光大证券股份有限公司
内部控制审计报告
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内部控制审计报告
毕马威华振审字第 2507209 号
光大证券股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及**注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了 光
大证券股份有限公司（以下简称“光大证券”）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的 有效
性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价 指
引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是光大证券董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计 意见 ，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况 的变 化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度**，根据内部控制审计 结果
推测未来内部控制的有效性具有**风险。
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