     若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显
著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所
处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准
备。
     当本集团不再合理预期能够**或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减
记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收
回当期的损益。
   （5）金融资产转移的确认依据和计量方法
     对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不
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终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃
对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和的差额计入当期损益。（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①
集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。）
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的
对价中，将被要求偿还的**金额。
   （6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
    本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是**或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
    本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
   （7）金融资产和金融负债的抵销
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    本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
    本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。
    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实
行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料采用一次转
销法进行摊销。
    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    本集团考虑医药行业特点及药品生命周期对库存商品按照库龄组合计提存货跌价准
备，本集团根据药品剩余有效期区间划分库龄组合，在确定各库龄组合的可变现净值时，
按照本集团销售政策及历史经验数据确定。
    合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
   （1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
    本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合
同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产
和其他非流动资产中。
    合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产
等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该
成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集
团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
    合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损
益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均
会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
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   （2）与合同成本有关的资产的摊销
    本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
   （3）与合同成本有关的资产的减值
    本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得
的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间
减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
资产在转回日的账面价值。
    本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的权益性投资。
    （1）重大影响的判断
    本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是
指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但
低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集
团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
    （2）会计处理方法
    本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在**控制
方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账
面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
    除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成
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本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
    本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投
资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相
关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
    本集团对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账
面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
    后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者
权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本
集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实
现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损
失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生
的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
    采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法核算时**转入当期投资收益。
    因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比
例结转入当期投资收益。
    因处置部分股权后丧失了对被投资单位重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资
产，剩余股权在丧失重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资
收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
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对被投资单位施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入
投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
     本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
     投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；②已出租的建筑物。
     本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采
用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率
如下：
类别                         折旧年限（年）              预计残值率（%）   年折旧率（%）
房屋建筑物                          20-40               5.00     2.38-4.75
土地使用权                     土地使用权出让期
     当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
     当投资性房地产被处置，或者**退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
     本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
     固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、研发设备、运输设备、其他设备。
     除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧
时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
类别                        折旧年限(年)               预计残值率(%)   年折旧率(%)
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类别                        折旧年限(年)             预计残值率(%)   年折旧率(%)
房屋及建筑物                       20-40              5.00     2.38-4.75
生产设备                          10                5.00       9.50
研发设备                           5                5.00       19.00
运输设备                           5                5.00       19.00
其他设备                           5                5.00       19.00
     本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
     在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
     在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
     在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目                                         结转固定资产的标准
                     （1）实体建造包括安装工作已经**完成或实质上已经**完成；
                     （2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再
                     发生；
房屋及建筑物               （3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同
                     要求基本相符；
                     （4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定
                     可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。
                     （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；
                     （2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；
机器设备
                     （3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；
                     （4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
     本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以
资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件
的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当
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购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发
生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正
常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活
动重新开始。
    在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，
其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    本集团无形资产包括土地使用权、专利权及专有技术、软件等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
    （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权及专有技术和软件按预
计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使
用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
    （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
    本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动**形成无形资产是否具有较
大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
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    本集团在内部研究开发活动中，对于创新药，药品研发进入Ⅲ期临床试验阶段开始资
本化；若项目Ⅱ/Ⅲ期临床联合申报，则从进入临床试验Ⅱ/Ⅲ期时开始资本化。对于已取
得生产批件的创新药，其新适应症的开发，从开始时进行资本化；需要进行 IV 期临床试
验的，从进行 IV 期临床试验时予以资本化。对于仿制药，若需开展临床试验，取得药品
临床试验通知书或 BE 备案号时开始资本化；已上市品种开展一致性评价的，从立项开始
时资本化。对于外购开发项目，以支付外购技术款时，该项目的研**况为准，参照公司
内部自行研究开发项目核算管理办法进行核算。
    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值
迹象时，本集团进行减值测试。对尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值
迹象，每年末均进行减值测试。
   （1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
    本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价
值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
    本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计
的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生
的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议
价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现
金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和**处置时所产生的预计未来现金流
量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    本集团的长期待摊费用包括房屋装修费、固定资产及使用权资产改良支出、服务费
等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值**转入当期损益。
    本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
    短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、大病互助保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计
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期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
    离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
    本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益。
    当与未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为
负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该
义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的**估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最
佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
    本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的**估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权
益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授
予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确
认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以
权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修
改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （1）一般原则
    本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎**的经济利益。
    履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务
在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；②客户
能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代
用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该商品享有
现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的法定所有权转
移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实物转移给客户，即
客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即
客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已
取得商品控制权的迹象。
    合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本集团按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的**估计数，并以不超过在相关不确定性**时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本集团将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本集团不考虑其中的融资成分。
    合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的**估
计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性**时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价
金额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易
时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本
集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权
收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给
其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
    （2）具体方法
    本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和经营租赁收入。
    （1）本集团药品销售，属于在某一时点履行的履约义务，收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已收货，产品销售收入金额已确
定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关经济利益很可能流入，产品相关的成本能够
可靠计量。
    （2）本集团提供劳务收入，属于在某一时点履行的履约义务，收入确认需满足以下
条件：公司已根据合同约定的服务内容向客户提供服务且双方对服务完成结果已验收确
认，服务收入金额已确定，已经收回款项或取得收款权利凭证且相关经济利益很可能流
入，提供服务过程中已发生的成本能够可靠地计量。
    （3）经营租赁收入
    本集团提供经营租赁主要是让渡房屋和生产设备的使用权。本集团在租赁期内各个期
间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。公司的该类业务规模较小。
    政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额(1 元)计量。
    本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文
件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前
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被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    本集团取得政策性优惠**贴息的，区分财政将贴息资金拨付给**银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
    （1）财政将贴息资金拨付给**银行，由**银行以政策性优惠利率向本集团提供
**的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
    （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之
间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税
基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
    本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性
差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业投资相关
的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回的。
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递
延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很
可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利
用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得
额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不
确定性。
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    于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。
    （1）租赁的识别
    在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
    （2）本集团作为承租人
    除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和
租赁负债。
    使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进
行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，
相应调整使用权资产的账面价值。
    本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相
关资产的成本或者当期损益。
    本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租
赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数
或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价
格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款
项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
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    在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确
定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租
赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
    在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付
租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的
应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择
权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债。
    租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
    租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
    租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或**终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
    对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
    （3）本集团为出租人
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    本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎**风
险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
    在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
    本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁
期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
    经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
    本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
    本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。本集团持
有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产外）账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
    本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、应收款项融资和其他权
益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的**层次输入值，确定所属的公允价值层次：**层次输入值，在计量日能
够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除**层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的
不可观察输入值。
    每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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     （1）安全生产费
     本集团根据财政部 应急部于 2022 年 11 月 21 日印发的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财资〔2022〕136 号）之相关规定提取和使用、核算安全生产费。
     本集团涉及危险品生产和储存业务，以上年度实际营业收入作为计提依据，采取超额
累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：
序号                         上年度销售额            计提比例（%）
     本集团按规定标准提取安全生产费用，提取的安全生产费计入当期损益，同时记入专
项储备，在所有者权益项下单独列示。实际使用提取的安全生产费时，属于费用性支出
的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程” 科
目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按
照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期
间不再计提折旧。提取的专项储备余额不足冲减的，按实际发生额直接计入当期损益。
     （2）分部信息
     本集团根据内部组织架构、管理规定及内部汇报制度厘定经营分部。经营分部是指本
集团内满足下列所有条件的组成部分：
     本集团根据经营分部厘定报告分部。分部间收益基于该等交易的实际交易价计量。
   （1）重要会计政策变更
（财会〔2023〕21 号）（以下简称“解释第 17 号”），规定了“关于流动负债与非流动
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负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”相关
内容。
     本集团根据财政部相关文件规定自 2024 年 1 月 1 日起执行。本次会计政策变更对公
司合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量均无重大影响。
会〔2024〕24 号）（以下简称“解释第 18 号”），规定了“关于浮动收费法下作为基
础项目持有的投资性房地产的后续计量”、“关于不属于单项履约义务的保证类质
量保证的会计处理”相关内容。
     本集团根据财政部相关文件规定自 2024 年 12 月 6 日起执行。本次会计政策变更对公
司合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量均无重大影响。
     （2）重要会计估计变更
     本集团本年度无重要的会计估计变更。
     四、税项
税种                         计税依据                     税率
                 销项税扣除当期允许抵扣进项税 13%（商品销售、设备租赁）、5%/9%（房
增值税
                 额后的差额          屋租赁）、6%（服务）
城市维护建设税          应缴纳流转税额                    5%、7%
教育费附加            应缴纳流转税额                    3%
地方教育费附加          应缴纳流转税额                    2%
企业所得税            应纳税所得额                     详见下表
     不同企业所得税税率纳税主体说明：
序号                           纳税主体名称                      所得税税率
     本公司之**子公司辽宁海思科制药有限公司
     （以下简称“辽宁海思科”）
     本公司之**子公司沈阳海思科制药有限公司
     （以下简称“沈阳海思科”）
     本公司之**子公司西藏海泽营销管理有限公司
     （以下简称“西藏海泽”）
     本公司之**子公司四川海思科制药有限公司
     （以下简称“四川海思科”）
     本公司之二级子公司成都海思科生物科技有限公司
     （以下简称“成都海思科生物”）
     本公司之二级子公司海思科制药（眉山）有限公司
     （以下简称“眉山海思科”）
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序号                           纳税主体名称                          所得税税率
      本公司之二级子公司 HAISCO PHARMACEUTICAL (AUSTRALIA) PTY LTD
      （以下简称“澳洲海思科”）
      本公司之二级子公司 HAISCO HOLDINGS PTE.LTD.
      （以下简称“海思科控股”）
      本公司之**子公司 Haisco Pharmaceutical Holdings Group Limited
      （以下简称“海思科药业控股集团”）
      本公司之**子公司 Hexgen Holdings Limited
      （以下简称“海思锦控股”）
      本公司之四级子公司 Hexgen Pharmaceutical Group Limited
      （以下简称“海思锦医药集团”）
      本公司之**子公司 Haisco Holdings Group Limited（以下简称“海
      思科控股集团”）
      本公司之四级子公司 HAISCO INNOVATIVE PHARMACEUTICAL PTE.LTD.
      （以下简称“新加坡创新药公司”）
      本公司之四级子公司 HAISCO PHARMACEUTICALS PTE.LTD.
      （以下简称“新加坡药业”）
      本公司之四级子公司 Haisco-USA Pharmaceuticals,Inc.
      （以下简称“美国海思科”）
       本公司之四级子公司 HAISCO INVESTMENT LIMITED
      （以下简称“海思科投资公司”）
      本公司之五级子公司 HAISCO （HONG KONG） HOLDINGS CO., LIMITED
      （以下简称“海思科（香港）控股”）
      本公司之六级子公司成都爱斯坦医药科技有限公司
      （以下简称“成都爱斯坦医药”）
      本公司之七级子公司上海海思盛诺医药科技有限公司
      （以下简称“海思盛诺”）
      本公司之七级子公司西藏海思康睿医药有限公司
      （以下简称“海思康睿”）
      本公司之七级子公司西藏爱斯坦医药科技有限公司
      （以下简称“西藏爱斯坦医药”）
      本公司之**子公司西藏海思科制药有限公司
      （以下简称“西藏海思科制药”）
      本公司之二级子公司西藏海悦营销策划有限公司
      （以下简称“西藏海悦”）
      本公司之**子公司香港海思科药业有限公司
      （以下简称“香港海思科”）
      本公司之二级子公司海思科药业有限公司
      （以下简称“海思科药业”）
      本公司之**子公司 FronThera International Group Limited（以下
      简称“FT 集团”）
      注：（1）本公司之二级子公司澳洲海思科适用税率如下：
                 临界值①：总营业            临界值②：被动收    同时低于临界值①和②     其他所有
收入年度
                 额临界值（澳元）            入/课税收入（%）   的基本税率实体的税率     公司税率
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                 临界值①：总营业            临界值②：被动收         同时低于临界值①和②      其他所有
收入年度
                 额临界值（澳元）            入/课税收入（%）        的基本税率实体的税率      公司税率
    被动收入指特许权使用费和租金、利息收入（某些例外情况适用）、净资本收益等。
    （2）本公司之二级子公司海思科控股、四级子公司新加坡创新药公司及四级子公司
新加坡药业适用税率如下：
源自新加坡的收入组成（新加坡元）                          税收减免              剩余部分缴税税率
收入≤10,000.00                                    75%             17%
收入≥200,000.00                                   0%              17%
    （3）本公司之**子公司海思科药业控股集团、**子公司海思科控股集团、**
子公司 FT 集团、四级子公司海思锦医药集团注册类型为豁免公司，根据当地法律法规，
公司经营所产生的利润、所得、利得及增值不征税。
    （ 4 ） 本 公 司 之四 级 子公 司 美 国 海 思科 主 要 税种 为 联 邦 公 司所 得 税 （Corporate
Income Tax），税率为 21%。
    （5）本公司之**子公司香港海思科、五级子公司海思科（香港）控股适用香港地
区利得税，从 2018 年度开始实行两级制税率，应评税利润不超过 200.00 万港币的部分利
得税率为 8.25%，超过 200.00 万港币的部分利得税率为 16.50%。
    （6）本公司之二级子公司海思科药业、**子公司海思锦控股、四级子公司海思科
投资公司注册于英属维尔京群岛，根据当地法律法规，公司经营所产生的利润、所得、利
得及增值不征税。
    （1）本公司于 2023 年 11 月 30 日通过高新技术企业复审，取得新的《高新技术企业
证书》（证书编号：GR202354000048，有效期三年）。根据《西藏自治区企业所得税政策
实施办法（暂行）的通知》（藏政发〔2022〕11 号）文件第三条：自 2021 年 1 月 1 日至
得税政策的公告》(财政部 税务总局 **发展改革委公告 2020 年第 23 号)规定，对从事
我区鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。同时，根据第六条第十一项：主营
业务属于高新技术企业的产业，且主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业，免征企
业所得税地方分享部分，本公司 2024 年度所得税实缴税率为 9%。
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2）本公司之**子公司辽宁海思科于 2023 年 11 月 29 日通过高新技术企业复审，
取得换发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202321000213，有效期三年），按照
《中华人民共和国企业所得税法》的规定，辽宁海思科 2023 年至 2025 年减按 15%的税率
缴纳企业所得税。
     （3）本公司之**子公司沈阳海思科于 2024 年 11 月 27 日通过高新技术企业审查，
取得颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202421000106，有效期三年），按照
《中华人民共和国企业所得税法》的规定，沈阳海思科 2024 年至 2026 年减按 15%的税率
缴纳企业所得税。
     （4）本公司之**子公司四川海思科于 2024 年 11 月 5 日通过高新技术企业复审，
取得换发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202451000953，有效期三年），按照
《中华人民共和国企业所得税法》的规定，四川海思科 2024 年至 2026 年减按 15%的税率
缴纳企业所得税。
     （5）根据西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）（藏政发【2022】11 号）文
件第六条相关规定，藏医药研发、生产、销售、新型药品研发、生产、销售、传统藏药的
剂型改良、配方革新和规模化生产的企业，且主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企
业，自 2022 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，免征企业所得税地方分享部分，本公司之
**子公司西藏海思科制药、七级子公司海思康睿 2024 年度所得税实缴税率为 9%。
     （6）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23
号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按
级子公司西藏海悦、七级子公司西藏爱斯坦 2024 年度的企业所得税税率为 15%。
   五、合并财务报表主要项目注释
     下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2024 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2024 年 12 月 31 日，“本年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目                                   年末余额                   年初余额
库存现金
银行存款（注 1）                                1,055,101,374.56   1,160,504,605.10
其他货币资金（注 2）                                    935,249.86       8,206,802.16
合计                                    1,056,036,624.42      1,168,711,407.26
其中：存放在境外的款项总额                              345,966,529.93     364,184,306.87
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     注 1：银行存款年末余额包含 ETC 冻结款 5,800.00 元、因金融机构内部单据流转滞
后，导致系统将尚未完成年检手续的账户标识为中 止账户，暂时冻结银行存款余额
款利息 694,246.69 元，共计 831,956.34 元为非现金及现金等价物。
     注 2：其他货币资金年末余额 935,249.86 元，其中：（1）本公司及子公司西藏海思
科制药因长期借款在相应金融机构存入的**利差保证金形成的利息收入 76,951.15 元；
（2）证券账户余额 858,298.71 元。
项目                                                       年末余额              年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                 150,132,639.04     160,055,555.56
其中：理财产品                                                150,132,639.04     160,055,555.56
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计                                                     150,132,639.04     160,055,555.56
     （1）应收票据分类列示
项目                                    年末余额                          年初余额
银行承兑汇票                                       58,618,305.42                 34,729,649.96
商业承兑汇票                                       20,873,742.00                  6,640,506.10
合计                                           79,492,047.42                 41,370,156.06
     注：本集团将由信用**较高银行承兑的应收票据在背书或贴现时终止确认，其他银
行承兑汇票及商业承兑汇票在背书或贴现时不终止确认，继续确认为应收票据。
     （2）按坏账计提方法分类列示
                                                  年末余额
                            账面余额                        坏账准备
类别
                                                              计提比例          账面价值
                        金额           比例（%）          金额
                                                               （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            80,590,665.42     100.00 1,098,618.00         1.36    79,492,047.42
其中：银行承兑汇票            58,618,305.42      72.74                              58,618,305.42
      商业承兑汇票         21,972,360.00      27.26 1,098,618.00         5.00    20,873,742.00
合计                   80,590,665.42     100.00 1,098,618.00         1.36    79,492,047.42
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （续）
                                                   年初余额
                             账面余额                       坏账准备
类别
                                                                计提比例        账面价值
                        金额          比例（%）           金额
                                                                （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备           41,719,656.38        100.00    349,500.32       0.84 41,370,156.06
其中：银行承兑汇票           34,729,649.96         83.25                            34,729,649.96
     商业承兑汇票          6,990,006.42         16.75    349,500.32       5.00    6,640,506.10
合计                  41,719,656.38        100.00    349,500.32       0.84 41,370,156.06
                                                   年末余额
名称
                          账面余额                     坏账准备               计提比例（%）
银行承兑汇票                      58,618,305.42
商业承兑汇票                      21,972,360.00            1,098,618.00                  5.00
合计                         80,590,665.42             1,098,618.00          ―
   （3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                  本年变动金额
类别                   年初余额                                                    年末余额
                                    计提         收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备           349,500.32 749,117.68                                  1,098,618.00
合计                  349,500.32 749,117.68                                  1,098,618.00
     （4）年末已用于质押的应收票据：无。
     （5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目                                  年末终止确认金额                    年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                     22,180,260.87
商业承兑汇票                                                                     21,972,360.00
合计                                                                         44,152,620.87
   （1）应收账款按账龄列示
账龄                                  年末账面余额                          年初账面余额
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄                                  年末账面余额                          年初账面余额
其中：6 个月以内                                 810,180,539.96                 803,176,251.61
     7 至 12 个月                               33,564,527.27                    33,895.60
合计                                          843,745,067.23                 803,259,063.39
   （2）应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                     年末余额
类别                           账面余额                         坏账准备
                                                                计提比例         账面价值
                         金额           比例（%）            金额
                                                                 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            843,745,067.23       100.00 5,729,129.05       0.68   838,015,938.18
其中：账龄组合              843,745,067.23       100.00 5,729,129.05       0.68   838,015,938.18
合计                   843,745,067.23       100.00 5,729,129.05       0.68   838,015,938.18
     （续）
                                                     年初余额
类别                           账面余额                         坏账准备
                                                                计提比例         账面价值
                         金额           比例（%）            金额
                                                                 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            803,259,063.39       100.00 4,022,467.70       0.50   799,236,595.69
其中：账龄组合              803,259,063.39       100.00 4,022,467.70       0.50   799,236,595.69
合计                   803,259,063.39       100.00 4,022,467.70       0.50   799,236,595.69
                                                        年末余额
账龄
                                   账面余额                  坏账准备              计提比例（%）
其中：6 个月以内                        810,180,539.96         4,050,902.69               0.50
     7 至 12 个月                    33,564,527.27         1,678,226.36               5.00
合计                                 843,745,067.23         5,729,129.05        ―
     （3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                 本年变动金额
类别                  年初余额                                                      年末余额
                                       计提           收回或转回       转销或核销
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                本年变动金额
类别                  年初余额                                                 年末余额
                                     计提           收回或转回       转销或核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          4,022,467.70    1,706,661.35                         5,729,129.05
合计                 4,022,467.70    1,706,661.35                        5,729,129.05
     （4）本年度实际核销的应收账款：无。
   （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                           占应收账款年末余额
单位名称                    年末余额                                        坏账准备年末余额
                                           合计数的比例（%）
**名                      299,164,747.94                     35.46       2,873,323.50
第2名                       78,555,196.98                      9.31          392,775.98
第3名                       30,450,581.91                      3.61          188,665.02
第4名                       23,171,412.60                      2.75          115,857.06
第5名                       21,762,619.46                      2.58          108,813.10
合计                       453,104,558.89                     53.71      3,679,434.66
   （1）应收款项融资分类列示
项目                                    年末余额                          年初余额
应收票据                                       159,121,780.06              43,291,275.69
合计                                         159,121,780.06             43,291,275.69
     注：本集团视日常资金管理的需要将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，公司管理银
行承兑汇票的业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标，故将其分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，计入应收款项融资。
   （2）年末已用于质押的应收款项融资：无。
   （3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目                                 年末终止确认金额                     年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                     567,647,529.84
合计                                         567,647,529.84
   （4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资：无。
   （1）预付款项账龄
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                               年末余额                                  年初余额
账龄
                         金额             比例（%）                  金额             比例（%）
合计                     74,121,152.59            100.00       57,086,552.02          100.00
     注：本集团无年末余额超过 1 年的重要预付款项。
     （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
     本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 33,709,697.14 元，占预付
款项年末余额合计数的比例 45.48%。
项目                                     年末余额                            年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                        40,348,168.32                   46,790,327.40
合计                                           40,348,168.32                   46,790,327.40
     （1）其他应收款按款项性质分类
款项性质                               年末账面余额                            年初账面余额
押金及保证金                                       24,473,604.09                   25,031,257.84
银行**利差                                       12,103,177.70                   16,512,194.52
员工备用金及临时借款                                    8,437,532.45                    9,207,113.25
其他                                            3,646,751.74                    3,003,617.49
合计                                           48,661,065.98                   53,754,183.10
     （2）其他应收款按账龄列示
账龄                                 年末账面余额                            年初账面余额
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄                                     年末账面余额                            年初账面余额
合计                                             48,661,065.98                   53,754,183.10
     （3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                                     年末余额
类别                             账面余额                       坏账准备
                                                                   计提比例         账面价值
                           金额          比例（%）           金额
                                                                    （%）
按单项计提坏账准备               2,420,783.89           4.97 2,420,783.89     100.00
其中：非重大款项                2,420,783.89           4.97 2,420,783.89     100.00
按组合计提坏账准备              46,240,282.09         95.03 5,892,113.77        12.74   40,348,168.32
其中：账龄组合                46,240,282.09         95.03 5,892,113.77        12.74   40,348,168.32
合计                     48,661,065.98      100.00 8,312,897.66          17.08   40,348,168.32
     （续）
                                                    年初余额
类别                            账面余额                       坏账准备
                                                                   计提比例        账面价值
                          金额           比例（%）           金额
                                                                    （%）
按单项计提坏账准备              1,950,783.89          3.63 1,950,783.89      100.00
其中：非重大款项               1,950,783.89          3.63 1,950,783.89      100.00
按组合计提坏账准备             51,803,399.21          96.37 5,013,071.81        9.68    46,790,327.40
其中：账龄组合               51,803,399.21          96.37 5,013,071.81        9.68    46,790,327.40
合计                    53,754,183.10      100.00 6,963,855.70          12.96    46,790,327.40
               年初余额                                       年末余额
名称                                                               计提比例
         账面余额         坏账准备         账面余额            坏账准备                        计提理由
                                                                   （%）
非重大                                                                         员工离职预计无法归
款项                                                                          还，全额计提坏账
合计      1,950,783.89 1,950,783.89 2,420,783.89    2,420,783.89     ―             ―
                                                    年末余额
账龄
                           账面余额                     坏账准备                    计提比例（%）
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                         年末余额
账龄
                          账面余额                           坏账准备                计提比例（%）
合计                            46,240,282.09                  5,892,113.77           ―
                        **阶段                   第二阶段                第三阶段
坏账准备                            整个存续期预期  整个存续期预期                                        合计
                      未来 12 个月
                               信用损失（未发生 信用损失（已发生
                      预期信用损失
                                 信用减值）    信用减值）
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回**阶段
本年计提                                             879,041.96           480,000.00    1,359,041.96
本年转回
本年转销
本年核销                                                                   10,000.00        10,000.00
其他变动
   （4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                    本年变动金额
类别              年初余额                                                                 年末余额
                                   计提          收回或转回 转销或核销                  其他
单项计提           1,950,783.89       480,000.00                   10,000.00            2,420,783.89
预期信用损失         5,013,071.81       879,041.96                                        5,892,113.77
合计             6,963,855.70 1,359,041.96                       10,000.00            8,312,897.66
   （5）本年度实际核销的其他应收款
项目                                                                    核销金额
实际核销的其他应收款                                                                              10,000.00
   （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                  占其他应收款年
                                                                                     坏账准备
单位名称       款项性质           年末余额                          账龄        末余额合计数的
                                                                                     年末余额
                                                                   比例（%）
**名      押金及保证金          10,000,000.00              1 年以内                   20.55     500,000.00
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                           占其他应收款年
                                                                              坏账准备
单位名称       款项性质           年末余额                    账龄       末余额合计数的
                                                                              年末余额
                                                            比例（%）
第2名      押金及保证金           8,841,732.00         2至3年                  18.17   1,768,346.40
第3名      银行**利差           5,516,224.91                               11.34     476,253.05
第4名      银行**利差           3,009,499.96                                6.18     151,387.50
第5名      银行**利差           2,912,452.93                                5.99     248,120.29
合计            ―         30,279,909.80              ―                 62.23   3,144,107.24
     （7）涉及政府补助的应收款项
                                                                    预计收取
单位名称         补助项目         年末余额                 账龄
                                                         时间            金额           依据
金融机构 1     银行**利差        5,516,224.91                   2025-2027    5,516,224.91
金融机构 2     银行**利差        3,009,499.96                   2025-2027    3,009,499.96
金融机构 3     银行**利差        2,912,452.93                   2025-2027    2,912,452.93
金融机构 4     银行**利差          664,999.90      1 年以内        2025-2027      664,999.90
合计             ―        12,103,177.70          ―          ―         12,103,177.70   ―
     注：根据《财政部关于实施西藏自治区金融机构利差补贴和特殊费用补贴有关问题的
通知》（财金201860 号），为引导各金融机构加大对西藏自治区的信贷支持力度，增强
当地金融服务实体经济能力，促进西藏自治区经济社会发展，**财政继续对西藏金融机
构因执行优惠**利率形成的利差，给予 2%的利差补贴。财政部按照“年初核定、年中拨
付”原则，审核拨付各金融机构补贴资金。
     根据**人民银行****支行《关于印发 调整工作的实施方案>的通知》(拉银发201998 号)：西藏金融机构**利率包括一般类
**利率，即西藏金融机构 1 年（含）期以下和 5 年（不含）期以上一般类商业性**利
率按照最近一个月 20 日公布的**市场报价利率（LPR）基础上减去 2 个百分点执行、1
年（不含）-5 年（含）期一般类商业性**利率以最近一个月 20 日公布的 1 年（含）期
以下**市场报价利率基础上减去 2 个百分点再加 40 个基点执行；其次，辖区银行业金
融机构可以自行选择是否执行“对企业类**项目实行利息先收后返”政策，如选择执
行，必须向借款人说明或在合同中明确是按照西藏金融机构**利率执行，预先收取的 2
个百分点**利息，待**银行在获得财政部门 2 个百分点的利差补贴后全额返还给借款
人。
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     该优惠**利率在与上述各银行的**合同中均有明确约定。2019 年度起，本集团将
**银行先收后返的 2%利差列入本科目核算。
     （1）存货分类
                                                    年末余额
项目
                            账面余额                   存货跌价准备                账面价值
原材料                          140,216,947.64          5,245,207.35         134,971,740.29
在产品及自制半成品                     75,831,981.48                                75,831,981.48
库存商品                          61,199,973.09          1,148,262.97          60,051,710.12
发出商品                               752,502.19                                 752,502.19
合计                           278,001,404.40          6,393,470.32         271,607,934.08
     （续）
                                                    年初余额
项目
                             账面余额                  存货跌价准备                 账面价值
原材料                           165,949,232.64          5,130,072.46        160,819,160.18
在产品及自制半成品                      63,257,299.03                               63,257,299.03
库存商品                           44,992,729.68          2,399,020.45         42,593,709.23
发出商品                           14,620,101.59                               14,620,101.59
合计                            288,819,362.94          7,529,092.91        281,290,270.03
     （2）存货跌价准备
                                本年增加                     本年减少
项目            年初余额                                                           年末余额
                              计提           其他       转回或转销           其他
原材料          5,130,072.46    133,605.77               18,470.88             5,245,207.35
库存商品         2,399,020.45   -454,687.19              796,070.29             1,148,262.97
合计          7,529,092.91    -321,081.42              814,541.17             6,393,470.32
     注：截至 2024 年 12 月 31 日，本集团根据存货的有效期及使用价值，按照账面余额
共计提 6,393,470.32 元存货跌价准备。
                 年末          年末             年末          年末           预计         预计
项目
               账面余额         减值准备          账面价值        公允价值          处置费用      处置时间
固定资产处置       2,785,991.07 685,991.07 2,100,000.00 2,100,000.00              2025年6月前
合计           2,785,991.07 685,991.07 2,100,000.00 2,100,000.00                   ―
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     注：2024 年 6 月，本公司之子公司眉山海思科与客户签订合同，约定眉山海思科将自
有二手设备出售与客户，客户支付全款后即有权提货。截至 2024 年 12 月 31 日，客户尚
未支付款项。
项目                                    年末余额                          年初余额
待抵扣进项税                                       36,308,748.61               42,936,562.80
预交企业所得税                                      22,551,466.04
合计                                           58,860,214.65               42,936,562.80
     （1）长期应收款情况
                         年末余额                                    年初余额
项目
               账面余额       坏账准备         账面价值         账面余额         坏账准备      账面价值
转让专有技术 2,140,000.00 107,000.00 2,033,000.00
合计          2,140,000.00 107,000.00 2,033,000.00
     （2）长期应收款按坏账计提方法分类列示
                                                   年末余额
类别                           账面余额                      坏账准备
                                                                计提比例      账面价值
                          金额          比例（%）          金额
                                                                 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备              2,140,000.00     100.00     107,000.00     5.00    2,033,000.00
其中：转让专有技术              2,140,000.00     100.00     107,000.00     5.00    2,033,000.00
合计                     2,140,000.00     100.00     107,000.00     5.00    2,033,000.00
     （续）
                                                   年初余额
类别                           账面余额                      坏账准备
                                                                计提比例      账面价值
                          金额          比例（%）          金额
                                                                 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：转让专有技术
合计
项目                                                 年末余额
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                           账面余额                        坏账准备                  计提比例（%）
转让专有技术                         2,140,000.00                 107,000.00                      5.00
合计                             2,140,000.00                 107,000.00             ―
                       **阶段                 第二阶段                    第三阶段
坏账准备                           整个存续期预期                       整个存续期预期                   合计
                      未来 12 个月
                               信用损失（未发生                      信用损失（已发生
                      预期信用损失
                                信用减值）                         信用减值）
                           ―                   ―                      ―                 ―
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回**阶段
本年计提                                          107,000.00                             107,000.00
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
    （3）长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                  本年变动金额
类别                  年初余额                                                             年末余额
                                 计提          收回或转回 转销或核销                   其他
单项计提
预期信用损失                         107,000.00                                              107,000.00
合计                             107,000.00                                              107,000.00
    （4）本年度实际核销的长期应收款：无。
                                                                本年增减变动
                               年初
被投资单位                                       追加          减少          权益法下确认的          其他综合
                               余额
                                            投资          投资           投资损益            收益调整
联营企业
海保人寿保险股份有限公司               131,228,279.27                            -50,963,495.14 25,127,262.27
City Emperor LTD.            1,032,499.01            1,032,499.01
合计                         132,260,778.28            1,032,499.01   -50,963,495.14 25,127,262.27
           海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
           （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                  （续）
                                                       本年增减变动
                                              其他 宣告发放                                                         减值准备
           被投资单位                                      计提减 其                     汇率调整           年末余额
                                              权益 现金股利                                                         年末余额
                                                      值准备 他
                                              变动 或利润
           联营企业
           海保人寿保险股份有限公司                                                                      105,392,046.40
           City Emperor LTD.
           合计                                                                                105,392,046.40
                  （1）其他权益工具投资情况
                                                                  本年增减变动
                                                           本年计入           本年计入
项目               年初余额             追加           减少                                                                       年末余额
                                                           其他综合           其他综合            汇率变动         其他减少
                                  投资           投资
                                                           收益的利得          收益的损失
HaisThera
Scientific       31,620,702.39                                            19,325,172.21   471,897.47                   12,767,427.65
Fund I,L.P.
MitrAssist
Holdings            133,078.62                133,078.62
Limitde
 eXIthera
Pharmaceutica
ls,Inc.          41,364,936.00                                                                         41,364,936.00
（注1）
海 创 药 业 股份
有限公司              1,197,610.00                 43,611.32                     316,710.00                   837,288.68
 （注2 ）
 Pneuma
Respiratory,I    25,886,041.30                                                            831,820.35                    26,717,861.65
nc.
上 海 以 心 医疗
器械有限公司
Microbion
Corporatio
n
MaveriX
Oncology,I
nc.
合计              100,202,368.31 133,414.95     176,689.94   1,982,552.05   19,641,882.21 1,303,717.82   42,202,224.68   41,601,256.30
                  （续）
 海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                    其他综
                                                                  指定为以公允价值
                   本年确认                                    其他综合收益                   合收益
                                                                  计量且其变动计入
项目                  的股利    累计利得             累计损失           转入留存收益                   转入留
                                                                   其他综合收益
                    收入                                      的金额                     存收益
                                                                     的原因
                                                                                    的原因
                                                                        不具有控制、共同控
HaisThera
                                                                        制、重大影响，亦不
Scientific Fund                            50,760,849.57
                                                                        以获取短期差价为目
I,L.P.                                                                  的
                                                                        不具有控制、共同控
MitrAssist                                                              制、重大影响，亦不
Holdings Limitde                                                        以获取短期差价为目
                                                                        的
                                                                        不具有控制、共同控
eXIthera
                                                                        制、重大影响，亦不
Pharmaceuticals,
                                                                        以获取短期差价为目
Inc.                                                                    的
                                                                        不具有控制、共同控
海创药业股份有限                                                                制、重大影响，亦不
公司                                                                      以获取短期差价为目
                                                                        的
                                                                        不具有控制、共同控
Pneuma                                                                  制、重大影响，亦不
Respiratory,Inc.                                                        以获取短期差价为目
                                                                        的
                                                                        不具有控制、共同控
上海以心医疗器械                                                                制、重大影响，亦不
有限公司                                                                    以获取短期差价为目
                                                                        的
                                                                        不具有控制、共同控
Microbion                                  15,552,997.79
                                                                        制、重大影响，亦不
Corporation                                                             以获取短期差价为目
                                                                        的
                                                                        不具有控制、共同控
MaveriX                                     6,618,297.35
                                                                        制、重大影响，亦不
Oncology,Inc.                                                           以获取短期差价为目
                                                                        的
合计                        114,979,921.25   72,932,144.71     821,799.54
      注 1：本年因 eXIthera Pharmaceuticals,Inc. 注销解散，本集团相应减少对其的投
 资。
      注 2：2024 年，本公司处置持有的剩余海创药业股份有限公司股票，将前期公允价值
 变动计入其他综合收益的账面结存金额结转至留存收益。
     （1）采用成本计量模式的投资性房地产
 项目                            房屋、建筑物                       土地使用权             合计
 一、账面原值
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                           房屋、建筑物                 土地使用权               合计
（1）固定资产转入                      59,491,343.66                           59,491,343.66
（2）无形资产转入                                             15,124,294.21    15,124,294.21
（1）转回固定资产                          1,329,986.67                         1,329,986.67
（2）转回无形资产                                                 37,856.13        37,856.13
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                           7,464,119.66        1,164,665.43     8,628,785.09
（2）固定资产转入                          5,435,900.54                         5,435,900.54
（3）无形资产转入                                              3,326,492.71     3,326,492.71
（1）转回固定资产                           783,340.23                            783,340.23
（2）转回无形资产                                                 15,079.35        15,079.35
三、减值准备
四、账面价值
   （2）未办妥产权证书的投资性房地产：无。
项目                                   年末账面价值                       年初账面价值
固定资产                                        894,711,636.33            970,336,051.76
固定资产清理
合计                                          894,711,636.33            970,336,051.76
   （1）固定资产情况
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目             房屋建筑物            生产设备            研发设备            运输设备            其他设备              合计
一、账面原值
（1）购置             715,596.33   8,163,875.13     8,077,270.43   1,600,700.03     6,437,471.13    24,994,913.05
（2）在建工程转入      35,791,863.88   33,497,719.01                                                    69,289,582.89
（3）投资性房地产转回       988,365.38                                                      341,621.29     1,329,986.67
（4）汇率调整                                                           46,745.05         1,976.73        48,721.78
（5）类别调整                                         1,140,731.17                                     1,140,731.17
（1）处置或报废                       11,913,210.03    2,575,858.76   2,665,401.12       624,789.87    17,779,259.78
（2）转入投资性房地产    59,491,343.66                                                                    59,491,343.66
（3）转入在建工程      10,589,411.57                                                                    10,589,411.57
（4）暂估调整         1,607,410.86                                                                     1,607,410.86
（5）类别调整                        1,137,199.90                                         3,531.27     1,140,731.17
二、累计折旧
（1）计提          44,581,934.74   30,321,379.71   18,858,957.55   2,116,006.28     6,799,809.97   102,678,088.25
（2）投资性房地产转回       502,072.01                                                      281,268.22       783,340.23
（3）汇率调整                                                             8,565.07        1,077.04         9,642.11
（4）类别调整                                           751,450.72                       71,251.79       822,702.51
（1）处置或报废                       6,662,781.76     2,478,542.35   2,532,131.06       561,016.91    12,234,472.08
（2）转入投资性房地产     5,435,900.54                                                                     5,435,900.54
（3）转入在建工程       3,978,739.71                                                                     3,978,739.71
（4）类别调整                          822,702.51                                                        822,702.51
三、减值准备
（1）处置或报废                           1,764.31                                                          1,764.31
四、账面价值
     （2）暂时闲置的固定资产
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目              账面原值            累计折旧              减值准备           账面价值              备注
生产设备           1,222,461.00     872,298.67        350,162.33
合计             1,222,461.00     872,298.67        350,162.33
     （3）未办妥产权证书的固定资产：无。
项目                                      年末余额                                  年初余额
在建工程                                               6,732,266.26                    5,871,929.87
工程物资
合计                                                 6,732,266.26                    5,871,929.87
     （1）在建工程情况
                              年末余额                                          年初余额
项目                              减值                                            减值
                  账面余额                   账面价值                  账面余额                 账面价值
                                准备                                            准备
海思科制药研发
生产基地项目（一         5,915,017.67            5,915,017.67          3,131,484.61        3,131,484.61
期一阶段）
四川海思科厂区
建设建筑工程
眉山海思科厂区建
设设备及安装工程
合计               6,732,266.26            6,732,266.26          5,871,929.87        5,871,929.87
     （2）在建工程减值准备：无。
项目                       房屋建筑物                         运输设备                        合计
一、账面原值
（1）租入                           5,534,134.13                   512,460.16           6,046,594.29
（2）汇率变动                             2,123.72                                            2,123.72
（1）租赁终止                         1,597,280.73              1,079,340.91              2,676,621.64
二、累计折旧
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       房屋建筑物                    运输设备                     合计
（1）计提                        9,271,666.99                 64,057.50         9,335,724.49
（2）汇率变动                            1,554.95                                     1,554.95
（1）租赁终止                      1,597,280.73             177,433.65            1,774,714.38
三、减值准备
四、账面价值
     （1）无形资产明细
项目                     土地使用权           专利权及专有技术               软件             合计
一、账面原值
（1）购置                                                      7,597,839.53    7,597,839.53
（2）内部研发                                  669,398,475.00                   669,398,475.00
（3）投资性房地产转回                37,856.13                                          37,856.13
（1）处置                                     21,324,679.64                   21,324,679.64
（2）转入投资性房地产            15,124,294.21                                      15,124,294.21
二、累计摊销
（1）计提                   4,039,499.47     122,391,966.09 3,678,435.82      130,109,901.38
（2）投资性房地产转回                15,079.35                                          15,079.35
（1）处置                                     11,914,230.86                   11,914,230.86
（2）转入投资性房地产             3,326,492.71                                       3,326,492.71
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                     土地使用权           专利权及专有技术               软件               合计
三、减值准备
（1）计提                                         415,685.16                        415,685.16
四、账面价值
     本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 86.14%。
     （2）未办妥产权证书的土地使用权：无。
项目                       年初余额          本年增加         本年摊销         本年其他减少         年末余额
海思科数据库使用费               1,470,343.68 5,458,873.05 4,844,537.58                 2,084,679.15
沈阳海思科及眉山海思科厂区
维修及改造费
辽海厂区维修及改造费                423,089.71   341,453.64   181,411.35                   583,132.00
海思康睿厂区维修及改造费              370,548.05                 43,911.12                   326,636.93
其他                         66,033.02    59,633.03   106,304.68                    19,361.37
合计                      2,971,298.22 6,151,702.85 5,467,953.95                 3,655,047.12
     （1）未经抵销的递延所得税资产
                              年末余额                                  年初余额
项目
                  可抵扣暂时性差异             递延所得税资产           可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备                63,405,496.81      7,072,498.25      36,865,225.25      4,804,275.92
股份支付                  20,243,282.03      1,821,895.38       7,421,351.35        667,921.62
递延收益                  95,057,226.14     13,328,553.07      95,494,715.64     13,362,407.36
未决诉讼                      33,950.00           3,055.50        378,877.58         34,098.98
租赁负债                  14,400,400.14      1,414,000.90      18,170,558.37      1,723,348.18
内部交易未实现利润            124,721,680.15     13,586,726.03      252,432,152.74    32,898,344.30
可抵扣亏损              1,398,852,095.19    140,001,121.68 1,039,209,256.26       94,748,747.65
合计                 1,716,714,130.46    177,227,850.81 1,449,972,137.19 148,239,144.01
     （2）未经抵销的递延所得税负债
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                              年末余额                                   年初余额
项目
                  应纳税暂时性差异            递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产                  14,802,553.87    2,213,231.25      14,061,381.18      2,099,809.55
使用权资产                 15,632,263.47    1,550,261.26      19,751,756.04      1,906,251.13
交易性金融资产                  106,944.60          9,625.01
合计                    30,541,761.94    3,773,117.52      33,813,137.22      4,006,060.68
     （3）未确认递延所得税资产明细
项目                                    年末余额                            年初余额
可抵扣暂时性差异                                     15,182,901.29                 13,967,186.66
可抵扣亏损                                     293,313,338.21                  247,000,983.05
合计                                        308,496,239.50                  260,968,169.71
     注：本集团年末未确认递延所得税资产的主体系子公司西藏海泽、西藏海悦、海思康
睿、成都爱斯坦医药、西藏爱斯坦医药、海思盛诺、澳洲海思科、海思科控股、美国海思
科、新加坡创新药公司、香港海思科及海思科(香港)控股。
     （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份                           年末金额                   年初金额                    备注
合计                           293,313,338.21         247,000,983.05           ―
     注 1：上表所列 2029 年到期的可抵扣亏损，系未确认递延所得税资产的主体在本年形
成的可抵扣亏损，鉴于本年度所得税汇算尚未进行，故对应可抵扣亏损暂未获得主管税务
机关认可。
     注 2：上表年末余额包含子公司澳洲海思科、海思科控股、美国海思科、新加坡创新
药公司、香港海思科及海思科(香港)控股累计亏损金额 82,272,670.81 元，该部分海外公
司的亏损抵扣规定与我国税法的规定不一致。
项目                                    年末余额                            年初余额
预付专利技术及特许权等款项                             117,602,162.76                  189,597,760.31
预付工程设备款                                       7,743,971.50                  6,957,486.59
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                     年末余额                         年初余额
其他                                              8,998,327.95            9,901,459.21
合计                                         134,344,462.21             206,456,706.11
                                                  年末
项目
               账面余额             账面价值                 受限类型            受限情况
                                                **利差保证金利息
货币资金            214,660.80         214,660.80                     详见（附注五、1）
                                                及银行冻结款等
合计              214,660.80         214,660.80           ―               ―
     （续）
                                                  年初
项目
               账面余额             账面价值                受限类型             受限情况
                                               **利差保证金
货币资金          8,212,102.16      8,212,102.16 8,206,802.16 元 及 银
                                               行冻结款5,300.00元
固定资产         165,994,516.07   110,229,383.26                      辽宁海思科及西藏海思科
                                               银行借款抵押
无形资产         16,576,781.54     12,591,397.52                      制药长期借款的抵押物
合计          190,783,399.77    131,032,882.94           ―                ―
     （1）短期借款分类
借款类别                                   年末余额                         年初余额
保证借款                                       150,143,194.51              50,038,194.45
信用借款                                           50,010,694.44           30,000,000.00
已贴现未到期票据                                       42,413,924.08           19,941,773.53
合计                                         242,567,813.03              99,979,967.98
     注：截至 2024 年 12 月 31 日，本集团保证借款情况如下：
行签订编号为“LS _JGB_LD_2024001”流动资金**合同，借款金额为 5,000.00 万元，
借款期限 1 年。同日，本公司与**光大银行股份有限公司**分行签订编号为“LS_JGB
_BZ_2024001”的**额保证合同，为该笔借款提供担保本金限额为 5,000.00 万元的连带
责任保证。截至 2024 年 12 月 31 日，海思康睿实际借款余额为 5,000.00 万元。
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
订编号为“2024 信银藏人民币流动资金**合同第 022803 号”的**合同，借款金额为
号为“2024 信银藏**额保证合同第 023002 号”的**额保证合同，为该笔借款提供担
保本金限额为 10,000.00 万元的连带责任保证。截至 2024 年 12 月 31 日，海思康睿实际
借款余额为 10,000.00 万元。
     （2）已逾期未偿还的短期借款
     本集团年末无已逾期未偿还的短期借款。
     （1）应付账款列示
项目                                 年末余额                    年初余额
研发及营销推广服务等款项                          113,923,372.99             83,982,253.94
原料采购款                                    41,860,081.35           72,719,366.74
长期资产采购款                                  40,109,472.53           52,284,877.63
合计                                    195,892,926.87         208,986,498.31
     （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称                               年末余额                  未偿还或结转的原因
单位 1                                     12,071,983.79    尚未正式结算
单位 2                                      6,215,030.95    尚未正式结算
合计                                       18,287,014.74       ―
     （1）预收款项列示
项目                                 年末余额                    年初余额
预收租金                                      4,700,892.90            2,275,560.77
合计                                        4,700,892.90           2,275,560.77
     （2）本集团年末余额账龄超过 1 年的重要预收款项：无。
     （1）合同负债情况
项目                                 年末余额                    年初余额
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                      年末余额                            年初余额
预收货款                                          14,862,208.25                   11,642,821.74
预收物业费等                                         1,302,571.71                      687,397.87
合计                                            16,164,779.96                   12,330,219.61
     （2）本集团年末余额账龄超过 1 年的重要合同负债：无。
     （1）应付职工薪酬分类
项目                       年初余额             本年增加                 本年减少            年末余额
短期薪酬                   143,583,065.33 1,162,554,202.42 1,138,280,736.20       167,856,531.55
离职后福利-设定提存计划                             51,706,710.92        51,706,710.92
辞退福利                       148,410.11     2,678,923.51         2,805,577.79        21,755.83
合计                     143,731,475.44 1,216,939,836.85 1,192,793,024.91       167,878,287.38
     （2）短期薪酬
项目                       年初余额             本年增加                本年减少             年末余额
工资、奖金、津贴和补贴            143,225,712.15 1,097,549,936.14 1,073,220,657.02       167,554,991.27
职工福利费                                    16,616,858.18        16,616,858.18
社会保险费                                    28,786,725.72        28,786,725.72
其中：医疗保险费                                 27,072,366.21        27,072,366.21
     工伤保险费                                1,714,359.51         1,714,359.51
住房公积金                                    16,619,062.24        16,619,062.24
工会经费和职工教育经费                357,353.18     2,981,620.14         3,037,433.04       301,540.28
合计                     143,583,065.33 1,162,554,202.42 1,138,280,736.20       167,856,531.55
     （3）设定提存计划
项目                       年初余额             本年增加                本年减少             年末余额
基本养老保险                                   49,551,177.64        49,551,177.64
失业保险费                                     2,155,533.28         2,155,533.28
合计                                       51,706,710.92        51,706,710.92
     本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府的
有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相
应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 年末余额                  年初余额
增值税                                      20,266,098.72      47,666,583.20
个人所得税                                     8,455,507.21       6,267,748.20
企业所得税                                     5,494,326.54      16,077,848.80
城市维护建设税                                     843,000.25       4,282,343.87
教育费附加                                       374,201.27       1,840,990.60
地方教育费附加                                     249,467.53       1,227,327.08
房产税                                         212,181.04          212,059.53
土地使用税                                       105,740.30          105,740.30
其他                                          551,603.76       1,021,195.81
合计                                       36,552,126.62      78,701,837.39
项目                                 年末余额                  年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                                 162,135,399.14       111,139,454.69
合计                                    162,135,399.14       111,139,454.69
     （1）其他应付款按款项性质分类
款项性质                               年末余额                  年初余额
销售保证金                                    70,436,797.05      69,545,858.59
限制性股票回购义务                                80,939,000.00       9,149,814.63
工程保证金                                       670,037.60          928,564.91
其他款项                                     10,089,564.49      31,515,216.56
合计                                    162,135,399.14       111,139,454.69
     （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。
项目                                 年末余额                  年初余额
一年内到期的长期借款                            728,411,369.44       833,586,278.51
一年内到期的租赁负债                               10,271,868.65       7,409,009.53
合计                                    738,683,238.09       840,995,288.04
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                   年末余额                           年初余额
待转销项税                                       1,870,452.55                 1,513,566.81
已背书未到期的票据                                   1,738,696.79                 4,305,529.60
未决诉讼                                           33,950.00
合计                                          3,643,099.34                5,819,096.41
借款类别                                 年末余额                           年初余额
抵押借款                                                                    71,563,587.91
保证借款（注）                                    30,037,083.33                35,046,597.23
信用借款                                  1,623,374,286.11               1,581,658,518.70
减：一年内到期的长期借款                              728,411,369.44               833,586,278.51
合计                                        925,000,000.00              854,682,425.33
     注：截至 2024 年 12 月 31 日，本集团保证借款情况如下：
订编号为“H240101220623300”流动资金借款合同，借款金额为 3,000.00 万元，借款期
限 3 年，定期付息，到期还本。
“D240130220629807”保证合同，为该笔借款提供担保本金限额为 3,000.00 万元的连带
责任保证。截至 2024 年 12 月 31 日，四川海思科实际借款余额为 3,000.00 万元。
项目                                   年末余额                           年初余额
租赁负债本金                                     14,661,364.93                18,710,081.80
减：未确认融资费用                                     248,409.89                   454,370.89
小计                                         14,412,955.04                18,255,710.91
减：一年内到期的租赁负债                               10,271,868.65                 7,409,009.53
合计                                          4,141,086.39               10,846,701.38
项目                                 年末余额             年初余额               形成原因
未决诉讼                                                   378,877.58      劳动仲裁
合计                                                     378,877.58         ―
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                 年初余额            本年增加              本年减少            年末余额             形成原因
政府补助             108,473,333.96    12,200,000.00     25,616,107.82   95,057,226.14 与资产相关
进项税加计抵减                            14,486,733.56     14,486,733.56
合计               108,473,333.96   26,686,733.56      40,102,841.38   95,057,226.14      ―
                                          本年变动增减（ 、-）
项目         年初余额                            送    公积金       其                          年末余额
                            发行新股                                     小计
                                           股     转股       他
股份
总额
     注：本年股本变动系公司实施 2024 年限制性股票激励计划，详见附注“一、1.历史
沿革”。
项目                    年初余额                  本年增加                本年减少                 年末余额
股本溢价                 838,562,995.41         86,122,600.00                       924,685,595.41
其他资本公积                14,819,274.56         25,052,606.68      10,983,600.00     28,888,281.24
合计                   853,382,269.97        111,175,206.68      10,983,600.00 953,573,876.65
     注：（1）股本溢价本年增加主要系：1）公司实施 2024 年股权激励计划，将激励对
象实际出资超过注册资本的部分计入股本溢价增加 75,139,000.00 元；2）公司 2021 年限
制性股票激励计划第三个解除限售期解锁，将达到解锁条件相应的其他资本公积于行权日
转入股本溢价增加 10,983,600.00 元。
     （2）其他资本公积本年增加主要系：1）2024 年是公司 2021 限制性股票激励计划第
三个限售期，公司按照股权激励方案中归属于公司的激励对象，计入本期费用增加
权激励方案中归属于公司的激励对象，计提等待期权益工具对价增加 20,243,282.03 元；
确认的激励费用调整所有者权益项目增加 1,247,076.00 元。
     （3）其他资本公积本年减少系公司将达到限制性股票解锁条件相应的其他资本公积
转入股本溢价 10,983,600.00 元。
项目                         年初余额                本年增加             本年减少                 年末余额
限制性股票回购义务                  9,149,814.63     80,939,000.00       9,149,814.63     80,939,000.00
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                      年初余额            本年增加           本年减少            年末余额
合计                      9,149,814.63   80,939,000.00   9,149,814.63   80,939,000.00
     注 ：本 年库 存股 增加 系公 司实 施 2024 年限 制性 股票 激励 计划 相应增加 库存 股
限售股份冲减库存股 9,149,814.63 元。
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                            本年发生额
项目                      年初余额                            减：前期计入   减：前期计入其                                                             年末余额
                                       本年所得税前                                                        税后归属于           税后归属于
                                                        其他综合收益   他综合收益当期             减：所得税费用
                                        发生额                                                           母公司             少数股东
                                                        当期转入损益    转入留存收益
一、 不能 重分 类 进 损 益
                      -25,532,648.24   -17,659,330.16                  -821,799.54     -15,489.14   -18,496,618.84                 -44,029,267.08
的其他综合收益
其中 ：其 他权 益 工 具 投
资公允价值变动
处置其他权益工具投资           -121,976,811.36                                   -821,799.54     -15,489.14      -837,288.68                -122,814,100.04
二、 将重 分类 进 损 益 的
其他综合收益
其中 ：权 益法 下 可 转 损
                      -16,537,712.94   25,127,262.27                                                25,127,262.27                    8,589,549.33
益的其他综合收益
外币财务报表折算差额            26,640,015.99    10,914,048.75                                                10,933,830.33    -19,781.58    37,573,846.32
其他综合收益合计             -15,430,345.19    18,381,980.86                   -821,799.54     -15,489.14   17,564,473.76    -19,781.58     2,134,128.57
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                  年初余额            本年增加                本年减少               年末余额
安全生产费               27,289,634.01   15,698,350.48       4,567,752.37      38,420,232.12
合计                  27,289,634.01   15,698,350.48       4,567,752.37      38,420,232.12
项目                  年初余额            本年增加                本年减少               年末余额
法定盈余公积             417,231,886.26   10,402,233.44       4,136,493.60      423,497,626.10
合计                 417,231,886.26   10,402,233.44       4,136,493.60     423,497,626.10
     注：本年法定盈余公积增加 10,402,233.44 元，主要为：（1）根据《公**》、公
司章程的规定，按净利润的 10%提取法定盈余公积增加 10,320,053.49 元；（2）本年处置
其他权益工具投资，将之前计入其他综合收益的累计利得转出计入法定盈余公积增加
     本 年 法 定 盈 余 公 积 减 少 4,136,493.60 元 ， 系 本 集 团 投 资 的 eXIthera
Pharmaceuticals,Inc.（其他权益工具投资核算）因其注销解散相应结转留存收益所致。
项目                                                    本年                   上年
调整前上年末未分配利润                                    1,792,453,103.51        1,440,982,759.44
调整年初未分配利润合计数（调增 ，调减-）
     其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整
           会计政策变更                                                            -90,663.86
调整后年初未分配利润                                     1,792,453,103.51        1,440,892,095.58
加：本年归属于母公司股东的净利润                                    395,455,240.18       295,111,611.86
     前期计入其他综合收益当期转入留存收益                                739,619.59         96,648,709.39
减：提取法定盈余公积                                          10,320,053.49         40,199,313.32
     应付普通股股利                                        384,370,697.61
     其他（注）                                          37,228,442.40
本年年末余额                                         1,756,728,769.78        1,792,453,103.51
     注：其他系本集团投资的 eXIthera Pharmaceuticals,Inc.（其他权益工具投资核
算）因其注销解散相应结转留存收益所致。
   （1）营业收入和营业成本情况
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                         本年发生额                                 上年发生额
项目
                   收入                 成本                  收入                成本
主营业务          3,692,744,368.52   1,048,060,288.79   3,335,133,843.57      959,215,761.46
其他业务             28,604,866.76      13,911,700.61      19,936,265.97       13,219,166.62
合计            3,721,349,235.28 1,061,971,989.40 3,355,070,109.54          972,434,928.08
     （2）合同产生的收入的情况
合同分类                                  收入合计                             成本合计
产品类型                                     3,721,349,235.28               1,061,971,989.40
自产产品收入                                   2,629,477,900.31                 586,172,307.52
其中：麻醉产品                                  1,231,651,885.28                 117,876,830.57
      肠外营养系                                511,933,421.29                 208,270,885.07
      肿瘤止吐                                 305,420,471.07                  39,732,253.51
      其他适应症                                580,472,122.67                 220,292,338.37
合作产品相关收入                                   943,165,709.63                 410,019,623.87
其他主营业务收入                                   120,100,758.58                  51,868,357.40
其他业务收入                                        28,604,866.76                13,911,700.61
按经营地区分类                                  3,721,349,235.28               1,061,971,989.40
其中：东部地区                                    581,093,056.68                 132,577,595.80
      西部地区                               1,291,774,092.20                 431,817,775.24
      南部地区                                 870,632,361.51                 214,057,972.84
      北部地区                                 409,836,847.18                 133,369,874.10
      中部地区                                 507,617,752.66                 135,167,900.71
      其他地区                                    31,790,258.29                 1,069,170.10
      其他业务                                    28,604,866.76                13,911,700.61
项目                                   本年发生额                         上年发生额
城市维护建设税                                       18,460,366.58                19,483,087.89
房产税                                           10,128,816.76                 9,887,910.57
教育费附加                                          8,251,614.60                 8,624,162.93
地方教育费附加                                        5,501,076.38                 5,749,441.97
印花税                                            3,643,614.55                 4,068,246.99
土地使用税                                          2,592,155.39                 2,572,356.51
其他                                                76,008.03                   158,727.92
合计                                            48,653,652.29               50,543,934.78
项目                                   本年发生额                         上年发生额
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 本年发生额                   上年发生额
营销网络费                                  658,236,171.42         547,385,651.86
薪酬                                     583,218,826.43         532,544,771.07
办公交际及差旅费                                  65,609,036.30        99,921,856.54
其他                                        54,773,246.00        20,530,530.03
合计                                  1,361,837,280.15        1,200,382,809.50
项目                                 本年发生额                   上年发生额
薪酬                                     223,952,853.84         166,662,388.00
办公交际及差旅费                                  61,733,641.68        36,468,283.27
折旧摊销                                      50,627,419.27        40,321,253.87
中介机构费用                                    18,106,235.93        18,845,102.03
股权激励费                                                           1,619,349.66
其他                                        46,989,562.11        56,989,384.78
合计                                     401,409,712.83         320,905,761.61
项目                                 本年发生额                   上年发生额
薪酬                                     215,504,744.54         157,627,920.06
试验费                                    207,213,639.79         185,976,879.60
直接投入费用                                    76,380,012.83        77,451,462.43
股权激励费                                     23,805,530.68         6,375,390.59
折旧摊销                                      18,199,532.63        15,290,948.32
办公交际及差旅费                                  16,425,739.29        12,559,435.80
委外费                                          -221,526.00        1,991,141.40
其他                                        66,827,305.05        59,395,945.13
合计                                     624,134,978.81        516,669,123.33
项目                                 本年发生额                   上年发生额
利息费用                                      37,837,435.51        42,279,449.55
其中：租赁负债-未确认融资费用摊销                             338,283.81          345,778.94
减：利息收入                                    23,388,356.60        19,325,088.99
加：汇兑损失                                       -758,452.59           61,355.09
加：其他支出                                        348,954.81          458,865.25
合计                                        14,039,581.13        23,474,580.90
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                           与资产/收益
项目                                         本年发生额           上年发生额
                                                                             相关
一、计入其他收益的政府补助                             220,280,915.81   91,886,955.78
其中：直接计入当期损益的政府补助                          194,664,807.99   81,629,788.24 与收益相关
     与递延收益相关的政府补助                          25,616,107.82   10,257,167.54 与资产相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目                      15,653,396.04   22,692,907.42
其中：进项税加计抵减                                 14,486,733.56   21,658,676.40
     个税手续费返还                                1,166,662.48    1,034,231.02
合计                                        235,934,311.85 114,579,863.20
项目                                             本年发生额                 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                   -50,963,495.14       -63,648,935.97
处置长期股权投资产生的投资收益（注）                               163,386,006.86
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                                 3,804,419.93            1,594,882.38
债务重组收益                                                                        30,408.00
其他                                                 1,089,867.23            1,497,299.13
合计                                               117,316,798.88       -60,526,346.46
     注：本年处置长期股权投资产生的投资收益主要系本公司根据 2021 年 3 月 6 日第四
届董事会第十六次会议审议通过的《关于出售海外控股子公司暨在研项目 TYK2 产品的议
案》，同意本公司孙公司海思科药业的控股子公司 FT 集团（持股比例 55.84%）将其持有
的 FT 控股 100%股权转让给 FL2021-001,Inc.，于 2024 年收到的里程碑付款金额 2,300 万
美元折合人民币金额 164,123,400.00 元。
产生公允价值变动收益的来源                      本年发生额                          上年发生额
交易性金融资产                                       77,083.48                      55,555.56
合计                                            77,083.48                      55,555.56
项目                                 本年发生额                          上年发生额
应收账款坏账损失                                  -1,682,417.62                     -303,510.37
其他应收款坏账损失                                 -1,359,041.96                     -172,006.37
应收票据坏账损失                                     -749,117.68                    -349,500.32
长期应收款坏账损失                                    -107,000.00
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                    本年发生额                                 上年发生额
合计                                             -3,897,577.26                     -825,017.06
项目                                    本年发生额                                 上年发生额
开发支出减值损失                                    -28,038,615.44                     -9,441,067.10
持有待售资产减值损失                                        -802,106.70
无形资产减值损失                                          -415,685.16                  -1,866,287.62
存货跌价损失                                            321,081.42                    1,180,471.33
其他                                          -53,450,320.00
合计                                          -82,385,645.88                    -10,126,883.39
     注：其他系本年计提的其他非流动资产减值准备 53,450,320.00 元，主要系公司考虑
利鲁唑口溶膜继续开发的投入风险和未来的市场风险，为合理配置公司商业化资源，聚焦
产品管线中的优势项目，于 2024 年 6 月终止与美国 AQUESTIVE THERAPEUTICS,
INC.关于利鲁唑口溶膜的许可引进协议，停止相关开发及进口注册工作，并基于会计谨慎
性原则，将该引进项目形成的其他非流动资产全额计提资产减值准备并予以核销。
                                                                            计入本年非经常性
项目                             本年发生额                    上年发生额
                                                                              损益的金额
无形资产处置收益                           30,992,200.00                               30,992,200.00
固定资产处置收益                              171,379.88           -264,379.13            171,379.88
使用权资产处置利得                             -64,057.56            -19,947.28            -64,057.56
合计                                 31,099,522.32           -284,326.41         31,099,522.32
     （1）营业外收入明细
                                                                            计入本年非经常性
项目                             本年发生额                    上年发生额
                                                                              损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助                        320,000.00                                  320,000.00
无需支付的款项                               500,100.80                17,573.95         500,100.80
非流动资产毁损报废利得                                                 234,970.97
其他                                  1,058,706.91          1,239,140.53          1,058,706.91
合计                                  1,878,807.71          1,491,685.45          1,878,807.71
     （2）计入当期损益的政府补助
项目                             本年发生额                    上年发生额                与资产/收益相关
天府诸葛杯高价值专利大赛奖金                        200,000.00                              与收益相关
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                             本年发生额                  上年发生额             与资产/收益相关
金熊猫高价值专利培育大赛奖金                       120,000.00                          与收益相关
合计                                   320,000.00                             ―
                                                                        计入本年非经常性
项目                                 本年发生额               上年发生额
                                                                          损益的金额
捐赠支出                               43,960,143.80         8,463,156.15     43,960,143.80
非流动资产毁损报废损失                           482,267.46         1,950,343.68        482,267.46
其他                                  1,933,343.96         2,087,650.83      1,933,343.96
合计                                 46,375,755.22        12,501,150.66     46,375,755.22
     （1）所得税费用
项目                                   本年发生额                          上年发生额
当年所得税费用                                       25,971,259.72               41,076,008.81
递延所得税费用                                    -29,221,649.96                -34,116,490.72
合计                                            -3,250,390.24                6,959,518.09
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
项目                                                                      本年发生额
本年合并利润总额                                                                 462,949,586.55
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                          41,665,462.79
子公司适用不同税率的影响                                                              -8,357,675.78
调整以前期间所得税的影响                                                              -1,804,992.13
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                           5,952,386.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                  -27,929,794.86
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                            20,112,231.59
研发费用加计扣除的影响                                                              -65,941,139.51
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
其他                                                                        33,053,131.54
所得税费用                                                                     -3,250,390.24
     详见本附注“五、39.其他综合收益”相关内容。
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）与经营活动有关的现金
项目                                 本年发生额                  上年发生额
政府补助                                   208,440,759.00        102,629,895.25
外单位往来款及保证金                                42,233,446.35       46,151,266.11
利息收入                                      22,700,551.71       19,325,088.99
收回备用金                                        886,466.05          165,269.40
其他                                        23,144,123.80       22,283,137.75
合计                                     297,405,346.91       190,554,657.50
项目                                 本年发生额                  上年发生额
营销网络费                                  681,744,219.84        741,245,113.99
研究开发费用                                 290,517,590.96        284,086,796.09
往来款及其他                                 142,668,046.88         69,122,429.22
办公交际及差旅费                               134,042,942.24        141,140,046.38
保证金                                       30,716,407.38       24,219,757.67
备用金                                                            1,022,084.12
其他                                        59,856,343.64       26,121,112.94
合计                                  1,339,545,550.94       1,286,957,340.41
     （2）与投资活动有关的现金
项目                                 本年发生额                  上年发生额
结构性存款                               2,410,000,000.00        660,000,000.00
处置其他权益工具收回款项                                                155,350,352.59
合计                                  2,410,000,000.00        815,350,352.59
项目                                 本年发生额                  上年发生额
结构性存款                               2,400,000,000.00        820,000,000.00
合计                                  2,400,000,000.00        820,000,000.00
     （3）与筹资活动有关的现金
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                              本年发生额                                 上年发生额
**利差保证金                                                 11,200,000.00                              3,000,000.00
银行**利差                                                  10,435,155.55                              8,681,759.73
其他                                                         174,457.40
合计                                                      21,809,612.95                          11,681,759.73
项目                                              本年发生额                                 上年发生额
租赁负债本金                                                   9,020,071.88                              7,943,109.00
**利差保证金                                                  4,000,000.00                              4,000,000.00
银行**利差                                                   3,744,472.18                              9,916,336.02
购买少数股东股权支付的现金                                              334,913.62
退回少数股东股权支付的现金                                                                                107,426,204.28
偿还非合并范围内关联方借款                                                                                      8,957,055.08
注销限制性股票                                                                                            8,162,460.00
非公开发行保荐费用                                                                                            190,065.00
其他                                                         120,111.11                                 60,000.00
合计                                                      17,219,568.79                        146,655,229.38
                                       本年增加                              本年减少
项目           年初余额                                非现金                               非现金               年末余额
                               现金变动                              现金变动
                                                  变动                                变动
其他应付款-应
付限制性股票回         9,149,814.63                     80,939,000.00                      9,149,814.63     80,939,000.00
购款
短期借款-借款        99,979,967.98   410,000,000.00    42,567,813.03   290,000,000.00    19,979,967.98     242,567,813.03
长期借款          854,682,425.33   968,000,000.00                    170,182,425.33   727,500,000.00     925,000,000.00
一年内到期的非
流动负债-借款
少数股东权益         -9,355,425.69                     70,724,955.03    72,458,743.98                      -11,089,214.64
合计          1,788,043,060.76 1,378,000,000.00   922,643,137.50 1,366,227,447.82   756,629,782.61 1,965,828,967.83
     （1）现金流量表补充资料
项目                                                                    本年金额                         上年金额
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                             本年金额                上年金额
净利润                                            466,199,976.79     295,562,833.48
加：资产减值准备                                        82,385,645.88      10,126,883.39
     信用减值损失                                      3,897,577.26         825,017.06
     固定资产折旧、投资性房地产折旧                           109,953,483.58     109,359,247.85
     使用权资产折旧                                     9,217,909.75       6,909,845.36
     无形资产摊销                                    130,045,472.17     103,314,861.74
     长期待摊费用摊销                                    5,467,953.95       2,909,050.91
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                               -31,099,522.32         284,326.41
     （收益以“-”填列）
     固定资产报废损失（收益以“-”填列）                            482,267.46       1,715,372.71
     公允价值变动损失（收益以“-”填列）                            -77,083.48         -55,555.56
     财务费用（收益以“-”填列）                             37,078,982.92      42,340,804.64
     投资损失（收益以“-”填列）                           -117,316,798.88      60,526,346.46
     递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                      -28,988,706.80     -23,754,271.22
     递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）                         -232,943.16       3,230,184.93
     存货的减少（增加以“-”填列）                            10,817,958.54      66,193,162.93
     经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）                     -182,983,045.72     -70,942,293.74
     经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）                      -82,549,616.60    -352,479,771.96
     其他                                         29,746,157.35     193,512,304.73
     经营活动产生的现金流量净额                             442,045,668.69     449,578,350.12
     现金的年末余额                                 1,055,127,716.93 1,160,499,305.10
     减：现金的年初余额                               1,160,499,305.10     767,582,601.83
     加：现金等价物的年末余额
     减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                  -105,371,588.17     392,916,703.27
     固定资产折旧、投资性房地产折旧金额与本附注“五、14.投资性房地产”及附注
“五、15.固定资产”披露的本年计提折旧金额差异主要系计入开发支出。
     “其他”主要系递延收益、专项储备、股权激励费用及外币折算差异的影响等。
     （2）现金和现金等价物
项目                                            年末余额                 年初余额
现金                                          1,055,127,716.93    1,160,499,305.10
其中：库存现金
      可随时用于支付的银行存款                          1,054,269,418.22    1,160,499,305.10
      可随时用于支付的其他货币资金                              858,298.71
现金等价物
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                       年末余额                年初余额
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额                                           1,055,127,716.93   1,160,499,305.10
     （3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无。
     （4）不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                               不属于现金及现金
项目                本年金额             上年金额
                                                                等价物的理由
                                                   银行 ETC 账户冻结款、暂时中止账户余额及
银行存款                831,956.34         5,300.00
                                                   计提的定期存款利息 （详见附注五、1）
其他货币资金               76,951.15     8,206,802.16**利差保证金及利息
合计                  908,907.49     8,212,102.16                      ―
   （1）外币货币性项目
项目                               年末外币余额                 折算汇率         年末折算人民币余额
货币资金                                 ―                     ―                345,591,177.28
其中：美元                               47,844,311.68           7.1884          343,924,050.08
     澳元                                  274,205.65         4.5070            1,235,844.86
     港币                                  249,097.23         0.9260              230,664.03
     新加坡元                                 37,700.27         5.3214              200,618.22
     英镑                                         0.01        9.0765                    0.09
其他应收款                                ―                     ―                  8,125,366.03
其中：美元                                1,130,344.17           7.1884            8,125,366.03
应付账款                                 ―                     ―                  2,987,463.67
其中：美元                                    415,595.08         7.1884            2,987,463.67
应付职工薪酬                               ―                     ―                  2,452,942.88
其中：美元                                    341,236.28         7.1884            2,452,942.88
其他应付款                                ―                     ―                    147,615.81
其中：美元                                     20,535.28         7.1884              147,615.81
   （2）境外经营实体
     本公司存在澳洲公司、新加坡创新药公司、美国海思科、新加坡药业 4 个经营实体，
均主要从事新药的研究开发，澳洲公司记账本位币为澳元，其他主体记账本位币为美元。
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）本集团作为承租方
项目                                                  本年发生额               上年发生额
租赁负债利息费用                                                   338,283.81      345,778.94
计入当期损益的采用简化处理的费用                                      1,317,382.64       3,013,330.97
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用
（短期租赁除外）
与租赁相关的总现金流出                                          12,397,140.17      12,162,317.91
     （2）本集团作为出租方
                                                            其中：未计入租赁收款额的可
项目                                  租赁收入
                                                              变租赁付款额相关的收入
出租房屋建筑物                                    28,167,152.05
合计                                         28,167,152.05
     六、研发支出
项目                                 本年发生额                            上年发生额
试验费                                     412,650,004.92                  341,365,391.41
薪酬                                      315,261,412.61                  285,984,976.59
直接投入费用                                     91,104,164.71                 83,062,096.56
办公交际及差旅费                                   26,920,113.28                 21,697,804.63
股权激励费                                      23,805,530.68                  6,375,390.59
折旧摊销                                       21,014,897.27                 25,159,892.81
委外费                                           -221,526.00                15,757,957.44
其他                                      110,408,870.70                   96,023,418.70
合计                                   1,000,943,468.17                   875,426,928.73
其中：费用化研发支出                              624,134,978.81                  516,669,123.33
      资本化研发支出                           376,808,489.36                  358,757,805.40
     注：本年发生的研发支出共计 1,000,943,468.17 元，其中计入“研发费用”的金额
为 624,134,978.81 元，计入“开发支出”的金额为 376,808,489.36 元，开发支出占本年
研发支出总额的比例为 37.65%。
项目           年初余额                  本年增加                     本年减少         年末余额
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                  内部                               确认
                                                   汇率变动
                                 开发支出                             为无形资产
HEISCO-52       22,702,087.79      248,537.48                                        22,950,625.27
HEISCO-53        5,509,571.47                                                         5,509,571.47
HEISCO-63       51,002,335.58                                                        51,002,335.58
HEISCO-108      42,619,341.08      603,309.30                    43,222,650.38
HEISCO-113       4,029,903.60    1,230,994.95                                         5,260,898.55
HEISCO-121      36,561,743.76      317,740.75                                        36,879,484.51
HEISCO-132      27,306,324.03      308,064.99                                        27,614,389.02
HEISCO-140     398,335,482.45 211,049,057.24      3,791,604.72                      613,176,144.41
HEISCO-167       3,970,111.07                                                         3,970,111.07
HEISCO-180     308,034,077.94    9,650,745.32                    317,684,823.26
HEISCO-198     290,247,772.00   51,305,840.10                    308,491,001.36      33,062,610.74
HEISCO-207     229,695,800.09   53,164,443.40                                       282,860,243.49
HEISC0-231      13,220,571.35   30,653,674.36                                        43,874,245.71
HEISC0-245                      14,484,476.75                                        14,484,476.75
合计           1,433,235,122.21 373,016,884.64      3,791,604.72 669,398,475.00 1,140,645,136.57
     （1）重要的资本化研发项目
                                                预计经济利益                              开始资本化的
项目           研发进度         预计完成时间                                 开始资本化的时点
                                                  产生方式                                 具体依据
                                           产品销售以及特许权
HEISCO-140    临床三期      2026 年 12 月 31 日                          2021 年 3 月 31 日    进入临床三期
                                                   使用收入
HEISCO-207    报产注册      2025 年 12 月 31 日           产品销售           2021 年 3 月 31 日    进入临床三期
     （2）开发支出减值准备
项目                      年初余额               本年增加                  本年减少                年末余额
HEISCO-53               5,509,571.47                                                 5,509,571.47
HEISCO-63                                  28,000,000.00                            28,000,000.00
HEISCO-167              3,931,495.63              38,615.44                          3,970,111.07
合计                      9,441,067.10       28,038,615.44                            37,479,682.54
     七、合并范围的变化
 海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      本年合并范围增加系投资成立西藏海悦、西藏爱斯坦医药、海思锦控股和海思锦医药
 集团 4 家孙公司。
     八、在其他主体中的权益
     （1）企业集团的构成
                              注册        主要               业务    持股比例（%）
子公司名称                                           注册地                              取得方式
                              资本        经营地              性质    直接        间接
**子公司
辽宁海思科制药有限公司                             葫芦岛     葫芦岛      生产    100.00
                人民币                                                               企业合并
沈阳海思科制药有限公司                             沈阳         沈阳    生产    100.00            投资设立
                人民币
西藏海泽营销管理有限公司                            山南         山南          100.00            投资设立
                人民币                                     市场推广
四川海思科制药有限公司                             成都         成都    生产    100.00
                              人民币                                                 企业合并
西藏海思科制药有限公司                             山南         山南    生产    100.00            投资设立
                              人民币
香港海思科药业有限公司                             香港         香港    研发    100.00            投资设立
                               美元
二级子公司
成都海思科生物科技有限公司                人民币
                                        成都         成都   技术服务            100.00   投资设立
海思科制药（眉山）有限公司                人民币
                                        眉山         眉山    生产             100.00   投资设立
HAISCO PHARMACEUTICAL       1,400 万     澳大      新南
                                                         研发             100.00   投资设立
(AUSTRALIA) PTY LTD           澳元        利亚     威尔士州
HAISCO HOLDINGS PTE.LTD.                新加坡     新加坡     投资控股            100.00   投资设立
                             美元
西藏海悦营销策划有限公司                            山南         山南                   100.00   投资设立
                             人民币                        市场推广
                                        英属维
海思科药业有限公司                               尔京群              投资             100.00   投资设立
                              美元             京群岛
                                         岛
**子公司
Haisco Holdings Group         5万
                                        开曼         开曼   投资控股            100.00   投资设立
Limited                       美元
Haisco Pharmaceutical         5万
                                        开曼         开曼   投资控股            80.00    投资设立
Holdings Group Limited        美元
                                        英属维
Hexgen Holdings Limited                 尔京群             投资控股            100.00   投资设立
                              美元             京群岛
                                         岛
FronThera International       5万         开曼                                      同一控制下
                                            开曼群岛         不限             55.84
Group Limited                 美元        群岛                                        企业合并
 海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                              注册         主要                 业务   持股比例（%）
子公司名称                                            注册地                               取得方式
                              资本         经营地                性质       直接    间接
四级子公司
                                                         化学药品
HAISCO INNOVATIVE             10 万
                                         新加坡     新加坡     研发、              100.00   投资设立
PHARMACEUTICAL PTE.LTD.       美元
                                                         药品批发
HAISCO   PHARMACEUTICALS      10 万
                                         新加坡     新加坡     药品研发             100.00   投资设立
PTE.LTD.                      美元
Haisco-USA                    1万         美国特 美国特拉
                                                         药品研发             100.00   投资设立
Pharmaceuticals,Inc.          美元         拉华州  华州
                                         英属维
HAISCO INVESTMENT             5万             英属维尔
                                         尔京群             投资控股             100.00   投资设立
LIMITED                       美元              京群岛
                                          岛
Hexgen    Pharmaceutical      5万
                                         开曼         开曼   投资控股             100.00   投资设立
Group Limited                 美元
五级子公司
HAISCO （HONG KONG）
HOLDINGS CO., LIMITED                    香港         香港   投资控股             100.00   投资设立
                              美元
(香港)
六级子公司
成都爱斯坦医药科技有限公司                人民币
                                         成都         成都                    100.00   投资设立
                                                          试验发展
七级子公司
上海海思盛诺医药科技有限公司               人民币
                                         上海         上海                    100.00   投资设立
                                                          服务等
西藏海思康睿医药有限公司                             山南         山南   研发和销售            100.00   投资设立
                             人民币
西藏爱斯坦医药科技有限公司                人民币
                                         山南         山南                    100.00   投资设立
                                                          试验发展
     （2）重要的非全资子公司：无。
     （3）重要非全资子公司的主要财务信息：无。
     （1）重要的合营企业或联营企业
                                                            持股比例（%） 对合营企业或联
                                主要
 合营企业或联营企业名称                             注册地        业务性质             营企业投资的
                               经营地                          直接  间接
                                                                     会计处理方法
                                                    保险及再保
 海保人寿保险股份有限公司                  海口市       海口市                 20.00              权益法
                                                     险业务等
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （2）重要联营企业的主要财务信息
                                    年末余额/本年发生额                  年初余额/上年发生额
项目
                                   海保人寿保险股份有限公司                海保人寿保险股份有限公司
流动资产                                       1,391,584,173.13          526,430,953.66
其中：现金和现金等价物                                   883,488,915.53         189,041,026.05
非流动资产                                      5,541,185,002.18        4,773,361,207.89
资产合计                                       6,932,769,175.31        5,299,792,161.55
流动负债                                       2,218,266,416.05        1,622,009,920.97
非流动负债                                      4,187,542,527.27        3,021,640,844.25
负债合计                                       6,405,808,943.32        4,643,650,765.22
少数股东权益
净资产合计                                         526,960,231.99         656,141,396.33
其中：少数股东权益
归属于母公司股东权益                                    526,960,231.99         656,141,396.33
按持股比例计算的净资产份额                                 105,392,046.40         131,228,279.27
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值                                105,392,046.40         131,228,279.27
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入                                       1,475,650,820.17        1,130,284,386.91
财务费用
所得税费用
净利润                                         -254,817,475.70         -318,246,686.46
终止经营的净利润
其他综合收益                                        125,636,311.36          53,913,686.24
综合收益总额                                      -129,181,164.34         -264,333,000.22
本年度收到的来自联营企业的股利
   （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目                                 年末余额 / 本年发生额                年初余额 / 上年发生额
联营企业                                        ―                        ―
投资账面价值合计                                                              1,032,499.01
下列各项按持股比例计算的合计数                             ―                        ―
--净利润                                                                        401.31
--其他综合收益
--综合收益总额                                                                     401.31
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （4）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。
     （5）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
     九、政府补助
                                                                        预计收取
单位名称             补助项目            年末余额              账龄
                                                                时间         金额           依据
金融机构 1         银行**利差           5,516,224.91                2025-2027    5,516,224.91
金融机构 2         银行**利差           3,009,499.96                2025-2027    3,009,499.96
金融机构 3         银行**利差           2,912,452.93                2025-2027    2,912,452.93
金融机构 4         银行**利差             664,999.90    1 年以内       2025-2027      664,999.90
合计                  ―         12,103,177.70        ―            ―       12,103,177.70    ―
     注：详见附注“五、7.（7）涉及政府补助的应收款项”。
                                       本年计入        本年转入         本年
                        本年新增补助                                                       与资产/
会计科目      年初余额                         营业外         其他收益         其他      年末余额
                          金额                                                         收益相关
                                       收入金额            金额       变动
递延收益    108,473,333.96 12,200,000.00            25,616,107.82        95,057,226.14 与资产相关
合计      108,473,333.96 12,200,000.00            25,616,107.82        95,057,226.14
会计科目                                    本年发生额                            上年发生额
其他收益                                           220,280,915.81                  91,886,955.78
营业外收入                                              320,000.00
财务费用-**贴息                                           50,000.00                        50,000.00
     十、与金融工具相关风险
     本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、其他权益
工具投资等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以
及本集团为**这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响**到**水平，使股东及其它权益投资者的利益**化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
   （1）市场风险
     本集团承受汇率风险主要与美元、澳元、港币和新加坡元有关，除本集团的几个下属
子公司以美元、澳元、港币和新加坡元进行采购、销售和筹资外，本集团的其它主要业务
活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额、澳元、
港币和新加坡元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负
债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目                                 2024 年 12 月 31 日           2023 年 12 月 31 日
货币资金-美元                                       47,844,311.68            50,992,603.30
货币资金-澳元                                          274,205.65               307,603.29
货币资金-港币                                          249,097.23                91,454.12
货币资金-新加坡元                                         37,700.27               212,677.60
货币资金-英镑                                                0.01
应付账款―美元                                          415,595.08               314,313.66
其他应收款-美元                                       1,130,344.17             1,225,649.14
其他应付款-美元                                          20,535.28                 2,431.72
     本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团目前并未采取**措施规避外汇风
险。
     本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带
息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为155,750.00万元，及人民币计
价的固定利率合同，金额为29,500.00万元。
     本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
     本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本集团以市场价格销售化学原料药、成品药，因此受到此等价格波动的影响。
     （2）信用风险
     于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的**信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
     合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非**风险敞口，其**风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
     为**信用风险，对于赊销业务由公司营销**确定信用审批，财务**对其监控，
同时双方执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资
产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为**。
     本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
     （3）流动风险
     流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
**的授信额度，减低流动性风险。
     十一、公允价值的披露
                                                      年末公允价值
项目                          **层次公允           第二层次公允           第三层次公允
                                                                           合计
                             价值计量             价值计量             价值计量
一、持续的公允价值计量                        ―              ―             ―           ―
应收款项融资                                       159,121,780.06            159,121,780.06
其他权益工具投资                                     41,601,256.30              41,601,256.30
交易性金融资产                     150,132,639.04                             150,132,639.04
持续以公允价值计量的资产总额 150,132,639.04 200,723,036.36                           350,855,675.40
量信息
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    **层次公允价值计量的交易性金融资产以资产负债表日前**一个交易日的净值作
为公允价值的确定依据。
量信息
    本集团以公允价值计量的应收款项融资，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相
近。
    对于其他权益工具投资的公允价值可以近期融资股价作为可采用重要参数的，本集团
认为按持有股份数量及融资股价的计算结果能代表其对公允价值的恰当估计。
量信息
    对于其他权益工具投资的公允价值因近期信息不足，并且被投资项目各项业务环境未
发生重大变化，本集团认为以成本能代表其对公允价值的恰当估计。
     十二、关联方及关联交易
   （1）本公司的**控制方情况
藏康欣药业有限公司的一致行动协议》（以下简称“《一致行动协议》），即本公司由一
致行动人王俊民、范秀莲和郑伟共同实施控制。
议》（以下简称“《解除协议》”），主要内容如下：（1）各方同意，自 2025 年 3 月
生产经营及其它一切决策事宜方面不再保持一致行动关系，各自按照法律、法规、规范性
文件及《公司章程》的规定依照各自意愿独立发表意见和行使投票权，各方不再受《一致
行动协议》的约束，亦不再享受该协议约定的权利或承担该协议约定的**义务，基于前
述《一致行动协议》所享有的一切权利、义务均告终结；（3）各方确认，《一致行动协
议》解除系各方协商后自愿终止，是各方真实意思表示，在一致行动关系期间，各方均遵
守了《一致行动协议》的各项约定，不存在违反《一致行动协议》约定的行为，各方就一
致行动关系的履行和解除不存在**争议、纠纷或者潜在纠纷；（4）各方确认，《一致
行动协议》解除后，各方不存在其他一致行动协议或者一致行动等相关利益安排。本次解
除一致行动关系后，公司的控股股东、实际控制人由王俊民、范秀莲、郑伟变更为王俊
民。
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    截至本报告批准报出日， 本公司控股股东、实际控制人 王俊民对公司直接持股
合计为40.11%。
    （2）子公司
    子公司情况详见本附注“八、 1.（1）企业集团的构成”相关内容。
    （3）合营企业及联营企业
    本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
    （4）其他关联方
其他关联方名称                                                           与本公司关系
成都赛拉诺医疗科技股份有限公司                                 股东王俊民、范秀莲共同控制的企业
HaisThera Scientific Fund I, L.P.               孙公司持有18%权益的合伙企业
    （1）销售商品/提供劳务
关联方                                       关联交易内容             本年发生额              上年发生额
成都赛拉诺医疗科技股份有限公司                           云服务器租赁                    6,698.11        6,698.11
成都赛拉诺医疗科技股份有限公司                           交通车乘车费                   14,936.86       73,884.30
    （2）关联租赁情况
承租方名称                          租赁资产种类              本年确认的租赁收入            上年确认的租赁收入
成都赛拉诺医疗科技股份有限公司                房屋及建筑物                      856,080.30              935,779.82
    （3）关联方资产转让情况
资产转让方                           资产受让方           关联交易内容            本年发生额         上年发生额
成都赛拉诺医疗科技股份有限公司                     本公司         购买固定资产              19,137.11
    （4）关键管理人员薪酬
项目名称                                      本年发生额                          上年发生额
薪酬合计                                               7,331,361.48                 24,127,259.78
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     注：本年关键管理人员薪酬下降主要系公司股东兼董事郑伟本年退休，不再领取薪
酬，及部分原任董事、监事和高管调任子公司管理岗位或离职不再在公司担任职务。
   （1）应付项目
项目名称                            关联方                     年末账面余额            年初账面余额
预收款项              成都赛拉诺医疗科技股份有限公司                            142,758.91          541,932.54
其他应付款             HaisThera Scientific Fund I, L.P.          135,064.64          133,078.62
     十三、股份支付
项目                                                                        情况
本公司本年授予的各项权益工具总额（股数）                                                          5,800,000.00
本公司本年行权的各项权益工具总额（股数）                                                          1,080,000.00
本公司本年失效的各项权益工具总额（股数）
本公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
本公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
项目                                                                 情况
                                                   等于“授予日股票收盘价格”减去“授
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                   予价格”
                                                   在等待期内的每个资产负债表日，根据
                                                   完成公司设定的上一年度业绩考核目标
对可行权权益工具数量的确定依据                                    情况以及**取得的可行权职工人数变
                                                   动等后续信息做出**估计，修正预计
                                                   可行权的权益工具数量
本年估计与上年估计有重大差异的原因                                                   无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                         68,869,910.48
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                           23,805,530.68
授予对象类别                      以权益结算的股份支付费用                     以现金结算的股份支付费用
研发人员                                         23,805,530.68                ―
合计                                           23,805,530.68
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   十四、承诺及或有事项
   截至 2024 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
    截至 2024 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
   十五、资产负债表日后事项
预案，公司拟以 1,119,917,970 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.35 元（含
税），共计派发现金红利 151,188,925.95 元，不送红股，不以公积金转增股本，剩余未
分配利润留待后续分配。本次利润分配尚需本公司股东大会批准。
会议，审议通过了《关于公司 2025 年度向特定对象发行 A 股股票预案（修订稿）的议
案》等相关议案。
    本次向特定对象发行股票的发行对象为不超过 35 名（含 35 名）特定投资者，数量为
不超过 70,000,000 股，募集资金主要用于新药研发及补充流动资金。
项。
     十六、其他重要事项
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司以会计主体确定了 7
个报告分部，分别为母公司、辽宁海思科、沈阳海思科、四川海思科合并主体、香港海思
科合并主体、西藏海思科制药合并主体、西藏海泽。本公司各个报告分部提供的主要产品
及劳务分别为成品药及原料药销售、专利技术服务、新药研究开发、市场营销服务等。
   （1）报告分部的确定依据与会计政策
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量
基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
   （2）本年度报告分部的财务信息
项目                     母公司                         辽宁海思科              沈阳海思科
主营业务收入                3,168,346,880.64              716,067,888.19     189,545,882.99
主营业务成本                1,638,092,908.91              491,206,010.93     135,197,764.11
资产总额                  6,969,761,029.23             1,083,622,732.41    439,402,599.17
负债总额                  2,916,502,604.39              175,388,755.24     239,427,781.78
     （续）
                                               西藏海思科制药                四川海思科
项目                    西藏海泽
                                                 合并主体                  合并主体
主营业务收入                1,135,849,054.92             1,562,327,703.63    812,387,926.95
主营业务成本                1,163,862,454.37             1,151,312,789.18    476,891,257.49
资产总额                    149,481,981.13              869,225,703.78    3,084,493,475.61
负债总额                    239,444,473.93              886,631,695.26    1,913,508,658.41
     （续）
                     香港海思科
项目                                                 分部间抵销                合计
                      合并主体
主营业务收入                                         -3,891,780,968.80      3,692,744,368.52
主营业务成本                                         -4,008,502,896.20      1,048,060,288.79
资产总额                    595,403,172.69         -6,392,956,312.06      6,798,434,381.96
负债总额                     93,673,305.99         -3,868,387,281.62      2,596,189,993.38
     本公司于 2010 年 9 月 1 日、2010 年 12 月 14 日分别与生产合作商成都天台山制药有
限公司（2023 年 4 月更名为成都天台山制药股份有限公司，以下简称“天台山”）、四川
美大康佳乐药业有限公司（以下简称“美大康”）签订合作协议书，协议约定生产合作商
作为制药企业，负责合作产品（天台山的合作产品主要包括多烯磷脂酰胆碱注射液、注射
用脂溶性维生素系列及注射用夫西地酸钠等产品；美大康的合作产品主要包括转化糖注射
液、转化糖电解质注射液及多种微量元素注射液（Ⅱ）等产品）的生产，本公司通过自身
的技术优势，对生产合作商技术输出，协作生产合作商取得合作产品的生产批件，合作期
内本公司**销售合作产品。与天台山的合作期限为自协议生效之日起 10 年，与美大康
的合作期为自协议产品取得药品注册批件后满 15 年；2017 年 1 月，本公司与美大康签订
了补充合作协议，将转化糖注射液、转化糖电解质注射液及多种微量元素注射液（Ⅱ）等
产品的合作期限延长至 2024 年 12 月 31 日。生产合作商生产合作产品所需原辅料及包装
材料应从本公司指定的供应商处购买。
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合作方式的协议”，协议约定本公司负责开展转化糖注射液及转化糖电解质注射液（以下
简称“标的药品”）的一致性评价工作，使标的药品通过一致性评价，使本公司（或指定
的子公司）成为标的药品的上市许可持有人，美大康协助本公司开展一致性评价和办理上
市许可持有人工作，本公司通过一致性评价和办理上市许可持有人后，授权美大康为**
的、排他性受托生产企业，双方约定初始合作期为 10 年，初始合作期满，如美大康无过
错、生产条件满足合作要求，本公司应继续授权。
磷脂酰胆碱注射液、注射用脂溶性维生素系列及注射用夫西地酸钠等产品（以下简称“标
的药品”）的一致性评价工作，使标的药品通过一致性评价，天台山协助本公司开展一致
性评价和办理上市许可持有人工作，其中本公司为多烯磷脂酰胆碱注射液（以下简称“本
公司持有产品”）的上市许可持有人，天台山为注射用脂溶性维生素系列及注射用夫西地
酸钠等产品（以下简称“天台山持有产品”）的上市许可持有人，本公司持有产品通过一
致性评价后，本公司授权天台山为**的、排他性受托生产企业，双方约定初始合作期为
台山持有产品通过一致性评价后，双方约定初始合作期为 3 年，初始合作期间，本公司
（或指定企业）为天台山持有产品的**主要销售商；初始合作期满, 天台山优先选择本
公司为天台山持有产品的**主要销售商。
实施许可合同”，许可期限均为各年度 1 月 1 日至 12 月 31 日。
意就双方合作的所有产品的申报、生产和销售展开工作，其中本公司负责合作产品上市后
的变更研究、市场管理、产品工艺和质量研究完善、一致性评价等工作，天台山负责合作
产品的申报注册、生产加工、质量控制、销售管理等工作，本协议有效期六年。
     十七、母公司财务报表主要项目注释
     （1）应收账款按账龄列示
账龄                                 年末账面余额                 年初账面余额
其中：6 个月以内                            823,441,421.45       1,427,717,139.49
     7 至 12 个月                          28,068,275.84         1,097,256.81
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄                                    年末账面余额                         年初账面余额
合计                                        1,165,961,095.03               1,448,285,358.42
     （2）应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                    年末余额
类别                         账面余额                         坏账准备
                                       比例                        计提比例       账面价值
                         金额                          金额
                                       （%）                        （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,165,961,095.03             100.00    44,734,579.05      3.84 1,121,226,515.98
其中：账龄组合            1,165,961,095.03    100.00    44,734,579.05      3.84 1,121,226,515.98
合计                 1,165,961,095.03    100.00    44,734,579.05      3.84 1,121,226,515.98
     （续）
                                                    年初余额
类别                         账面余额                         坏账准备
                                       比例                        计提比例        账面价值
                         金额                          金额
                                       （%）                        （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,448,285,358.42              100.00 11,082,749.35        0.77 1,437,202,609.07
其中：账龄组合            1,448,285,358.42     100.00 11,082,749.35        0.77 1,437,202,609.07
合计                 1,448,285,358.42     100.00 11,082,749.35        0.77 1,437,202,609.07
                                                        年末余额
账龄
                                   账面余额                 坏账准备             计提比例（%）
其中：6 个月以内                        823,441,421.45         4,117,207.11               0.50
     7 至 12 个月                   28,068,275.84          1,403,413.79               5.00
合计                             1,165,961,095.03          44,734,579.05        ―
     （3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                   本年变动金额
类别                    年初余额                                                    年末余额
                                       计提           收回或转回        转销或核销
按单项计提坏账准备
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  本年变动金额
类别                   年初余额                                                            年末余额
                                      计提            收回或转回          转销或核销
按组合计提坏账准备          11,082,749.35 33,651,829.70                                     44,734,579.05
合计                 11,082,749.35 33,651,829.70                                     44,734,579.05
   （4）本年度实际核销的应收账款：无。
   （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                占应收账款年末余额                        坏账准备
单位名称                     年末余额
                                                合计数的比例（%）                        年末余额
**名                       319,786,737.00                        27.43               2,873,323.50
第2名                       295,029,351.80                        25.30              29,502,935.18
第3名                        78,555,196.98                          6.74                392,775.98
第4名                        37,733,004.72                          3.24                188,665.02
第5名                        26,322,500.00                          2.26                131,612.50
合计                        757,426,790.50                        64.97              33,089,312.18
项目                                     年末余额                                年初余额
应收利息
应收股利                                            95,000,000.00
其他应收款                                       637,773,957.84                      1,345,560,750.16
合计                                          732,773,957.84                      1,345,560,750.16
     （1） 应收股利分类
项目（或被投资单位）                            年末账面余额                             年初账面余额
子公司分红                                       100,000,000.00
合计                                          100,000,000.00
     （2） 应收股利按坏账计提方法分类列示
                                                    年末余额
类别                         账面余额                          坏账准备
                                      比例                          计提比例             账面价值
                        金额                            金额
                                      （%）                          （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            100,000,000.00    100.00      5,000,000.00          5.00      95,000,000.00
其中：账龄组合              100,000,000.00    100.00      5,000,000.00          5.00      95,000,000.00
合计                   100,000,000.00    100.00     5,000,000.00           5.00      95,000,000.00
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （续）
                                                 年初余额
类别                        账面余额                       坏账准备
                                    比例                      计提比例         账面价值
                        金额                         金额
                                    （%）                      （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合
合计
                                                   年末余额
账龄
                            账面余额                   坏账准备              计提比例（%）
合计                          100,000,000.00           5,000,000.00        ―
                       **阶段           第二阶段                第三阶段
坏账准备                           整个存续期预期                   整个存续期预期             合计
                      未来 12 个月
                               信用损失（未发生                  信用损失（已发生
                      预期信用损失
                                信用减值）                     信用减值）
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回**阶段
本年计提                                      5,000,000.00                   5,000,000.00
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
   （3）应收股利本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                               本年变动金额
类别             年初余额                                                       年末余额
                              计提          收回或转回 转销或核销               其他
单项计提
预期信用损失                     5,000,000.00                                  5,000,000.00
合计                         5,000,000.00                                  5,000,000.00
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （4）重要的账龄超过 1 年的应收股利：无。
     （1）其他应收款按款项性质分类
款项性质                                  年末账面余额                        年初账面余额
合并范围内关联方往来款                                668,204,965.34                  1,394,410,558.35
押金及保证金                                        10,279,000.00                   10,488,020.20
**利差                                            9,821,511.15                  16,512,194.52
员工备用金                                           3,429,130.49                   3,878,637.39
其他                                               996,267.80                      680,627.94
合计                                         692,730,874.78                  1,425,970,038.40
     （2）其他应收款按账龄列示
账龄                                    年末账面余额                        年初账面余额
合计                                        692,730,874.78                   1,425,970,038.40
     （3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                                   年末余额
类别                         账面余额                         坏账准备
                                      比例                         计提比例         账面价值
                        金额                           金额
                                      （%）                         （%）
按单项计提坏账准备              1,950,783.89      0.28     1,950,783.89    100.00
其中：非重大款项               1,950,783.89      0.28     1,950,783.89    100.00
按组合计提坏账准备            690,780,090.89     99.72 53,006,133.05        7.67      637,773,957.84
其中：账龄组合              690,780,090.89     99.72 53,006,133.05        7.67      637,773,957.84
合计                   692,730,874.78    100.00 54,956,916.94        7.93      637,773,957.84
     （续）
                                                   年初余额
类别                        账面余额                          坏账准备
                                      比例                         计提比例         账面价值
                        金额                           金额
                                      （%）                         （%）
按单项计提坏账准备              1,950,783.89     0.14      1,950,783.89    100.00
其中：非重大款项               1,950,783.89     0.14      1,950,783.89    100.00
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                   年初余额
类别                          账面余额                        坏账准备
                                       比例                        计提比例           账面价值
                          金额                         金额
                                       （%）                        （%）
按组合计提坏账准备           1,424,019,254.51     99.86 78,458,504.35          5.51 1,345,560,750.16
其中：账龄组合             1,424,019,254.51     99.86 78,458,504.35          5.51 1,345,560,750.16
合计                  1,425,970,038.40   100.00 80,409,288.24           5.64 1,345,560,750.16
               年初余额                                        年末余额
名称                                                               计提比例
         账面余额         坏账准备         账面余额            坏账准备                        计提理由
                                                                 （%）
非重大                                                                        预 计 无法 归还 ，2019
款项                                                                         年已全额计提坏账
合计      1,950,783.89 1,950,783.89 1,950,783.89    1,950,783.89    ―               ―
                                                          年末余额
账龄
                                     账面余额                 坏账准备              计提比例（%）
合计                                 690,780,090.89         53,006,133.05           ―
                         **阶段            第二阶段                第三阶段
坏账准备                           整个存续期预期  整个存续期预期                                    合计
                      未来 12 个月
                               信用损失（未发生 信用损失（已发生
                      预期信用损失
                                信用减值）    信用减值）
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回**阶段
本年计提                                    -25,452,371.30                         -25,452,371.30
本年转回
本年转销
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                        **阶段             第二阶段               第三阶段
坏账准备                           整个存续期预期  整个存续期预期                                 合计
                      未来 12 个月
                               信用损失（未发生 信用损失（已发生
                      预期信用损失
                                信用减值）    信用减值）
本年核销
其他变动
     （4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                              本年变动金额
类别               年初余额                                                          年末余额
                                 计提           收回或转回 转销或核销 其他
单项计提          1,950,783.89                                                    1,950,783.89
预期信用损失       78,458,504.35   -25,452,371.30                                  53,006,133.05
合计           80,409,288.24 -25,452,371.30                                    54,956,916.94
     （5）本年度实际核销的其他应收款：无。
     （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                             占其他应收款
                                                                               坏账准备
单位名称      款项性质           年末余额                      账龄        年末余额合计
                                                                               年末余额
                                                             数的比例（%）
**名     关联方往来款          323,181,761.18 1 年以内、1 至 2 年                 46.65 18,805,604.32
第2名     关联方往来款          263,041,501.18                               37.97 28,215,807.16
第3名     关联方往来款           76,322,403.55          1 年以内                11.02 3,816,120.18
第4名     押金及保证金           10,000,000.00          1 年以内                 1.44      500,000.00
第5 名    银行**利差            5,516,224.91 1 年以内、1 至 2 年                  0.80      476,253.05
合计           ―          678,061,890.82             ―                 97.88 51,813,784.71
     （7）涉及政府补助的应收款项
                                                                     预计收取
单位名称             补助项目          年末余额             账龄
                                                          时间           金额           依据
金融机构 1       银行**利差           5,516,224.91               2025-2027   5,516,224.91
金融机构 2       银行**利差           2,912,452.93               2025-2027   2,912,452.93    注
金融机构 3       银行**利差           1,392,833.31               2025-2027   1,392,833.31
合计                ―           9,821,511.15         ―       ―         9,821,511.15    ―
     注：详见附注“五、7.1.（7）涉及政府补助的应收款项”。
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     （1）长期股权投资分类
                                               年末余额                                                 年初余额
项目
                             账面余额              减值准备             账面价值               账面余额             减值准备            账面价值
对子公司投资                     2,524,456,743.38                   2,524,456,743.38   2,339,340,191.90              2,339,340,191.90
对联营、合营企业投资                   105,392,046.40                     105,392,046.40     131,228,279.27                131,228,279.27
合计                         2,629,848,789.78                   2,629,848,789.78   2,470,568,471.17              2,470,568,471.17
     （2）对子公司投资
                                                                                                             本年计提    减值准备
被投资单位                                 年初余额              本年增加              本年减少               年末余额
                                                                                                             减值准备    年末余额
四川海思科制药有限公司                         1,299,437,469.67                                      1,299,437,469.67
辽宁海思科制药有限公司                           771,774,828.29                                        771,774,828.29
香港海思科药业有限公司                           253,705,148.62                                        253,705,148.62
西藏海思科制药有限公司                             4,009,700.60    19,604,868.37                        23,614,568.97
海思科制药（眉山）有限公司                             264,036.25                                            264,036.25
沈阳海思科制药有限公司                                            165,511,683.11                       165,511,683.11
西藏海泽营销管理有限公司                           10,149,008.47                                         10,149,008.47
合计                                  2,339,340,191.90   185,116,551.48                     2,524,456,743.38
     （3）对联营、合营企业投资
                                                             本年增减变动
                 年初余额                                                                                     年末余额        减值准备
被投资单位                          追加    减少       权益法下确认的      其他综合收益 其他权 宣告发放现金 计提减
                （账面价值）                                                           其他                      （账面价值）       年末余额
                               投资    投资        投资损益          调整   益变动 股利或利润 值准备
海思科医药集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                             本年增减变动
                 年初余额                                                                  年末余额            减值准备
被投资单位                             追加   减少   权益法下确认的        其他综合收益 其他权 宣告发放现金 计提减
                （账面价值）                                                           其他   （账面价值）           年末余额
                                  投资   投资    投资损益            调整   益变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
海保人寿保险
股份有限公司
合计               131,228,279.27             -50,963,495.14 25,127,262.27              105,392,046.40
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     （1）营业收入和营业成本情况
                         本年发生额                                    上年发生额
项目
                   收入                 成本                     收入             成本
主营业务          3,168,346,880.64   1,638,092,908.91   3,422,082,955.56   1,507,899,983.02
其他业务              1,784,286.62         683,434.18       4,176,163.98       3,253,427.79
合计            3,170,131,167.26   1,638,776,343.09   3,426,259,119.54   1,511,153,410.81
     （2）合同产生的收入成本的情况
合同分类                                  收入合计                          成本合计
产品类型                                    3,170,131,167.26               1,638,776,343.09
自产产品收入                                  2,139,107,594.75               1,100,261,618.87
其中：麻醉产品                                    885,468,657.10                497,327,215.45
     肠外营养系                                 464,463,023.33                239,260,834.20
     肿瘤止吐                                  274,337,844.08                 65,948,802.60
     其他适应症                                 514,838,070.24                297,724,766.62
合作产品相关收入                                   935,147,467.19                451,064,442.66
其他主营业务收入                                    94,091,818.70                 86,766,847.38
其他业务收入                                        1,784,286.62                   683,434.18
按经营地区分类                                 3,170,131,167.26               1,638,776,343.09
其中：东部地区                                    443,638,792.83                250,094,770.06
     西部地区                               1,240,116,895.65                 577,244,809.56
     南部地区                                  672,449,419.04                359,495,137.28
     北部地区                                  356,498,282.18                208,570,078.20
     中部地区                                  455,643,490.94                242,688,113.81
     其他业务                                     1,784,286.62                   683,434.18
项目                                            本年发生额                    上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                  -50,963,495.14           -63,649,337.28
处置长期股权投资产生的投资收益                                  32,497,900.00           -44,000,000.00
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                                2,199,920.32             1,107,461.00
成本法核算的长期股权投资收益                                  222,666,816.63
其他                                                1,089,867.23             1,497,299.13
合计                                              207,491,009.04          -105,044,577.15
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     财务报表补充资料
项目                                    本年金额           说明
(一)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分      194,740,654.86
(二)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合**政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影       196,201,470.47
响的政府补助除外
(三)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融         4,971,370.64
资产和金融负债产生的损益
(四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
(五)委托他人投资或管理资产的损益
(六)对外委托**取得的损益
(七)因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
(八)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
(九)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
(十)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
(十一)非货币性资产交换损益
(十二)债务重组损益
(十三)企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置
职工的支出等
(十四)因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性
影响
(十五)因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
(十六)对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬
的公允价值变动产生的损益
(十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
(十八)交易价格显失公允的交易产生的收益
(十九)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
(二十)受托经营取得的托管费收入
(二十一)除上述各项之外的其他营业外收入和支出             -44,334,680.05
(二十二)其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计                                  351,578,815.92
减：所得税影响额                             15,828,747.96
少数股东权益影响额（税后）                        72,491,615.78
合计                                  263,258,452.18
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                           加权平均               每股收益（元/股）
报告期利润
                         净资产收益率（%）          基本每股收益     稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润                      9.42       0.35       0.35
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
股东的净利润
                                    海思科医药集团股份有限公司
                                     二○二五年四月十一日