华泰联合证券有限责任公司
关于
日播时尚集团股份有限公司
本次交易产业政策和交易类型
之
独立财务顾问核查意见
独立财务顾问
签署日期：二�二五年三月
声明与承诺
华泰联合证券有限责任公司（以下简称“本独立财务顾问”）接受日播时尚
集团股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）委托，担任本次发行股
份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称“本次交易”）的
独立财务顾问。
本独立财务顾问核查意见是依据《中华人民共和国公**》《中华人民共和
国证券法》
《上市公司重大资产重组管理办法》
《上市公司并购重组财务顾问业务
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号――上市公司
管理办法》
重大资产重组》《上市公司监管指引第 9 号――上市公司筹划和实施重大资产重
组的监管要求》和《上海证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》等法律法
规及文件的规定和要求，以及证券行业公认的业务标准、道德规范，经过审慎调
查，本着诚实信用和勤勉尽责的态度，就本次交易认真履行尽职调查义务，对上
市公司相关的申报和披露文件进行审慎核查后出具的，旨在就本次交易行为做出
独立、客观和公正的评价，以供上市公司全体股东及有关各方参考。
本独立财务顾问在充分尽职调查和内核的基础上，作出以下承诺：
发表的专业意见与上市公司和信息披露义务人披露的文件内容不存在实质性差
异；
确信披露文件的内容与格式符合要求；
易方案符合法律、法规和**证监会及证券交易所的相关规定，所披露的信息真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
查，内核机构同意出具此专业意见；
的保密措施，严格执行风险控制和内部隔离制度，不存在内幕交易、操纵市场和
证券欺诈问题。
本独立财务顾问在充分尽职调查和内核的基础上，作出以下声明：
提供文件及资料的真实性、准确性和完整性负责，并保证该等信息不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。本财务顾问不承担由此引起的**风险责任；
易相关协议和声明或承诺的基础上出具；
据本财务顾问报告作出的**投资决策可能产生的风险，本独立财务顾问不承担
**责任；
报告中列载的信息和对本财务顾问报告做**解释或说明；
关公告，查阅有关文件。
**节 独立财务顾问核查意见
根据《监管规则适用指引――上市类第 1 号》《上海证券交易所上市公司自
律监管指引第 6 号――重大资产重组》等相关规定及要求，本独立财务顾问审阅
了与本次交易相关的《日播时尚集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》及各方提供的资料，对相关事项出
具本专项核查意见。
一、本次重组涉及的行业或企业是否属于《监管规则适用指引――上市类第
业产业化龙头企业、**数控机床和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高
技术船舶、先进轨道交通装备、电力装备、新一代信息技术、新材料、环保、新
能源、生物产业；党**、**院要求的其他亟需加快整合、转型升级的产业”
标的公司的主营业务为锂电池粘结剂的研发、生产与销售。根据《国民经济
行业分类》
（GB/T4754-2017），标的公司所属行业为“C 制造业”门类下的“C3985
电子专用材料制造”。根据《**上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，标
的公司所属行业为“C26 化学原料和化学制品制造业”。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易涉及的行业与企业不属于《监管规
则适用指引――上市类第 1 号》确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀
土、电子信息、医药、农业产业化龙头企业、**数控机床和机器人、航空航天
装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、电力装备、新一代信息
技术、新材料、环保、新能源、生物产业；党**、**院要求的其他亟需加快
整合、转型升级的产业”。
二、本次重组所涉及的交易类型是否属于同行业或上下游并购，是否构成重
组上市
上市公司所属行业为服装制造行业，主要业务为精品服装的设计创意、材料
及工艺技术研发、生产销售、客户服务，专注于中高端时尚女装领域。标的公司
所属行业为电子专用材料的细分行业，主要业务为锂电池粘结剂的研发、生产与
销售。
本次交易前后，上市公司实际控制人均为梁丰，本次交易不会导致上市公司
控制权变更。2023 年 8 月 30 日，上市公司实际控制人由王卫东、曲江亭夫妇变
更为梁丰；但本次交易上市公司不涉及向变更后的实际控制人梁丰及其关联人购
买资产。本次交易不会导致公司控制权发生变更，不构成《上市公司重大资产重
组管理办法》第十三条规定的重组上市情形。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易涉及的交易类型不属于同行业或上
下游并购，不构成重组上市。
三、本次重组是否涉及发行股份
上市公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买远宇投资等 10 名交易对方
持有的茵地乐 71%股权并募集配套资金。其中，发行股份购买资产和募集配套资
金均涉及发行股份。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易涉及发行股份。
四、上市公司是否被**证监会立案稽查且尚未结案
根据上市公司出具的声明承诺、上市公司相关公告及**证监会等监管部门
的**息，上市公司不存在被**机关立案侦查或者被**证监会立案稽查尚
未结案的情形。
经核查，本独立财务顾问认为：截至本核查意见出具日，上市公司不存在被
**证监会立案稽查尚未结案的情形。
第二节 独立财务顾问结论意见
经核查与本次交易相关的文件，本独立财务顾问认为：
号》确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农业
产业化龙头企业、**数控机床和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高技
术船舶、先进轨道交通装备、电力装备、新一代信息技术、新材料、环保、新能
源、生物产业；党**、**院要求的其他亟需加快整合、转型升级的产业”；
（以下无正文）
（本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于日播时尚集团股份有
限公司本次交易产业政策和交易类型之独立财务顾问核查意见》之签字盖章
页）
独立财务顾问主办人：
高振宇 黄梦丹
华泰联合证券有限责任公司
年 月 日
