关于公司在**建材集团财务有限公司
开展金融业务的风险持续评估报告
中材科技股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验**建材集团财务
有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等证件资料，
并审阅了财务公司验资报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评
估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、**建材集团财务有限公司基本情况
**建材集团财务有限公司成立于 2013 年 4 月 23 日，是经原**银行业监
督管理委员会批准成立的非银行金融机构。
注册地址：北京市海淀区复兴路 17 号 2 号楼 9 层
法定代表人：陶铮
金融许可证机构编码：L0174H211000001
统一社会信用代码：9111000071783642X5
注册资本：47.21 亿元人民币，其中：**建材集团有限公司（以下简称“中
国建材集团”）出资 36.79 亿元，占比 77.93%；**建材股份有限公司出资 10.42
亿元，占比 22.07%。
经营范围：1、吸收成员单位存款；2、办理成员单位**；3、办理成员单
位票据贴现；4、办理成员单位资金结算与收付；5.提供成员单位委托**、债券
承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；6、从事同业拆借；
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项管理制度和
业务操作流程等。《公司章程》确定了成立财务公司的基本原则，股东的出资方
式，财务公司的经营范围，对股东的权利和义务进行界定，规范了股东会、董事
会和监事会的职权和议事规则；对总经理的职权及经营层的任免进行规定，强调
了监督管理与风险控制的重要性。《授权管理办法》规范了财务公司授权管理基
本体系，使财务公司内部形成各级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充分发
挥激励和约束机制，形成精简**的工作氛围。
内部控制制度体系具体内容如下：
根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调
发展”的原则设立股东会、董事会、监事会。按照经营、监督、反馈系统互相制
衡的原则设置财务公司组织结构。董事会下设两个专业委员会，包括：风险管理
委员会、审计委员会。
风险管理委员会是董事会常设工作机构，是财务公司风险控制的**决策机
构，负责：（1）根据财务公司总体战略，审议批准财务公司的风险管理框架，
审核和修订财务公司风险和风险管理政策，对其实施情况及效果进行监督和评价，
并向董事会提出建议；（2）审议批准财务公司的风险管理指标，跟踪落实各项
指标执行情况；（3）对财务公司在信用、市场和操作等方面的风险控制情况进
行监督，定期审阅财务公司风险状况报告，了解风险管理的总体情况及有效性，
提出完善风险管理和内部控制的意见；
（4）审批及检查各部门风险控制的职责、
权限及报告制度，确保财务公司风险管理决策体系的有效性，并确保财务公司从
事的各项业务所面临的风险控制在可承受的范围内；（5）督促财务公司管理层
和各部门采取必要的措施有效识别、评估、监测、控制和缓释风险；（6）监督
和评价**管理人员在信贷、市场、操作等方面的风险管理情况；（7）制订年
度工作计划并就履行职责情况向董事会出具年度工作报告；（8）董事会授予的
其他权限。
审计委员会的主要职责权限：（1）审议通过财务公司重要内部审计制度；
（2）监督财务公司的内部审计制度的实施；（3）审议财务公司内控制度；（4）
审议财务公司的年度财务决算方案；（5）提议、聘请或更换外部审计机构；（6）
负责内部审计与外部审计之间的沟通；（7）任免公司稽核审计部负责人；（8）
董事会授权的其他职责。
信贷部负责制定信贷业务计划，归集成员单位资金，对成员单位进行信用等
级评定，为成员单位办理授信、**、票据、保函等业务。
金融发展部主要负责财务公司的流动性管理、价格管理、同业业务、公司战
略、投资管理及跨境资金池业务等。
结算部主要负责建立财务公司资金结算体系，实施资金结算业务；对成员单
位在财务公司的账户进行管理。
计划财务部主要负责财务公司的税务管理、财务预算、财务决算、财务管理、
会计核算及各类报表的编制和报送等。
数字与信息化部主要负责信息化规划及建设、科技创新、金融科技赋能、数
据平台搭建及分析、数据**管理、正版化工作等。
司库运营部负责司库运营日常统筹、协调、运维等综合管理运营工作；负责
牵头对接，组织协调各部门推进司库任务落实。
风险部（法律合规部）主要负责对财务公司风险管理、内控制度的建设和修
订，风险体系运行状态的日常监测；负责财务公司合规管理、法务管理工作，对
财务公司内部风险控制措施和工作流程，开展监督，确保财务公司合规运营。负
责董事会风险管理委员会的日常事务等。
综合部主要负责财务公司“三会一层”的日常事务，负责行政管理、人力资
源管理、宣传、安全保密、后勤服务等。
稽核审计部主要负责对财务公司各项业务经营情况、重大事项的审计监督及
内控制度执行情况进行评价。负责董事会审计委员会的日常事务等。
党群工作部主要负责财务公司党员发展、教育，党费收缴管理及党务信息维
护、统计等日常党务工作，以及组织建设、思想宣传、群团工作等。
监督执纪综合室主要负责落实财务公司纪委工作要求，做好纪委日常工作，
依规依纪履行监督执纪问责职能。
（二）风险的识别与评估
财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，通过风险部和稽
核审计部，对财务公司的业务活动进行监督和稽核。各业务部门根据各项业务制
定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监
督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
（1）建立结算业务内控制度
财务公司根据**有关部门及**人民银行规定的各项规章制度，制定了
《账户管理办法》《结算业务管理办法》《存款业务管理办法》《结算业务内部
风险控制制度》等业务制度及操作流程，明确各项结算和存款业务的操作规范和
控制标准，有效控制业务风险。
（2）保障企业资金安全
在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在**人
民银行、**金融监督管理总局颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安
全，维护各当事人的合法权益。
（3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务
企业在财务公司开设结算账户，通过登录财务公司网上金融服务系统提交指
令或通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、
通畅。结算部设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。
为**风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分
管。
（1）建立信贷业务内控制度
为有效控制信贷业务风险，财务公司根据**金融监督管理总局和**人民
银行的有关规定，制定了包括《信用评级管理办法》《授信管理办法》《流动资
金**管理办法》《票据承兑、票据贴现、转贴现、再贴现业务管理办法》等一
系列管理办法，并制定了相应的操作流程。
（2）严格实施审贷分离、分级审批机制
财务公司按照“审贷分离、分级审批”原则对信贷业务进行管理。信贷部出
具授信额度调查报告后提交风险部审查，风险部根据信贷部的意见进行核实，提
出审查意见。财务公司按照分级审批原则对授信额度进行审批。
信贷部负责信贷业务的经营和管理，信贷部对申请人出具业务调查报告，风
险部对信贷业务出具风险评价报告，信贷评审委员会审核并出具贷审会决议，根
据年度基本授权书的规定，经总经理和董事长批准后办理。
（3）贷后检查
信贷部负责贷后检查工作，具体包括与客户接触，了解和收集有关客户的信
息，对信贷业务申请人及担保人的情况进行监督检查，负责对信贷业务的风险预
警、质量分类及客户信用评级等事项进行检查，并落实有关具体信贷业务管理措
施。
财务公司通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对所从事的各种业务活
动的风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正。财务公司根据**有关法
律法规和公司的具体情况，制定各项业务操作流程，并针对各类业务的具体情况
制定相应的风险控制制度。财务公司建立了有效的风险预警预报系统，包括风险
的评估监测制度、考核指标体系等。
财务公司实行内部审计监督机制，设立稽核审计部依法独立行使审计监督权，
向董事会报告，并建立了包括《内部审计管理办法》《问责制度》等较为完整的
内部审计制度体系，对各项经营和管理活动进行内部审计和监督，对内部控制设
计及执行的有效性进行评价。
为保证财务公司的安全、稳健、**运作，财务公司制定了《信息系统运行
管理办法》《业务管理信息系统安全管理办法》《信息化安全管理办法》《数字
证书管理办法》《信息系统应急预案》等，并使用专业软件公司开发的网上金融
服务系统，涵盖了结算、信贷、财务以及其它系统对接平台。
财务公司的网上金融服务系统具备完善的风险管控流程，为风险管理和内部
控制提供了数据分析基础和决策支持。风险管控主要体现事前风险规避、事中风
险审批、事后风险监控。核心系统能够对结算业务、信贷业务、资金业务等关键
业务风险点进行自动识别及控制。
风险控制贯穿在各部门、岗位、操作环节，对核心系统的职能权限、操作规
程、网络安全和日志数据都有严格的控制，对操作环节、系统环节、决策环节等
可能出现的风险进行监控。
（四）内部控制总体评价
财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面，财务公司较好
地控制资金流转风险；在信贷业务方面，财务公司建立了相应的信贷业务风险控
制程序，有较为先进的风险管理手段，使整体风险控制在合理的水平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
目前财务公司已开展了存款、**、票据、结算、即期结售汇、保函、同业
及委托**等业务品种。
截至 2024 年 12 月 31 日（未经审计），财务公司资产总额 3,407,887.57 万
元，负债总额 2,873,451.85 万元，所有者权益总额 534,435.72 万元；2024 年 1-12
月实现营业收入 76,244.59 万元，净利润 4,897.85 万元，2024 年 12 月 31 日吸收
存款余额 2,868,398.03 万元，**余额 2,293,182.55 万元。财务公司各项监管指
标均符合监管要求。
（二）管理情况
自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和
国公**》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团
财务公司管理办法》和**有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加
强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，未发现风险控制体系存在
重大缺陷。
（三）监管指标
按照《企业集团财务公司管理办法》的规定，财务公司的各项监管指标均在
合理的范围内，不存在重大风险。
财务公司
监管要
序号 监管指标 （2024 年 12 月
求
**余额不得高于存款余额与实收资本
之和的 80%
票据承兑余额不得高于存放同业余额的
票据承兑和转贴现总额不得高于资本净
额
承兑汇票保证金余额不得超过存款总额
的 10%
（四）本公司存**情况
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司在财务公司的存款余额为 208,646.94 万元，
占公司在财务公司和银行存款期末余额总额的比例为 76.59%，公司在其他金融
机 构 的存款余额 63,765.22 万元。财务公司给予本公司的综合授信额度为
照双方签订的《金融服务协议》执行，存**关联交易价格公允，符合公司经营
发展需要。公司重大经营支出计划详见公司公告和定期报告披露信息，公司资金
收支的整体安排及在财务公司存款不会影响正常生产经营。
本公司作为**建材集团的重要下属公司，资产情况优良、资信情况良好，
是财务公司**发展的战略合作伙伴。针对发生的关联存**等金融业务，本公
司制定了风险处置预案，进一步保证了在财务公司的存款资金安全，有效防范、
及时控制和化解存款风险。
四、风险评估意见
基于以上分析与判断，本公司认为:
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；
（二）未发现财务公司存在违反原**银行保险业监督管理委员会颁布的
《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的监管指标符合该办法的
要求规定；
（三）财务公司成立以来严格遵守《企业集团财务公司管理办法》（银监会
令 2006 年第 8 号）之规定，根据新的《企业集团财务公司管理办法》（**银
行保险监督管理委员会令 2022 年第 6 号，自 2022 年 11 月 13 日起施行）进行评
估，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
中材科技股份有限公司
二�二五年三月十九日
