利尔化学股份有限公司
一、公司开展外汇远期结售汇类交易的背景
为防范汇率波动对利尔化学股份有限公司及子公司（以下合称
“公司”）业绩造成的不利影响，公司拟通过开展外汇远期结售汇类
交易进行套期保值，以加强外汇风险管理，实现公司稳健经营目
标。
二、公司开展外汇远期结售汇类交易概述
公司拟开展的外汇远期结售汇类交易以锁定成本、规避和防范
汇率风险为目的，公司开展的外汇远期结售汇类交易品种均为与实
际业务密切相关的简单金融衍生产品，且该类金融衍生产品与基础
业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹配，以遵循公司谨
慎、稳健的风险管理原则。
三、公司开展外汇远期结售汇类交易的必要性和可行性
公司主营业务中涉及大额外币交易及外币资产，受**政治、
经济和其他不确定性事项影响，近年来本外币汇率呈现**宽幅波
动， 2024 年人民币兑美元汇率继续保持宽幅震荡、全年人民币兑
美元贬值 2.92%，美元指数在 100-108 区间内**震荡。展望未来
美元汇率在利差逻辑和贸易战风险下，美元兑人民币仍然面临**
压力，预计会随着贸易战节奏双向波动。为减少汇率波动对低毛利
率外销业务利润侵蚀，公司将开展部分外销业务远期汇率锁定。公
司开展的外汇远期结售汇类交易均是以锁定成本、规避和防范汇率
风险为目的，不单纯以盈利为目标，所开展的外汇远期结售汇业务
不会影响公司主营业务发展。
公司开展的外汇远期结售汇类交易是以实际经营为基础，以应
收外币业务为依托，以锁定汇率、套期保值、防范和**因汇率大
幅波动带来的风险为目标，符合公司稳健经营原则。公司已制定
《金融衍生品交易业务内控制度》，内部控制流程完善，拟定采取的
风险控制措施可行。通过开展外汇远期结售汇类交易，结合公司具
体经营需求锁定交割时点的成本、收益，**汇率波动对公司经营
业绩的影响，可在**程度上防范和**汇率风险。
四、公司开展外汇远期结售汇类交易的基本情况
（一）交易金额：根据公司业务规模，预计公司及子公司自本
计划审批通过之日起 12 个月内任一时点开展的外汇远期结售汇类交
易金额不超过公司 2025 年度实际发生外销收入的 60%的等值美元金
额。交易金额在上述额度范围及期限内可循环**使用，展期交易
不重复计算。
（二）交易品种：公司拟开展外汇远期结售汇类业务及对冲远
期结售汇类业务风险的相关产品。
（三）交易期限：公司自本计划审批通过之日起 12 个月内有
效，如单笔交易的存续期限超过了授权期限，则授权期限自动顺延
至该笔交易终止时止。
五、公司开展外汇远期结售汇类交易风险分析及应对措施
（一）市场波动风险：可能产生因市场价格波动而造成外汇远
期结售汇类交易价格变动导致亏损的市场风险。
应对措施：①明确外汇远期结售汇类交易原则是以规避和防范
汇率波动风险为目的，禁止**风险投机行为；②通过银行专业机
构掌握市场波动原因并研判未来走势，通过甄选比较选择风险可
控、交易简便的产品；③当汇率发生宽幅波动且导致外汇远期结售
汇潜在亏损时，公司将积极寻求展期等风险对冲产品，严格控制市
场波动风险。
（二）内部控制风险：外汇远期结售汇类交易业务专业性较
强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。
应对措施：①公司制定了《金融衍生品交易业务内控制度》，对
公司从事外汇远期结售汇类交易的基本原则、交易审批权限、交易
操作流程、风险控制程序及信息保密做出了明确的规定，能够有效
规范外汇远期结售汇类交易行为，控制交易风险；②做好交易对手
管理，充分了解交易金融机构的经营资质、团队能力、涉及的交易
人员、授权体系，慎重选择信用良好且与公司已建立长期业务往来
的银行；③内部专人负责，对持有的外汇远期结售汇合约持续监
控，在市场剧烈波动或风险增大情况下及时报告并制定应对方案。
（三）履约风险：开展外汇远期结售汇类业务存在合约到期无
法履行造成违约而带来的风险。
应对措施：①采取提前预留**的付款宽限期；②与客户沟通
积极催收货款,确保货款如期收回，如果客户确实无法按期付款，公
司将协调其他客户货款，妥善安排交割资金；③向银行金融机构申
请延期交割。
六、公司开展外汇远期结售汇类交易会计政策及核算原则
公司根据《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》
、《企
业会计准则第24号―套期保值》
、《企业会计准则第37号―金融工具
列报》相关规定及其应用指南要求，对拟开展的外汇远期结售汇交
易类业务进行相应的会计处理，反映资产负债表、损益表相关项
目。
七、公司开展外汇远期结售汇类交易可行性分析结论
公司开展的外汇远期结售汇类交易与日常经营紧密相关，围绕
公司外币资产、负债状况以及外汇收支业务情况，按照真实的交易
背景适度配套**比例的外汇远期结售汇类交易，能够有效锁定未
来时点的交易成本和收益，从而应对外汇波动给公司带来的外汇风
险，增强公司财务稳定性，符合公司稳健经营的要求。
