新疆天顺供应链股份有限公司
年报信息披露重大差错责任追究制度
**章 总则
**条 为了进一步提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准
确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，根据《中华人民共
和国公**》
（以下简称“《公**》”）、
《中华人民共和国证券法》
（以下简称“《证
券法》”）、
《上市公司信息披露管理办法》
《深圳证券交易所股票上市规则》
《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号――主板上市公司规范运作》等有关法
律、法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关人员不履行
或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，导致年报披露信息出现重大会计差
错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大
差异等情形，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度。
第三条 本制度适用于公司董事、**管理人员以及其他与年报信息披露工
作有关的其他人员。
第四条 实行责任追究制度，应遵循以下原则：
第五条 公司证券部在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关的
资料，按制度规定提出相关处理方案，逐级上报公司董事会批准。
第二章 年报信息披露重大差错的责任追究
第六条 有下列情形之一的应当追究责任人的责任：
《证券法》
《企业会计准则》等**法律、法规的规定使年
报信息披露发生重大差错，给公司造成重大经济损失或造成不良影响的；
《深圳证券交易所股票上市规则》 以
及**证监会和深圳证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，
使年报信息披露发生重大差错，给公司造成重大经济损失或造成不良影响的；
《信息披露事务管理制度》以及公司其他内部控制制度，
使年报信息披露发生重大差错，给公司造成重大经济损失或造成不良影响的；
给公司造成重大经济损失或造成不良影响的；
司造成重大经济损失或造成不良影响的；
成不良影响的；
第七条 有下列情形之一，应当从重或者加重处理：
第八条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理：
第九条 在对责任人作出处理前，应当听取责任人的意见，保障其陈述和申
辩的权利。
第三章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序
第十条 财务报告重大会计差错的认定标准：重大会计差错是指足以影响财
务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出正确判断的会计差错。
重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述的规模和性质的判断。差错所影响
的财务报表项目的金额和性质是判断该会计差错是否具有重要性的决定性因素。
第十一条 财务报告存在重大会计差错的具体认定标准：
以上，且**金额超过 1000 万元；
上，且**金额超过 1000 万元；
且**金额超过 1000 万元；
**金额超过 1000 万元；
导致的对以前年度财务报告进行追溯调整以及因相关会计法规规定不明而导致
理解出现明显分歧的除外；
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其**值计算。
第十二条 公司对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错进行更正
的信息披露，应遵照相关法律、法规、规范性文件的相关规定执行。
第十三条 当财务报告存在重大会计差错时，公司审计部门应收集、汇总相
关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施。审计部门
形成书面材料详细说明会计差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错
更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事务所重新
审计的情况、重大会计差错责任认定的初步意见。之后，财务部门提交董事会审
计委员会审议。公司董事会对审计委员会的提议做出专门决议。
第四章 其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序
第十四条 其他年报信息披露重大差错的认定标准：
（1）公司主要会计政策、会计估计变更或会计差错更正事项未按规定披露
的；
（2）主要税种及税率、税收优惠及其依据未按规定披露的；
（3）公司合并财务报表范围信息披露不完整的；
（4）合并财务报表项目注释不充分完整的；
（5）母公司财务报表主要项目注释遗漏的；
（6）关联方及关联交易未按规定披露的；
（7）涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上或有事项未披露的。
（1）涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的重大诉讼、仲裁；
（2）涉及金额占公司最近一期经审计净资产 1%以上的担保或对股东、实际
控制人或其关联人提供的**担保；
（3）涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的重大合同或对外投
资、收购及出售资产等交易；
（4）公司董事会依据《深圳证券交易所股票上市规则》
《公开发行证券的公
司信息披露内容与格式准则第 2 号――年度报告的内容与格式》《上市公司信息
披露管理办法》以及**证监会及其下属机构和深圳证券交易所发布的有关年度
报告信息披露指引、准则、通知等要求认定的，其他应披露的年度报告重要内容
出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对投资者阅读和理解公司年度报告造
成重大偏差或误导的情形。
第十五条 业绩预告存在重大差异的认定标准：
理解释的，包括以下情形：原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈，实际
继续亏损；原先预计净利润同比上升，实际净利润同比下降；原先预计净利润同
比下降，实际净利润同比上升。
盈亏金额超出原先预计的范围达 20%以上且不能提供合理解释的。
第十六条 业绩快报存在重大差异的认定标准：业绩快报中的财务数据和指
标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅度达到 20%以上，且不能提供合理
解释，认定为业绩快报存在重大差异。
第十七条 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应及时进行补
充和更正公告。
第十八条 对其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的，由审计部门负
责收集、汇总相关资料，调查责任原因，并形成书面材料，详细说明相关差错的
性质及产生原因、责任认定的初步意见、拟定的处罚意见和整改措施等，提交公
司董事会审议。
第五章 年报信息披露责任追究的形式及种类
第十九条 年报信息披露重大差错责任追究的形式：
第二十条 公司董事、**管理人员及相关责任人在出现责任追究范围内的
事件时，公司在进行上述处罚的同时可附带经济处罚，处罚金额由董事会视事件
情节进行具体确定。
第六章 附 则
第二十一条 公司季度报告、半年度报告的信息披露重大差错的责任追究参
照本制度规定执行。
第二十二条 本制度未尽事宜，或者与有关法律、法规、规范性文件以及《公
司章程》相悖的，按有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》处理。
第二十三条 本制度由公司董事会负责解释和修订。
第二十四条 本制度自公司董事会审议通过之日起施行。
