本钢板材股份有限公司
关于2024年度会计师事务所履职情况评估报告
本钢板材有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2024年度财务报告
审计机构。根据财政部、**院国有资产监督管理委员会、**证券
监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》，公司对立信在2024年度审计过程中的履职情况进行评估。经
评估，公司认为立信在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，
勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士
于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为****完成改制的
特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，**合伙人为朱
建弟先生。立信是**会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业
务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计**，
并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2024年末，立信拥有合伙人296名、注册会计师2,498名、从
业人员总数10,021名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师
二、执业记录
注册会计 开始从事 开始在本 开始为本公
项目 姓名 师执业时 上市公司 所执业时 司提供审计
间 审计时间 间 服务时间
项目合伙人 王红娜 2010年 2010年 2012年 2024年
签字注册会计师 付羊意 2017年 2016年 2023年 2023年
质量控制复核人 郭 健 2004年 2009年 2012年 2023年
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：王红娜
时间 上市公司名称 职务
时间 上市公司名称 职务
（2）签字注册会计师近三年从业情况
姓名：付羊意
时间 上市公司名称 职务
（3）质量控制复核人近三年从业情况
姓名：郭健
时间 上市公司名称 职务
立信近三年因执业行为受到刑事处罚行政处罚5次、监督管理措
施43次、自律监管措施4次，涉及从业人员131名。
根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施及
自律处分不影响立信所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存
在执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门
的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组
织的自律监管措施、纪律处分的情况。
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中
国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
立信在执行审计业务时，严格遵守**注册会计师审计准则、会
计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立
了完善的审计质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决
、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，
采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：
术部及时咨询，按时解决公司**难点技术问题。
立信制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质
量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要
咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。
致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计
项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组
内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的
审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的**为
所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当
性。
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责
任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试
；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求
对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告
签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定
相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、**的
质量管理体系。2024年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的
各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
的实际情况，制定了**、合理、可操作性强的审计工作方案。审计
工作围绕被审计单位的审计**展开，其中包括收入确认、存货、成
本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方
交易等。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划
安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备
立信会计师事务所在担任公司2024年度审计机构期间，配备了专
属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥
有**注册会计师等专业资质。项目负责合伙人均由权益合伙人担任
，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。
立信的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财
务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台
前置，全程参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义
务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的
信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考
虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、**和归档管理，并能够
有效执行。
七、风险承担能力水平
截至2024年末，立信已提取职业风险基金1.66亿元，购买的职业
保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败
导致的民事赔偿责任。
本钢板材股份有限公司董事会
