深圳市索菱实业股份有限公司
尤振专审字2025第 0035 号
尤振专审字2025第0035号
深圳市索菱实业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及**注册会计师执业准则的相关要求，我们审
计了深圳市索菱实业股份有限公司 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是深圳市索菱实业股
份有限公司董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计
意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度**，根据内
部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有**风险。
四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，深圳市索菱实业股份有限公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
