内 部控 制审 计报 告
悦康药业集团股份有限公司
容诚审字2025200Z0128号
容 诚 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通合 伙 )
**・北京
内部控制审计报告
容诚审字2025200Z0128号
悦康药业集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及**注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了悦康药业集团股份有限公司（以下简称“悦康药业”）2024 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是悦康
药业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度**，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有**风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为悦康药业于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（此页无正文，为悦康药业容诚审字2025200Z0128号内部控制审计报告之
签字盖章页。
）
容诚会计师事务所 **注册会计师：
（特殊普通合伙） 汪玉寿
**注册会计师：
**・北京
郑理达
**注册会计师：
郭维莉
