**巨石股份有限公司
关于在**建材集团财务有限公司办理存**业务的
持续风险评估报告
**巨石股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验**建
材集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、
《营业执照》等证件资料，并审阅了财务公司验资报告，对财务公司
的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报
告如下：
一、**建材集团财务有限公司基本情况
**建材集团财务有限公司成立于2013年4月23日，是经原**
银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构。
注册地址：北京市海淀区复兴路17号2号楼9层
法定代表人：陶铮
金融许可证机构编码：L0174H211000001
统一社会信用代码：9111000071783642X5
注册资本：25亿元人民币，其中：**建材集团有限公司（以下
简称“**建材集团”）出资14.58亿元，占比58.33%；**建材股
份有限公司出资10.42亿元，占比41.67%。
经营范围：1、吸收成员单位存款；2、办理成员单位**；3、
办理成员单位票据贴现；4、办理成员单位资金结算与收付；5、提供
成员单位委托**、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证
及咨询代理业务；6、从事同业拆借；7、办理成员单位票据承兑；8、
从事固定收益类有价证券投资。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项
管理制度和业务操作流程等。《公司章程》确定了成立财务公司的基
本原则，股东的出资方式，财务公司的经营范围，对股东的权利和义
务进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事规则；
对总经理的职权及经营层的任免进行规定，强调了监督管理与风险
控制的重要性。《授权管理办法》规范了财务公司授权管理基本体
系，使财务公司内部形成各级岗位有职有权、职权相称、权责对等，
充分发挥激励和约束机制，形成精简**的工作氛围。
内部控制制度体系具体内容如下：
根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有
效制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会。按照经
营、监督、反馈系统互相制衡的原则设置财务公司组织结构。董事会
下设两个专业委员会，包括：风险管理委员会、审计委员会。
风险管理委员会是董事会常设工作机构，是财务公司风险控制
的**决策机构，负责：（1）根据财务公司总体战略，审议批准财
务公司的风险管理框架，审核和修订财务公司风险和风险管理政策，
对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议；（2）
审议批准财务公司的风险管理指标，跟踪落实各项指标执行情况；
（3）对财务公司在信用、市场和操作等方面的风险控制情况进行监
督，定期审阅财务公司风险状况报告，了解风险管理的总体情况及
有效性，提出完善风险管理和内部控制的意见；（4）审批及检查各
部门风险控制的职责、权限及报告制度，确保财务公司风险管理决策
体系的有效性，并确保财务公司从事的各项业务所面临的风险控制
在可承受的范围内；（5）督促财务公司管理层和各部门采取必要的
措施有效识别、评估、监测、控制和缓释风险；（6）监督和评价高
级管理人员在信贷、市场、操作等方面的风险管理情况；（7）制订
年度工作计划并就履行职责情况向董事会出具年度工作报告；（8）
董事会授予的其他权限。
审计委员会的主要职责权限：（1）审议通过财务公司重要内部
审计制度；（2）监督财务公司的内部审计制度的实施；（3）审议财
务公司内控制度；（4）审议财务公司的年度财务决算方案；（5）提
议、聘请或更换外部审计机构；（6）负责内部审计与外部审计之间
的沟通；（7）任免公司稽核审计部负责人；（8）董事会授权的其
他职责。
信贷部负责制定信贷业务计划，归集成员单位资金，对成员单位
进行信用**评定，为成员单位办理授信、**、票据、保函等业
务。
金融发展部主要负责财务公司的流动性管理、价格管理、同业业
务、公司战略、投资管理及跨境资金池业务等。
结算部主要负责建立财务公司资金结算体系，实施资金结算业务；
对成员单位在财务公司的账户进行管理。
计划财务部主要负责财务公司的税务管理、财务预算、财务决算、
财务管理、会计核算及各类报表的编制和报送等。
信息科技部主要负责信息化规划及建设、科技创新、金融科技赋
能、数据平台搭建及分析、数据**管理、正版化工作等。
司库运营部主要负责司库运营日常统筹、协调、运维等综合管理
运营工作；负责牵头对接，组织协调各部门推进司库任务落实。
风险部（法律合规部）主要负责对财务公司风险管理、内控制度
的建设和修订，风险体系运行状态的日常监测；负责财务公司合规管
理、法务管理工作，对财务公司内部风险控制措施和工作流程，开展
监督，确保财务公司合规运营。负责董事会风险管理委员会的日常
事务等。
综合部主要负责财务公司“三会一层”的日常事务，负责行政管
理、人力资源管理、宣传、安全保密、后勤服务等。
稽核审计部主要负责对财务公司各项业务经营情况、重大事项的
审计监督及内控制度执行情况进行评价。负责董事会审计委员会的
日常事务等。
党群工作部主要负责财务公司党员发展、教育，党费收缴管理及
党务信息维护、统计等日常党务工作，以及组织建设、思想宣传、
群团工作等。
监督执纪综合室主要负责落实财务公司纪委工作要求，做好纪委
日常工作，依规依纪履行监督执纪问责职能。
（二）风险的识别与评估
财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，通过
风险部和稽核审计部，对财务公司的业务活动进行监督和稽核。各
业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险
防范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进
行预测、评估和控制。
（三）控制活动
（1）建立结算业务内控制度
财务公司根据**有关部门及**人民银行规定的各项规章制
度，制定了《账户管理办法》、《结算业务管理办法》、《存款业
务管理办法》、《结算业务内部风险控制制度》等业务制度及操作流
程，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准，有效控制业务
风险。
（2）保障企业资金安全
在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，
在原**银行保险监督管理委员会颁布的规范权限内严格操作，保
障企业资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务
企业在财务公司开设结算账户，通过登录财务公司网上金融服务
系统提交指令或通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格
保障结算的安全、快捷、通畅。结算部设有经办岗、复核岗，保证
入账及时、准确，发现问题及时反馈。为**风险，财务公司将支
票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管。
（1）建立信贷业务内控制度
为有效控制信贷业务风险，财务公司根据**金融监督管理总局
和**人民银行的有关规定，制定了包括《**建材集团财务有限
公司信用评级管理办法》、《**建材集团财务有限公司授信管理
办法》、《**建材集团财务有限公司流动资金**管理办法》、
《**建材集团财务有限公司票据承兑、票据贴现、转贴现、再贴
现业务管理办法》等一系列管理办法，并制定了相应的操作流程。
（2）严格实施审贷分离、分级审批机制
财务公司按照“审贷分离、分级审批”原则对信贷业务进行管理。
信贷部出具授信额度调查报告后提交风险部审查，风险部根据信贷
部的意见进行核实，提出审查意见。财务公司按照分级审批原则对
授信额度进行审批。
信贷部负责信贷业务的经营和管理，信贷部对申请人出具业务调
查报告，风险部对信贷业务出具风险评价报告，信贷评审委员会审
核并出具贷审会决议，根据年度基本授权书的规定，经总经理和董
事长批准后办理。
（3）贷后检查
信贷部负责贷后检查工作，具体包括与客户接触，了解和收集有
关客户的信息，对信贷业务申请人及担保人的情况进行监督检查，
负责对信贷业务的风险预警、质量分类及信用评级等事项进行检查，
并落实有关具体信贷业务管理措施。
财务公司通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对所从事的
各种业务活动的风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正。
财务公司根据**有关法律法规和公司的具体情况，制定各项业务
操作流程，并针对各类业务的具体情况制定相应的风险控制制度。
财务公司建立了有效的风险预警预报系统，包括风险的评估监测制
度、考核指标体系及管理人员的道德风险防范系统等。
财务公司实行内部审计监督机制，设立稽核审计部依法独立行使
审计监督权，向董事会报告，并建立了包括《内部审计管理办法》、
《问责制度》等较为完整的内部审计制度体系，对各项经营和管理
活动进行内部审计和监督，对内部控制设计及执行的有效性进行评
价。
为保证财务公司的安全、稳健、**运作，财务公司制定了《信
息系统运行管理办法》、《业务管理信息系统安全管理办法》、《
信息化安全管理办法》、《数字证书管理办法》、《信息系统应急
预案》等，并使用专业软件公司开发的网上金融服务系统，涵盖了
结算、信贷、财务以及其它系统对接平台。
财务公司的网上金融服务系统具备完善的风险管控流程，为风险
管理和内部控制提供了数据分析基础和决策支持。风险管控主要体
现事前风险规避、事中风险审批、事后风险监控。核心系统能够对
结算业务、信贷业务、资金业务等关键业务风险点进行自动识别及
控制。
风险控制贯穿在各部门、岗位、操作环节，对核心系统的职能权
限、操作规程、网络安全和日志数据都有严格的控制，对操作环节、
系统环节、决策环节等可能出现的风险进行监控。
（四）内部控制总体评价
财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面，财
务公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面，财务公司建立
了相应的信贷业务风险控制程序，有较为先进的风险管理手段，使
整体风险控制在合理的水平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
目前财务公司已开展了存款、**、票据、结算、即期结售汇、
保函、同业及委托**等业务品种。
截 至 2024 年 12 月 31 日 （ 未 经 审 计 ） ， 财 务 公 司 资 产 总 额
润4,897.85万元，2024年12月31日吸收存款余额2,868,398.03万元，
**余额2,293,182.55万元。财务公司各项监管指标均符合监管要求。
（二）管理情况
自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公**》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、
《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和**有关金
融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对
财务公司风险管理的了解和评价，未发现风险控制体系存在重大缺
陷。
（三）监管指标
按照《企业集团财务公司管理办法》的规定，财务公司的各项监
管指标均在合理的范围内，不存在重大风险。
序 财务公司
监管指标 监管要求
号 （2024年12月31日）
**余额不得高于存款余额与实
收资本之和的80%
集团外负债总额不得超过资本净
额
票据承兑余额不得超过资产总额
的15%
票据承兑余额不得高于存放同业
余额的3倍
票据承兑和转贴现总额不得高于
资本净额
承兑汇票保证金余额不得超过存
款总额的10%
固定资产净额不得高于资本净额
的20%
（四）本公司存**情况
截 至 2024 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 在 财 务 公 司 的 存 款 余 额 为
按照双方签订的《金融服务协议》执行，存**关联交易价格公允，
符合公司经营发展需要。公司重大经营支出计划详见公司公告和定
期报告披露信息，公司资金收支的整体安排及在财务公司存款不会
影响正常生产经营。
本公司作为**建材集团的重要下属公司，资产情况优良、资信
情况良好，是财务公司**发展的战略合作伙伴。针对发生的关联
存**等金融业务，本公司制定了风险处置预案，进一步保证了在
财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。
四、风险评估意见
基于以上分析与判断，本公司认为：
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营
业执照》；
（二）未发现财务公司存在违反原**银行保险监督管理委员会
颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的监
管指标符合该办法的要求规定；
（三）财务公司成立以来严格遵守《企业集团财务公司管理办法》
（银监会令2006年第8号）之规定，根据新的《企业集团财务公司管
理办法》（**银行保险监督管理委员会令2022年第6号，自2022年
**巨石股份有限公司
二�二五年三月十八日
