中信证券股份有限公司董事会审计委员会
报告期内，审计委员会共召开10次会议。审计委员会根据公司《董事会审计
委员会议事规则》的规定召集会议、审议相关事项并进行决策，努力提高工作效
率和科学决策的水平；审计委员会认真履行职责，按照公司规章制度积极参与年
度财务报告的编制、审计及披露工作，维护审计的独立性，提高审计质量，维护
公司及股东的整体利益。
审计委员会及其委员按照有关法律法规的要求，充分发挥了审查、监督作用，
勤勉尽责地开展工作，为完善公司治理结构、提高审计工作质量发挥了重要作用。
审计委员会对公司的财务状况进行了审慎的核查并对公司编制的财务报表
进行了审核，认为：公司财务体系运营稳健，财务状况良好。此外，公司董事会
通过审计委员会，对公司在会计及财务汇报职能方面是否具备充足的资源、员工
资历及经验，以及员工所接受的培训课程及有关预算亦作出检讨并感到满意。
一、2024年审计委员会主要工作成果
审计委员会2024年主要工作成果包括：
对所提出稽核/审计建议的响应
二、审计委员会召开情况
报告期及延续至报告披露日，审计委员会召开12次会议，具体如下：
召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况
审议通过：
人的预案
审议通过： - 独立非执行董事就公司
工作报告 了公司2023年财务状况
工作管理制度》的预案 计师事务所见面会，开展
度初审结果的汇报 实务”专题交流。
审议通过： - -
度审计工作总结
员会履职情况报告
报告
履职情况评估报告及审计
委员会对外部审计机构履
行监督职责的报告
审议通过： - -
检查报告的议案
审议通过： - -
的预案
审议通过： - 独立非执行董事就公司
期审阅工作情况的议案 了公司2024年上半年财
务状况和经营成果汇报；
独立非执行董事参加与
取了2024年中期审阅工
作情况的汇报；独立非执
行董事与毕马威开展了
“A H股ESG信息披露新
规解读”专题交流活动。
召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况
审议通过： - -
存放与实际使用情况专项
报告
审议通过： - -
报告
审议通过： - -
工作管理制度》的议案
审议通过： 建议结合监管部门的 -
工作的针对性；强调
在信息技术控制测试
中关注公司信息系统
架构设计的合理性；
建议加强对ESG数据
鉴证工作的关注度。
审议通过： 独立非执行董事就公司
工作报告 了公司2024年财务状况
工作计划 司会计机构负责人进行
度初审结果的汇报 参加与会计师事务所见
面会，听取了毕马威关于
公司2024年度初审结果
的汇报。
召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况
审议通过：
履职情况评估报告及审计
委员会对外部审计机构履
行监督职责的报告
报告
与实际使用情况专项报告
度审计工作总结
员会履职情况报告
审计委员会全体委员均出席了上述会议，会前认真审议会议文件，为履行职
责做了充分的准备。会议议题讨论过程中，各位委员依托自身的专业背景、经验
提出了中肯的建议，积极指导公司改进相关工作。
三、审计工作总体情况
毕马威对公司2024年度的审计工作主要分成预审和年终审计两个阶段进行，
毕马威采取“整合审计”的审计方法，将财务报表审计和内部控制审计结合来完
成审计。其中，在预审阶段，毕马威根据《**注册会计师审计准则》《企业内
部控制审计指引》及**注册会计师协会《企业内部控制审计指引实施意见》的
要求，开展内部控制审计工作，对企业层面和业务流程层面进行内部控制测试，
同时，毕马威的IT审计人员也对公司所采用的主要计算机系统进行了解和测试。
在年终审计阶段，毕马威**关注公司采用的主要会计政策的实施、重大会计判
断和会计估计的应用，采用函证、检查、重新计算等细节测试和实质性分析程序
等手段对财务报表科目进行审计。
为做好公司2024年年度财务报告审计工作、督促审计机构在商定的时间内出
具相关报告，公司董事会审计委员会委托公司计划财务部与毕马威就审计工作计
划、商誉减值、金融工具估值、融资类业务减值、合并范围的判断、审计进程、
审计报告初稿和终稿定稿时间等事项，于审计期间进行了多次督促，并于2024
年12月18日现场召开了公司第八届董事会审计委员会2024年第九次会议，一致审
议通过公司2024年度审计计划。2025年3月26日，毕马威如期向公司出具了无保
留意见的审计报告。
此外，审计委员会对毕马威进行了年度评估，评估时主要考虑了**境内、
**香港法律法规及相关的专业条文对外部审计师的要求，及外部审计师遵守该
等法律法规及条文的情况和其报告期内的整体表现。审计委员会亦有责任监察毕
马威的独立性，以确保其出具的报告能提供真正客观的意见。公司2024年财务报
表审计开始之前，审计委员会已接获毕马威就其独立性及客观性的书面确认。除
特别批准的项目外，毕马威不得提供其他非鉴证服务，以确保其审核时的判断及
独立性不被削弱。公司董事会审计委员会认为，毕马威在公司2024年年度财务报
表审计过程中认真尽责，以公允、客观的态度进行独立审计，顺利完成了年度审
计工作。
内部控制审计报告，认为公司内控机制有效、运作情况良好，能够有效保障公司
的健康发展。
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