宁波润禾高新材料科技股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告
一、开展外汇套期保值业务的目的
随着公司及子公司出口业务的不断发展，公司海外业务采用美元等外币结算
产生的外汇收支极易受到汇率波动影响。为有效规避外汇市场的风险，防范汇率
大幅波动对公司造成不良影响，公司遵循稳健原则，不以投机为目的，在不影响
公司主营业务发展和资金使用安排的前提下，拟与银行等金融机构适度开展外汇
套期保值业务。
二、开展外汇套期保值业务的基本情况
根据公司资产规模及业务需求情况，公司及子公司拟开展的外汇套期保值业
务在审批有效期内任一时点交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）
不超过 3 亿元人民币或等值外币。
（1）交易品种：公司拟开展的外汇套期保值业务交易品种包括远期结售汇、
外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权等单一品种或者上述产品
的组合。
（2）交易涉及的币种：公司拟开展的外汇套期保值业务只限于与公司实际
经营业务所使用的主要结算货币相同的币种，包括但不限于美元、欧元等跟实际
业务相关的币种。
（3）交易对手：公司及子公司拟与经有关政府部门批准、具有外汇套期保
值业务经营**的银行等金融机构开展外汇套期保值业务。本次外汇套期保值业
务交易对方不涉及关联方。
上述额度自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效，资金在上述额度和
期限范围内可循环**使用。
公司本次开展外汇套期保值业务投入的资金来源为公司的自有资金，不涉及
募集资金和银行信贷资金。
三、交易风险分析及风险控制措施
（一）交易风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不进行以
投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具
体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务
也会存在**的风险，主要包括：
司开展外汇套期保值业务产生的收益可能低于预期，从而造成公司损失；
由于员工操作失误、系统故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损
失；
司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
（二）公司拟采取的风险控制措施
原则、审批权限、业务管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险管理、信
息披露和档案管理等方面进行明确规定。
际**市场环境变化，适时调整经营、业务操作策略，**限度地避免汇兑损失。
础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期
保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。公司审计部
定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计，
稽核交易及信息披露是否根据相关内部控制制度执行。
构开展外汇套期保值业务，保证公司外汇交易管理工作开展的合法性。
四、交易相关会计处理
公司将根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》《企业会计准则
第 24 号-套期会计》《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》等相关规定及其指
南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算处理，反映在资产负债表
及损益表相关科目。
五、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具**或规避
汇率波动出现的汇率风险、控制经营风险，且公司具备相应的内控制度及相关业
务的审批流程。公司将通过加强内部控制，落实风险防范措施。
综上，公司开展外汇套期保值业务是必要的、可行的。
宁波润禾高新材料科技股份有限公司
董事会
