天津金海通半导体设备股份有限公司
对会计师事务所履职情况的评估报告
天津金海通半导体设备股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事
务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚所”）作为公司 2024 年年报审计机构。
根据财政部、**院国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事
务所管理办法》，公司对容诚所在 2024 年年度审计中的履职情况进行了评估。
经评估，公司认为，容诚所资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽
责、公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
容诚所初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通合伙企
业，是**最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服
务业务，拥有 30 多年的证券业务从业经验。容诚所在**设有 19 家分支机构，总
部位于北京，注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至
容诚所**合伙人刘维，截至 2024 年 12 月 31 日，容诚所共有合伙人 212
人，注册会计师 1552 人，其中 781 人签署过证券服务业务审计报告。
容诚所经审计的 2023 年度收入总额为 287,224.60 万元，其中审计业务收入
客户 394 家，审计收费总额 48,840.19 万元，客户主要集中在制造业，信息传输、
软件和信息技术服务业，建筑业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，
交通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，电力、热力、燃气及水生产
和供应业，文化、体育和娱乐业，采矿业、金融业，房地产业等多个行业。
二、执业记录
容诚所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0
次、行政处罚 0 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次、纪律处分 2 次、
自律处分 1 次。
事处罚 0 次、行政处罚 3 次（同一个项目）、监督管理措施 21 次、自律监管措
施 5 次、纪律处分 4 次、自律处分 1 次。
根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分不
影响容诚所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
三、人力及其他资源配备
容诚所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、国有
企业、制造业审计经验，并拥有**注册会计师等专业资质。容诚所建立了完善
的服务支持体系及专业的后台支持团队，包括税务、信息系统、内控、风险管理、
财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全
程参与对审计服务的支持。
项目合伙人及签字注册会计师：蔡如笑，2013 年成为**注册会计师，2011
年开始从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚所执业；拥有多年证券服务
业务工作经验，近三年为 5 家上市公司提供年报审计等证券服务业务。
项目签字注册会计师：吴莉莉，2005 年成为**注册会计师，2006 年开始
从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚所执业，拥有多年证券服务业务工
作经验，近三年为 7 家上市公司提供年报审计等证券服务业务。
项目质量复核人：潘汝彬，2007 年成为**注册会计师，2007 年开始从事
上市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业；近三年签署或复核
过多家上市公司审计报告。
前述项目签字注册会计师蔡如笑、吴莉莉，项目质量复核人潘汝彬近三年均
未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行
政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措
施、纪律处分等情况。
容诚所和前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核人员不存在
违反《**注册会计师职业道德守则》可能影响独立性的情形。
四、质量管理水平
为了对可能存在的风险进行控制和管理，容诚所规定了必须咨询事项清单，
确保就重大问题和疑难事项进行咨询。正式咨询事项必须以咨询情况表的形式记
录。容诚所对咨询情况表的内容和格式有具体要求，旨在明确咨询的性质和范围，
并通过项目组与被咨询人之间的双向沟通，**达成一致意见，确保咨询结论得
到记录和执行。
容诚所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核
人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负
责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年年度审计过程中，容诚所
就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，容诚所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内
部复核、项目质量复核。
容诚所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。容诚所
质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范
围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性监控；
其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰
当地执行审计程序。
容诚所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务
所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的
接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方
面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成容诚所完整、**
的质量管理体系。
综上，2024 年年度审计过程中，容诚所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到
了有效执行。
五、审计工作方案
制定**、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计**展
开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、合并报表、关
联方交易等。
容诚所**配合公司审计工作，充分满足了公司定期报告披露时间要求。容
诚所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的时间安排，并且能
够根据计划安排按时提交各项工作。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了容诚所在信息安全管理中的责任义务。容诚
所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，
在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检
查、处理、**和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
容诚所具有良好的投资者保护能力，已购买注册会计师职业责任保险，职业
保险累计赔偿限额不低于 2 亿元，职业保险购买符合相关规定。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案（2021）京 74 民初 111 号作出判
决，判决华普天健会计师事务所（北京）有限公司和容诚会计师事务所（特殊普
通合伙）共同就 2011 年 3 月 17 日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者
的损失，在 1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健所及容诚所收
到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
八、总体评价
公司对容诚所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情
况 及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为容诚所在公司年报审计过程中
坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按
时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告
客观、完整、清晰、及时，能够满足本公司审计工作的要求。
天津金海通半导体设备股份有限公司
董事会
