中科星图股份有限公司
根据《中华人民共和国公**》
《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准
则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《上海证券交易所科创板
上市公司自律监管指引第 1 号――规范运作》和中科星图股份有限公司（以下简
称“公司”）的《中科星图股份有限公司章程》等规定和要求，公司对立信会计
师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）在 2024 年度的审计工作的履
职情况进行了评估，具体情况如下：
一、资质条件
（一）基本情况
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010
年成为****完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，
**合伙人为朱建弟先生。立信是**会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券
服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计**，并
已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师 2,498 名、从业人员
总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。
（二）投资者保护能力
截至 2024 年末，立信已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买的职业保险累计
赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
（三）诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 5 次、监督管理措施 43
次、自律监管措施 4 次和纪律处分无。涉及从业人员 131 名。
二、会计师事务所履职情况评估
（一）人力资源配备
立信在担任公司 2024 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心
团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有**注册会计师专业资质。审计
团队成员能够做到恪尽职守，同时具有较好的沟通能力，积极推进审计工作的开
展，工作效率较高。
（二）审计工作方案及实施情况
制定了**、合理、可操作性强的审计工作方案。立信制定了详细的审计计划与
时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告
披露时间要求。
（三）审计质量管理机制
立信在执行审计业务时，严格遵守**注册会计师审计准则、会计师事务所
质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理
体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、
质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。
具体如下：
按时解决公司**难点问题。
立信制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或
专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询技术标准部或审计
风险管理部。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年度年审过程中，立
信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部
复核、审计风险管理部独立复核和独立项目质量复核。
审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰
富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的**为所开展
审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量
管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内
已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其
他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当
地执行审计程序。
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部
管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、**的质量管理体系。2024 年
年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
（四）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定
了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制
定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、
处理、**和归档管理，并能够有效执行。
三、总体评价
公司认为立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审
计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时完成了公司 2024 年年报审计
相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
特此报告。
中科星图股份有限公司董事会
