沈阳芯源微电子设备股份有限公司
信息披露管理办法
**章 总则
**条 为加强对沈阳芯源微电子设备股份有限公司（以下简称“公司”）信
息披露工作的管理，规范公司及其他信息披露义务人的信息披露行为，加强信息
披露事务管理，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公**》《中华人
民共和国证券法》
（以下简称《证券法》）、
《上海证券交易所科创板股票上市规则》
（以下简称《上市规则》）等有关法律、法规及公司章程的规定，特制定本管理
办法。
第二条 本管理办法所称应披露的信息是指所有可能对公司股票及其衍生品
种交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的信息。包括但不限于：
（一）与《上市规则》第 7.1.2、7.1.13、7.1.16、7.1.17、7.2.3 条规定事项有
关的信息；
（二）与公司业绩、利润等事项有关的信息，如财务业绩、盈利预测和利润
分配及公积金转增股本等；
（三）与公司收购兼并、重组、重大投资、对外担保等事项有关的信息；
（四）与公司股票发行、股票回购、股票拆细等事项有关的信息；
（五）与公司经营事项有关的信息，如开发新产品、新发明、新的客户和新
的供应商，订立未来重大经营计划，签署重大合同等；
（六）与公司重大诉讼和仲裁事项有关的信息。
第三条 公司按照《上市规则》等有关法律、法规和规范性文件的要求，在
规定时间内通过规定的媒体，以规定的方式向社会公众公布应披露的信息，并按
照有关规定将信息披露公告文稿和相关备查文件报送**证券监督管理委员会
派出机构。
第四条 公司董事长是信息披露管理工作的**责任人，董事会秘书是信息
披露管理工作的直接责任人。
第五条 公司下属控股子公司应遵守本管理办法的各项规定。
第二章 信息披露的基本原则和一般规定
第六条 公司和相关信息披露义务人应当披露所有可能对公司股票交易价格
产生较大影响或者对投资决策有较大影响的事项（以下简称“重大事件”或者“重
大事项”）。
第七条 公司和相关信息披露义务人应当及时、公平地披露信息，保证所披
露信息的真实、准确、完整。
公司的董事、**管理人员应当保证公司及时、公平地披露信息，以及信息
披露内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。董
事、**管理人员对公告内容存在异议的，应当在公告中作出相应声明并说明理
由。
第八条 公司和相关信息披露义务人披露信息，应当以客观事实或者具有事
实基础的判断和意见为依据，如实反映实际情况，不得有虚假记载。
第九条 公司和相关信息披露义务人披露信息，应当客观，不得夸大其辞，
不得有误导性陈述。
披露未**营和财务状况等预测性信息的，应当合理、谨慎、客观。
第十条 公司和相关信息披露义务人披露信息，应当内容完整，充分披露对
公司有重大影响的信息，揭示可能产生的重大风险，不得有选择地披露部分信息，
不得有重大遗漏。
信息披露文件应当材料齐备，格式符合规定要求。
第十一条公司和相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露重大
信息，确保所有投资者可以平等获取信息，不得向单个或部分投资者透露或泄露，
但是法律、行政法规另有规定的除外。
公司和相关信息披露义务人通过业绩说明会、分析师会议、路演、接受投资
者调研等形式，与**机构和个人进行沟通时，不得提供公司尚未披露的重大信
息。
公司向股东、实际控制人及其他第三方报送文件，涉及尚未公开的重大信息
的，应当依照《上市规则》披露。
第十二条出现下列情形之一的，公司和相关信息披露义务人应当及时披露重
大事项：
（一）董事会已就该重大事项形成决议；
（二）有关各方已就该重大事项签署意向书或者协议；
（三）公司（含任一董事、**管理人员）已知悉或者应当知悉该重大事项；
（四）其他发生重大事项的情形。
公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者
误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但
最迟应在该重大事项形成**决议、签署**协议、交易确定能够达成时对外披
露。
相关信息确实难以保密、已经泄露或者出现市场传闻，导致公司股票交易价
格发生大幅波动的，公司应当立即披露相关筹划和进展情况。
第十三条公司应当披露能够充分反映公司业务、技术、财务、公司治理、竞
争优势、行业趋势、产业政策等方面的重大信息，充分揭示公司的风险因素和投
资价值，便于投资者合理决策。
第十四条公司应当对业绩波动、行业风险、公司治理等相关事项进行针对性
信息披露，并持续披露科研水平、科研人员、科研资金投入、募集资金**投向
领域等重大信息。
第十五条公司筹划重大事项，持续时间较长的，应当按照重大性原则，分阶
段披露进展情况，及时提示相关风险，不得仅以相关事项结果尚不确定为由不予
披露。
第十六条已披露的事项发生重大变化，可能对公司股票交易价格产生较大影
响的，公司及相关信息披露义务人应当及时披露进展公告。
第十七条除依法应当披露的信息之外，公司及相关信息披露义务人可以自愿
披露与投资者作出价值判断和投资决策有关的信息，但不得与依法披露的信息相
冲突，不得误导投资者。
公司及相关信息披露义务人自愿披露的信息，应当真实、准确、完整，遵守
公平原则，保持信息披露的持续性和一致性，不得进行选择性披露。
公司和相关信息披露义务人自愿披露信息的，应当审慎、客观，不得利用该
等信息不当影响公司股票交易价格、从事内幕交易、市场操纵或者其他违法违规
行为。
第十八条公司的公告文稿应当**突出、逻辑清晰、语言浅白、简明易懂，
避免使用大量专业术语、过于晦涩的表达方式和外文及其缩写，避免模糊、模板
化和冗余重复的信息，不得含有祝贺、宣传、广告、恭维、诋毁等性质的词语。
公告文稿应当采用中文文本，同时采用外文文本的，应当保证两种文本内容
的一致。两种文本不一致的，以中文文本为准。
第十九条公司合并报表范围内的子公司及其他主体发生本管理办法规定的
重大事项，视同公司发生的重大事项，适用本管理办法。
公司参股公司发生本管理办法规定的重大事项，可能对公司股票交易价格产
生较大影响的，公司应当参照适用本管理办法履行信息披露义务。
第二十条对上海证券交易所经审核认为信息披露文件存在重大问题而提出
的问询，公司和相关信息披露义务人应当在规定期限内如实答复，并披露补充或
者更正公告。
第二十一条公司和相关信息披露义务人适用证券交易所相关信息披露要求，
可能导致其难以反映经营活动的实际情况、难以符合行业监管要求或者公司注册
地有关规定的，可以向证券交易所申请调整适用，但是应当说明原因和替代方案，
并聘请律师事务所出具法律意见。
证券交易所认为不应当调整适用的，公司和相关信息披露义务人应当执行证
券交易所相关规定。
第二十二条公司应当建立与投资者的有效沟通渠道，保障投资者合法权益。
公司应当积极召开投资者说明会，向投资者说明公司重大事项，澄清媒体传
闻。
第二十三条相关信息披露义务人应当积极配合公司做好信息披露工作，及时
告知公司已发生或者可能发生的重大事件，严格履行承诺。
相关信息披露义务人通过公司披露信息的，公司应当予以协助。
第三章 信息披露的内容
**节 股票的发行与上市
第二十四条公司依法向不特定对象发行股票的，可以在规定时间内披露招股
说明书、配股说明书等相关文件，并向证券交易所申请办理股票发行、配股事宜。
第二十五条公司股票向不特定对象发行或配股结束并完成登记后，应当在股
票上市前披露上市公告等相关文件，并向证券交易所申请办理新增股份上市事宜。
第二十六条公司向特定对象发行股票结束并完成登记后，应当在股票上市前
披露发行结果公告等相关文件，并向证券交易所申请办理新增股份上市事宜。
第二节 定期报告
第二十七条公司披露的定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告。公
司应当在法律、法规、部门规章以及《上市规则》规定的期限内编制并披露定期
报告。公司应当在每个会计年度结束之日起 4 个月内披露年度报告，在每个会计
年度的上半年结束之日起 2 个月内披露半年度报告，在每个会计年度前 3 个月、
于上一年度年度报告的披露时间。
公司预计不能在规定期限内披露定期报告的，应当及时公告不能按期披露的
原因、解决方案及预计披露的时间。
第二十八条公司应当向上海证券交易所预约定期报告的披露时间。
因故需要变更披露时间的，应当提前五个交易日向上海证券交易所申请变更，
上海证券交易所视情况决定是否予以调整。
第二十九条公司董事会应当确保公司定期报告按时披露。定期报告未经董事
会审议、董事会审议未通过或者因故无法形成有关董事会决议的，公司应当披露
具体原因和存在的风险、董事会的专项说明。
公司不得披露未经董事会审议通过的定期报告。半数以上的董事无法保证定
期报告内容的真实性、准确性、完整性的，视为未审议通过。
第三十条公司董事会应当按照**证券监督管理委员会和上海证券交易所
关于定期报告的相关规定，组织有关人员安排落实定期报告的编制和披露工作。
公司总裁、财务负责人、董事会秘书等**管理人员应当及时编制定期报告
草案。定期报告中的财务信息应当经审计委员会审核，由审计委员会全体成员过
半数同意后提交董事会审议。
第三十一条公司董事、**管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，说
明董事会的编制和审议程序是否符合法律法规、上海证券交易所相关规定的要求，
定期报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映上市公司的实际情况。
公司董事无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，
应当在董事会审议定期报告时投反对票或者弃权票。
审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、完整性或
者有异议的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃权票。
公司董事、**管理人员无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性
或者有异议的，应当在书面确认意见中发表意见并陈述理由，公司应当披露。公
司不予披露的，董事、**管理人员可以直接申请披露。
公司董事、**管理人员发表的异议理由应当明确、具体，与定期报告披露
内容具有相关性。公司董事、**管理人员按照前款规定发表意见，应当遵循审
慎原则，其保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性的责任不仅因发表意见
而当然免除。
董事、**管理人员不得以**理由拒**定期报告签署书面意见。
第三十二条公司定期报告出具审计意见的会计师事务所，应当严格按照注册
会计师执业准则以及相关规定发表审计意见，不得无故拖延，影响定期报告按时
披露。
第三十三条公司年度报告中的财务会计报告必须经符合《证券法》规定的会
计师事务所审计。未经审计的公司，不得披露年度报告。
公司拟派发股票股利、进行公积金转增股本或者弥补亏损的，所依据的半年
度报告或者季度报告的财务会计报告应当审计；仅实施现金分红的，可免于审计。
第三十四条按照**证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 14 号――非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》规定，若公司
的财务会计报告被会计师事务所出具非标准审计意见的，公司在披露定期报告的
同时应当披露下列文件：
（一）董事会针对该审计意见涉及事项所做的符合第 14 号编报规则要求的
专项说明，包括董事会及其审计委员会对该事项的意见以及所依据的材料；
（二）负责审计的会计师事务所和注册会计师出具的符合第 14 号编报规则
要求的专项说明；
（三）**证券监督管理委员会和上海证券交易所要求的其他文件。
第三十五条公司财务会计报告被会计师事务所出具非标准审计意见，涉及事
项属于明显违反会计准则,及相关信息披露规定的，公司应当对有关事项进行纠
正，并及时披露纠正后的财务会计资料和会计师事务所出具的审计报告或专项鉴
证报告等有关材料。
第三十六条公司定期报告存在差错或者虚假记载，被有关机关责令改正或者
董事会决定更正的，应当在被责令改正或者董事会作出相应决定后，按照**证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号――财务信
息的更正及相关披露》等有关规定，及时披露。
第三十七条公司未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告的，或者公司
半数以上董事无法保证年度报告或者半年度报告真实、准确、完整且在法定期限
届满前仍有半数以上董事无法保证的，股票应当自相关定期报告披露期限届满后
次一交易日起停牌，停牌期限不超过 2 个月。在此期间内依规改正的，公司股票
复牌。未在 2 个月内依规改正的，按照《上市规则》第十二章相关规定执行。
第三十八条公司财务会计报告因存在重大会计差错或者虚假记载，被**证
券监督管理委员会责令改正但未在规定期限内改正的，公司股票应当自期限届满
后次一交易日起停牌，停牌期限不超过 2 个月。在此期间内依规改正的，公司股
票复牌。未在 2 个月内依规改正的，按照《上市规则》第十二章相关规定执行。
第三十九条公司应当认真对待上海证券交易所对其定期报告的事后审核意
见，及时回复上海证券交易所的问询，并按要求对定期报告有关内容作出解释和
说明。如需披露更正或补充公告并修改定期报告的，公司应当在履行相应程序后
公告，并在指定网站上披露修改后的定期报告全文。
第三节 临时报告
第四十条临时报告是指公司按照法律、法规、部门规章和《上市规则》发布
的除定期报告以外的公告。
公司应当及时向上海证券交易所报送并披露临时报告，临时报告涉及的相关
备查文件应当同时在上海证券交易所指定网站上披露。
第四十一条发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重
大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态
和可能产生的影响。
前款所称“重大事件”以《上市公司信息披露管理办法》规定为准。
第四十二条公司披露重大事件后，已披露的重大事件出现可能对上市公司证
券及其衍生品种交易价格产生较大影响的进展或者变化的，公司应当及时披露进
展或者变化情况、可能产生的影响。
第四十三条公司**披露临时报告时，应当按照《上市规则》规定的披露要
求和上海证券交易所制定的相关格式指引予以公告。在编制公告时若相关事实尚
未发生的，公司应当严格按要求公告既有事实，待相关事实发生后，再按照《上
市规则》和相关格式指引的要求披露完整的公告。
第四十四条公司履行**披露义务后，还应当按照以下规定持续披露有关重
大事件的进展情况：
（一）董事会或股东会就已披露的重大事件作出决议的，应当及时披露决议
情况；
（二）公司就已披露的重大事件与有关当事人签署意向书或协议的，应当及
时披露意向书或协议的主要内容；
上述意向书或协议的内容或履行情况发生重大变更、或者被解除、终止的，
应当及时披露变更、或者被解除、终止的情况和原因；
（三）已披露的重大事件获得有关部门批准或被否决的，应当及时披露批准
或否决情况；
（四）已披露的重大事件出现逾期付款情形的，应当及时披露逾期付款的原
因和相关付款安排；
（五）已披露的重大事件涉及主要标的尚待交付或过户的，应当及时披露有
关交付或过户事宜。超过约定交付或者过户期限三个月仍未完成交付或者过户的，
应当及时披露未如期完成的原因、进展情况和预计完成的时间，并在此后每隔三
十日公告一次进展情况，直至完成交付或过户；
（六）已披露的重大事件出现可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较
大影响的其他进展或变化的，应当及时披露事件的进展或变化情况。
第四十五条公司报送的临时报告不符合《上市规则》要求的，公司应当先披
露提示性公告，解释未能按照要求披露的原因，并承诺在两个交易日内披露符合
要求的公告。
第四十六条公司控股子公司发生《上市规则》或本管理办法规定的重大事件，
视同公司发生的重大事件，适用《上市规则》或本管理办法的相关规定，履行信
息披露义务。
公司参股公司发生《上市规则》、本管理办法或与公司的关联人发生关联交
易，可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当参照《上
市规则》和本管理办法的规定，履行信息披露义务。
第四十七条公司应当按照《上市规则》等有关法律、法规和规范性文件的规
定，制作并披露股东会、董事会的相关文件。
第四节 应披露的交易
第四十八条本管理办法所称的交易包括下列事项：
（一）购买或出售资产；
（二）对外投资（购买低风险银行理财产品的除外）；
（三）转让或受让研发项目；
（四）签订许可使用协议；
（五）提供担保（含对控股子公司担保等）；
（六）租入或者租出资产；
（七）委托或者受托管理资产和业务；
（八）赠与或者受赠资产；
（九）债权、债务重组；
（十）提供财务资助（含有息或者无息借款、委托**等）；
（十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认购权等）；
（十二）上海证券交易所认定的其他交易。
上述购买或者出售资产，不包括购买原材料、燃料和动力，以及出售产品或
商品、提供或接受服务等与日常经营相关的交易行为。
第四十九条公司发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）达到下列标准
之一的，应当及时披露：
（一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占
公司最近一期经审计总资产的 10%以上；
（二）交易的成交金额占公司市值的 10%以上；
（三）交易标的（如股权）的最近一个会计年度资产净额占公司市值的 10%
以上；
（四）交易标的（如股权）在最近一个会计年度营业收入占公司最近一个会
计年度经审计营业收入的 10%以上，且超过 1,000 万元；
（五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，
且超过 100 万元；
（六）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个
会计年度经审计净利润的 10%以上，且超过 100 万元。
上述指标涉及的数据如为负值，取其**值计算。
公司发生的应当披露的交易金额之计算标准按照《上市规则》的有关规定执
行。
第五十条公司与同一交易方同时发生上述规定的同一类别且方向相反的交
易时，应当按照其中单向金额较高者计算披露和决策标准。
第五十一条公司发生日常经营范围内的交易，达到下列标准之一的，应当及
时进行披露：
（一）交易金额占公司最近一期经审计总资产的 50%以上，且**金额超过
（二）交易金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上，且超
过 1 亿元；
（三）交易预计产生的利润总额占公司最近一个会计年度经审计净利润的
（四）其他可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重大影响的交易。
第五十二条公司发生“提供担保”交易事项，除应当经全体董事的过半数审
议通过外，还应当经出席董事会会议的三分之二以上董事审议通过，并及时披露。
担保事项属于下列情形之一的，还应当在董事会审议通过后提交股东会审议：
（一）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产 10%的担保；
（二）公司及其控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资
产 50%以后提供的**担保；
（三）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保；
（四）按照担保金额连续 12 个月累计计算原则，超过公司最近一期经审计
总资产 30%的担保；
（五）公司及其控股子公司对外提供的担保总额，超过公司最近一期经审计
总资产 30%以后提供的**担保；
（六）对股东、实际控制人及其关联人提供的担保；
（七）上海证券交易所或者《公司章程》规定的其他担保。
第五十三条公司股东会审议前款第四项担保时，应当经出席会议的股东所持
表决权的三分之二以上通过。公司为全资子公司提供担保，或者为控股子公司提
供担保且控股子公司其他股东按所享有的权益提供同等比例担保的，不损害上市
公司利益的，可以豁免适用第五十二条**项至第三项的规定，但是《公司章程》
另有规定除外。公司应当在年度报告和半年度报告中汇总披露前述担保。
第五十四条对于已披露的担保事项，公司还应当在出现以下情形之一时及时
披露：
（一）被担保人于债务到期后十五个交易日内未履行偿债义务的；
（二）被担保人出现破产、清算及其他严重影响偿债能力情形的。
第五十五条公司与关联人发生的交易（提供担保除外）达到下列标准之一的，
应当及时披露：
（一）与关联自然人发生的成交金额在 30 万元以上的交易；
（二）与关联法人发生的成交金额，占公司总资产或市值 0.1%以上的交易，
且超过 300 万元。
第五十六条公司为关联人提供担保的，应当具备合理的商业逻辑，在董事会
审议通过后及时披露，并提交股东会审议。
公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股股东、实际控制
人及其关联方应当提供反担保。
公司因交易或者关联交易导致被担保方成为公司的关联人，在实施该交易或
者关联交易的同时，应当就存续的关联担保履行相应审议程序和信息披露义务。
董事会或者股东会未审议通过前款规定的关联担保事项的，交易各方应当采
取提前终止担保等有效措施。
第五十七条公司与关联人进行日常关联交易时，按照下列规定披露和履行审
议程序：
（一）公司可以按类别合理预计日常关联交易年度金额，履行审议程序并披
露；实际执行超出预计金额，应当按照超出金额重新履行审议程序并披露；
（二）公司年度报告和半年度报告应当分类汇总披露日常关联交易；
（三）公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过 3 年的，应当每 3
年重新履行相关审议程序和披露义务。
第五十八条公司与关联人达成以下关联交易时，可以免予按照本节规定履行
相关义务：
（一）一方以现金方式认购另一方向不特定对象发行的股票、可转换公司债
券或者其他衍生品种、公开发行公司债券（含企业债券）；
（二）一方作为承销团成员承销另一方向不特定对象发行的股票、可转换公
司债券或者其他衍生品种、公开发行公司债券（含企业债券）；
（三）一方依据另一方股东会决议领取股息、红利或薪酬；
（四）一方参与另一方公开招标或者拍卖，但是招标或者拍卖难以形成公允
价格的除外；
（五）公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、接
受担保和财务资助等；
（六）关联交易定价为**规定的；
（七）关联人向公司提供资金，利率水平不高于**人民银行规定的**市
场报价利率，且公司对该项财务资助无相应担保的；
（八）公司按与非关联人同等交易条件，向董事、**管理人员提供产品和
服务的；
（九）上海证券交易所认定的其他情况。
第五十九条公司发生的应披露关联交易之交易额的计算标准按照《上市规则》
的有关规定执行。
第六十条上海证券交易所可以根据实质重于形式的原则，将公司与相关方的
交易认定为关联交易。公司应当按照本节规定履行审议程序和披露义务。
第五节 应当披露的行业信息和经营风险
第六十一条公司应当主动披露对股票交易价格或者投资者决策有重大影响
的行业信息。
第六十二条公司应当在年度报告中，结合其所属行业的政策环境和发展状况，
披露下列行业信息：
（一）所处行业的基本特点、主要技术门槛，报告期内新技术、新产业、新
业态、新模式的发展情况和未来发展趋势；
（二）核心竞争优势，核心经营团队和技术团队的竞争力分析，以及报告期
内获得相关权利证书或者批准文件的核心技术储备；
（三）当期研发支出金额及占销售收入的比例、研发支出的构成项目、费用
化及资本化的金额及比重；
（四）在研产品或项目的进展或阶段性成果；研发项目预计总投资规模、应
用前景以及可能存在的重大风险；
（五）其他有助于投资者决策的行业信息。
公司可以在《企业会计准则》规定范围外，披露息税前利润、自由现金流等
反映公司价值和行业核心竞争力的参考指标。
本条**款规定事项发生重大变化的，公司应当及时披露。
第六十三条公司开展与主营业务行业不同的新业务，或者进行可能导致公司
业务发生重大变化的收购或资产处置等交易，应当及时披露下列信息：
（一） 原因及合理性，包括现有业务基本情况及重大风险，新业务与公司
主营业务是否具备协同性等；
（二） 公司准备情况，包括在业务、资金、技术、人才等方面的储备，以
及开展新业务对公司财务状况、现有业务的影响；
（三） 新业务的行业情况，包括所依赖的技术水平、研发进展、商业化情
况、市场成熟度、政策环境及市场竞争等；
（四） 新业务的管理情况，包括开展新业务后，公司实际控制人对公司的
控制情况是否发生变化，公司能否控制新业务；
（五） 新业务审批情况，包括已经取得或者尚待有关部门审批的说明（如
适用）；
（六） 新业务的风险提示，包括公司经营风险、财务风险、新业务风险等；
（七） 上海证券交易所或公司认为应当披露的其他重要内容。
第六十四条公司采用具体指标披露行业信息的，应当对其含义作出详细解释，
说明计算依据和假定条件，保证指标的一致性。相关指标的计算依据、假定条件
等发生变化的，应当予以说明。
引用相关数据、资料，应当保证充分可靠、客观权威，并注明来源。
第六十五条公司年度净利润或营业收入与上年同期相比下降 50%以上，或
者净利润为负值的，应当在年度报告中披露下列信息：
（一）业绩大幅下滑或者亏损的具体原因；
（二）主营业务、核心竞争力、主要财务指标是否发生重大不利变化，是否
与行业趋势一致；
（三）所处行业景气情况，是否存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情
形；
（四）持续经营能力是否存在重大风险。
（五）对公司具有重大影响的其他信息。
第六十六条公司应当在年度报告中，遵循关联性和重要性原则，识别并披露
下列可能对公司核心竞争力、经营活动和未来发展产生重大不利影响的风险因素：
（一）核心竞争力风险，包括技术更迭、产品更新换代或竞争加剧导致市场
占有率和用户规模下降，研发投入超出预期或进程未达预期，关键设备被淘汰等；
（二）经营风险，包括单一客户依赖、原材料价格上涨、产品或服务价格下
降等；
（三）行业风险，包括行业出现周期性衰退、产能过剩、市场容量下滑或增
长停滞、行业上下游供求关系发生重大不利变化等；
（四）宏观环境风险，包括相关法律、税收、外汇、贸易等政策发生重大不
利变化；
（五）其他重大风险。
第六十七条公司发生下列重大风险事项的，应当及时披露其对公司核心竞争
力和持续经营能力的具体影响：
（一）**政策、市场环境、贸易条件等外部宏观环境发生重大不利变化；
（二）原材料采购价格、产品售价或市场容量出现重大不利变化，或者供销
渠道、重要供应商或客户发生重大不利变化；
（三）核心技术人员离职；
（四）核心商标、专利、专有技术、特许经营权或者核心技术许可丧失、到
期或者出现重大纠纷；
（五）主要产品、业务或者所依赖的基础技术研发失败或者被禁止使用；
（六）主要产品或核心技术丧失竞争优势；
（七）其他重大风险事项。
第六十八条出现下列重大事故或负面事件的，应当及时披露具体情况及其影
响：
（一）发生重大环境、生产及产品安全事故；
（二）收到政府部门限期治理、停产、搬迁、关闭的决定通知；
（三）不当使用科学技术或违反科学伦理；
（四）其他不当履行社会责任的重大事故或负面事件。
第六十九条公司出现下列重大风险事项之一，应当及时披露具体情况及其影
响：
（一）可能发生重大亏损或者遭受重大损失；
（二）发生重大债务或者重大债权到期未获清偿；
（三）可能依法承担重大违约责任或者大额赔偿责任；
（四）计提大额资产减值准备；
（五）公司决定解散或者被有权机关依法吊销营业执照、责令关闭或者被撤
销；
（六）预计出现股东权益为负值；
（七）重大债权到期未获清偿，或者主要债务人出现资不抵债或者进入破产
程序；
（八）公司营业用主要资产被查封、扣押、冻结、抵押、质押或者报废超过
总资产的 30%；
（九）主要银行账户被查封、冻结；
（十）主要业务陷入停顿；
（十一）董事会、股东会会议无**常召开并形成决议；
（十二）被控股股东及其关联方非经营性占用资金或违规对外担保；
（十三）公司涉嫌犯罪被依法立案调查，公司的控股股东、实际控制人、董
事、**管理人员、核心技术人员涉嫌犯罪被依法采取强制措施；
（十四）公司或者其控股股东、实际控制人、董事、**管理人员、核心技
术人员受到刑事处罚，涉嫌违法违规被**证监会立案调查或者受到**证监会
行政处罚，或者受到其他有权机关重大行政处罚；
（十五）公司的控股股东、实际控制人、董事、**管理人员、核心技术人
员涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行
职责；
（十六）公司董事长或者执行委员会主席无法履行职责。除董事长、执行委
员会主席外的其他董事、**管理人员因身体、工作安排等原因无**常履行职
责达到或者预计达到 3 个月以上，或者因涉嫌违法违规被有权机关采取强制措施
且影响其履行职责；
（十七）上海证券交易所或者公司认定的其他重大风险情况。
上述事项涉及具体金额的，比照适用本管理办法的规定。
第七十条公司申请或者被债权人申请破产重整、和解或破产清算的，应当及
时披露下列进展事项：
（一）法院裁定受理重整、和解或破产清算申请；
（二）重整、和解或破产清算程序的重大进展或法院审理裁定；
（三）法院裁定批准公司破产重整计划、和解协议或者清算；
（四）破产重整计划、和解协议的执行情况。
公司进入破产程序，除应当及时披露上述信息外，还应当及时披露定期报告
和临时公告。
第七十一条公司破产采取管理人管理或者监督运作模式的，破产管理人及其
成员、董事、**管理人员应当按照《证券法》、**人民法院、**证券监督
管理委员会和上海证券交易所有关规定，及时、公平地向所有债权人和股东披露
信息，并保证信息披露内容的真实、准确、完整。
第六节 应披露的其他重大事件
第七十二条公司控股股东及其一致行动**押股份占其所持股份的比例达
到 50%以上，以及之后质押股份的，应当及时通知公司，并披露下列信息：
（一） 本次质押股份数量、累计质押股份数量以及占其所持公司股份的比
例；
（二） 本次质押期限、质押融资款项的**用途及资金偿还安排；
（三） 控股股东及实际控制人的经营状况、财务状况、偿债能力、近一年
对外投资情况，以及是否存在债务逾期或其他资信恶化的情形；
（四） 控股股东及其关联方与公司之间的关联交易、资金往来、担保、共
同投资，以及控股股东、实际控制人是否占用公司资源；
（五） 股份质押对公司控制权的影响；
（六） 上海证券交易所要求披露的其他信息。
第七十三条公司控股股东及其一致行动**押股份占其所持股份的比例达
到 50%以上，且出现债务逾期或其他资信恶化情形的，应当及时通知公司并披露
下列信息：
（一）债务逾期金额、原因及应对措施；
（二）是否存在平仓风险以及可能被平仓的股份数量和比例；
（三）第七十二条第三项至第五项规定的内容；
（四）上海证券交易所要求披露的其他信息。
第七十四条控股股东及其一致行动人出现质押平仓风险的，应当及时通知公
司，披露是否可能导致公司控制权发生变更、拟采取的措施，并充分提示风险。
控股股东及其一致行动**押股份被强制平仓或平仓风险解除的，应当持续
披露进展。
第七十五条公司持股 5%以上股东质押股份，应当在 2 个交易日内通知公司，
并披露本次质押股份数量、累计质押股份数量以及占公司总股本比例。
第七十六条公司不得利用会计政策变更和会计估计变更操纵营业收入、净利
润、净资产等财务指标。
第七十七条公司会计政策变更公告应当包含本次会计政策变更情况概述、会
计政策变更对公司的影响、因会计政策变更对公司最近 2 年已披露的年度财务报
告进行追溯调整导致已披露的报告年度出现盈亏性质改变的说明（如有）等。
公司自主变更会计政策的，除应当在董事会审议通过后及时按照前款规定披
露外，还应当披露董事会和审计委员会对会计政策变更是否符合相关规定的意见。
需股东会审议的，还应当披露会计师事务所出具的专项意见。
第七十八条公司变更会计估计的，应当在变更生效当期的定期报告披露前将
变更事项提交董事会审议，并在董事会审议通过后比照自主变更会计政策履行披
露义务。
第七十九条公司计提资产减值准备或者核销资产，对公司当期损益的影响占
公司最近一个会计年度经审计净利润**值的比例在 10%以上且**金额超过
第八十条公司应当及时披露下列重大诉讼、仲裁：
（一）涉案金额超过 1,000 万元的，且占公司最近一期经审计总资产或者市
值 1%以上；
（二）股东会、董事会决议被申请撤销、确认不成立或者宣告无效；
（三）证券纠纷代表人诉讼；
（四）可能对公司控制权稳定、生产经营或股票交易价格产生较大影响的其
他诉讼、仲裁。
第八十一条公司应当履行承诺。未履行承诺的，应当及时披露原因及解决措
施。
公司应当督促相关方履行承诺。相关方未履行承诺的，公司应当及时披露董
事会拟采取的措施。
第八十二条公司应当建立完善募集资金的存储、使用、变更、决策、监督和
责任追究等制度，披露募集资金**投向科技创新领域的具体安排，并持续披露
募集资金使用情况。
第八十三条公司预计年度经营业绩将出现下列情形之一的，应当在会计年度
结束后 1 个月内进行业绩预告：
（一）净利润为负值；
（二）净利润实现扭亏为盈；
（三）净利润与上年同期相比上升或者下降 50%以上；
（四）利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值，
且扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入低于
（五）期末净资产为负值；
公司预计半年度或季度经营业绩将出现前款**项至第三项情形之一的，可
以进行业绩预告。
公司董事、**管理人员应当及时、**了解和关注公司经营情况和财务信
息，并和会计师事务所进行必要的沟通，审慎判断是否达到本条规定情形。
第八十四条公司预计不能在会计年度结束之日起 2 个月内披露年度报告的，
应当在该会计年度结束之日起 2 个月内按照第八十五条的要求披露业绩快报。
第八十五条公司可以在定期报告披露前发布业绩快报，业绩快报应当披露公
司本期及上年同期营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资产、净资产、
每股收益、每股净资产和净资产收益率等主要财务数据和指标。
公司在定期报告披露前向**有关机关报送未公开的定期财务数据，预计无
法保密的，应当及时发布业绩快报。
定期报告披露前出现业绩提前泄漏，或者因业绩传闻导致公司股票交易异常
波动的，公司应当及时披露业绩快报。
第八十六条公司应当保证业绩快报与定期报告披露的财务数据和指标不存
在重大差异。定期报告披露前，公司发现业绩快报与定期报告财务数据和指标差
异幅度达到 10%以上，应当及时披露更正公告。
第八十七条股票交易被**证券监督管理委员会或者上海证券交易所根据
有关规定、业务规则认定为异常波动的，公司应当于次一交易日披露股票交易异
常波动公告。股票交易异常波动的计算从披露之日起重新起算。
第八十八条公司股票交易出现上海证券交易所业务规则规定的严重异常波
动的，应当按照第八十九条的规定于次一交易日披露核查公告；无法披露的，应
当申请其股票自次一交易日起停牌核查，直至披露核查公告后复牌。
第八十九条公司股票出现前条规定情形的，公司或相关信息披露义务人应当
核查下列事项：
（一）是否存在导致股价严重异常波动的未披露事项；
（二）股价是否严重偏离同行业公司合理估值；
（三）是否存在重大风险事项；
（四）其他可能导致股价严重异常波动的事项。
公司应当及时披露核查结果公告，充分提示公司股价严重异常波动的交易风
险；存在未披露重大事项的，应当召开投资者说明会。
公司股票应当自披露核查结果公告、投资者说明会公告（如有）之日起复牌。
披露日为非交易日的，自次一交易日起复牌。
保荐机构和保荐代表人应当督促上市公司按照本节规定及时进行核查，履行
相应信息披露义务。
第九十条出现下列可能或者已经对公司股票交易价格或者对投资者投资决
策产生较大影响的传闻时，公司应当及时核实相关情况，并根据实际情况披露情
况说明公告或者澄清公告：
（一）涉及公司持续经营能力、上市地位、重大经营活动、重大交易、重要
财务数据、并购重组、控制权变更等重要事项的；
（二）涉及公司控股股东、实际控制人、董事、**管理人员出现异常情况
且影响其履行职责的；
（三）其他可能对公司股票交易价格或者对投资者决策产生较大影响的。
第九十一条公司出现下列情形之一的，应当及时披露：
（一）变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资本、注册地址、主要办
公地址和联系电话等；
（二）经营方针和经营范围发生重大变化；
（三）董事会就公司发行新股、可转换公司债券、优先股、公司债券等境内
外融资方案形成相关决议；
（四）公司发行新股或者其他境内外发行融资申请、重大资产重组事项等收
到相应的审核意见；
（五）公司的董事、执行委员会主席、董事会秘书或者财务负责人辞任、被
公司解聘；
（六）聘任或者解聘为公司定期报告出具审计意见的会计师事务所；
（七）法院裁定禁止公司控股股东转让其所持本公司股份；
（八）持股 5%以上股东的股份被冻结、**拍卖、托管、设定信托或者被
依法限制表决权；
（九）发生可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的其他
事项；
（十）上海证券交易所或者公司认定的其他情形。
上述事项涉及具体金额的，比照适用本管理办法的规定或上海证券交易所其
他规定。
第九十二条公司实行股权激励计划的，应当按照有关规定履行信息披露义务。
公司应当在年度报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况。
第九十三条公司回购、减资、合并、分立方案实施过程中涉及信息披露和股
份变更登记等事项的，应当按**证券监督管理委员会和上海证券交易所的有关
规定办理。
第九十四条可转换债券的上市和持续监管等事宜参照适用本管理办法关于
股票的有关规定。
第四章 信息披露事务管理
**节 信息披露事务管理部门及其负责人职责
第九十五条公司的信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事会秘书负责
具体的协调和组织信息披露事宜，证券事务代表协助董事会秘书工作，董事会办
公室（证券部）为公司信息披露事务的管理部门。
第九十六条董事会秘书和证券事务代表的责任：
海证券交易所要求的文件，组织完成监管机构布置的任务。
措施加以解释和澄清，并报告上海证券交易所和**证券监督管理委员会。
的管理办法、负责与新闻媒体及投资者的联系、接待来访、回答咨询、联系股东、
董事，向投资者提供公司公开披露过的文件资料，保证公司信息披露的及时性、
合法性、真实性和完整性。董事会及经理层要积极支持董事会秘书做好信息披露
工作。其他机构及个人不得干预董事会秘书按有关法律、法规及《上市规则》的
要求披露信息。
担相应责任；证券事务代表负责定期报告和临时报告的资料收集和编制，提交董
事会秘书初审；协助董事会秘书做好信息披露事务。
咨询，否则将承担由此造成的法律责任。
第九十七条公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、**管理
人员及公司有关人员应当支持、配合董事会秘书的工作。
董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件，
要求有关部门和人员提供资料和信息。
公司解聘董事会秘书应当有充分的理由，不得无故解聘。
第九十八条对公司涉及信息披露的有关会议，应当保证公司董事会秘书及时
得到有关的会议文件和会议记录，公司董事会秘书应列席公司涉及信息披露的重
要会议，有关部门应当向董事会秘书及时提供信息披露所需要的资料和信息。
第九十九条为确保公司信息披露工作顺利进行，公司各有关部门在作出某项
重大决策之前，应当从信息披露角度征询董事会秘书的意见，并随时报告进展情
况，以便董事会秘书准确把握公司各方面情况，确保公司信息披露的内容真实、
准确、完整、及时、公平且没有重大遗漏。
**百条公司董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，由证券事务代
表履行董事会秘书的职责；在此期间，并不当然免除董事会秘书对公司信息披露
事务所负有的责任。
**百�一条 董事会办公室（证券部）作为日常信息披露事务的管理和执
行部门，经董事会秘书授权，进行信息的汇总和规范化准备。
第二节 董事和董事会、审计委员会成员和审计委员会及**管理人员的
职责
**百�二条 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理：
任；
**百�三条 公司董事、**管理人员应当勤勉尽责，关注信息披露文件
的编制情况，保证定期报告、临时报告在规定期限内披露，配合公司及其他信息
披露义务人履行信息披露义务。
**百�四条 公司董事应当了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况
和公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需
要的资料。
**百�五条 所有董事应保证信息披露内容真实、准确、完整，并就其真
实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。董事对信息披露内容的真实性、准
确性、完整性无法保证或存在异议的，应陈述理由和发表意见，并予以披露。
**百�六条 董事会应当定期对公司信息披露管理制度的实施情况进行自
查，发现问题的，应当及时改正。
**百�七条 审计委员会负责监督信息披露管理制度的实施情况，对公司
信息披露工作进行定期或不定期检查，对发现的重大缺陷及时督促改进。
**百�八条 审计委员会对定期报告出具的书面审核意见，应当说明编制
和审核的程序是否符合法律、行政法规、**证监会的规定，报告的内容是否能
够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。
**百�九条 审计委员会成员应当对公司董事、**管理人员履行信息披
露职责的行为进行监督；关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问
题的，应当进行调查并提出处理建议。
**百一十条 **管理人员应及时向董事会报告有关公司经营或者财务方
面出现的重大事件、已披露的事件的进展或者变化情况及其他相关信息，同时通
知董事会秘书。
第三节 董事、**管理人员履行职责的记录和保管制度
**百一十一条 董事、**管理人员、各部门和下属公司履行信息披露职
责时签署的文件、会议记录等相关文件和资料，董事会办公室（证券部）应当予
以妥善保管，保管期限不少于 10 年。
**百一十二条 涉及查阅董事、**管理人员、各部门和下属公司履行信
息披露职责时签署的文件、会议记录等相关文件和资料，经董事会秘书核实身份，
董事会办公室（证券部）负责提供（证券监管部门要求的，董事会秘书必须及时
按要求提供）。
第五章 信息披露的程序
**节 未**息的传递、审核、披露流程
**百一十三条 按本管理办法规定应公开披露而尚未公开披露的信息为未
**息。公司董事和董事会、**管理人员和公司各部门及下属公司负责人应
当在**发生的以下任一时点，向董事会秘书报告与公司、本部门、下属公司相
关的未**息：
（一）董事会就该重大事件形成决议时；
（二）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；
（三）董事、**管理人员或公司各部门及下属公司负责人知悉该重大事件
发生时。
在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，公司董事和董事会、**管理
人员和公司各部门及下属公司负责人也应当及时向董事会秘书报告相关事项的
现状、可能影响事件进展的风险因素：
（一）该重大事件难以保密；
（二）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；
（三）公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。
**百一十四条 董事会秘书收到公司董事和董事会、**管理人员和公司
各部门及下属公司负责人报告的或者董事长通知的未**息后，应进行审核，
经审核后，根据法律法规、**证监会和上海证券交易所和本管理办法的规定确
认依法应予披露的，应组织起草公告文稿，依法进行披露。
**百一十五条 定期报告的编制、审议、披露程序如下：
（一）总裁、财务总监、董事会秘书等**管理人员及时编制定期报告草案，
提请董事会审议；
（二）董事会秘书负责送达董事审阅；
（三）审计委员会对定期报告中的财务信息进行事前审核，经全体成员过半
数通过后提交董事会审议；
（四）董事长负责召集和主持董事会会议审议定期报告；
（五）董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。
**百一十六条 临时报告的编制、传递、审核、披露程序
（一）临时报告由董事会办公室（证券部）负责草拟，董事会秘书负责审核；
（二）涉及收购、出售资产、关联交易、公司合并分立等重大事项的，按《公
司章程》及相关规定，分别按规定提请公司执行委员会、审计委员会、董事会、
股东会等审议；经审议通过后，由董事会秘书负责信息披露。
（三）临时报告应当及时通报董事和**管理人员。
**百一十七条 重大事件的报告、传递、审核、披露程序如下：
（一）负有报告义务的有关人员,应按本管理制度相关规定及时向董事长或
董事会秘书报告相关信息；
（二）董事会办公室（证券部）负责草拟临时公告文稿；
（三）董事会秘书负责审核临时公告文稿；
（四）董事会秘书负责组织临时公告的披露工作。
**百一十八条 向证券监管部门报送的报告由董事会办公室（证券部）或
董事会指定的其他部门负责草拟，董事会秘书负责审核。公司宣传文件对外发布
前应当经董事会秘书书面同意。
**百一十九条 所有对公司股票交易价格产生较大影响或者对投资决策有
较大影响的信息（包括但不限于定期报告、临时公告、财务快报、统计数据、正
在策划或需要报批的重大事项等），非经公司董事会书面授权，公司控股股东、
实际控制人、董事、**管理人员以及其他相关人员不得对外发布信息。
**百二十条 除按规定可以编制、审阅信息披露文件的证券公司、证券服
务机构外，公司不得委托其他公司或者机构代为编制或者审阅信息披露文件。公
司不得向证券公司、证券服务机构以外的公司或者机构咨询信息披露文件的编制、
公告等事项。
第二节 对外发布信息的申请、审核、发布流程
**百二十一条 公司信息披露应当遵循以下流程：
（一）有关责任人制作信息披露文件；
（二）有关责任人将信息披露文件报董事会秘书审核，董事会秘书审核后，
必要时，提交董事长进行审核；
（三）董事会秘书将信息披露文件报送上海证券交易所审核登记；
（四）在**证监会指定媒体上进行公告；
（五）董事会秘书将信息披露公告文稿和相关备查文件报送辽宁证监局，并
置备于公司住所供社会公众查阅；
（六）董事会秘书对信息披露文件及公告进行归档保存。
第三节 与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通与制度
**百二十二条 公司通过年度报告说明会、业绩说明会、分析师会议、路
演、接受投资者调研等形式就公司的经营情况、财务状况及其他事件与**机构
和个人进行沟通，不得透露或者泄露未公开重大信息。
公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以在非交易时段通过新闻发布会、
媒体专访、公司网站、网络自媒体等方式对外发布应披露的信息，但公司应当于
下一交易时段开始前披露相关公告。
**百二十三条 董事会秘书作为投资者关系活动的负责人，未经董事会秘
书同意，**人不得进行投资者关系活动。
**百二十四条 公司应当关注公司证券及其衍生品种的异常交易情况及
媒体关于公司的报道。公共传媒传播的消息可能或已经对公司股票及其衍生品种
交易价格产生较大影响的，公司应当及时向上海证券交易所提供前述信息传播的
证据，并发布澄清公告，同时公司应当尽快与相关传媒进行沟通、澄清。
第四节 信息披露暂缓、豁免制度
**百二十五条 公司及相关信息披露义务人有确实充分的证据证明拟披露
的信息涉及**秘密或者其他因披露可能导致违反**保密规定、管理要求的事
项（以下统称**秘密），依法豁免披露。
公司及相关信息披露义务人应当切实履行保守**秘密的义务，不得通过信
息披露、投资者互动问答、新闻发布、接受采访等**形式泄露**秘密，不得
以信息涉密为名进行业务宣传。
**百二十六条 公司及相关信息披露义务人拟披露的信息涉及商业秘密或
者保密商务信息（以下统称商业秘密），符合下列情形之一，且尚未公开或者泄
露的，可以暂缓或者豁免披露：
（一）属于核心技术信息等，披露后可能引致不正当竞争的；
（二）属于公司自身经营信息，客户、供应商等他人经营信息，披露后可能
侵犯公司、他人商业秘密或者严重损害公司、他人利益的；
（三）披露后可能严重损害公司、他人利益的其他情形。
**百二十七条 公司及相关信息披露义务人暂缓、豁免披露商业秘密后，
出现下列情形之一的，应当及时披露，并说明将该信息认定为商业秘密的主要理
由、内部审核程序以及未披露期间相关内幕信息知情人买卖上市公司股票情况等：
（一）暂缓、豁免披露原因已**；
（二）有关信息难以保密；
（三）有关信息已经泄露或者市场出现传闻。
第五节 信息披露相关文件、资料的档案管理制度
**百二十八条 董事会秘书负责信息披露相关文件、资料的档案管理。董
事会秘书负责保管招股说明书、上市公告书、定期报告、临时报告以及相关的合
同、协议、股东会决议和记录、董事会决议和记录等资料原件，保管期限不少于
**百二十九条 涉及查阅公告的信息披露文件，经董事会秘书批准，董事
会办公室（证券部）负责提供，证券监管部门要求查阅的，董事会秘书必须及时
按要求提供。
第六章 涉及公司各部门、下属公司的信息披露事务管理和报告制度
**百三十条 公司各部门和下属公司应当指派专人负责信息披露工作，并
及时向董事会秘书报告与本部门、下属公司相关的信息。
**百三十一条 公司各部门、下属公司发生本管理办法规定的重大事件，
可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司各部门负责人、下
属公司负责人按照本管理办法的规定向董事会秘书进行报告，公司应当按照本管
理办法规定履行信息披露义务。董事会秘书向各部门和下属公司收集相关信息时，
各部门和下属公司应当积极予以配合。
第七章 财务管理和会计核算的内部控制及监督机制
**百三十二条 公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务
管理和会计核算进行内部审计监督。公司内部审计制度和审计人员的职责，应当
经董事会批准后实施。
**百三十三条 公司设董事会审计委员会，该委员会是董事会设立的专门
工作机构，负责公司与外部审计的沟通及对其的监督核查、对内部审计的监管、
公司内部控制体系的评价与完善等。
**百三十四条 内部审计部门至少每季度向董事会审计委员会报告一次，
内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。内
部审计部门应在年度和半年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告。董事
会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，或者保荐机
构、会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向
上海证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺
陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。审
计委员会应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行内部控制的后续
审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
**百三十五条 公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计机构负
责。公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出
具年度内部控制评价报告。董事会应在审议年度财务报告等事项的同时，对公司
内部控制评价报告形成决议。公司应在披露年度报告的同时，披露年度内部控制
评价报告，并披露会计师事务所对内部控制评价报告的核实评价意见。
第八章 未**息的保密、知情人的范围和保密责任
**百三十六条 公司董事、**管理人员及其他因工作关系接触到应披露
信息的工作人员在信息披露前，负有保密义务。
**百三十七条 公司董事会应采取必要的措施，在信息公开披露之前，将
信息知情者控制在**范围内；重大信息应指定专人报送和保管。
**百三十八条 当董事会得知有关尚未披露的信息难以保密，或者已经泄
露，或者公司股票价格已经明显发生异常波动时，公司应当立即按照《上市规则》
和本管理办法的规定披露相关信息。
**百三十九条 由于有关人员失职导致信息披露违规，给公司造成严重影
响或损失时，公司应对该责任人给予批评、警告直至解除其职务的处分，并且可
以要求其承担损害赔偿责任。
第九章 责任追究机制以及对违规人员的处理措施
**百四十条 公司的董事以及**管理人员、公司各部门、各下属公司负
责人对需要进行信息披露的事项未及时报告或报告内容不准确的，或者违反公平
信息披露原则，造成公司信息披露不及时、疏漏、误导，给公司或投资者造成重
大损失的，或者受到**证监会及派出机构、上海证券交易所公开谴责、批评或
处罚的，公司对有关责任人进行处罚，包括**其薪酬标准、扣发其应得奖金、
解聘其职务等。
**百四十一条 公司对上述有关责任人未进行追究和处理的，公司董事会
秘书有权建议董事会进行处罚。
第十章 附则
**百四十二条 本管理办法所称的“**时间”是指与应披露信息有关事
项发生的当日。
本管理办法所称的“及时”是指自起算日起或触及《上市规则》和/或本管
理办法披露时点的两个交易日内。
**百四十三条 本管理办法所称“以上”、“超过”、
“以内”都含本数，
“少
于”、“低于”、“以下”不含本数。
**百四十四条 本管理办法未尽事项按有关法律、法规和《公司章程》规
定执行。如与**现行法律、法规和规范性文件的规定相冲突的，以**现行法
律、法规和规范性文件的规定为准。
**百四十五条 本管理办法自董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。
**百四十六条 本管理办法由董事会负责解释
沈阳芯源微电子设备股份有限公司
