中国巨石: 中国巨石2024年审计报告

**巨石股份有限公司                            2024 年度财务报表附注
              **巨石股份有限公司
             （除特别说明外，金额单位为人民币元）
  一、公司基本情况
  **巨石股份有限公司（以下简称“**巨石”或“公司”或“本公司”），成立于1998年8
月31日，现总部位于浙江省桐乡市梧桐街道文华南路669号。
  本公司及各子公司主要从事玻璃纤维及其制品的生产和销售；建筑材料销售；新材料的
技术开发、技术服务；发电业务、输电业务、供（配）电业务。
  本财务报表业经本公司董事会于2025年3月18日决议批准报出。根据本公司章程，本财
务报表将提交股东大会审议。
  二、财务报表的编制基础
  本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则――基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及**证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号――财务报告的一般规定（2023 年修订）
                                             》
的披露规定编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
  三、遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年
务报表在所有重大方面符合**证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号――财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
  四、重要会计政策和会计估计
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  本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定。关于管理层所作出的重
大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
  本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：
       项    目                        重要性标准
重要的应收账款核销情况        核销的账户余额超过应收账款余额的5%
重要应付账款             账户余额超过应付账款余额的5%
重要其他应付款            账户余额超过其他应付款余额的5%
                   本期转固金额超过本期整体转固金额的10%、账户余额
重要的在建工程项目
                   超过在建工程余额的5%
重要的控股子公司           少数股东权益合计超过少数股东权益余额的90%
重要的投资活动            现金流量金额超过投资活动现金流量的10%
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1）同一控制下企业合并
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  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方**控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2）非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方**控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
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解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号――合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （1） 控制的判断标准
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而
不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取
得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份
行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本
公司及**子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
  本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事
实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决
策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的
相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
  （2）合并财务报表编制的方法
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  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号――长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号――
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附
注四、10“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
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生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
  本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号――资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
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  （1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
  本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率近似的汇率折算
为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采
用的汇率折算为记账本位币金额。
  （2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币
货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
  （3）外币财务报表的折算方法
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似
汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差
额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，**或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
  外币现金流量，采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本公司在境外经营的**所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，**转入处置当期损益。
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  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例**但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
  在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1）金融资产的分类、确认和计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
  此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
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入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了**或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  （2）金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的**利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
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方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
  本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
  （4）金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5）金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
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在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
  （7）权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益**易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
  本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
  本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他
应收款。
  （1）减值准备的确认方法
  本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即**现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
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资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （4）金融资产减值的会计处理方法
  期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
  （5）各类金融资产信用损失的确定方法
  ①应收票据
  本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项   目                   确定组合的依据
低风险承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
风险承兑汇票     承兑人为存在**信用风险的组织或机构
  ②应收账款
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  对于不含重大融资成分的应收账款，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
  本公司参考历史信用损失经验，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以
单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
  当单项金融资产可以以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司选择单项计算信用
损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：：
      项   目                   确定组合的依据
组合1             玻纤及其制品相关
组合2             其他
  ③应收款项融资
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一
年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计
量减值损失。 除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分
为不同组合：
  项   目                      确定组合的依据
银行承兑汇票        本组合为信用风险很小的银行承兑汇票
  ④其他应收款
  本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，即采用预期信用损失的一般模
型。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应
收款预期信用损失进行估计。
  当单项金融资产可以以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司选择单项计算信用
损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：：
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       项    目                   确定组合的依据
组合 1            应收退税款
组合 2            保证金、押金
组合 3            备用金、代垫费用
组合 4            其他
  ⑤债权投资
  债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量
减值损失。
  ⑥其他债权投资
  其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公
司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存
续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
  ⑦长期应收款
  对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长
期应收款减值损失。
  除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
        项   目                     确定组合的依据
长期应收款组合1         本组合为应收取的**补偿款
  （1）存货的分类
  存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料（含辅助材料）、周
转材料、发出商品、库存商品等。
  （2）存货取得和发出的计价方法
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按月末一次加权平均法计价。
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  （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似**用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
  （5）低值易耗品及包装物按一次摊销法进行转销。
  本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公
司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
  共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
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制定。
  （1）投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在**控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通
过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，**形成同一控制下企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在**
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，**形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
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接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
  （2）后续计量及损益确认方法
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
  ① 成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  ② 权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
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构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号――企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  对于本公司 2007 年 1 月 1 日**执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企
业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金
额计入当期损益。
  ③ 收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④ 处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报
表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益**结
转。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时**转入当期投资收益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  （1）固定资产确认条件
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
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类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
       类别    折旧方法     折旧年限（年）       残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物       年限平均法        20-45       5        2.11-4.75
机器设备         年限平均法        8-12        5       7.92-11.88
运输工具         年限平均法        8-10        5       9.50-11.88
办公设备         年限平均法         3-5        5       19.00-31.67
其他           年限平均法        3-12        5       7.92-31.67
新能源设备        年限平均法        10-30       5        3.17-9.50
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  铂铑合金漏板是玻纤生产中非常重要也是比较特殊的一种生产资料，其消耗形式不同于
一般的固定资产。铂铑合金漏板是由贵金属铂金和铑粉混合，并加工成漏板，用于玻璃纤维
的拉丝工序。铂铑合金漏板需要定期清洗和加工，以确保其生产出的玻璃纤维符合特定的质
量要求。清洗和加工过程会产生铂铑合金的损耗，需要计入产品的成本。公司将铂铑合金漏
板作为贵金属纳入固定资产进行核算，但是并不计提折旧，而是将生产过程中的损耗额计入
生产成本，作为铂铑合金漏板的减少计入生产。
  （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
  （4）其他说明
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
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可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在对应项目整体验收后达到预定可使用状态时结转为固定资产。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额**予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  （1）无形资产
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，**作为固定资
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产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。本公司所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用
寿命；专利权、非专利技术、软件使用权、商标权，以预期能够给本公司带**济利益的年
限作为使用寿命；特许权、用能权、排污权，以相关合同约定的年限、法律规定的年限两者
孰短作为使用寿命。
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带**济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。具体年限如下：
        项 目                      摊销年限
土地使用权                            40-70
商标权                               10
专利权                               10
非专利技术                             10
用能权                               10
排污权                               3-5
软件使用权                             5-10
  （2）研究与开发支出
  本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范
围包括人工费用、材料及燃料动力费、折旧费等。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
  ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
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用或出售该无形资产；
  ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出**计入当期损益。
  （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
  长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值**转入当期损
益。
  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的**信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和**处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的**资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
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摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能**支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的**估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出**或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  （1）亏损合同
  亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
  （2）重组义务
  对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
  本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）
控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与
所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合
同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公
司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够
主导该商品的使用并从中获得几乎**的经济利益。
  在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
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当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
  本公司的业务通常仅包括转让商品及一次性劳务的履约义务，主要包括玻纤纱及制品的
销售。
  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表
日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金
额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按
照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该
管理办法应当是普惠性的（**符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
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制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （1）当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2）递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可
抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认
其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易
除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3）所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  （4）所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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  租赁是指本公司让渡或取得了在**期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1）本公司作为承租人
  本公司租赁资产的类别主要为土地、房屋建筑物。
  ① 初始计量
  在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
  ② 后续计量
  本公司参照《企业会计准则第 4 号――固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、15 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  ③ 短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁
负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产
成本或当期损益。
  （2）本公司作为出租人
  本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎**风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
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  ① 经营租赁
  本公司采用其他系统、合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间
的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当
期损益。
  ② 融资租赁
  于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （1）会计政策变更
  ① 《企业会计准则解释第 17 号》
  财政部于 2023 年 11 月 9 日发布《企业会计准则解释第 17 号》（以下简称“解释 17
号”），自 2024 年 1 月 1 日起实施。解释 17 号**条“关于流动负债与非流动负债的划分”
的规定的变更对公司财务报表无重大影响。
  ② 《企业会计准则解释第 18 号》
  财政部于 2024 年 12 月 31 日发布《企业会计准则解释第 18 号》（以下简称“解释 18
号”），自发布之日起实施。本公司选择自发布年度（2024 年度）提前执行该解释。根据
解释 18 号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，现将
其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中，
该变更对公司财务报表无重大影响。
  （2）会计估计变更
  本公司在报告期内无会计估计变更事项。
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
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费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
  本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
  于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  （1）租赁的分类
  本公司根据《企业会计准则第 21 号――租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资
租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的**风险和报酬实质
上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的**风险和报
酬，作出分析和判断。
  （2）金融资产减值
  本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （3）存货跌价准备
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  （4）长期资产减值准备
  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
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  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
  在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
  本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
  （5）折旧和摊销
  本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （6）递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （7）所得税
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其**的税务处理和计算存在**的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的**认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其**认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
  五、税项
      税种                       具体税率情况
               应税收入按 13%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税，并按扣除
增值税
               当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
               从价计征的，按房产原值一次减除 30.00%后余值的 1.2%计缴；从
房产税
               租计征的，按租金收入的 12%计缴。
                    本报告书共 138 页第44页
**巨石股份有限公司                                        2024 年度财务报表附注
      税种                            具体税率情况
城市维护建设税          根据各分子公司所处区域不同分别按流转税额的 7%、5%计缴。
教育费附加            按流转税额的 3%计缴。
地方教育费附加          按流转税额的 2%计缴。
企业所得税            按应纳税所得额 25%缴纳，享受税收优惠政策的按优惠税率执行
    注：本公司在**香港地区及其他**设立的子公司按照注册地的法律规定计缴企业
所得税或企业利得税。
新技术企业认定管理工作指引》（国科发火2016195号）有关规定，子公司巨石集团有限
公司和桐乡磊石微粉有限公司被认定为高新技术企业，并分别取得GR202333007353号和
GR202333002317号高新技术企业证书，2023年度至2025年度按15%的税率缴纳所得税。
新技术企业认定管理工作指引》（国科发火2016195号）有关规定，江西省高企认定工作
领导小组下发《关于对江西省认定机构2022年认定的**批高新技术企业进行备案的公告》，
子公司巨石集团九江有限公司被认定为高新技术企业，并取得GR202236000029号高新技术
企业证书，2022年度至2024年度按15%的税率缴纳所得税。
政策的公告》（四川省税务局公告2021年**号），子公司巨石集团成都有限公司自2021年1
月1日至2030年12月31日被认定为享受西部大开发企业所得税优惠，优惠后税率为15%。
                                  （财税200846
得**笔生产经营收入所属纳税年度起，**年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年
减半征收企业所得税。根据《财政部 **税务总局关于风力发电增值税政策的通知》（财
税201574号），子公司巨石新能源（淮安）有限公司销售自产的利用风力生产的电力产品，
享受增值税即征即退50%的优惠政策。
   六、合并财务报表项目注释
   以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2024 年 1 月
“上年”指 2023 年度。
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**巨石股份有限公司                                                    2024 年度财务报表附注
            项       目                     年末余额                   年初余额
库存现金                                            84,836.86            125,322.04
银行存款                                     2,475,377,903.12       3,124,892,986.03
其他货币资金                                        1,199,137.83          1,249,846.09
存放财务公司存款                                   646,654,233.27
            合       计                    3,123,316,111.08       3,126,268,154.16
其中：存放在境外的款项总额                              722,966,902.86        502,053,908.11
                项       目                      年末余额                年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                              3,822,655.98
其中：理财产品投资
   权益工具投资                                                           3,822,655.98
  （1）应收票据分类列示
             项      目                      年末余额                   年初余额
银行承兑汇票                                      979,134,913.15       958,427,625.05
商业承兑汇票                                      182,423,981.09        28,226,323.77
             小      计                     1,161,558,894.24       986,653,948.82
减：坏账准备                                            54,727.20           56,452.65
             合      计                     1,161,504,167.04       986,597,496.17
  （2）年末背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
       项 目                    年末终止确认金额                  年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                           600,154,078.37
商业承兑汇票                               187,938,713.29               54,197,808.88
       合 计                           187,938,713.29              654,351,887.25
                            本报告书共 138 页第46页
**巨石股份有限公司                                                        2024 年度财务报表附注
  （3）按坏账计提方法分类列示
                                                  年末余额
                           账面余额                         坏账准备
    类    别
                                                                           账面价值
                                       比例                      计提比
                        金额                          金额
                                       （%）                     例（%）
单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备
的应收票据              1,161,558,894.24    100.00     54,727.20             1,161,504,167.04
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备          1,161,558,894.24    100.00     54,727.20             1,161,504,167.04
的应收票据
    合    计         1,161,558,894.24    100.00     54,727.20             1,161,504,167.04
                                                    年初余额
                             账面余额                        坏账准备
     类   别
                                                                            账面价值
                                        比例                     计提比
                           金额                        金额
                                        （%）                    例（%）
单 项 计提 坏账 准 备的 应
收票据
按 组 合计 提坏 账 准备 的
应收票据
其中：按信用风险特征组
合 计 提坏 账准 备 的应 收      986,653,948.82     100.00    56,452.65     0.01    986,597,496.17
票据
     合   计            986,653,948.82     100.00    56,452.65     0.01    986,597,496.17
  ① 按组合计提坏账准备的应收票据
             项 目                                          年末余额
                                        应收票据                  坏账准备        计提比例（%）
银行承兑汇票                                 979,134,913.15
                             本报告书共 138 页第47页
**巨石股份有限公司                                                            2024 年度财务报表附注
              项 目                                              年末余额
                                          应收票据                  坏账准备         计提比例（%）
商业承兑汇票                                   182,423,981.09          54,727.20             0.03
              合 计                       1,161,558,894.24         54,727.20
  （4）坏账准备的情况
                                               本年变动金额
 类    别       年初余额                                                               年末余额
                            计提         收回或转回         转销或核销         其他变动
应收票据          56,452.65    -1,725.45                                              54,727.20
 合    计       56,452.65    -1,725.45                                              54,727.20
  （1）按账龄披露
          账   龄                         年末余额                           年初余额
          小   计                           1,919,098,119.50                1,664,423,831.13
减：坏账准备                                         98,629,793.10                 187,882,562.24
          合   计                           1,820,468,326.40                1,476,541,268.89
  （2）按坏账计提方法分类列示
                                                  年末余额
                           账面余额                        坏账准备
  类       别
                                                                              账面价值
                                       比例                       计提比
                          金额                        金额
                                       （%）                      例（%）
单项计提坏账准
备的应收账款
                                本报告书共 138 页第48页
**巨石股份有限公司                                                    2024 年度财务报表附注
                                           年末余额
                     账面余额                       坏账准备
   类   别
                                                                      账面价值
                                比例                        计提比
                  金额                         金额
                                （%）                       例（%）
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备    1,861,686,289.09   97.01     41,217,962.69     2.21   1,820,468,326.40
  的应收账款
   合   计     1,919,098,119.50    ――       98,629,793.10    ――      1,820,468,326.40
  （续）
                                           年初余额
                     账面余额                       坏账准备
   类   别
                                                                      账面价值
                                比例                        计提比
                  金额                         金额
                                （%）                       例（%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备    1,562,669,383.55   93.89     86,128,114.66    5.51    1,476,541,268.89
  的应收账款
   合   计     1,664,423,831.13   ――       187,882,562.24   ――       1,476,541,268.89
  ①年末单项计提坏账准备的应收账款
                                                 年末余额
  应收账款（按单位）                                               计提比例
                           账面余额            坏账准备                        计提理由
                                                          （%）
客户 1                     25,961,634.42    25,961,634.42   100.00     预计无法收回
客户 2                      8,547,083.01     8,547,083.01   100.00     预计无法收回
客户 3                      4,500,924.94     4,500,924.94   100.00     预计无法收回
客户 4                      3,967,132.13     3,967,132.13   100.00     预计无法收回
客户 5                      2,836,956.81     2,836,956.81   100.00     预计无法收回
                           本报告书共 138 页第49页
**巨石股份有限公司                                                                          2024 年度财务报表附注
                                                                   年末余额
  应收账款（按单位）                                                                   计提比例
                                       账面余额                  坏账准备                               计提理由
                                                                               （%）
其他                                   11,598,099.10          11,598,099.10       100.00     预计无法收回
           合 计                       57,411,830.41          57,411,830.41        ――               ――
  ②按组合计提坏账准备：
  组合计提项目：信用风险特征组合
                                                             年末余额
     项    目
                               账面余额                         坏账准备                     计提比例（%）
玻纤及其制品相关                      1,845,837,211.75               40,989,735.98                 2.22
      其他                         15,849,077.34                  228,226.71                 1.44
     合    计                   1,861,686,289.09               41,217,962.69                 2.21
  （3）坏账准备的情况
                                                   本年变动金额
类别         年初余额                                                                                   年末余额
                               计提           收回或转回             转销或核销             其他变动
玻纤及
其制品      187,882,562.24   -7,458,466.42    -13,178,778.44    -81,274,076.81    12,430,325.82    98,401,566.39
相关
其他                            228,226.71                                                           228,226.71
合计       187,882,562.24   -7,230,239.71    -13,178,778.44    -81,274,076.81    12,430,325.82    98,629,793.10
  注：本年变动金额中其他变动主要为以前年度核销的应收账款本期收回款项的影响以及
外汇折算影响。
  （4）本年实际核销的应收账款情况
                          项     目                                                 核销金额
实际核销的应收账款                                                                                      81,274,076.81
  （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                               占应收账款年末余额                       坏账准备年
           单位名称                            年末余额
                                                               合计数的比例（%）                         末余额
客户 6                                       51,677,019.07                2.69                       15,503.11
客户 7                                       45,179,782.15                2.35                      13,553.93
                                       本报告书共 138 页第50页
**巨石股份有限公司                                                          2024 年度财务报表附注
                                                    占应收账款年末余额              坏账准备年
           单位名称                   年末余额
                                                    合计数的比例（%）                末余额
客户 8                              41,165,278.42            2.15                  12,349.58
客户 9                              34,271,006.16            1.79                  10,281.30
客户 10                             32,637,882.46            1.70                   9,791.36
           合 计                   204,930,968.26            10.68                 61,479.28
  （1）应收款项融资分类列示
           项   目                     年末余额                           年初余额
应收票据                                    1,471,635,750.00               1,407,810,800.78
           合   计                        1,471,635,750.00               1,407,810,800.78
  （2）年末背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
           项 目                      年末终止确认金额                       年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                     3,690,855,586.94
           合 计                             3,690,855,586.94
  （3）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
                   年初余额                   本年变动                        年末余额
项 目
                           公允价                      公允价                           公允价
               成本                       成本                          成本
                           值变动                      值变动                           值变动
银行承
兑汇票
合 计     1,407,810,800.78            63,824,949.22             1,471,635,750.00
  （4）按坏账计提方法分类披露
                                                    年末余额
                                 账面余额                      坏账准备
       类       别
                                                                           账面价值
                                           比例        金        计提比例
                            金额
                                           （%）       额         （%）
按单项计提坏账准备
                             本报告书共 138 页第51页
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                                              年末余额
                         账面余额                      坏账准备
     类    别
                                                                  账面价值
                                    比例         金     计提比例
                      金额
                                    （%）        额      （%）
按组合计提坏账准备        1,471,635,750.00    100.00                   1,471,635,750.00
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备的应收       1,471,635,750.00    100.00                   1,471,635,750.00
票据
     合    计      1,471,635,750.00     ――                      1,471,635,750.00
                                              年初余额
                          账面余额                     坏账准备
     类       别
                                    比例         金    计提比例          账面价值
                       金额
                                    （%）        额     （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        1,407,810,800.78    100.00                    1,407,810,800.78
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备的应收       1,407,810,800.78    100.00                    1,407,810,800.78
票据
     合       计   1,407,810,800.78    ――                        1,407,810,800.78
  ① 按组合计提坏账准备：
                                          年末余额
     项   目
                   应收款项融资                     坏账准备         计提比例（%）
银行承兑汇票                1,471,635,750.00
     合   计            1,471,635,750.00
  （1）预付款项按账龄列示
                     年末余额                                 年初余额
 账   龄
                 金额                 比例（%）             金额              比例（%）
                        本报告书共 138 页第52页
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                      年末余额                                       年初余额
 账   龄
                金额                   比例（%）                金额              比例（%）
 合   计              102,525,486.73   100.00               71,625,559.63     100.00
  （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
 单位名称           年末余额                      占预付账款年末余额合计数的比例（%）
供应商 1                    21,688,917.49                      21.15
供应商 2                    17,060,451.83                      16.64
供应商 3                     7,546,232.14                      7.36
供应商 4                     7,325,284.38                      7.14
供应商 5                     3,500,000.00                      3.41
 合   计                   57,120,885.84                      55.70
 项      目             年末余额                                   年初余额
应收利息
应收股利                          150,303,400.00
其他应收款                         142,815,500.62                        1,412,198,444.43
 合      计                     293,118,900.62                        1,412,198,444.43
  （1）应收股利
  ①应收股利情况
         项目（或被投资单位）                             年末余额                 年初余额
江西亿丰矿业有限公司                                         750,000.00
中材科技风电叶片股份有限公司                                  149,553,400.00
            小   计                               150,303,400.00
减：坏账准备
            合   计                               150,303,400.00
                          本报告书共 138 页第53页
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   （2）其他应收款
   ①按账龄披露
       账 龄                  年末余额                             年初余额
       小   计                      161,359,385.77               1,430,877,114.18
减：坏账准备                             18,543,885.15                 18,678,669.75
       合 计                        142,815,500.62               1,412,198,444.43
   ②按款项性质分类情况
            款项性质                       年末账面余额                  年初账面余额
搬迁补偿款                                                          1,239,682,773.00
押金保证金                                       70,268,959.01        70,171,880.21
备用金                                         30,762,757.93        33,313,307.84
代垫费用                                          2,457,694.71        1,423,785.29
应收退税款                                       52,481,844.69         8,715,045.53
资金占用费                                                            66,835,538.59
其他                                            5,388,129.43       10,734,783.72
             小     计                       161,359,385.77      1,430,877,114.18
减：坏账准备                                      18,543,885.15        18,678,669.75
               合   计                       142,815,500.62      1,412,198,444.43
   ③坏账准备计提情况
                        **阶段         第二阶段            第三阶段
                                   整个存续期           整个存续期
       坏账准备            未来 12 个月                                       合计
                                   预期信用损           预期信用损
                       预期信用损
                                   失（未发生信          失（已发生信
                          失
                                    用减值）            用减值）
                        本报告书共 138 页第54页
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                                    **阶段            第二阶段            第三阶段
                                                整个存续期               整个存续期
        坏账准备                      未来 12 个月                                            合计
                                                预期信用损               预期信用损
                                  预期信用损
                                                失（未发生信              失（已发生信
                                     失
                                                 用减值）                用减值）
――转入第三阶段
――转回第二阶段
――转回**阶段
本年计提                                                -236,598.22                     -236,598.22
本年转回
本年转销
本年核销                                                  -9,609.97                       -9,609.97
其他变动                                                111,423.59                      111,423.59
   ④坏账准备的情况
                                              本年变动金额
 类别      年初余额                                                                        年末余额
                                                        转销或核
                               计提         收回或转回                       其他变动
                                                          销
其他应收
款坏账准    18,678,669.75       -236,598.22                 -9,609.97    111,423.59    18,543,885.15
  备
 合计     18,678,669.75       -236,598.22                 -9,609.97    111,423.59    18,543,885.15
   注：本年变动金额中其他变动为合并范围变动影响及外币折算影响。
   ⑤本年实际核销的其他应收款情况
                 项      目                                            核销金额
实际核销的其他应收款                                                                             9,609.97
   ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称        款项性质                    年末余额              账龄          占其他应收款 坏账准备年末
                                                                  年末余额合计   余额
                                                                  数的比例（%）
客户 11      应收退税款                    43,701,182.12   1 年以内            27.08
客户 12     押金保证金                     22,600,000.00   1 年以内            14.01
                                     本报告书共 138 页第55页
**巨石股份有限公司                                                                2024 年度财务报表附注
单位名称          款项性质              年末余额               账龄         占其他应收款 坏账准备年末
                                                              年末余额合计   余额
                                                              数的比例（%）
客户 13       押金保证金               20,983,882.93      1-3 年          13.00
客户 14       押金保证金               12,131,771.75   3 年以上              7.52           6,307,414.33
客户 15       押金保证金                8,840,650.22   2 年以上              5.48           6,595,583.90
合 计             ――             108,257,487.02      ――             67.09          12,902,998.23
    （1）存货分类
                                                    年末余额
    项     目
                           账面余额                 存货跌价准备                        账面价值
原材料                        1,547,137,097.07                586,290.39         1,546,550,806.68
库存商品                       2,429,856,020.08          47,304,468.89            2,382,551,551.19
周转材料                         82,782,278.31                                      82,782,278.31
发出商品                        191,487,946.63                                     191,487,946.63
      合 计                  4,251,263,342.09          47,890,759.28            4,203,372,582.81
    （续）
                                                    年初余额
    项     目
                           账面余额                 存货跌价准备                        账面价值
原材料                        1,536,942,260.37                586,290.39         1,536,355,969.98
库存商品                       2,872,232,427.28          47,992,392.74            2,824,240,034.54
周转材料                         65,442,231.14                                      65,442,231.14
发出商品                        107,076,832.94                                     107,076,832.94
      合 计                  4,581,693,751.73          48,578,683.13            4,533,115,068.60
    （2）存货跌价准备
                               本年增加金额                       本年减少金额
项    目      年初余额                                                          其       年末余额
                              计提              其他        转回或转销
                                                                          他
原材料           586,290.39                                                           586,290.39
                                 本报告书共 138 页第56页
**巨石股份有限公司                                                             2024 年度财务报表附注
                               本年增加金额                     本年减少金额
项    目       年初余额                                                       其       年末余额
                              计提            其他         转回或转销
                                                                        他
库存商品      47,992,392.74   24,663,123.24   188,569.55   25,539,616.64          47,304,468.89
合    计    48,578,683.13   24,663,123.24   188,569.55   25,539,616.64          47,890,759.28
    注．本年增加金额中其他为外币折算影响。
         项        目                   年末余额                 年初余额                  备注
一年内到期的长期应收款                          600,000,000.00                         详见附注六、11
         合       计                   600,000,000.00
             项        目                          年末余额                       年初余额
待抵扣及预缴税金                                           579,578,063.81            369,925,089.13
             合        计                            579,578,063.81            369,925,089.13
    （1）长期应收款情况
                                 年末余额                           年初余额
                                    坏                         账     坏    账
    项    目                                                                     折现率区间
                                    账                         面     账    面
                     账面余额                     账面价值
                                    准                         余     准    价
                                    备                         额     备    值
搬迁补偿款            1,151,197,076.57          1,151,197,076.57                    1.00%-1.5%
减：一年内到期
的部分（附注六、          600,000,000.00            600,000,000.00
    合    计        551,197,076.57            551,197,076.57                          ―
    注：本期因债务重组确认长期应收款，详见本附注十六、2、重要债务重组。
                                 本报告书共 138 页第57页
**巨石股份有限公司                                                 2024 年度财务报表附注
     （2）按坏账准备计提方法分类披露
                                                年末余额
                            账面余额                  坏账准备
      类   别
                                                         计提比例     账面价值
                                       比例
                          金额                     金额
                                       （%）               （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             551,197,076.57   100.00                   551,197,076.57
其中：
长期应收款组合 1             551,197,076.57   100.00                   551,197,076.57
      合   计           551,197,076.57    ――                      551,197,076.57
     ①长期应收款组合 1 中按其他方法计提坏账准备的长期应收款
                                                  年末余额
          项   目
                              长期应收款              坏账准备       计提比例（%）
搬迁补偿款                        1,151,197,076.57
减：一年内到期的部分                     600,000,000.00
          合   计                551,197,076.57
                  减                             本年增减变动
                  值
                  准
被投                                              权益法下确认
                  备
资单     年初余额                                      的投资损益
                  年                                       其他综合收      其他权益
位                      追加投资            减少投资     （正号表示收
                  初                                        益调整        变动
                                                益、负号表示
                  余
                                                  损失）
                  额
一、
合营
企业
二、
联营
企业
                             本报告书共 138 页第58页
**巨石股份有限公司                                                             2024 年度财务报表附注
                        减                           本年增减变动
                        值
                        准
被投                                                  权益法下确认
                        备
资单      年初余额                                         的投资损益
                        年                                            其他综合收           其他权益
位                           追加投资     减少投资           （正号表示收
                        初                                             益调整             变动
                                                    益、负号表示
                        余
                                                      损失）
                        额
南京
华府
资产
经营     49,047,674.67                                   -192,153.16
管理
有限
公司
广融
达金
融租
赁有
限公
司
中材
科技
风电
叶片   1,452,704,090.31                                44,648,500.48   -2,828,270.14   566,940.08
股份
有限
公司
桐乡
稀金
新材
料有
限公
司
江西
亿丰
矿业     38,551,308.67                                  1,648,209.61
有限
公司
小计   1,651,722,050.06                5,889,009.74    45,404,853.32   -2,828,270.14   566,940.08
合计   1,651,722,050.06                5,889,009.74    45,404,853.32   -2,828,270.14   566,940.08
     （续）
                                   本年增减变动
                                                                                     减值准备
     被投资单位                                                       年末余额
                            宣告发放现金股       计提减          其                             年末余额
                             利或利润         值准备          他
                               本报告书共 138 页第59页
**巨石股份有限公司                                                    2024 年度财务报表附注
                             本年增减变动
                                                                           减值准备
    被投资单位                                                年末余额
                     宣告发放现金股           计提减        其                        年末余额
                      利或利润             值准备        他
    一、合营企业
    二、联营企业
南 京 华 府 资 产 经 营管 理
有限公司
广 融 达 金 融 租 赁 有限 公
                        -804,000.00                    104,026,263.06
司
中 材 科 技 风 电 叶 片股 份
                     -149,553,400.00                  1,345,537,860.73
有限公司
桐 乡 稀 金 新 材 料 有限 公
司
江西亿丰矿业有限公司             -3,000,000.00                    37,199,518.28
      小   计          -153,357,400.00                  1,535,619,163.58
      合   计          -153,357,400.00                  1,535,619,163.58
   注：公司子公司巨石集团有限公司的联营企业桐乡稀金新材料有限公司于 2024 年 9 月
          项   目                        年末余额                       年初余额
权益工具投资                                       4,864,840.02                4,864,840.02
          合   计                              4,864,840.02                4,864,840.02
     项    目                年末余额                              年初余额
固定资产                          34,276,099,034.23                  31,858,734,497.72
固定资产清理
     合    计                   34,276,099,034.23                  31,858,734,497.72
                          本报告书共 138 页第60页
**巨石股份有限公司                                                                                                                         2024 年度财务报表附注
  （1）固定资产
  ①固定资产情况
   项    目     房屋及建筑物                机器设备             运输工具              办公设备            其他设备             新能源设备              铂铑合金                 合   计
一、账面原值
（1）购置              671,508.01       87,851,563.85     1,918,995.40    13,049,895.23    17,782,354.09                      156,245,636.65      277,519,953.23
（2）在建工程转入     1,360,314,099.08    2,177,771,555.32     210,779.40     58,140,016.13    66,129,282.47   985,938,006.43     165,218,969.85     4,813,722,708.68
（3）外币折算影响       31,572,176.33       50,706,682.02       -44,899.97      854,946.60      1,031,067.15                       34,219,328.04      118,339,300.17
（1）报废             4,230,000.00      81,539,878.66     1,552,716.75     9,549,211.24     1,673,097.01                                           98,544,903.66
（2）出售             5,070,000.00      25,210,156.00     3,394,224.27      510,484.30       362,093.80                       152,425,077.53      186,972,035.90
（3）转至在建工程       91,559,405.27      492,721,378.15                       768,296.51      7,926,664.44                                          592,975,744.37
（4）铂耗                                                                                                                     323,169,823.24      323,169,823.24
二、累计折旧
                                                            本报告书共 138 页第61页
**巨石股份有限公司                                                                                                                       2024 年度财务报表附注
   项    目    房屋及建筑物                机器设备             运输工具             办公设备            其他设备             新能源设备              铂铑合金                 合   计
（1）计提         233,975,252.13     1,513,280,449.87   1,045,425.58    61,393,661.67    41,804,447.24    25,050,688.26                        1,876,549,924.75
（2）在建工程转入      28,045,174.03      160,339,865.19                      857,503.35      6,275,745.40                                          195,518,287.97
（3）外币折算影响       3,932,120.73        19,378,397.54     -50,464.63      631,982.55       356,576.39                                            24,248,612.58
（1）报废           1,774,531.51        64,155,658.65   1,430,641.50     8,874,926.45     1,454,940.61                                           77,690,698.72
（2）出售           1,638,572.56        16,896,306.08   2,853,076.98        99,986.06        23,888.14                                            21,511,829.82
（3）转至在建工程      36,058,298.56      365,710,975.49                      663,528.98      4,126,575.33                                          406,559,378.36
三、减值准备
四、账面价值
                                                          本报告书共 138 页第62页
**巨石股份有限公司                                                             2024 年度财务报表附注
   ②未办妥产权证书的固定资产情况
           项 目                              账面价值                      未办妥产权证书的原因
     巨石成都新基地厂房                                    731,364,495.20        正在办证中
       巨石集团倍特厂房                                    23,029,810.91        正在办证中
  ③通过经营租赁租出的固定资产
             项     目                                           年末账面价值
           房屋及建筑物                                                             19,952,441.37
            铂铑合金                                                               1,627,095.38
   ④所有权或使用权受限制的固定资产情况详见本附注六、22、“所有权或使用权受限制
的资产”。
           项 目                              年末余额                            年初余额
在建工程                                          1,474,601,801.49              3,085,946,656.88
工程物资
           合 计                                1,474,601,801.49              3,085,946,656.88
   （1）在建工程
   ①在建工程情况
                        年末余额                                          年初余额
                            减
  项目
                            值                                         减值准
            账面余额                  账面价值                账面余额                       账面价值
                            准                                          备
                            备
巨石集团九江
有限公司智能
制造基地年产
纤维生产线建
设项目
巨石集团淮安
有限公司零碳
智能制造基地
年产 40 万吨
高性能玻璃纤
维生产线
                                本报告书共 138 页第63页
**巨石股份有限公司                                                               2024 年度财务报表附注
                          年末余额                                          年初余额
                              减
  项目
                              值                                         减值准
              账面余额                   账面价值               账面余额                      账面价值
                              准                                          备
                              备
巨石埃及玻璃
纤维股份有限
公司年产 12
万吨玻璃纤维
池窑拉丝生产
线技改项目
巨石新能源
（淮安）有限
公司配套         16,267,223.17          16,267,223.17     287,061,000.12            287,061,000.12
发电项目
其他项目        278,308,122.01         278,308,122.01     141,054,479.16            141,054,479.16
  合计       1,474,601,801.49       1,474,601,801.49   3,085,946,656.88          3,085,946,656.88
                                  本报告书共 138 页第64页
**巨石股份有限公司                                                                                                 2024 年度财务报表附注
  ②重要在建工程项目本年变动情况
                                                                                本年转入             本年其他减少
        项目名称            预算数 （万元）           年初余额             本年增加金额                                                  年末余额
                                                                               固定资产金额              金额
巨石集团九江有限公司智能制造基地年产
巨石集团淮安有限公司零碳智能制造基地
年产 40 万吨高性能玻璃纤维生产线
巨石埃及玻璃纤维股份有限公司年产 12 万
吨玻璃纤维池窑拉丝生产线技改项目
巨石新能源（淮安）有限公司配套 200MW
风力发电项目
         合计                             2,944,892,177.72   2,832,196,363.15   4,576,685,309.63    4,109,551.76   1,196,293,679.48
                                          本报告书共 138 页第65页
**巨石股份有限公司                                                    2024 年度财务报表附注
  （续）
             工程累计                                                        资
                                                                   本年利
             投入占预      工程进 利息资本化累                其中：本年利息                 金
  工程名称                                                             息资本
             算比例       度（%） 计金额                   资本化金额                  来
                                                                   化率（%）
              （%）                                                        源
巨石集团九江有
                                                                            自
限公司智能制造
                                                                            有/
基地年产 40 万吨    69.26    90.00     48,727,726.39     22,240,058.29    2.66
                                                                            借
玻璃纤维生产线
                                                                            款
建设项目
巨石集团淮安有
                                                                            自
限公司零碳智能
                                                                            有/
制造基地年产 40     72.52    75.00     11,157,100.55      8,819,767.20    2.37
                                                                            借
万吨高性能玻璃
                                                                            款
纤维生产线
巨石埃及玻璃纤
维股份有限公司
                                                                             自
年产 12 万吨玻璃    128.67   100.00
                                                                             有
纤维池窑拉丝生
产线技改项目
巨石新能源（淮
安）有限公司配套                                                                     自
项目
   合计                            59,884,826.94     31,059,825.49
  注 1.工程累计投入占预算比例为实际投入占预算的比例。
  注 2.本期其他变动主要为转入无形资产。
        项目               土地               房屋建筑物                     合计
一、账面原值
（1）租入                                       26,404,163.26          26,404,163.26
（2）外币折算影响                  80,324.64             453,265.12          533,589.76
                        本报告书共 138 页第66页
**巨石股份有限公司                                   2024 年度财务报表附注
        项目    土地            房屋建筑物                 合计
二、累计摊销
（1）计提         324,491.77     10,232,560.07       10,557,051.84
（2）外币折算影响      27,366.61       252,697.03          280,063.64
三、减值准备
四、账面价值
             本报告书共 138 页第67页
**巨石股份有限公司                                                                                                                              2024 年度财务报表附注
  （1）无形资产情况
   项目         土地使用权               专利权           非专利技术            软件使用权             商标权             特许权            用能权             排污权                合计
一、账面原值
（1）外购          34,593,526.02                                      2,318,618.34                                                                    36,912,144.36
（2）在建工程转入                                                        14,504,759.78                                                                    14,504,759.78
（3）外币折算影响        2,433,632.73       -7,292.96                      256,970.94                      10,800.00                                        2,694,110.71
  转至在建工程                                                          9,158,979.53                                                                      9,158,979.53
二、累计摊销
（1）摊销          18,843,343.65                                     11,928,269.23                                   4,648,862.56    8,816,573.98     44,237,049.42
（2）外币折算影响                           -7,292.96                        89,299.43                     10,800.00                                          92,806.47
                                                                本报告书共 138 页第68页
**巨石股份有限公司                                                                                                                            2024 年度财务报表附注
   项目        土地使用权              专利权           非专利技术            软件使用权             商标权             特许权            用能权             排污权                合计
  转至在建工程                                                        5,109,241.02                                                                      5,109,241.02
三、减值准备
四、账面价值
  （2）所有权或使用权受限制的无形资产情况详见本附注六、22、“所有权或使用权受限制的资产”。
                                                              本报告书共 138 页第69页
**巨石股份有限公司                                               2024 年度财务报表附注
  （1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商
                        年初余额              本年增加      本年减少        年末余额
   誉的事项
巨石集团九江有限公司               594,564.68                              594,564.68
巨石美国玻璃纤维有限公
司
桐乡金石贵金属设备有限
公司
桐乡磊石微粉有限公司            189,612,641.95                          189,612,641.95
湖北红嘉高岭土矿业有限
公司
巨石集团有限公司               10,335,602.25                           10,335,602.25
      合       计       472,512,501.24                          472,512,501.24
  注:本公司的商誉系非同一控制下企业合并形成。
  （2）商誉减值准备
                                           本年增加     本年减少
      被投资单位名称               年初余额                                 年末余额
                                          计提   其他   处置   其他
湖北红嘉高岭土矿业有限公司              2,544,408.27                         2,544,408.27
          合       计        2,544,408.27                         2,544,408.27
  （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                  所属资产组或组合的构成                                 是否与以前年
  名   称                                    所属经营分部及依据
                      及依据                                     度保持一致
巨石集团九江有           非同一控制下合并时形成             玻纤产品生产经营，独立
                                                                   是
  限公司              商誉的对应资产组合                 产生现金流
巨石美国玻璃纤           非同一控制下合并时形成             玻纤产品销售业务，独立
                                                                   是
 维有限公司             商誉的对应资产组合                 产生现金流
桐乡金石贵金属           非同一控制下合并时形成             玻纤产品辅助类生产经
                                                                   是
设备有限公司             商誉的对应资产组合              营，独立产生现金流
                           本报告书共 138 页第70页
**巨石股份有限公司                            2024 年度财务报表附注
             所属资产组或组合的构成                  是否与以前年
  名   称                      所属经营分部及依据
                 及依据                      度保持一致
桐乡磊石微粉有      非同一控制下合并时形成     玻纤产品原料类生产经
                                             是
  限公司         商誉的对应资产组合      营，独立产生现金流
湖北红嘉高岭土      非同一控制下合并时形成     玻纤产品原料类生产经
                                             是
矿业有限公司        商誉的对应资产组合      营，独立产生现金流
巨石集团有限公      非同一控制下合并时形成    玻纤产品生产经营，独立
                                             是
   司          商誉的对应资产组合        产生现金流
  （4）可收回金额的具体确定方法
  ①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
  不适用
                   本报告书共 138 页第71页
**巨石股份有限公司                                                                                                2024 年度财务报表附注
    ②可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                                                减
                                                                                             稳定期的关键参数（增          稳定期的关键
                                                值                  预测期的关键参数  预测期内的参
项   目      账面价值               可收回金额                 预测期的年限                                   长率、利润率、折现率          参数的确定依
                                                金                 （增长率、利润率等） 数的确定依据
                                                                                                 等）                据
                                                额
巨石集团                                                                                管理层盈利预   稳定期增长率为             管理层盈利预
九江有限     5,210,130,960.63    5,326,357,779.44                                       测、玻纤全球   0.00%，息税前利润率        测、玻纤全球
                                                    续为稳定期）        利润率 16.78%
 公司                                                                                 市场研究报告   16.78%，折现率 10.47%   市场研究报告
巨石美国                                                                                管理层盈利预   稳定期增长率为             管理层盈利预
玻璃纤维       92,731,104.74      101,092,630.28                                        测、玻纤全球   0.00%，息税前利润率        测、玻纤全球
                                                    续为稳定期）        利润率 0.70%-1.35%
有限公司                                                                                市场研究报告   1.35%，折现率 13.69%    市场研究报告
桐乡金石
                                                                  增长率 0.00%，息税前     管理层盈利预   稳定期增长率为             管理层盈利预
贵金属设                                                2025-2029（后
备有限公                                                续为稳定期）
 司
桐乡磊石                                                              增长率 0.00%，息税前     管理层盈利预   稳定期增长率为             管理层盈利预
微粉有限      509,296,966.62      942,165,473.42                      利润率               测、玻纤全球   0.00%，息税前利润率        测、玻纤全球
                                                    续为稳定期）
 公司                                                               12.54%-13.81%     市场研究报告   14.79%，折现率 10.61%   市场研究报告
                                                                  增长率 3.00%-5.00%， 管理层盈利预    稳定期增长率为             管理层盈利预
巨石集团                                                2025-2029（后
有限公司                                                续为稳定期）
合   计   23,616,454,653.03   26,342,454,502.10          ――              ――            ――            ――             ――
                                                          本报告书共 138 页第72页
**巨石股份有限公司                                                     2024 年度财务报表附注
                               本年增加      本年摊销金            其他减少
  项    目     年初余额                                                         年末余额
                                金额               额           金额
兴业源房租        1,759,710.89                 319,947.60                     1,439,763.29
人防工程费用       1,089,285.52                  59,686.92                     1,029,598.60
办公费            21,423.38                     9,634.85       1,531.37        10,257.16
  合    计     2,870,419.79                 389,269.37        1,531.37     2,479,619.05
  （1）已确认递延所得税资产明细
                            年末余额                              年初余额
      项目      可抵扣暂时性差           递延所得税资           可抵扣暂时性差               递延所得税资
                 异                产                 异                    产
资产减值准备          95,143,107.60    16,009,909.41       180,362,562.43     29,197,555.17
固定资产折旧             121,503.83        42,526.34         1,797,830.86       629,240.80
内部交易未实现利
润
可抵扣的经营亏损        28,805,636.61     7,385,714.07        31,347,419.08      8,107,410.05
已计提未支付的职
工薪酬
已缴纳企业所得税
的与资产相关的政      1,235,074,368.19 214,443,606.96        868,051,948.58    147,137,792.29
府补助
交易性金融资产公
允价值变动
      合计      2,289,421,166.57 423,751,531.30    2,338,469,369.56      418,816,232.23
  （2）已确认递延所得税负债明细
                        年末余额                                  年初余额
   项   目     应纳税暂时性             递延所得税负           应纳税暂时性差               递延所得税负
               差异                 债                 异                    债
非同一控制企业合
并资产评估增值
                            本报告书共 138 页第73页
**巨石股份有限公司                                                           2024 年度财务报表附注
                            年末余额                                    年初余额
    项       目    应纳税暂时性              递延所得税负              应纳税暂时性差              递延所得税负
                   差异                  债                    异                   债
固定资产折旧计提
会计与税法不一致        2,785,807,777.89      609,974,317.71     2,748,865,915.88     603,639,411.07
等原因
长期股权投资会计
比税务基础高
    合       计   3,041,212,241.70      671,764,130.60     2,770,881,262.41     606,941,713.05
   （3）未确认递延所得税资产明细
        项   目                 年末余额                                   年初余额
可抵扣暂时性差异                                 23,824,874.07                         23,824,874.07
可抵扣亏损                                    93,367,198.40                         68,677,792.00
        合   计                           117,192,072.47                         92,502,666.07
   注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所
得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
   （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
        年   份             年末余额                            年初余额                     备注
        合   计                 93,367,198.40                   68,677,792.00
        项   目                 年末余额                                   年初余额
预付工程设备款等                                173,499,606.58                      104,479,615.21
        合   计                           173,499,606.58                      104,479,615.21
                            本报告书共 138 页第74页
**巨石股份有限公司                                                   2024 年度财务报表附注
                  年末                                   年初
项 目    账面     账面      受限   受限                                         受限      受限
                                  账面余额               账面价值
       余额     价值      类型   情况                                         类型      情况
固定                                                                            借款
资产                                                                            抵押
无形                                                                            借款
资产                                                                            抵押
合计                              492,890,454.71     322,865,252.18
      项   目                 年末余额                              年初余额
信用借款                            4,419,225,243.33                    5,113,647,373.86
抵押借款                                                                 200,183,333.33
保证借款                             715,546,833.89                      932,339,505.15
      合   计                     5,134,772,077.22                    6,246,170,212.34
  注 1．抵押借款对应抵押资产情况详见本附注六、22、
                           “所有权或使用权受限制的资产”。
  注 2．保证借款为本公司合并范围内法人主体相互之间担保的借款。
              种   类                     年末余额                        年初余额
衍生金融负债                                     16,007,310.47              15,092,120.01
              合   计                        16,007,310.47              15,092,120.01
              种   类                     年末余额                        年初余额
银行承兑汇票                                    219,424,200.80             552,827,049.02
              合   计                       219,424,200.80             552,827,049.02
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  （1）应付账款列示
               项   目                              年末余额                       年初余额
应付工程设备款                                           1,699,697,011.21           1,807,716,455.42
应付材料劳务款                                            943,255,294.77            1,020,723,663.24
               合   计                              2,642,952,305.98           2,828,440,118.66
  （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
           项       目                        年末余额                 未偿还或结转的原因
供应商6                                        17,073,646.46    尚未达到合同约定的支付条件
           合       计                        17,073,646.46                ――
  注：供应商 6 账户余额超过应付账款余额的 5%，此处列示的是账龄超过 1 年的金额。
           项       目                              年末余额                        年初余额
预收货款                                                 402,535,007.49           507,422,650.32
           合       计                                 402,535,007.49           507,422,650.32
  （1）应付职工薪酬列示
    项目                  年初余额              本年增加               本年减少                年末余额
一、短期薪酬             700,082,880.71      1,648,930,960.60   1,945,603,199.31    403,410,642.00
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利                                     2,755,049.15       2,755,049.15
   合   计           701,374,074.97      1,773,029,615.43   2,070,524,913.84    403,878,776.56
  （2）短期薪酬列示
    项目                  年初余额              本年增加               本年减少                年末余额
贴和补贴
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**巨石股份有限公司                                                           2024 年度财务报表附注
      项目               年初余额            本年增加                 本年减少              年末余额
其中：医疗保险费                  174.09       55,131,696.38       55,059,932.53         71,937.94
   工伤保险费                               13,800,487.32       13,800,487.32
   生育保险费                                 679,710.84           679,710.84
教育经费
划
   合      计        700,082,880.71   1,648,930,960.60     1,945,603,199.31   403,410,642.00
  （3）设定提存计划列示
      项    目            年初余额              本年增加               本年减少             年末余额
      合    计            1,291,194.26   121,343,605.68      122,166,665.38      468,134.56
  注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
  本公司企业年金事项详见本报告附注十六、4、年金计划。
               项   目                           年末余额                         年初余额
增值税                                               56,933,881.76              79,074,271.15
企业所得税                                            275,470,387.79             227,020,566.34
个人所得税                                              3,281,710.58               4,144,353.22
城市维护建设税                                            3,790,793.81               6,597,867.82
教育费附加                                              1,655,356.26               2,863,707.35
房产税                                               60,066,976.89              55,438,627.86
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          项   目              年末余额                   年初余额
土地使用税                          12,268,059.17         11,018,733.51
地方教育费附加                         1,103,570.83          1,909,138.22
印花税                             4,664,759.92          3,935,556.10
资源税                                  12,448.37           15,799.96
其他税种                                592,832.81         624,841.57
          合   计               419,840,778.19        392,643,463.10
          项   目              年末余额                   年初余额
应付利息
应付股利                           54,853,814.65         35,407,183.79
其他应付款                         182,205,315.38        283,400,657.00
          合   计               237,059,130.03        318,807,840.79
  （1）应付股利
          项   目              年末余额                   年初余额
控股子公司其他少数股东                    54,853,814.65         35,407,183.79
          合   计                54,853,814.65         35,407,183.79
  （2）其他应付款
  ①按款项性质列示
         项    目             年末余额                   年初余额
应付保证金                       101,793,354.89          158,714,487.02
应付运费                                                 27,438,469.17
应付代垫款                         1,489,748.01            1,834,383.76
职工社保费用                        9,786,884.82            9,190,660.61
应付押金                           462,795.24              983,435.24
应付过渡期损益补偿款                   20,352,467.90           20,352,467.90
应付销售返利                       20,008,033.64           37,466,088.31
其他                           28,312,030.88           27,420,664.99
         合    计             182,205,315.38          283,400,657.00
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  ②账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
           项       目                      年末余额                未偿还或结转的原因
应付过渡期损益补偿款                                 20,352,467.90    事项尚未达到支付的条件
          合        计                       20,352,467.90                ――
  注：应付过渡期损益补偿款账户余额超过其他应付款余额的 5%。
               项       目                       年末余额                     年初余额
               合       计                     2,274,631,500.83          1,703,036,017.30
  （1）其他流动负债情况
            项      目                        年末余额                        年初余额
短期应付债券                                       2,407,801,388.89           504,440,277.78
期末已背书转让未终止确认的承兑汇票                             654,351,887.25            641,444,866.84
预收货款对应增值税                                         34,048,545.36          41,062,935.65
            合      计                         3,096,201,821.50       1,186,948,080.27
  （2）短期应付债券的增减变动
                   票面利率                   债券期
债券名称     面值                   发行日期                      发行金额               年初余额
                    （%）                    限
SCP005
SCP001
SCP002
                              本报告书共 138 页第79页
**巨石股份有限公司                                                                         2024 年度财务报表附注
                          票面利率                         债券期
 债券名称            面值                     发行日期                           发行金额               年初余额
                           （%）                          限
 SCP003
 SCP004
 SCP005
 SCP006
 SCP007
 SCP008         100.00
 SCP009         100.00
 合       计       ――           ――              ――           ――      5,300,000,000.00    504,440,277.78
     （续）
                                                                                                     是
债券名                            按面值计提           溢折价摊                            其                     否
              本年发行                                              本年偿还                  年末余额
 称                               利息             销                              他                     违
                                                                                                     约
SCP005
SCP001
SCP002
SCP003
SCP004
SCP005
SCP006
SCP007
SCP008
                                       本报告书共 138 页第80页
**巨石股份有限公司                                                                      2024 年度财务报表附注
                                                                                                   是
债券名                         按面值计提           溢折价摊                            其                      否
            本年发行                                            本年偿还                   年末余额
 称                            利息             销                              他                      违
                                                                                                   约
SCP009
 合计      4,799,427,331.13   40,166,426.64   572,668.87   2,936,805,315.53       2,407,801,388.89
                   项    目                                 年末余额                     年初余额
信用借款                                                     3,192,284,070.82         2,654,438,874.99
抵押借款                                                           636,373.48               636,373.48
保证借款                                                     2,219,876,276.19         3,545,596,545.73
减：一年内到期的长期借款（附注六、31）                                     1,427,689,411.52           960,003,299.67
                   合    计                                3,985,107,308.97         5,240,668,494.53
    注 1．抵押借款对应抵押资产情况详见本附注六、22、
                             “所有权或使用权受限制的资产”。
    注 2．保证借款为本公司合并范围内法人主体相互之间担保的借款。
    注 3. 利率区间：信用借款利率为 2.10%-2.85%，保证借款利率区间为 2.15%-3.06%，抵
押借款利率为 5.70%。
    （1）应付债券
                  项    目                                 年末余额                      年初余额
减：一年内到期的应付债券（附注六、29）                                      833,723,694.44            733,476,416.81
                  合    计                                 1,000,000,000.00           799,920,000.00
    （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                     本报告书共 138 页第81页
**巨石股份有限公司                                                                         2024 年度财务报表附注
                              票面利                            债券
  债券名称              面值                    发行日期                        发行金额                  年初余额
                              率（%）                           期限
  MTN001
  MTN002
  小      计                                                         2,500,000,000.00     1,533,396,416.81
减：一年内到
期部分年末余                                                                                    733,476,416.81
  额
  合      计          ――         ――              ――            ――    2,500,000,000.00       799,920,000.00
   （续）
                                                                                                       是
债券名                           按面值计提             溢折价摊                           其                       否
              本年发行                                                本年偿还                 年末余额
 称                             利息                销                             他                       违
                                                                                                       约
GN001
MTN001
MTN002
 小计      1,000,000,000.00     48,683,111.11     534,166.52    748,890,000.00       1,833,723,694.44
减：一年
内到期
部分年
末余额
 合计      1,000,000,000.00     48,683,111.11     534,166.52    748,890,000.00       1,000,000,000.00
                                       本报告书共 138 页第82页
**巨石股份有限公司                                                           2024 年度财务报表附注
               项   目                              年末余额                     年初余额
土地                                                    1,502,923.07            2,572,828.46
房屋建筑物                                                37,194,851.14          20,731,662.45
减：一年内到期的租赁负债（附注六、31）                                 13,100,130.31            9,556,300.82
               合   计                                 25,597,643.90          13,748,190.09
     注：本公司对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参
见本附注十一 、3“流动性风险”。其他系汇率变动影响。
       项   目                              年末余额                             年初余额
长期应付款                                             93,539,055.15
专项应付款                                             10,000,000.00
       合   计                                   103,539,055.15
  （1）长期应付款
  按款项性质列示长期应付款
                   项     目                                 年末余额               年初余额
资金拆借                                                       93,657,319.71
减：一年内到期部分（附注六、31）                                            118,264.56
                   合     计                                 93,539,055.15
  （2）专项应付款
  按款项性质列示专项应付款
 项 目        年初余额                本年增加                 本年减少                  年末余额
其他                                10,000,000.00                             10,000,000.00
 合 计                              10,000,000.00                             10,000,000.00
项 目        年初余额              本年增加           本年减少              年末余额              形成原因
                                                                                与资产相
政府补助    920,326,328.36   496,370,160.82   133,046,886.17   1,283,649,603.01     关的政府
                                                                                 补助
合 计     920,326,328.36   496,370,160.82   133,046,886.17   1,283,649,603.01        ―
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**巨石股份有限公司                                                    2024 年度财务报表附注
           项     目                        年末余额                   年初余额
预收货款                                                              28,359,925.91
**补偿款                                         13,000,000.00       13,000,000.00
           合     计                            13,000,000.00       41,359,925.91
                                   本年增减变动（  、-）
 项目        年初余额                           公积金                      年末余额
                           发行新股     送股            其他     小计
                                           转股
股份总数    4,003,136,728.00                                        4,003,136,728.00
  项    目           年初余额             本年增加           本年减少            年末余额
股本溢价            3,168,779,290.72                                3,168,779,290.72
其他资本公积             26,199,179.96     566,940.08                   26,766,120.04
  合    计        3,194,978,470.68     566,940.08                 3,195,545,410.76
                             本报告书共 138 页第84页
**巨石股份有限公司                                                                                        2024 年度财务报表附注
                                                          本年发生金额
  项目         年初余额                           减：前期计入其   减：前期计入其他                                              年末余额
                            本年所得税前                                 减：所得   税后归属于母          税后归属于少
                                            他综合收益当期   综合收益当期转
                             发生额                                   税费用      公司             数股东
                                              转入损益     入留存收益
一、不能重分类
进损益的其他
综合收益
二、将重分类进
损益的其他综     230,275,868.31   71,232,262.47                                 54,329,426.84   16,902,835.63   284,605,295.15
合收益
损益的其他综        -322,872.00   -2,828,270.14                                 -2,828,270.14                    -3,151,142.14
合收益
折算差额
其他综合收益
合计
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**巨石股份有限公司                                                            2024 年度财务报表附注
 项     目         年初余额                本年增加                本年减少              年末余额
法定盈余公积         1,255,001,347.13      62,788,022.57                      1,317,789,369.70
  合    计       1,255,001,347.13      62,788,022.57                      1,317,789,369.70
   注：根据《公**》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
               项    目                              本     年                 上 年
调整前上年年末未分配利润                                    19,958,609,387.53      19,176,402,269.70
调整年初未分配利润合计数（调增 ，调减-）
调整后年初未分配利润                                      19,958,609,387.53      19,176,402,269.70
加：本年归属于母公司股东的净利润                                 2,444,813,278.64       3,044,441,957.13
减：提取法定盈余公积                                           62,788,022.57        176,600,604.02
      应付普通股股利                                    1,100,862,600.21       2,085,634,235.28
年末未分配利润                                         21,239,772,043.39      19,958,609,387.53
   注：2024 年 5 月 21 日，本公司董事会发布《**巨石股份有限公司 2023 年年度权益
分派实施公告》，以公司现有总股本 4,003,136,728.00 股为基数，向全体股东每股派发现金
红利 0.275 元（含税），共计派发现金红利 1,100,862,600.20 元。本次权益分派股权登记日
为 2024 年 5 月 28 日，除权除息日为 2024 年 5 月 29 日。
                    本年发生额                                      上年发生额
项 目
              收入                  成本                    收入                   成本
主营业务    15,541,824,900.18   11,729,396,831.32    14,559,450,169.78     10,580,676,855.45
其他业务       313,942,097.81     158,285,233.30         316,352,222.02       129,545,220.41
合 计     15,855,766,997.99   11,887,682,064.62    14,875,802,391.80     10,710,222,075.86
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**巨石股份有限公司                             2024 年度财务报表附注
       项   目      本年发生额                上年发生额
房产税                   103,967,670.81       95,645,234.44
城市维护建设税                46,803,895.62       50,528,409.10
教育费附加                  35,187,877.28       36,520,934.49
印花税                    16,985,349.67       15,795,425.55
土地使用税                  22,371,469.57       19,452,907.31
其他税费                    3,235,148.27        3,674,031.55
       合   计          228,551,411.22      221,616,942.44
  注：主要税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
       项   目      本年发生额                上年发生额
职工薪酬                   87,543,807.49       65,932,832.76
租赁费                    14,369,560.55       10,040,623.47
保险费                     9,249,445.31        7,167,964.17
差旅费                    11,714,072.49       12,275,591.06
招待费                     4,959,000.43        7,459,097.42
年会费用                    3,626,854.31        3,899,681.40
运输费                    26,027,747.50       25,987,774.88
业务宣传费                   4,316,086.93        3,626,384.10
办公费                     2,614,466.77        1,870,635.63
折旧费                    11,085,768.70       10,897,891.15
中介费                    11,718,463.97       11,812,177.68
其他                     11,480,103.20       11,538,087.50
       合   计          198,705,377.65      172,508,741.22
       项   目      本年发生额                上年发生额
职工薪酬                   14,585,742.57      343,819,925.75
               本报告书共 138 页第87页
**巨石股份有限公司                                      2024 年度财务报表附注
       项   目          本年发生额                     上年发生额
折旧费                       118,663,322.30           101,229,585.92
无形资产摊销                     39,330,809.38            36,736,123.07
聘请中介机构费                    26,693,742.17            19,973,109.92
财产保险费                      16,961,398.25            20,310,870.90
租赁费                        42,990,642.44            49,449,179.52
交通运输费                      15,531,461.50            18,350,185.99
广告宣传费                       1,298,456.57             1,272,532.53
修理费                        12,316,086.11            11,943,745.57
排污费                          134,645.82              2,532,941.49
办公费                         6,220,879.07             7,093,989.83
水电费                         6,793,864.61             7,250,168.92
业务招待费                       3,916,583.71             4,883,409.30
差旅费                         3,816,660.74             3,826,689.39
劳务外包费                       5,754,108.66             4,549,499.76
咨询费                                                  4,075,990.42
停工损失                                                38,230,858.83
董事会会费                        845,883.33               923,075.02
长期待摊费用摊销                       59,686.92                59,686.92
其他                         27,739,070.50            26,341,495.45
       合   计              343,653,044.65           702,853,064.50
           项   目            本年发生额                上年发生额
人工费用                           175,243,325.64      159,761,761.75
材料及燃料动力费                       279,360,413.14      271,563,857.11
折旧费                             65,221,563.84       60,452,117.67
其他                               8,466,511.49       27,587,630.86
           合   计               528,291,814.11      519,365,367.39
                   本报告书共 138 页第88页
**巨石股份有限公司                                               2024 年度财务报表附注
       项   目            本年发生额                            上年发生额
利息支出                        350,325,166.99                  383,531,878.60
减：利息收入                      108,386,730.65                  143,312,392.11
汇兑损益                        -37,505,161.83                  -21,470,810.28
其他                           13,228,791.85                   12,787,371.68
       合   计                217,662,066.36                  231,536,047.89
           项     目               本年发生额                     上年发生额
递延收益分摊                              85,732,034.61            63,749,205.56
政府奖励资金                              94,313,809.50           226,756,446.83
增值税加计抵减                             69,296,880.26            29,662,613.40
税费减免                                 2,414,787.58             2,110,199.41
           合     计                 251,757,511.95           322,278,465.20
             项   目                本年发生额                    上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                       45,404,853.32           35,441,710.10
长期股权投资处置损益                                   -4,162.37      186,788,443.96
衍生金融工具处置损益                           16,014,135.16          -13,124,596.46
处置交易性金融资产取得的投资收益                       2,805,156.19
债务重组收益                              -19,312,701.76
其他非流动金融资产持有期间取得投资收益                                            155,819.12
             合   计                   44,907,280.54          209,261,376.72
     注：本期确认债务重组损失 19,312,701.76 元，详见本附注十六、2、重要债务重组。
                     本报告书共 138 页第89页
**巨石股份有限公司                                                         2024 年度财务报表附注
        产生公允价值变动收益的来源                                  本年发生额            上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                  1,174,559.10      -298,978.68
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                -14,652,980.46    14,095,937.30
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                                  -14,652,980.46    14,095,937.30
                    合   计                             -13,478,421.36    13,796,958.62
                项   目                         本年发生额                    上年发生额
应收账款减值损失                                          20,409,018.15        -14,271,371.18
应收票据减值损失                                               1,725.45             -56,452.65
其他应收款坏账损失                                            236,598.22         -3,114,431.79
                合   计                             20,647,341.82        -17,442,255.62
  上表中，损失以“－”号填列，收益以“ ”号填列。
                项   目                         本年发生额                    上年发生额
存货跌价损失                                            -24,663,123.24        -4,781,411.70
                合   计                             -24,663,123.24        -4,781,411.70
  上表中，损失以“－”号填列，收益以“ ”号填列。
                                                                       计入本年非经常
        项       目                本年发生额               上年发生额
                                                                       性损益的金额
处置非流动资产的利得（损失“-”）                275,073,851.97     935,050,584.53     275,073,851.97
        合       计                275,073,851.97     935,050,584.53     275,073,851.97
  （1）营业外收入情况
                                                            计入本年非经常性损益的
    项       目           本年发生额              上年发生额
                                                                       金额
保险赔偿收入及罚没利得                 2,197,132.37     835,213.35                  2,197,132.37
                             本报告书共 138 页第90页
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                                                           计入本年非经常性损益的
     项       目        本年发生额                上年发生额
                                                                金额
无需支付的应付款项               6,139,526.14       15,404,161.64           6,139,526.14
合同索赔                       705,791.71       4,576,608.66             705,791.71
其他                      5,939,765.12        6,000,278.00           5,939,765.12
     合       计         14,982,215.34       26,816,261.65         14,982,215.34
     项       目       本年发生额              上年发生额           计入本年非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计           4,839,745.46      84,127,641.69              4,839,745.46
其中：固定资产报废损失           4,839,745.46      84,127,641.69              4,839,745.46
赔偿金及违约金支出              409,882.34        1,967,046.30                409,882.34
捐赠赞助支出                5,296,249.58       6,085,106.49              5,296,249.58
其他支出                  6,816,750.33       2,721,673.40              6,816,750.33
     合       计       17,362,627.71      94,901,467.88             17,362,627.71
  （1）所得税费用表
         项       目                本年发生额                      上年发生额
当期所得税费用                                  422,129,587.26         550,840,649.92
递延所得税费用                                   51,534,471.75            -373,159.95
         合       计                       473,664,059.01         550,467,489.97
  （2）会计利润与所得税费用调整过程
                       项    目                                   本年发生额
利润总额                                                           3,003,085,248.69
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                750,771,312.17
子公司适用不同税率的影响                                                    -228,958,198.12
调整以前期间所得税的影响                                                     -11,236,833.14
非应税收入的影响                                                         -11,329,391.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                   3,170,101.60
税率变动对期初递延所得税余额的影响                                                 -2,915,216.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
                           本报告书共 138 页第91页
**巨石股份有限公司                                                    2024 年度财务报表附注
                         项    目                                  本年发生额
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                        128,779.08
研发费用等费用项目加计扣除                                                     -25,966,494.18
所得税费用                                                             473,664,059.01
  （1） 与经营活动有关的现金
  ①收到其他与经营活动有关的现金
         项       目                       本年发生额                  上年发生额
收到的其他与经营活动有关的现金                           855,458,492.87         882,499,910.19
其中：价值较大的项目
收回往来款                                      78,502,499.96         197,060,376.63
收到其他非经营收入                                      8,842,689.20       11,412,100.01
利息收入                                      177,429,333.39         107,073,677.24
政府补贴                                      590,683,970.32         566,502,846.24
与经营相关的受限资金变动                                                         450,910.07
  ②支付其他与经营活动有关的现金
             项       目                     本年发生额                 上年发生额
支付的其他与经营活动有关的现金                                265,112,448.11    293,794,811.16
其中：价值较大的项目
支付往来款                                           91,086,017.86     24,225,171.83
业务费、办公费和差旅费及其他杂项销售管理费用                         168,320,298.33    258,795,813.14
支付的其他经营支出                                        5,706,131.92     10,773,826.19
  （2）与投资活动有关的现金
  ①收到的重要的投资活动有关的现金
         项       目                       本年发生额                  上年发生额
收到的重要的投资活动有关的现金                           235,118,445.86        2,018,255,143.53
其中:
出售贵金属收到的现金                                232,064,445.86        1,534,449,143.53
                             本报告书共 138 页第92页
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         项       目                   本年发生额                  上年发生额
联营企业分红收到的现金                                3,054,000.00      483,806,000.00
  ②支付的重要的投资活动有关的现金
         项       目                   本年发生额                  上年发生额
支付的重要的投资活动有关的现金                      1,186,611,830.01       1,675,552,523.70
其中:
工程项目建设支付的现金                           984,836,769.93        1,060,358,701.43
购买铂金支付的现金                             201,775,060.08         134,655,874.27
购买联营企业股权支付的现金                                                480,537,948.00
  ③收到其他与投资活动有关的现金
             项       目                  本年发生额                上年发生额
收到的其他与投资活动有关的现金                              3,807,225.66     36,462,878.21
其中:
收到与金融产品相关的款项                                 3,807,225.66     36,462,878.21
  ④支付其他与投资活动有关的现金
             项    目                     本年发生额                 上年发生额
支付的其他与投资活动有关的现金                                                34,729,083.08
其中:
支付与金融产品相关的款项                                                   34,729,083.08
  （3）与筹资活动有关的现金
  ①收到其他与筹资活动有关的现金
         项       目                   本年发生额                  上年发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金                      7,985,950,075.31       7,540,000,000.00
其中:
融资目的的票据贴现                            7,889,527,686.18       7,540,000,000.00
                         本报告书共 138 页第93页
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                   项       目                                      本年发生额                         上年发生额
关联方资金拆借                                                              96,422,389.13
   ②支付其他与筹资活动有关的现金
                   项       目                                      本年发生额                         上年发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金                                                   8,430,423,998.37             5,308,567,904.29
其中:
融资目的的票据兑付                                                         8,420,000,000.00             5,300,000,000.00
支付长期租赁资产租赁费                                                          10,423,998.37                   8,567,904.29
   ③筹资活动产生的各项负债变动情况
                                        本年增加                                 本年减少
 项 目      年初余额                                                                                          年末余额
                               现金变动              非现金变动               现金变动             非现金变动
短期借款    6,246,170,212.34   10,041,519,896.21       8,289,462.61   11,160,811,701.07    395,792.87     5,134,772,077.22
长期借款    6,200,671,794.20    2,544,071,250.00                       3,331,065,602.89    880,720.82     5,412,796,720.49
应付债券    1,533,396,416.81    1,000,000,000.00        327,277.63      700,000,000.00                    1,833,723,694.44
其他流动
负债
应付股利      35,407,183.79                        1,136,637,441.05    1,117,190,810.19                     54,853,814.65
应付利息                                            321,750,740.01      321,750,740.01
长期应付
款
租赁负债      23,304,490.91                          25,817,281.67       10,423,998.37                      38,697,774.21
 合 计   14,543,390,375.83   18,482,013,535.34   1,496,183,314.08   19,541,242,852.53   4,041,583.11   14,976,302,789.61
   注：长期借款、租赁负债、应付债券、长期应付款含一年内到期部分。
   （1）现金流量表补充资料
                       补充资料                                              本年金额                        上年金额
净利润                                                                  2,529,421,189.68           3,157,311,174.05
加：资产减值准备                                                                 24,663,123.24                4,781,411.70
   信用减值损失                                                               -20,647,341.82               17,442,255.62
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产                                             2,199,719,747.99           2,016,627,786.25
                                         本报告书共 138 页第94页
**巨石股份有限公司                                         2024 年度财务报表附注
             补充资料                       本年金额               上年金额
折旧
  使用权资产折旧                              10,557,051.84       10,308,313.89
  无形资产摊销                               44,237,049.42       43,024,689.95
  长期待摊费用摊销                                389,269.37          389,917.74
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                      -275,073,851.97    -935,050,584.53
（收益以“－”号填列）
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                 4,839,745.46      84,127,641.69
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）               13,478,421.36      -13,796,958.62
  财务费用（收益以“－”号填列）                     377,531,415.95      325,822,353.45
  投资损失（收益以“－”号填列）                      -44,907,280.54    -209,261,376.72
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               -4,898,281.39     -18,213,621.86
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）              64,822,417.55       28,134,246.16
     存货的减少（增加以“－”号填列）                 304,890,793.00     -405,609,140.60
     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）            535,560,643.62     -589,426,148.02
     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）       -3,732,271,352.25      -2,649,389,106.80
  其他
经营活动产生的现金流量净额                     2,032,312,760.51        867,222,853.35
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                           3,123,316,111.08      3,126,268,154.16
减：现金的年初余额                         3,126,268,154.16      2,629,776,717.00
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                            -2,952,043.08     496,491,437.16
  （2）现金及现金等价物的构成
                    本报告书共 138 页第95页
**巨石股份有限公司                                              2024 年度财务报表附注
              项   目                         年末余额                年初余额
一、现金                                      3,123,316,111.08   3,126,268,154.16
  其中：库存现金                                       84,836.86         125,322.04
         可随时用于支付的银行存款                     3,122,032,136.39   3,124,892,986.03
         可随时用于支付的其他货币资金                       1,199,137.83       1,249,846.09
二、现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                            3,123,316,111.08   3,126,268,154.16
  其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
  注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
  （1）外币货币性项目
     项    目           年末外币余额             折算汇率         年末折算人民币余额
货币资金                                                          828,596,377.81
其中： 美元                  35,369,574.35       7.1884            254,250,648.25
港元                         518,931.27       0.9260                480,530.36
日元                     306,070,846.00       0.0462             14,140,473.08
欧元                      63,807,211.16       7.5257            480,193,929.03
加拿大元                       125,702.49       5.0498                634,772.44
埃镑                     224,480,218.95       0.1414             31,741,502.96
韩元                    5,444,187,924.00      0.0049             26,676,520.83
印度卢比                   143,144,627.26       0.0840             12,024,148.69
南非兰特                      7,603,720.66      0.3844               2,922,870.22
巴西雷亚尔                     4,753,744.69      1.1635               5,530,981.95
应收账款                                                         1,006,270,061.28
其中： 美元                  75,197,303.16       7.1884            540,548,294.01
港元                      42,136,161.35       0.9260             39,018,085.41
                       本报告书共 138 页第96页
**巨石股份有限公司                                 2024 年度财务报表附注
     项   目   年末外币余额             折算汇率       年末折算人民币余额
日元            209,825,719.00      0.0462        9,693,948.22
欧元             36,849,459.89      7.5257      277,317,980.33
韩元           6,955,007,045.00     0.0049       34,079,534.52
加拿大元             7,062,333.72     5.0498       35,663,372.82
印度卢比          504,975,090.36      0.0840       42,417,907.59
南非兰特             9,998,510.90     0.3844        3,843,427.59
埃镑             80,179,319.02      0.1414       11,337,355.71
巴西雷亚尔          10,614,658.43      1.1635       12,350,155.08
应收款项融资                                         10,241,242.27
其中：欧元             505,056.19      7.5257        3,800,901.37
韩元           1,314,355,286.00     0.0049        6,440,340.90
其他应收款                                          57,813,672.06
其中： 美元           5,494,693.69     7.1884       39,498,056.12
港元                463,201.75      0.9260         428,924.82
日元             13,485,021.00      0.0462         623,007.98
欧元                216,714.14      7.5257        1,630,925.60
韩元             89,717,737.00      0.0049         439,616.91
印度卢比             8,638,715.36     0.0840         725,652.09
南非兰特                8,000.00      0.3844            3,075.20
埃镑            100,984,128.15      0.1414       14,279,155.72
巴西雷亚尔             159,224.43      1.1635         185,257.62
短期借款                                          375,297,500.56
其中：欧元          49,868,783.04      7.5257      375,297,500.56
应付账款                                          198,562,711.97
其中： 美元         12,123,908.62      7.1884       87,151,504.74
日元             96,181,190.00      0.0462        4,443,570.96
欧元               5,490,784.21     7.5257       41,321,994.73
韩元             68,666,737.00      0.0049         336,467.01
              本报告书共 138 页第97页
**巨石股份有限公司                                        2024 年度财务报表附注
      项     目        年末外币余额            折算汇率       年末折算人民币余额
加拿大元                    1,272,732.83     5.0498        6,427,046.24
埃镑                    257,428,581.26     0.1414       36,400,401.39
印度卢比                   32,452,727.26     0.0840        2,726,029.09
南非兰特                   49,375,865.97     0.3844       18,980,082.88
巴西雷亚尔                    666,622.20      1.1635         775,614.93
其他应付款                                                 86,991,510.97
其中： 美元                  1,685,885.06     7.1884       12,118,816.14
港元                     12,798,301.97     0.9260       11,851,227.62
日元                         49,931.00     0.0462            2,306.80
欧元                         86,612.09     7.5257         651,816.63
加拿大元                       93,201.32     5.0498         470,648.03
埃镑                    420,481,352.55     0.1414       59,456,063.25
印度卢比                     112,500.00      0.0840            9,450.00
巴西雷亚尔                   2,089,542.33     1.1635        2,431,182.50
长期应付款                                                 93,657,319.71
其中： 欧元                 12,444,997.77     7.5257       93,657,319.71
   注：长期应付款含一年内到期部分。
   （2）重要境外经营实体的情况
   本公司子公司巨石埃及玻璃纤维股份有限公司位于埃及苏伊士，记账本位币为美元。
   本公司子公司巨石美国股份有限公司位于美国南卡罗来纳州，记账本位币为美元。
   （1）本公司作为承租人
   本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为 0.00 元；简化处理的短期租赁费用为
为 67,784,201.36 元。
   （2）本公司作为出租人
   与经营租赁有关的信息
                      本报告书共 138 页第98页
**巨石股份有限公司                                                  2024 年度财务报表附注
  A、计入本年损益的情况
 项    目       租赁收入           其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
其他业务收入        4,854,458.95
 合    计       4,854,458.95
  B、未来五年未折现租赁收款额
                                               每年未折现租赁收款额
              期    间
                                          年末金额                 年初金额
**年                                         2,132,052.60         2,182,433.30
第二年                                         2,132,052.60
第三年                                         2,132,052.60
第四年                                         2,137,893.84
第五年                                            817,773.60
五年后未折现租赁收款额总额
              合    计                        9,351,825.24         2,182,433.30
  七、研发支出
          项   目                   本年发生额                      上年发生额
人工费用                                  175,243,325.64           159,761,761.75
材料及燃料动力费                              279,360,413.14           271,563,857.11
折旧费                                    65,221,563.84            60,452,117.67
其他                                      8,466,511.49            27,587,630.86
          合   计                       528,291,814.11           519,365,367.39
其中：费用化研发支出                            528,291,814.11           519,365,367.39
      资本化研发支出
  本公司无符合资本化条件的研发项目开发支出。
                             本报告书共 138 页第99页
**巨石股份有限公司                                           2024 年度财务报表附注
  本公司无外购在研项目。
  八、合并范围的变更
  本期无非同一控制下合并。
  本期无同一控制下合并。
  （1）清算主体
            名称                         不再纳入合并范围的时间
无锡铂石贵金属材料有限公司                               2024 年 4 月
  注：2024 年，公司将间接持股的子公司无锡铂石贵金属材料有限公司注销。
  九、在其他主体中的权益
  （1）本公司的构成
                                                 持股比例          表决    取
       主要                                         (%)
子公司名                                                           权比    得
       经营        注册资本         注册地    业务性质
 称                                               直              例    方
       地                                                 间接
                                                 接             (%)   式
巨石集团   桐乡     525,531.3048          玻璃纤维及制品                          设
                              桐乡市                100           100
有限公司   市       万人民币                 的生产和销售                           立
巨石集团
       九江    109,100.00 万           玻璃纤维及制品                          收
九江有限                          九江市                        100   100
       市        人民币                 的生产和销售                           购
 公司
巨石集团                                氧化钙、碳酸钙、
       九江    1,500.00 万人                                             设
九江钙业                          九江市   萤石的加工、销              100   100
       市         民币                                                  立
有限公司                                   售
巨石集团
       成都    133,990.074408         玻璃纤维及制品                          设
成都有限                          成都市                        100   100
       市       万人民币                 的生产和销售                           立
 公司
                         本报告书共 138 页**00页
**巨石股份有限公司                                       2024 年度财务报表附注
                                             持股比例        表决    取
       主要                                     (%)
子公司名                                                     权比    得
       经营      注册资本         注册地    业务性质
 称                                           直            例    方
       地                                           间接
                                             接           (%)   式
桐乡磊石
       桐乡    2,400.36 万人          其他非金属矿产                      收
微粉有限                        桐乡市                    100   100
       市         民币                品的深加工                       购
 公司
                                  高岭土、泥炭及
湖北红嘉
                                  其他非金属矿产
高岭土矿   宜都    800.00 万人民                                        收
                            宜都市   品（不含煤炭）、         60    60
业有限公   市          币                                            购
                                  耐火材料加工、
 司
                                     销售
巨石集团
       淮安    50,000.00 万人         玻璃纤维及制品                      设
淮安有限                        淮安市                    100   100
       市          民币              的生产和销售                       立
 公司
                                  玻璃纤维及其制
巨石美国   南卡                         品销售，玻璃纤
                            南卡罗                                收
玻璃纤维   罗来    128.40 万美元           维专用机械化工          100   100
                            来纳州                                购
有限公司   纳州                         原料等的进出口
                                    贸易
巨石集团
       约翰
南非华夏         2,880.00 万南    约翰内   玻纤及玻纤制品                      设
       内斯                                          60    60
复合材料            非兰特         斯堡    的生产与销售                       立
       堡
有限公司
                                  玻璃纤维及制品
巨石集团
香港有限   香港                   香港                     100   100
                  元               专用设备的进出                      立
 公司
                                    口贸易
                                  玻璃纤维及其制
巨石加拿
                                  品销售，玻璃纤
大玻璃纤   安大                                                      设
维有限公   略                                                       立
                                  及化工原料等的
 司
                                   进出口贸易
                                  玻璃纤维纱及其
                                  制品销售以及玻
巨石日本         5,000.00 万日                                       设
       东京                   东京    纤生产相关设备          60    60
 公司               元                                            立
                                  及原材料的进出
                                    口业务
                                  玻璃纤维及其制
                                  品销售，玻璃纤
巨石韩国         47,416.50 万韩                                      设
       首尔                   首尔    维专用机械设备          70    70
 公司                元                                           立
                                  及化工原料等的
                                   进出口贸易
                       本报告书共 138 页**01页
**巨石股份有限公司                                       2024 年度财务报表附注
                                            持股比例          表决      取
       主要                                    (%)
子公司名                                                      权比      得
       经营      注册资本         注册地     业务性质
 称                                          直              例      方
       地                                           间接
                                            接             (%)     式
                                  玻璃纤维及制品
巨石意大                              销售，玻璃纤维                         设
       米兰    260.00 万欧元     米兰                     100    100
利公司                               专用设备的进出                         立
                                    口贸易
                                  玻璃纤维及其制
                                  品销售，玻璃纤
巨石西班   马德                                                         设
牙公司    里                                                          立
                                  原料等的进出口
                                    贸易
                                  玻璃纤维、复合
                                  材料、工程塑料
巨石埃及
                                  及制品、玻璃纤
玻璃纤维   苏伊    146,780.48 万                                         设
                            苏伊士   维的化工原料、         75.01   75.01
股份有限   士         埃镑                                               立
                                  玻璃纤维设备及
 公司
                                  配件的生产、销
                                     售
                                  玻璃纤维及其制
                                  品销售，玻璃纤
巨石法国                                                              设
       里昂    50.00 万欧元      里昂    维专用机械化工          100    100
 公司                                                               立
                                  原料等的进出口
                                    贸易
巨石集团                              玻璃纤维及其制
（香港）                              品销售，玻璃纤
                                                                  设
华夏复合   香港    780.00 万港元     香港    维专用机械化工          60      60
                                                                  立
材料有限                              原料等的进出口
 公司                                 贸易
巨石巴西
       里约
华夏复合         37.88 万巴西雷     里约热   玻璃纤维及其制                         设
       热内                                         99.99   99.99
材料有限              亚尔        内卢      品销售                           立
       卢
 公司
浙江巨石
       桐乡    30,000.00 万人                                         设
新能源有                        桐乡市    发电技术服务   100           100
       市          民币                                              立
限公司
巨石新能                              发电业务、输电
      淮安     30,000.00 万人                                         设
源（淮安）                       淮安市   业务、供（配）          80      80
      市           民币                                              立
有限公司                                电业务
巨石美国   南卡
股份有限   罗来                                   70             70
                   元        来纳州   品生产、销售                          立
 公司    纳州
                        本报告书共 138 页**02页
**巨石股份有限公司                                                     2024 年度财务报表附注
                                                           持股比例            表决     取
         主要                                                 (%)
子公司名                                                                       权比     得
         经营    注册资本         注册地           业务性质
 称                                                         直                例     方
         地                                                       间接
                                                           接               (%)    式
巨石印度
玻璃纤维     孟买                    孟买                         100              100
                 度卢比                   品生产、销售                                     立
有限公司
  （2）重要的非全资子公司
                     少数股东的                          本年向少数
                                    本年归属于少                            年末少数股东
    子公司名称             持股比例                          股东分派的
                                    数股东的损益                             权益余额
                       （%）                            股利
巨石美国股份有限公司            30.00%        -8,414,145.29                     418,959,097.91
巨石埃及玻璃纤维股份有限
公司
  （3）重要的非全资子公司的主要财务信息
  A、本年金额
   项目            巨石美国股份有限公司                     巨石埃及玻璃纤维股份有限公司
  流动资产                         457,430,306.88                       1,686,831,363.78
 非流动资产                      2,242,138,878.75                        5,150,033,139.32
  资产合计                      2,699,569,185.63                        6,836,864,503.10
  流动负债                      1,228,885,989.07                        2,324,444,724.01
 非流动负债                          74,152,870.31                         953,253,432.51
  负债合计                      1,303,038,859.38                        3,277,698,156.52
  营业收入                         788,277,142.26                       1,701,889,396.89
   净利润                         -28,047,150.98                         317,505,128.55
 综合收益总额                         -7,378,230.75                         368,091,346.06
经营活动现金流量                       171,078,183.19                         546,807,940.26
  B、上年金额
   项目            巨石美国股份有限公司                     巨石埃及玻璃纤维股份有限公司
  流动资产                         489,174,091.65                    1,429,851,495.39
 非流动资产                      2,322,079,154.52                     4,900,199,216.55
  资产合计                      2,811,253,246.17                        6,330,050,711.94
                        本报告书共 138 页**03页
**巨石股份有限公司                                              2024 年度财务报表附注
   项目             巨石美国股份有限公司                  巨石埃及玻璃纤维股份有限公司
  流动负债                    1,296,265,474.17                   2,431,200,973.51
 非流动负债                       111,079,215.00                    570,819,729.91
  负债合计                    1,407,344,689.17                   3,002,020,703.42
  营业收入                       874,233,668.35                  1,519,790,164.38
   净利润                        63,288,918.68                    340,073,183.61
 综合收益总额                       85,880,253.35                    395,456,624.33
经营活动现金流量                     217,151,144.13                    540,980,422.24
  本公司在报告期未发生在子公司所有者权益份额发生变化的情况。
  （1）重要的合营企业或联营企业明细
                                              本公司持股比例         对合营企业或
                 主要经                            （%）           联营企业投资
被投资单位名称                注册地      业务性质
                 营地                                           的会计处理方
                                              直接       间接       法
  联营企业
                                风机叶片
中材科技风电叶片
                 北京    北京       生产与销          20.01               权益法
 股份有限公司
                                 售
  （2）重要联营企业的主要财务信息
                         年末余额/本年发生额                   年初余额/上年发生额
         项   目           中材科技风电叶片股份                   中材科技风电叶片股份有
                                有限公司                        限公司
流动资产                             9,226,155,324.23            9,718,291,306.65
非流动资产                            4,921,373,332.08            4,844,909,249.20
资产合计                            14,147,528,656.31           14,563,200,555.85
流动负债                             7,416,010,748.57            8,096,566,439.26
非流动负债                              812,688,780.49             845,810,808.17
                       本报告书共 138 页**04页
**巨石股份有限公司                                   2024 年度财务报表附注
                   年末余额/本年发生额              年初余额/上年发生额
        项    目     中材科技风电叶片股份              中材科技风电叶片股份有
                        有限公司                   限公司
负债合计                    8,228,699,529.06       8,942,377,247.43
少数股东权益                   105,007,533.99         136,682,827.20
归属于母公司股东权益              5,813,821,593.26       5,484,140,481.22
按持股比例计算的净资产份额           1,163,345,700.81       1,097,376,510.29
调整事项
――商誉
――内部交易未实现利润
――其他                     182,192,159.92         355,327,580.02
对联营企业权益投资的账面价值          1,345,537,860.73       1,452,704,090.31
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入                    9,469,509,027.64       5,521,514,274.38
净利润                      223,130,936.93         246,386,884.31
终止经营的净利润
其他综合收益                    -14,134,283.55          -1,613,553.23
综合收益总额                   208,996,653.38         244,773,331.08
本年度收到的来自联营企业的股利
  （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
         项   目      年末余额/本年发生额              年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计                  190,081,302.85         199,017,959.75
下列各项按持股比例计算的合计数
―净利润                          756,352.84            6,492,162.45
―其他综合收益
―综合收益总额                       756,352.84            6,492,162.45
                 本报告书共 138 页**05页
**巨石股份有限公司                                                                   2024 年度财务报表附注
    十、政府补助
    年末公司无按应收金额确认的政府补助。
    计入递延收益的政府补助项目明细如下：
负                                     本年计                                                       与资
债                    本年新增补助           入营业    本年计入其                                              产/
      年初余额                                                    其他变动              年末余额
项                      金额             外收入    他收益金额                                              收益
目                                      金额                                                       相关
递
                                                                                                与资
延
收
                                                                                                关
益
合
计
          类    型                       本年发生额                                 上年发生额
与资产相关的政府补助                                   85,732,034.61                          63,749,205.56
与收益相关的政府补助                                   94,313,809.50                         258,529,259.64
           合 计                              180,045,844.11                         322,278,465.20
    十一、 与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和
收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响**到**水平，使股东及
其他权益投资者的利益**化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和
分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
                                      本报告书共 138 页**06页
**巨石股份有限公司                                  2024 年度财务报表附注
  本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于**风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的**影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变
化是在独立的情况下进行的。
  （1）汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位
币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。于 2024 年 12 月 31 日，本公司的外币货
币性项目余额参见本附注六、61“外币货币性项目”。
  本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行
的销售或采购所致。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按
市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。且本公司向银行机构购买远
期结汇合约，锁定汇率，**外汇变动风险。远期结售汇合约采用的货币与被套期项目的货
币一致，并与被套期项目的期限协商配对，从而使套期最为有效。对于境外经营实体，本公
司增加外币负债，平衡汇率变动风险。
  （2）利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2024 年 12 月 31 日，本
公司的带息债务中 75.69%按固定利率计息（2023 年 12 月 31 日为 63.87%）。
  （3）其他价格风险
  其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的
市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因
素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司持有
的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变
动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式**权益证券投资的价格风险。
                     本报告书共 138 页**07页
**巨石股份有限公司                           2024 年度财务报表附注
  由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其
他估值技术确定的，而估值技术本身基于**的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重
大的敏感性。
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
  本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收款项融资、其他应收款及某
些衍生工具等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，**风险敞口等于这些工具的
账面金额。
  本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款
方式进行。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用
风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群分散于不同的
部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的
账面价值正是本公司可能面临的**信用风险。本公司应收账款前五名客户的款项占应收账
款余额比例参见附注六、4、应收账款，主要客户应收账款余额均为近两年年发生，未发生
严重拖欠行为，本公司并未面临重大信用集中风险。
  本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、4、应
收账款和附注六、7、其他应收款的披露。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公
司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的
现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
  截止 2024 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分
析如下：
                 本报告书共 138 页**08页
**巨石股份有限公司                                                                  2024 年度财务报表附注
                                                    金融负债
 项目             1 年以内                                  3-5 年
               （含 1 年）                              （含 5 年）
短期借款        5,134,772,077.22                                                        5,134,772,077.22
衍生金融负
债
应付票据           219,424,200.80                                                        219,424,200.80
应付账款        2,642,952,305.98                                                        2,642,952,305.98
其他应付款          237,059,130.03                                                        237,059,130.03
一年内到期
的非流动负       2,274,631,500.83                                                        2,274,631,500.83
债
其他流动负
债
长期借款                            3,470,107,608.97   514,999,700.00                   3,985,107,308.97
长期应付款                            103,539,055.15                                      103,539,055.15
应付债券                            1,000,000,000.00                                    1,000,000,000.00
租赁负债                              11,095,104.24     12,396,118.62   2,106,421.04      25,597,643.90
 合计        13,586,999,801.47    4,584,741,768.36   527,395,818.62   2,106,421.04   18,701,243,809.49
  十二、 公允价值的披露
                                                        年末公允价值
       项   目              **层次公             第二层次公              第三层次公允价
                                                                                        合计
                          允价值计量             允价值计量                值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
变动计入当期损益的金
融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
量且其变动计入当期损
益的金融资产
                                   本报告书共 138 页**09页
**巨石股份有限公司                                          2024 年度财务报表附注
                                 年末公允价值
      项   目   **层次公   第二层次公           第三层次公允价
                                                              合计
              允价值计量   允价值计量             值计量
（二）应收款项融资                             1,471,635,750.00   1,471,635,750.00
（三）其他债权投资
（四）其他权益工具投资
（五）其他非流动金融资
产
持续以公允价值计量的
资产总额
（八）交易性金融负债            16,007,310.47                        16,007,310.47
变动计入当期损益的金            16,007,310.47                        16,007,310.47
融负债
其中：发行的交易性债券
   衍生金融负债             16,007,310.47                        16,007,310.47
   其他
持续以公允价值计量的
负债总额
量信息
  本公司与多个交易对手(主要是有着较高信用评级的金融机构)订立了衍生金融工具合
约。衍生金融工具，为远期外汇合同，采用类似于远期定价和互换模型以及现值方法的估值
技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和
远期汇率和利率曲线。远期外汇合同的账面价值，与公允价值相同。截止 2024 年 12 月 31
日，衍生金融工具的盯市价值，是抵销了归属于衍生交易对手违约风险的信用估值调整之后
的净值。
量信息
  对于应收款项融资和其他非流动金融资产，在有限情况下，如果无相关活跃市场、公允
价值的估计信息无法获取，用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金
额分布范围很广，企业的经营环境、经营情况、财务状况未发生重大变化，而成本代表了该
                 本报告书共 138 页**10页
**巨石股份有限公司                                        2024 年度财务报表附注
范围内对公允价值的**估计的，本公司以该投资成本代表其在该分布范围内对公允价值的
合理估计。
     十三、 关联方及关联交易
                                                           **大股
**                                                **大股
      注                                                    东对本公
大股                                         注册资本   东对本公
      册              业务性质                                  司的表决
东名                                         （万元）   司的持股
      地                                                     权比例
 称                                                比例（%）
                                                            （%）
          许可项目：建设工程设计；建设工程施工。（依法须
          经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
          动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为
          准）一般项目：新型建筑材料制造（不含危险化学品）；
          建筑材料销售；非金属矿物制品制造；非金属矿及制
          品销售；轻质建筑材料制造；轻质建筑材料销售；水
          泥制品销售；玻璃纤维及制品制造；玻璃纤维及制品
**        销售；高性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复
建材    北   合材料销售；新材料技术研发；工业工程设计服务；
股份    京   工程管理服务；对外承包工程；技术服务、技术开发、 843,477.07      26.99   26.99
有限    市   技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；普通货
公司        物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；
          **货物运输代理；石墨及碳素制品制造；石墨及碳
          素制品销售；矿物洗选加工；机械设备研发；建筑材
          料生产专用机械制造；机械设备销售；机械设备租赁；
          货物进出口；进出口代理；技术进出口；新型膜材料
          制造；新型膜材料销售。（除依法须经批准的项目外，
          凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事**
          和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
     注：**建材集团有限公司（以下简称“**建材集团”）实际控制**建材股份有限
公司（以下简称“**建材股份”），本公司的**控制方是**建材集团有限公司。
     详见附注九、1、在子公司中的权益。
     本公司的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
               其他关联方名称                      其他关联方与本公司关系
振石集团华美新材料有限公司                              本公司第二大股东控制的子公司
振石集团浙江宇石**物流有限公司                           本公司第二大股东控制的子公司
连云港中复连众复合材料集团有限公司                          与本公司股东具有同一控制方
                        本报告书共 138 页**11页
**巨石股份有限公司                                              2024 年度财务报表附注
                   其他关联方名称                          其他关联方与本公司关系
北新集团建材股份有限公司                                       本公司**大股东控制的子公司
中复碳芯电缆科技有限公司                                       本公司联营公司之子公司
哈尔滨玻璃钢研究院有限公司                                      与本公司股东具有同一控制方
深圳鑫宝通材料科技有限公司                                      本公司第二大股东控制的子公司
重庆鑫宝通材料科技有限公司                                      本公司第二大股东控制的子公司
泰山（银川）石膏有限公司                                       本公司**大股东控制的子公司
泰山石膏（广东）有限公司                                       本公司**大股东控制的子公司
泰山玻璃纤维邹城有限公司                                       本公司**大股东控制的子公司
中材科技（苏州）有限公司                                       本公司**大股东控制的子公司
**建筑材料科学研究总院有限公司                                   与本公司股东具有同一控制方
泰山石膏（崇左）有限公司                                       本公司**大股东控制的子公司
湖北泰山建材有限公司                                         本公司**大股东控制的子公司
TURKIZ COMPOSITE MATERIALS TECHNOLOGY UR           本公司第二大股东控制的子公司
HENGSHI EGYPT FIBERGLASS FABRICS S.A.E             本公司第二大股东控制的子公司
HENGSHI USA COMPANY LIMITED                        本公司第二大股东控制的子公司
上海天石**货运代理有限公司                                     本公司第二大股东控制的子公司
Hengshi USA Wind Power Materials Corporation       本公司第二大股东控制的子公司
中建材**贸易有限公司                                        与本公司股东具有同一控制方
泰山石膏有限公司                                           本公司**大股东控制的子公司
ZHENSHI SPAIN NEW MATERIALS S.L.                   本公司第二大股东控制的子公司
泰山石膏（宣城）有限公司                                       本公司**大股东控制的子公司
振石永昌复合材料有限公司                                       本公司第二大股东控制的子公司
中复新水源科技有限公司                                        本公司联营公司之子公司
QUARTZ LOGISTICS INC.                              本公司第二大股东控制的子公司
中材高新材料股份有限公司                                       与本公司股东具有同一控制方
北京中实联展科技有限公司                                       与本公司股东具有同一控制方
国检测试控股集团南京国材检测有限公司                                 与本公司股东具有同一控制方
桐乡华锐自控技术装备有限公司                                     本公司第二大股东控制的子公司
                                本报告书共 138 页**12页
**巨石股份有限公司                                       2024 年度财务报表附注
              其他关联方名称                        其他关联方与本公司关系
ZHENSHI GROUP HUAMEI EGYPT FOR NEW          本公司第二大股东控制的子公司
COMPOSITE MATERIAL INDUSTRY S.A.E
**新型建材设计研究院有限公司                             与本公司股东具有同一控制方
**建材**工程集团有限公司                              本公司**大股东控制的子公司
华盈物业（浙江）有限公司                                本公司第二大股东控制的子公司
振石大酒店有限公司                                   本公司第二大股东控制的子公司
中建材信云智联科技有限公司                               与本公司股东具有同一控制方
合肥中亚建材装备有限责任公司                              与本公司股东具有同一控制方
中建材凯盛机器人（上海）有限公司                            与本公司股东具有同一控制方
HENGSHI HONG KONG CIA LTDA                  本公司第二大股东控制的子公司
桐乡恒纤进出口有限公司                                 本公司第二大股东控制的子公司
中建材集团进出口有限公司                                本公司**大股东控制的子公司
泰山石膏（河南）有限公司                                本公司**大股东控制的子公司
泰山石膏（广西）有限公司                                本公司**大股东控制的子公司
九江宇石**物流有限公司                                本公司第二大股东控制的子公司
**建材集团财务有限公司                                与本公司股东具有同一控制方
振石集团巨成置业有限公司                                本公司第二大股东控制的子公司
浙江振石新材料股份有限公司                               本公司第二大股东控制的子公司
桐乡康石中西医结合门诊有限公司                             本公司第二大股东控制的子公司
振石集团华智研究院（浙江）有限公司                           本公司第二大股东控制的子公司
四川宇石**物流有限公司                                本公司第二大股东控制的子公司
南京玻璃纤维研究设计院有限公司                             与本公司股东具有同一控制方
桐乡诚石旅游有限公司                                  本公司第二大股东控制的子公司
北京玻璃钢研究设计院有限公司                              本公司**大股东控制的子公司
北京玻钢院检测**有限公司                               与本公司股东具有同一控制方
**国检测试控股集团股份有限公司                            与本公司股东具有同一控制方
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司                            与本公司股东具有同一控制方
HENGSHI HONG KONG COMPANY LIMITED           本公司第二大股东控制的子公司
                         本报告书共 138 页**13页
**巨石股份有限公司                                                       2024 年度财务报表附注
                    其他关联方名称                                  其他关联方与本公司关系
北新建材集团有限公司招采科技分公司                                           本公司**大股东控制的子公司
**建材股份有限公司                                                  与本公司股东具有同一控制方
振石控股集团有限公司                                                  本公司第二大股东
新疆昆玉龙河复合材料有限公司                                              本公司第二大股东控制的子公司
肇庆北新建材有限公司                                                  本公司**大股东控制的子公司
宁波北新建材有限公司                                                  本公司**大股东控制的子公司
北新建材（天津）有限公司                                                本公司**大股东控制的子公司
北新建材（昆明）有限公司                                                本公司**大股东控制的子公司
北新建材（陕西）有限公司                                                本公司**大股东控制的子公司
湖北北新建材有限公司                                                  本公司**大股东控制的子公司
北新建材（嘉兴）有限公司                                                本公司**大股东控制的子公司
广安北新建材有限公司                                                  本公司**大股东控制的子公司
新乡北新建材有限公司                                                  本公司**大股东控制的子公司
故城北新建材有限公司                                                  本公司**大股东控制的子公司
淮南北新建材有限公司                                                  本公司**大股东控制的子公司
振石华风（浙江）碳纤维材料有限公司                                           本公司第二大股东控制的子公司
井冈山北新建材有限公司                                                 本公司**大股东控制的子公司
北新建材（朔州）有限公司                                                本公司**大股东控制的子公司
泰山石膏（菏泽）有限公司                                                本公司**大股东控制的子公司
北新建材（苏州）有限公司                                                本公司**大股东控制的子公司
泰山石膏（**）有限公司                                                本公司**大股东控制的子公司
哈尔滨乐普实业有限公司                                                 与本公司股东具有同一控制方
泰山石膏（江阴）有限公司                                                本公司**大股东控制的子公司
恒石信阳风电材料有限公司                                                本公司第二大股东控制的子公司
乌兰察布恒石新材料有限公司                                               本公司第二大股东控制的子公司
梦牌新材料（宁国）有限公司                                               本公司**大股东控制的子公司
巴彦淖尔振石新材料有限公司                                               本公司第二大股东控制的子公司
Chengdu Design & Research Institute of Building Materials   本公司**大股东控制的子公司
                                   本报告书共 138 页**14页
**巨石股份有限公司                                                   2024 年度财务报表附注
                    其他关联方名称                          其他关联方与本公司关系
Industry Co, Ltd Hail Branch
**建材集团有限公司                                        本公司的**控制方
振石（包头）新材料有限公司                                     本公司第二大股东控制的子公司
酒泉振石新材料有限公司                                       本公司第二大股东控制的子公司
乌兰察布振石新材料有限公司                                     本公司第二大股东控制的子公司
泰山石膏（嘉兴）有限公司                                      本公司**大股东控制的子公司
泰山石膏（巢湖）有限公司                                      本公司**大股东控制的子公司
中复神鹰碳纤维股份有限公司                                     与本公司股东具有同一控制方
中建材投资有限公司                                         本公司**大股东控制的子公司
中材科技风电叶片股份有限公司                                    本公司联营公司
**复合材料集团有限公司                                      本公司**大股东控制的子公司
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    ①采购商品/接受劳务情况
               关联方                 关联交易内容          本年发生额           上年发生额
振石集团浙江宇石**物流有限公司                   运输费、能源         757,023,283.11   609,109,484.28
桐乡华锐自控技术装备有限公司                     设备、技术服务        149,396,934.67   167,040,856.99
上海天石**货运代理有限公司                     运输费            202,714,555.54   113,002,796.79
QUARTZ LOGISTICS INC.              运输费            134,626,040.02    83,399,725.47
九江宇石**物流有限公司                       运输费             28,970,743.02    18,965,576.32
振石集团巨成置业有限公司                       工程服务费                             2,594,339.62
                                   招待费、清洁费
振石大酒店有限公司                                          11,325,855.16    15,507,288.63
                                   等
浙江振石新材料股份有限公司                      原材料               593,362.82      1,464,884.66
**新型建材设计研究院有限公司                    工程服务费            1,075,471.70     4,377,358.50
桐乡康石中西医结合门诊有限公司                    医疗及体检费           3,552,902.67     4,309,768.99
合肥中亚建材装备有限责任公司                     设备、原材料           1,238,938.06    18,584,070.81
                               本报告书共 138 页**15页
**巨石股份有限公司                                              2024 年度财务报表附注
           关联方                 关联交易内容         本年发生额           上年发生额
振石集团华智研究院（浙江）有限公
                               原材料                              3,045,929.16
司
四川宇石**物流有限公司                   运输费             3,046,882.46     3,063,617.39
HENGSHI EGYPT FIBERGLASS
                               库存商品              76,459.97      1,871,020.25
FABRICS S.A.E
中材高新材料股份有限公司                   原材料               70,796.46       133,334.51
                               检测费、参编费
南京玻璃纤维研究设计院有限公司                                 193,396.22       139,622.64
                               等
ZHENSHI GROUP HUAMEI EGYPT
FOR NEW COMPOSITE MATERIAL     原材料              578,310.44         69,506.83
INDUSTRY S.A.E
国检测试控股集团南京国材检测有限
                               检测费等             128,344.34       146,268.87
公司
桐乡诚石旅游有限公司                     服务费               83,821.50         93,512.50
华盈物业（浙江）有限公司                   物业管理费           4,946,160.37     5,041,761.58
**建材**工程集团有限公司                 工程服务费          43,532,629.86    62,909,292.03
中建材信云智联科技有限公司                  设备、技术服务          296,620.68       371,681.42
                               会务费、代理服
北京玻璃钢研究设计院有限公司                                   41,509.43          3,396.22
                               务费
北京玻钢院检测**有限公司                  测试费                                  2,358.49
**国检测试控股集团股份有限公司               检测费、培训费             7,320.76         3,584.91
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司               版面费                 3,773.58         3,773.58
HENGSHI HONG KONG COMPANY
                               库存商品                             2,379,036.67
LIMITED
北京中实联展科技有限公司                   业务宣传费            414,528.30
北新建材集团有限公司招采科技分公
                               培训费              245,943.39
司
**建材股份有限公司                     业务宣传费            125,000.00
   ②出售商品/提供劳务情况
           关联方                 关联交易内容         本年发生额           上年发生额
振石控股集团有限公司                    库存商品、原          2,586,827.60    281,416,217.21
                              材料、能源、
                           本报告书共 138 页**16页
**巨石股份有限公司                                                2024 年度财务报表附注
           关联方                 关联交易内容         本年发生额            上年发生额
                              技术劳务收入
                              库存商品、技
中建材**贸易有限公司                                    93,033,365.98   112,129,536.45
                              术劳务收入
HENGSHI EGYPT FIBERGLASS      库存商品、原
FABRICS S.A.E                 材料
TURKIZ COMPOSITE MATERIALS
                              库存商品            102,437,922.06    86,743,649.25
TECHNOLOGY UR
ZHENSHI GROUP HUAMEI EGYPT    库存商品、原
FOR NEW COMPOSITE MATERIAL                     21,740,779.86    25,222,349.71
                              材料
INDUSTRY S.A.E
连云港中复连众复合材料集团有限公
                              库存商品             31,396,306.19    34,721,848.23
司
新疆昆玉龙河复合材料有限公司                库存商品                                155,189.40
                              原材料、能源、
振石集团华美新材料有限公司                                   8,442,920.40   180,608,960.30
                              固定资产
                              库存商品、原
浙江振石新材料股份有限公司                                  10,352,158.86   737,762,709.26
                              材料、能源
中复碳芯电缆科技有限公司                  库存商品               749,233.79      3,908,916.15
振石永昌复合材料有限公司                  库存商品                              26,973,706.98
肇庆北新建材有限公司                    库存商品               624,761.06       469,787.60
北新集团建材股份有限公司                  库存商品               991,799.83       479,522.10
宁波北新建材有限公司                    库存商品              1,372,955.76      839,991.14
北新建材（天津）有限公司                  库存商品                                473,000.00
北新建材（昆明）有限公司                  库存商品               367,185.83       328,637.17
北新建材（陕西）有限公司                  库存商品                 85,858.41
桐乡康石中西医结合门诊有限公司               能源                 718,670.65       568,341.79
湖北北新建材有限公司                    库存商品                                  21,415.93
北新建材（嘉兴）有限公司                  库存商品                                  80,601.77
广安北新建材有限公司                    库存商品                                270,132.75
新乡北新建材有限公司                    库存商品                                  80,601.77
振石集团浙江宇石**物流有限公司              装卸收入                 58,808.10      103,973.74
故城北新建材有限公司                    库存商品                 61,619.47        80,601.77
                           本报告书共 138 页**17页
**巨石股份有限公司                                    2024 年度财务报表附注
       关联方          关联交易内容         本年发生额           上年发生额
淮南北新建材有限公司         库存商品                                 80,601.77
中复新水源科技有限公司        库存商品               19,327.38         42,643.97
                   库存商品、原
振石华风（浙江）碳纤维材料有限公
                   材料、固定资           3,516,933.01    29,798,123.02
司
                   产
                   库存商品、原
桐乡恒纤进出口有限公司                    1,810,187,076.10    504,974,814.65
                   材料
泰山石膏（河南）有限公司       库存商品              678,173.45      4,212,464.84
井冈山北新建材有限公司        库存商品              703,513.28       643,840.69
北新建材（朔州）有限公司       库存商品              108,831.86       452,362.83
泰山石膏（菏泽）有限公司       库存商品               23,849.56
北新建材（苏州）有限公司       库存商品                               127,035.40
泰山（银川）石膏有限公司       库存商品               47,194.69
泰山石膏有限公司           库存商品              458,120.19         40,671.33
泰山石膏（**）有限公司       库存商品               23,849.56
哈尔滨玻璃钢研究院有限公司      库存商品              679,680.53       452,168.13
深圳鑫宝通材料科技有限公司      库存商品            10,665,594.93     8,189,250.16
重庆鑫宝通材料科技有限公司      库存商品             9,844,813.84     4,777,515.71
南京玻璃纤维研究设计院有限公司    库存商品                 7,575.23         7,787.61
哈尔滨乐普实业有限公司        库存商品              258,521.41         34,592.39
泰山石膏（江阴）有限公司       库存商品               19,079.65         30,176.99
恒石信阳风电材料有限公司       原材料                                374,296.61
乌兰察布恒石新材料有限公司      原材料               534,664.75      1,223,167.97
梦牌新材料（宁国）有限公司      库存商品              267,115.04       179,601.77
泰山石膏（广东）有限公司       库存商品              133,070.79         85,079.64
泰山石膏（广西）有限公司       库存商品              113,557.52         22,389.38
泰山石膏（宣城）有限公司       库存商品               14,309.73         31,345.13
泰山玻璃纤维邹城有限公司       库存商品            20,460,689.22        82,900.88
巴彦淖尔振石新材料有限公司      原材料               977,645.39       162,534.02
                本报告书共 138 页**18页
**巨石股份有限公司                                                     2024 年度财务报表附注
               关联方                       关联交易内容      本年发生额          上年发生额
上海天石**货运代理有限公司                           原材料                                3,745.64
QUARTZ LOGISTICS INC.                    库存商品                             168,464.85
ZHENSHI SPAIN NEW MATERIALS
                                         库存商品        6,589,242.73         222,250.30
S.L.
Chengdu Design & Research Institute of
Building Materials Industry Co, Ltd      技术劳务收入      2,302,821.79    19,033,761.36
Hail Branch
                                         技术劳务收
桐乡华锐自控技术装备有限公司                           入、固定资产、        1,249.80         4,380,404.96
                                         能源
**建材集团有限公司                               技术劳务收入      8,490,566.04
振石（包头）新材料有限公司                            原材料         2,642,537.11         471,173.27
酒泉振石新材料有限公司                              原材料          935,342.65          907,741.45
乌兰察布振石新材料有限公司                            原材料          635,117.20
泰山石膏（崇左）有限公司                             库存商品         582,805.31
泰山石膏（嘉兴）有限公司                             库存商品         190,796.45
泰山石膏（巢湖）有限公司                             库存商品           9,539.82
中材科技（苏州）有限公司                             库存商品           8,075.88
四川宇石**物流有限公司                             能源             2,255.60
中复神鹰碳纤维股份有限公司                            技术劳务收入         1,886.79
**建筑材料科学研究总院有限公司                         库存商品        1,114,834.52
湖北泰山建材有限公司                               库存商品           9,539.82
    （2）关联租赁情况
    ①本公司作为出租方
                                                租赁资产种     本年确认的            上年确认的
                   承租方名称
                                                  类       租赁收入              租赁收入
ZHENSHI GROUP HUAMEI EGYPT FOR NEW                                            42,882.75
                                                房屋建筑物
COMPOSITE MATERIAL INDUSTRY S.A.E
桐乡康石中西医结合门诊有限公司                                 房屋建筑物     1,097,709.18     1,104,924.78
振石控股集团有限公司                                      房屋建筑物       366,114.73       366,513.77
上海天石**货运代理有限公司                                  房屋建筑物        47,969.48        47,272.31
                                  本报告书共 138 页**19页
**巨石股份有限公司                                                           2024 年度财务报表附注
                                                    租赁资产种        本年确认的          上年确认的
                  承租方名称
                                                      类          租赁收入            租赁收入
HENGSHI EGYPT FIBERGLASS FABRICS S.A.E              房屋建筑物            9,615.16     56,240.86
振石集团华美新材料有限公司                                       房屋建筑物                          4,128.44
九江宇石**物流有限公司                                        房屋建筑物           91,592.38     35,293.15
四川宇石**物流有限公司                                        房屋建筑物          250,693.42    234,451.38
Hengshi USA Wind Power Materials Corporation        房屋建筑物          115,567.45   1,071,566.68
QUARTZ LOGISTICS INC.                               房屋建筑物          277,998.58    254,008.80
振石集团浙江宇石**物流有限公司                                    房屋建筑物                          4,528.30
浙江振石新材料股份有限公司                                       房屋建筑物                          7,798.17
桐乡华锐自控技术装备有限公司                                      房屋建筑物           13,056.65     20,557.54
    ②本公司作为承租方
                                                租赁资产种        本年确认的              上年确认的
                 出租方名称
                                                  类           租赁费                租赁费
**建材股份有限公司                                      房屋建筑物            1,946,812.82   2,284,856.20
振石集团浙江宇石**物流有限公司                                房屋建筑物             849,921.36
振石集团浙江宇石**物流有限公司                                托盘租赁费             930,746.01     867,962.84
    （3）关联担保情况
    无
    （4）关联方资金拆借
     关联方               拆借金额             起始日          到期日                   说 明
拆入：
**建材集团财务
有限公司（注）
    注：2023 年 8 月 31 日，公司从**建材集团财务有限公司借款 10,000,000.00 元，利
率为 2.40%，2023 年计提利息 82,000.00 元，2024 年计提利息 39,333.33 元。
    （5）关联方资产转让情况
             关联方                      关联交易内容          本年发生额                上年发生额
中建材投资有限公司                              股权转让                                 90,402,700.00
中材科技风电叶片股份有限公司                         股权置换                              1,403,724,946.76
**复合材料集团有限公司                           股权购买                                305,444,477.00
                                本报告书共 138 页**20页
**巨石股份有限公司                                            2024 年度财务报表附注
  （6）关键管理人员报酬
  公司 2023 年、2024 年支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额分
别为 1,872.65 万元、1,360.93 万元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、监
事以及**管理人员。
  （7）其他关联交易
        关联方           关联交易内容             本年发生额                  上年发生额
**建材集团财务有限公司            利息收入                   1,785,593.02
  （1）应收项目
                           年末余额                         年初余额
项目名称      关联方
                     账面余额           坏账准备          账面余额           坏账准备
       振石集团华美新材
应收账款                       10.00       0.06
        料有限公司
应收账款   振石集团浙江宇石
       **物流有限公司
应收账款   连云港中复连众复
       合材料集团有限公      8,263,437.22   2,479.03    12,348,180.34    24,696.36
          司
应收账款   北新集团建材股份
         有限公司
应收账款   中复碳芯电缆科技
         有限公司
应收账款   哈尔滨玻璃钢研究
        院有限公司
应收账款   深圳鑫宝通材料科
        技有限公司
应收账款   重庆鑫宝通材料科
        技有限公司
应收账款   泰山（银川）石膏有
          限公司
应收账款   泰山石膏（广东）有
          限公司
应收账款   泰山玻璃纤维邹城
         有限公司
                   本报告书共 138 页**21页
**巨石股份有限公司                                                   2024 年度财务报表附注
                                  年末余额                          年初余额
项目名称       关联方
                            账面余额           坏账准备          账面余额           坏账准备
应收账款   中材科技（苏州）有
          限公司
应收账款   **建筑材料科学
       研究总院有限公司
应收账款   泰山石膏（崇左）有
          限公司
应收账款   湖北泰山建材有限
          公司
应收账款       TURKIZ
         COMPOSITE
         MATERIALS
       TECHNOLOGY UR
应收账款   HENGSHI EGYPT
         FIBERGLASS          476,874.21                   944,695.55     16,059.82
        FABRICS S.A.E
应收账款    HENGSHI USA
         COMPANY              30,949.73                    30,494.64      7,623.66
          LIMITED
应收账款   上海天石**货运
        代理有限公司
应收账款   Hengshi USA Wind
        Power Materials                                   632,467.26     85,977.68
          Corporation
应收账款   中建材**贸易有
         限公司
应收账款   泰山石膏有限公司                                          1,423,148.20     2,846.30
应收账款    ZHENSHI SPAIN
       NEW MATERIALS                                      225,132.05      3,827.24
            S.L.
应收账款   泰山石膏（宣城）有
          限公司
应收账款   振石永昌复合材料
         有限公司
应收账款   中复新水源科技有
         限公司
             合计            41,338,347.63   118,238.77   39,977,344.01   186,247.81
                          本报告书共 138 页**22页
**巨石股份有限公司                                             2024 年度财务报表附注
                                 年末余额                        年初余额
项目名称       关联方
                           账面余额           坏账准备      账面余额            坏账准备
预付款项   上海天石**货运
        代理有限公司
预付款项     QUARTZ
       LOGISTICS INC.
预付款项   浙江振石新材料股
        份有限公司
预付款项   振石集团浙江宇石
       **物流有限公司
其他非流   中材高新材料股份
 动资产     有限公司
预付款项   北京中实联展科技
         有限公司
预付款项   国检测试控股集团
       南京国材检测有限                                        4,240.00
          公司
其他非流   桐乡华锐自控技术
 动资产    装备有限公司
             合计             235,753.18            11,419,840.00
其他应收   中材科技风电叶片
 款      股份有限公司
             合计          149,553,400.00
  （2）应付项目
项目名称                关联方                      年末余额                 年初余额
应付账款   桐乡华锐自控技术装备有限公司                       103,830,040.23    39,120,692.34
应付账款   QUARTZ LOGISTICS INC.                 12,699,399.68        5,796,439.47
应付账款   振石集团浙江宇石**物流有限公司                       8,400,307.92        1,478,182.86
应付账款   上海天石**货运代理有限公司                        29,545,599.47         768,113.09
       HENGSHI    EGYPT      FIBERGLASS
应付账款                                             74,580.66         186,345.27
       FABRICS S.A.E
       ZHENSHI GROUP HUAMEI EGYPT
应付账款   FOR NEW COMPOSITE MATERIAL                                   69,074.10
       INDUSTRY S.A.E
                        本报告书共 138 页**23页
**巨石股份有限公司                                            2024 年度财务报表附注
项目名称                关联方                     年末余额            年初余额
应付账款     **新型建材设计研究院有限公司                        26,000.00      26,000.00
应付账款     **建材**工程集团有限公司                     28,108,349.56   35,543,750.00
应付账款     华盈物业（浙江）有限公司                           54,310.00        1,740.00
应付账款     振石大酒店有限公司                                271.44         1,291.84
应付账款     中材高新材料股份有限公司                                         150,668.00
应付账款     中建材信云智联科技有限公司                                         42,000.00
应付账款     合肥中亚建材装备有限责任公司                       140,000.00
应付账款     中建材凯盛机器人（上海）有限公司                     324,000.00
应付账款     HENGSHI HONG KONG CIA LTDA           592,489.08
                    合   计                  183,795,348.04   83,184,296.97
合同负债、其   HENGSHI    EGYPT   FIBERGLASS
他流动负债    FABRICS S.A.E
合同负债、其   ZHENSHI SPAIN NEW MATERIALS
他流动负债    S.L.
合同负债、其
         振石集团浙江宇石**物流有限公司                       78,679.60
他流动负债
合同负债、其
         中建材**贸易有限公司                          710,697.60
他流动负债
合同负债、其
         桐乡恒纤进出口有限公司                       157,417,586.39   71,991,650.51
他流动负债
合同负债、其   TURKIZ COMPOSITE MATERIALS
他流动负债    TECHNOLOGY UR
其他非流动
         中建材集团进出口有限公司                                        1,635,882.93
 负债
合同负债、其
         振石集团华美新材料有限公司                                       6,303,886.41
他流动负债
合同负债、其
         泰山石膏（河南）有限公司                                        1,046,820.20
他流动负债
合同负债、其   ZHENSHI GROUP HUAMEI EGYPT
         FOR NEW COMPOSITE MATERIAL          2,829,037.09    2,267,723.94
他流动负债    INDUSTRY S.A.E
合同负债、其
         哈尔滨玻璃钢研究院有限公司                                        133,290.00
他流动负债
                        本报告书共 138 页**24页
**巨石股份有限公司                                        2024 年度财务报表附注
项目名称            关联方                     年末余额               年初余额
合同负债、其
         泰山石膏（广东）有限公司                                          96,140.00
他流动负债
合同负债、其
         泰山石膏（广西）有限公司                                          25,300.00
他流动负债
合同负债、其
         **建材集团有限公司                          3,367.05
他流动负债
                合   计                  218,928,705.02     172,888,807.15
其他应付款    上海天石**货运代理有限公司                                     4,964,861.50
其他应付款    九江宇石**物流有限公司                     100,000.00
其他应付款    桐乡华锐自控技术装备有限公司                   232,000.00         940,000.00
其他应付款    **建材**工程集团有限公司                                     1,100,000.00
         连云港中复连众复合材料集团有限公
其他应付款                                   20,352,467.90      20,352,467.90
         司
其他应付款    振石集团浙江宇石**物流有限公司                6,800,000.00          70,000.00
其他应付款    振石大酒店有限公司                          80,000.00
                合   计                   27,564,467.90      27,427,329.40
短期借款     **建材集团财务有限公司                                      10,007,333.33
                合   计                                      10,007,333.33
  （3）其他项目
项目名称            关联方                      年末余额                年初余额
货币资金     **建材集团财务有限公司                    646,654,233.27
                合   计                    646,654,233.27
  十四、 承诺及或有事项
  截至 2024 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
  截至 2024 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
                    本报告书共 138 页**25页
**巨石股份有限公司                                               2024 年度财务报表附注
    十五、 资产负债表日后事项
    经公司董事会审议的 2024 年度利润分配预案为：公司 2024 年度拟向全体股东每 10 股
派发现金红利 2.40 元（含税）。该分配预案尚需提请股东大会审议通过。
    十六、 其他重要事项
    本公司报告期内无前期差错更正事项。
                                                             或
                                             债务   债权
     债                                                       有   债务重
                                             转为   转为
     务                                                 该投资占  应   组中公
                                             资本   股份
项    重   原重组债权债务            确认的债务重                     债务人股 付/   允价值
                                             导致   导致
目    组    账面价值              组利得/损失                     份总额的  或   的确定
                                             的股   的投
     方                                                 比例（%） 有   方法和
                                             本增   资增
     式                                                       应    依据
                                             加额   加额
                                                             收
                                                                 根据重
     修
                                                                 新议定
     改
搬                                                                合同现
     其
迁                                                                金流量
     他
补        1,333,509,778.33   -19,312,701.76                       按债权
     债
偿                                                                实际利
     务
款                                                                率折现
     条
                                                                 的现值
     件
                                                                  确定
合
计
    注：2024 年 12 月，子公司巨石集团成都有限公司（以下简称“巨石成都”）与成都新
开元城市投资建设有限公司（以下简称“新开元公司”）、成都市青白江区投资促进和经济
合作局、成都市青白江区欧洲产业城管理委员会签署《高性能玻璃纤维先进智能制造基地项
目补充协议（四）》，各方约定新开元公司在协议签署 7 日内向巨石成都支付 1.63 亿元，
用于偿还搬迁补偿款及对应的资金占用费，剩余的搬迁补偿款 11.71 亿元分 7 年偿还。2024
年 12 月 31 日，巨石成都收到上述协议约定搬迁补偿款及对应的资金占用费 1.63 亿元，巨
石成都根据上述协议约定确认长期应收款 11.51 亿元，同时确认债务重组损失 1,931.27 万元。
                             本报告书共 138 页**26页
**巨石股份有限公司                                2024 年度财务报表附注
  （1）报告分部的基本情况
  本公司主要的生产经营活动由本公司进行决策，本公司主要从事玻纤及其制品的生产和
销售，因此，本公司作为一个经营分部进行管理。
  （2）对**易收入信息
  A、 每一产品和劳务的对**易收入
             项目                          本年发生额
玻纤及其制品相关                                   15,479,521,966.15
其他                                              62,302,934.03
             合    计                        15,541,824,900.18
  B、地理信息
  对**易收入的分布：
             项目                          本年发生额
**大陆地区                                      9,615,792,829.62
**大陆地区以外的**和地区                              5,926,032,070.56
             合计                            15,541,824,900.18
  注：对**易收入归属于客户所处区域。
  非流动资产总额的分布：
             项   目                       年末余额
**大陆地区                                     32,137,001,502.78
**大陆地区以外的**和地区                              7,456,946,066.23
             合   计                         39,593,947,569.01
  注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
  C、主要客户信息
  本公司的客户较为分散，由大量客户构成，不存在对主要客户的依赖。
业年金制度的议案》，2020 年 1 月 1 日起实施《**巨石股份有限公司企业年金方案实施
细则》，实施细则的主要内容如下：
  （1）参加条件
                      本报告书共 138 页**27页
**巨石股份有限公司                          2024 年度财务报表附注
  公司职工参加本方案需满足两个条件，分别是与本企业订立劳动合同并试用期满，且依
法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务。
  （2）资金筹集与分配
  企业年金所需费用由企业和职工共同承担，企业缴费的列支渠道按照**有关规定执
行，职工个人缴费由企业从职工工资中代扣代缴。
  职工个人缴费为本人缴费基数的 2%，职工个人缴费基数为其个人上年度养老保险缴费
基数。
  企业年缴费总额为所有参加本企业年金计划职工上年度养老保险缴费基数之和的 8%，
按照职工个人缴费基数的 8%分配至职工个人账户。
  企业当期缴费分配至职工个人账户的**额不得超过平均额的 5 倍，超过平均额 5 倍的
部分，记入企业账户，企业账户资金不得用于抵缴未来年度企业缴费。
  （3）账户管理
  本公司实行**积累，为每一个参加职工开立企业年金个人账户，同时建立企业账户用
于记录暂未分配至个人账户的企业缴费及其投资收益。
  个人账户下设企业缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录企业缴费分配给职工个人的
部分及其投资收益、职工个人缴费及其投资收益。
  （4）权益归属
  职工企业年金个人账户中个人缴费及其投资收益自始归属职工个人。
  职工企业年金个人账户中企业缴费及其投资收益，满足实施细则的规定的归属于职工个
人，未归属于职工个人的部分，记入企业账户。
  （5）基金管理
  企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费和投资收益组成。采取法人受托管理模式，企
业年金方案所归集的企业年金基数由**建材集团有限公司委托受托人进行受托管理并签
署企业年金基金受托管理合同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理**的托管
人、账户管理人、投资管理人提供统一的相关服务。
  （6）待遇计发和支付方式
  参加职工符合下列条件之一时，可以享受本方案规定的企业年金待遇：
                 本报告书共 138 页**28页
**巨石股份有限公司                                                        2024 年度财务报表附注
  十七、 母公司财务报表主要项目注释
  （1）按账龄披露
        账   龄                      年末余额                            年初余额
       小    计                            942,485,613.18             1,101,918,069.89
减：坏账准备                                    25,665,921.62               63,327,918.82
       合    计                            916,819,691.56             1,038,590,151.07
  （2）按坏账计提方法分类列示
                                             年末余额
                      账面余额                        坏账准备
  类    别
                                 比例                        计提比         账面价值
                   金额                          金额
                                 （%）                       例（%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：按信用风险
特征组合计提坏
账准备的应收账
    款
  合    计        942,485,613.18   ――        25,665,921.62   ――        916,819,691.56
  （续）
                                             年初余额
                      账面余额                        坏账准备
  类    别
                                 比例                        计提比         账面价值
                   金额                          金额
                                 （%）                       例（%）
单项计提坏账准
备的应收账款
                           本报告书共 138 页**29页
**巨石股份有限公司                                                        2024 年度财务报表附注
                                              年初余额
                       账面余额                       坏账准备
   类   别
                                  比例                        计提比           账面价值
                    金额                          金额
                                  （%）                       例（%）
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：按信用风险
特征组合计提坏
账准备的应收账
款
   合   计       1,101,918,069.89   ――        63,327,918.82     ――       1,038,590,151.07
  ①年末单项计提坏账准备的应收账款
                                                  年末余额
 应收账款（按单位）                                                  计提比例
                           账面余额             坏账准备                          计提理由
                                                             （%）
巨石美国玻璃纤维有限公                                                             关联方不计提
司                                                                         坏账
巨石集团（香港）华夏复合                                                            关联方不计提
材料有限公司                                                                    坏账
巨石埃及玻璃纤维股份有                                                             关联方不计提
限公司                                                                       坏账
                                                                        关联方不计提
巨石美国股份有限公司                18,626,236.59
                                                                          坏账
巨石集团九江钙业有限公                                                             关联方不计提
司                                                                         坏账
客户 1                      21,261,634.42    21,261,634.42      100.00    预计无法收回
客户 4                        3,967,132.13    3,967,132.13      100.00    预计无法收回
其他公司                              140.04         140.04       100.00    预计无法收回
       合   计              84,189,953.05    25,228,906.59      ――             ――
  ②按组合计提坏账准备：
  组合计提项目：信用风险特征组合
                                              年末余额
   项   目
                     账面余额                    坏账准备                  计提比例（%）
玻纤及其制品相关              858,295,660.13             437,015.03              0.05
   合   计              858,295,660.13             437,015.03              0.05
                            本报告书共 138 页**30页
**巨石股份有限公司                                                             2024 年度财务报表附注
  （1）坏账准备的情况
                                          本年变动金额
类别     年初余额                                           转销或                       年末余额
                                     收回或转                            其他变
                         计提
                                      回               核销              动
玻纤
及其
制品
相关
合计   63,327,918.82   -119,625.48    -464,313.94   -37,120,169.67   42,111.89   25,665,921.62
  （2）本年实际核销的应收账款情况
                     项   目                                           核销金额
实际核销的应收账款                                                                      37,120,169.67
  （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                      占应收账款年末余额                 坏账准备
           单位名称                       年末余额
                                                      合计数的比例（%）                 年末余额
客户 6                                  51,677,019.07           5.48                 15,503.11
客户 7                                  45,179,782.15           4.79                13,553.93
客户 8                                  41,165,278.42           4.37                12,349.58
巨石埃及玻璃纤维股份有限公司                        37,076,071.54           3.93
客户 9                                  34,271,006.16           3.64                10,281.30
           合 计                       209,369,157.34          22.21                51,687.92
       项   目                         年末余额                              年初余额
应收利息
应收股利                                       649,553,400.00                  1,600,000,000.00
其他应收款                                    5,941,714,799.23                  5,627,134,534.50
       合   计                             6,591,268,199.23                  7,227,134,534.50
  （1）应收股利
                                   本报告书共 138 页**31页
**巨石股份有限公司                                                     2024 年度财务报表附注
  ①应收股利情况
        项目（或被投资单位）                            年末余额                年初余额
巨石集团有限公司                                      500,000,000.00     1,600,000,000.00
中材科技风电叶片股份有限公司                                149,553,400.00
                 小       计                    649,553,400.00     1,600,000,000.00
减：坏账准备
                 合       计                    649,553,400.00     1,600,000,000.00
  （2）其他应收款
  ①按账龄披露
             账       龄                    年末余额                   年初余额
             小       计                    5,941,715,159.23       5,627,134,894.50
减：坏账准备                                             360.00                 360.00
             合       计                    5,941,714,799.23       5,627,134,534.50
  ②按款项性质分类情况
              款项性质                          年末账面余额               年初账面余额
资金拆借本金                                      5,898,000,000.00     5,625,000,000.00
备用金                                                10,000.00           28,000.00
应收退税款                                          43,701,182.12        2,106,534.50
其他                                                  3,617.11
代垫费用及押金                                               360.00              360.00
                 小       计                  5,941,715,159.23     5,627,134,894.50
减：坏账准备                                                360.00              360.00
                 合       计                  5,941,714,799.23     5,627,134,534.50
  ③坏账准备计提情况
                             **阶段     第二阶段            第三阶段
      坏账准备               未来 12 个月   整个存续期预 整个存续期预期                      合计
                         预期信用损      期信用损失（未 信用损失（已发
                            失       发生信用减值） 生信用减值）
                               本报告书共 138 页**32页
**巨石股份有限公司                                                2024 年度财务报表附注
                      **阶段             第二阶段            第三阶段
     坏账准备            未来 12 个月       整个存续期预 整个存续期预期                合计
                     预期信用损          期信用损失（未 信用损失（已发
                        失           发生信用减值） 生信用减值）
本年：
――转入第三阶段
――转回第二阶段
――转回**阶段
本年计提
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
   ④坏账准备的情况
                                             本年变动金额
     类   别         年初余额                                           年末余额
                              计提     收回或转回        转销或核销   其他变动
其他应收款坏账准备            360.00                                        360.00
     合   计           360.00                                        360.00
   ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                         占其他应收
                                                         款年末余额    坏账准备
  单位名称         款项性质              年末余额             账龄
                                                         合计数的比    年末余额
                                                          例（%）
巨石集团有限
             资金拆借本金           3,225,000,000.00   1 年以内    54.28
公司
巨石集团淮安
             资金拆借本金           1,938,000,000.00   1 年以内    32.62
有限公司
巨石新能源（淮
             资金拆借本金            440,000,000.00    1 年以内    7.41
安）有限公司
巨石集团成都
             资金拆借本金            200,000,000.00    1 年以内    3.37
有限公司
                              本报告书共 138 页**33页
**巨石股份有限公司                                                                      2024 年度财务报表附注
                                                                           占其他应收
                                                                           款年末余额             坏账准备
 单位名称                款项性质             年末余额                  账龄
                                                                           合计数的比             年末余额
                                                                            例（%）
巨石集团九江
                  资金拆借本金              95,000,000.00        1 年以内                1.60
有限公司
  合    计               ――         5,898,000,000.00          ――              99.28
  （1）长期股权投资分类
                           年末余额                                            年初余额
项 目
                           减值准                                             减值
           账面余额                      账面价值                  账面余额                           账面价值
                            备                                              准备
对子公
司投资
对联
营、合
营企业
投资
合 计    11,713,780,050.89          11,713,780,050.89    11,821,212,146.52               11,821,212,146.52
  （2）对子公司投资
                                 减值准备      本期         本期                         本期计提         减值准备
被投资单位            年初余额                                           年末余额
                                 年初余额      增加         减少                         减值准备         年末余额
巨石集团有
限公司
巨石美国股
份有限公司
巨石印度玻
璃纤维有限            34,348,321.20                                  34,348,321.20
公司
浙江巨石新
能源有限公           250,000,000.00                                250,000,000.00
司
  合计         10,215,360,405.59                              10,215,360,405.59
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**巨石股份有限公司                                                                   2024 年度财务报表附注
   （3）对联营、合营企业投资
                                                              本年增减变动
                              减值准
                                       追        减
被投资单位         年初余额            备年初
                                       加        少    权益法下确认的             其他综合收益           其他权益
                               余额
                                       投        投      投资损益                调整              变动
                                       资        资
一、合营企
  业
二、联营企
  业
南京华府资
产经营管理        49,047,674.67                                -192,153.16
 有限公司
广融达金融
租赁有限公       104,099,975.95                                730,287.11
  司
中材科技风
电叶片股份      1,452,704,090.31                           44,648,500.48       -2,828,270.14   566,940.08
 有限公司
  小计       1,605,851,740.93                           45,186,634.43       -2,828,270.14   566,940.08
  合计       1,605,851,740.93                           45,186,634.43       -2,828,270.14   566,940.08
   （续）
                                      本年增减变动
                                                                                          减值准备
    被投资单位                     宣告发放现金股               计提减     其           年末余额
                                                                                          年末余额
                               利或利润                 值准备     他
    一、合营企业
    二、联营企业
南 京 华 府 资 产 经 营管 理
有限公司
广 融 达 金 融 租 赁 有限 公
                                 -804,000.00                        104,026,263.06
司
中 材 科 技 风 电 叶 片股 份
                              -149,553,400.00                     1,345,537,860.73
有限公司
       小    计                 -150,357,400.00                     1,498,419,645.30
       合    计                 -150,357,400.00                     1,498,419,645.30
                                   本报告书共 138 页**35页
**巨石股份有限公司                                                     2024 年度财务报表附注
                   本年发生额                                   上年发生额
项 目
            收入                  成本                   收入                   成本
主营业务   15,106,962,135.46   14,754,552,325.30   13,937,078,438.30    13,594,774,152.74
其他业务     119,949,384.84      113,373,416.52       82,294,662.30         76,251,083.16
合 计    15,226,911,520.30   14,867,925,741.82   14,019,373,100.60    13,671,025,235.90
              项     目                           本年发生额                  上年发生额
对子公**期股权投资的股利收益                                  500,000,000.00      1,600,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                    45,186,634.43         29,767,389.67
长期股权投资处置损益                                                             179,453,482.82
处置交易性金融资产取得的投资收益                                   2,805,156.19
其他非流动金融资产持有期间取得投资收益                                                        155,819.12
              合     计                            547,991,790.62      1,809,376,691.61
  十八、 补充资料
                                                                                    说
                      项     目                                         金额
                                                                                    明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                                        270,229,944.14
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国                                      94,313,809.50
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有
金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和                                        5,340,869.99
金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                               36,784,402.59
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托**取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                 13,178,778.44
                           本报告书共 138 页**36页
**巨石股份有限公司                            2024 年度财务报表附注
                                                        说
               项    目                     金额
                                                        明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益                                 -19,312,701.76
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支
出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价
值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      2,459,333.09
超额利润分享计划不予兑现部分                        300,099,300.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目                      71,711,667.84
               小    计                 774,805,403.83
所得税影响额                                114,822,448.28
少数股东权益影响额（税后）                           3,397,157.00
               合    计                 656,585,798.55
  （1）非经常性损益项目中的数字“ ”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
  （2）本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告**号――非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告202365号）的规定执行。
  （3）《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益（2023 年修
订）》未列举，但本公司认定为非经常性损益且金额重大的项目，其名称、金额及原因具体
如下：
                   本报告书共 138 页**37页