大位科技: 大位数据科技（广东）集团股份有限公司2024年度审计报告-大华审字[2025]号0011003237号

大位数据科技（广东）集团股份有限公司
                      审计报告
               大华审字20250011003237 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
     大位数据科技（广东）集团股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                     1-6
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                  1-2
     合并利润表                                    3
     合并现金流量表                                  4
     合并股东权益变动表                                5-6
     母公司资产负债表                                 7-8
     母公司利润表                                   9
     母公司现金流量表                                 10
     母公司股东权益变动表                              11-12
     财务报表附注                                  1-94
                                 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                        北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层100039
                            电话：86(10)58350011 传真：86(10)58350006
                                               www.dahua-cpa.com
              审 计 报 告
                                 大华审字20250011003237号
大位数据科技（广东）集团股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了大位数据科技（广东）集团股份有限公司(以下简称
大位科技公司)财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了大位科技公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照**注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照**注册会计师职业道德守则，我们独
立于大位科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  (一)收入确认
  大位科技公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参
见合并财务报表附注三、重要会计政策、会计估计中(三十二)及合并
财务报表附注五中的注释 37 营业收入和营业成本。2024 年度合并营
业收入为 40,536.66 万元。营业收入为合并利润表重要组成项目，对
大位科技公司的经营成果产生重大影响，从而存在管理层为了达到特
定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将公司收入确认
识别为关键审计事项。
  我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
  （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计
和运行有效性、了解和评估大位科技公司销售收入确认的会计政策；
  （2）选取样本检查销售合同，识别该合同所包含的各单项履约
义务、客户取得相关商品或服务控制权转移的合同条款，评价公司的
收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
  （3）对报告期记录的收入交易选取样本，核对销售合同、对账
单、销售发票及收款凭证等，评价相关收入确认是否符合公司收入确
认的会计政策；
  （4）向重要客户实施访谈及函证程序，询证本报告期销售金额
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及往来款项余额，确认收入的真实性；
  （5）对营业收入进行截止性测试，选取样本，核对销售合同、
对账单，查看确认记录，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
  基于已执行的审计工作，我们认为，管理层收入确认的会计政策
是可接受的。
  (二)收购北京金云雅创物联科技有限公司股权事项
  如合并财务报表附注七（一）非同一控制下企业合并所述，本期
公司通过收购北京金云雅创物联科技有限公司 100%股权完成并购，
合并范围发生变更,该股权交易涉及非同一控制下企业合并，复杂的
企业合并相关会计处理是否符合《企业会计准则》规定对财务报表影
响较大。
  我们对于收购北京金云雅创物联科技有限公司股权所实施的重
要审计程序包括：
  （1）了解和评价管理层与投资管理相关的关键内部控制的设计
和运行有效性；
  （2）检查公司收购股权相关会议决策、获取并检查相关股权转
让协议，关注股权转让款支付条件及方式等、检查与股权收购相关的
股东大会和董事会决议、交易价款的支付凭证、财产权转移手续及相
关工商变更手续完成情况；
  （3）查阅被收购公司的评估报告，评价评估师的专业胜任能力
和独立性、评估报告中重要假设、主要参数等选取的合理性，复核可
辨认净资产的公允价值；
  （4）与公司管理层就购买日的确定进行沟通，获取被收购公司
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于购买日的财务报表，检查其合并成本与取得的可辨认净资产公允价
值的份额分配是否合理，评价相关会计处理是否符合《企业会计准则》
的规定；
  （5）评价股权收购事项在财务报表中披露的适当性及充分性。
  基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对股权收购的相关判
断及估计是可接受的。
  四、其他信息
  大位科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2024 年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表**形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无**事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  大位科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，大位科技公司管理层负责评估大位科技公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算大位科技公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
  治理层负责监督大位科技公司的财务报告过程。
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  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、**、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对大位科技公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致大位科技公司不能持续经营。
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否公允反映相关交易和事项。
当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担**责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)       **注册会计师：
                       （项目合伙人）           姜纯友
     **・北京             **注册会计师：
                                         刘晓辉
                        二�二五年三月十七日
                第 6页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
         大位数据科技（广东）集团股份有限公司
  一、公司基本情况
  (一)公司注册地、组织形式和总部地址
  大位数据科技（广东）集团股份有限公司（曾用名：广东榕泰实业股份有限公司，2024
年 11 月 22 日取得了揭阳市市场监督管理局换发的《营业执照》，公司名称由“广东榕泰实
业股份有限公司”变更为“大位数据科技（广东）集团股份有限公司”，以下简称“大位科
技”或“公司”）于 2001 年 5 月 28 日，经**证券监督管理委员会证监发行字（2001）33
号文核准，向社会公众发行人民币普通股（A 股），成为主板上市公司。公司在揭阳市工商
行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91445200617431652Y 的营业执照。
  截至 2024 年 12 月 31 日，股本为 1,478,469,890.00 元，注册地址及主要经营活动场所
为广东省揭阳市新兴东二路 1 号，法定代表人为张微。
  (二)公司业务性质和主要经营活动
  本公司属互联网和相关服务行业，主要产品和服务为互联网数据服务；计算机系统服务；
计算机软硬件及辅助设备零售；储能技术服务；太阳能热利用装备销售；新兴能源技术研发；
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；云计算装备技术服务；
云计算设备制造；信息系统集成服务；软件开发；**贸易代理。（除依法须经批准的项
目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：**类增值电信业务。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可
证件为准）。
  (三)合并财务报表范围
  本公司本期纳入合并范围的子公司共 9 户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期纳
入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户,减少 15 户，合并范围变更主体的具体信
息详见附注七、合并范围的变更。
  (四)财务报表的批准报出
  本财务报表业经公司董事会于 2025 年 3 月 17 日批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一)财务报表的编制基础
                      财务报表附注第 1页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合**证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号――财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规
定，编制财务报表。
  (二)持续经营
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  (三)记账基础和计价原则
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  三、重要会计政策、会计估计
  (一)遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  (二)会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  (三)营业周期
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
  (四)记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  (五)重要性标准确定方法和选择依据
        项目                          重要性标准
本期坏账准备收回或转回金额重要的     300 万元
                     公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.5%的应收账款认定
重要的应收账款核销情况
                     为重要应收账款
                     公司将单项预付款项金额超过资产总额 0.5%的预付款项认定
账龄超过一年且金额重要的预付款项
                     为重要预付款项
                     公司将单项在建工程项目金额超过资产总额 1%的在建工程项
重要在建工程项目
                     目认定为重要在建工程项目
                     财务报表附注第 2页
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财务报表附注
          项目                      重要性标准
                     公司将单项应付账款金额超过资产总额 0.5%的应付账款认定
账龄超过一年的重要应付账款
                     为重要应付账款
                     公司将单项其他应付款金额超过资产总额 0.5%的其他应付款
账龄超过一年或逾期的重要其他应付款
                     认定为重要其他应付款
                     公司将单项投资活动超过资产总额的 5%认定为重要的投资活
重要的投资活动
                     动
                     公司将单项承诺事项金额超过资产总额 1%的承诺事项认定为
重要的承诺事项
                     重要承诺事项
                     公司将单项或有事项金额超过资产总额 1%的或有事项认定为
重要或有事项
                     重要或有事项
未列举的项目认定为非经常性损益项目
                     单项金额超过资产总额 0.5%
且金额重大的项目
  (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方**控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括**
控制方收购被合并方而形成的商誉）在**控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
  对于通过多次交易**实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
                     财务报表附注第 3页
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财务报表附注
入当期损益。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方**控制，为非同一控制下的企业
合并。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益**易的
从权益中扣减。
  (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相
关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评
估。相关事实和情况主要包括：
  （1）被投资方的设立目的。
  （2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
                     财务报表附注第 4页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
  （3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
  （4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
  （5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  （6）投资方与其他方的关系。
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括**控制方收购该子公
司而形成的商誉）在**控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自**控制方开始控制时点起一直存在。
                     财务报表附注第 5页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
                     财务报表附注第 6页
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     D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
     （3）购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
     (八)现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
     (九)外币业务
     外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合**民币记
账。
     资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
                     财务报表附注第 7页
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  (十)金融工具
  本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
                     财务报表附注第 8页
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资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
     （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
     （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
     权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
     （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
                     财务报表附注第 9页
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产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
     （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     在初始确认时，本公司为了**或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入**的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
**，该提前还款权不需要分拆。
     本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
     本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
     金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
     金融负债的后续计量取决于其分类：
     （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
     满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
                     财务报表附注第 10页
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期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
     在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
     本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
     （2）其他金融负债
     除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率**的**承诺。
     财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
     （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
     （2）金融负债终止确认条件
                     财务报表附注第 11页
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  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
  （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
                     财务报表附注第 12页
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视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
  本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认
损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即**现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
                     财务报表附注第 13页
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个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于**阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （1）信用风险显著增加
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
化，这些变化预期将**债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
                     财务报表附注第 14页
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  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必****借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
  （2）已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
  （3）预期信用损失的确定
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未**济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险
特征详见相关金融工具的会计政策。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或**其他方收取的金额之间差
                     财务报表附注第 15页
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额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
     本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未**济状况预测的合理且有依据的信
息。
     （4）减记金融资产
     当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够**或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
     （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
     （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     (十一)应收票据
     本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融
工具减值。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未**济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称            确定组合的依据              计提方法
                                参考历史信用损失经验，结合当前状况
         出票人具有较高的信用评级，历史上未发生
无风险银行承                          以及对未**济状况的预测，通过违约
         票据违约，信用损失风险极低，在短期内履
兑票据组合                           风险敞口和整个存续期预期信用损失
         行其支付合同现金流量义务的能力很强
                                率，计算预期信用损失
                                参考历史信用损失经验，结合当前状况
                                以及对未**济状况的预测，编制应收
商业承兑汇票   包括除上述组合之外的其他票据
                                票据账龄与整个存续期预期信用损失率
                                对照表，计算预期信用损失
     (十二)应收账款
     本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融
                      财务报表附注第 16页
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工具减值。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未**济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称            确定组合的依据                  计提方法
                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况
关联方组合   纳入合并范围的关联方组合                以及对未**济状况的预期计量坏账准
                                    备
        除上述组合之外的应收账款，公司根据以往         考历史信用损失经验，结合当前状况以
        的历史经验对应收账款计提比例做出**估         及对未**济状况的预测，编制应收账
账龄组合
        计，以应收账款的账龄作为信用风险特征进         款账龄与整个存续期预期信用损失率对
        行分类                         照表，计算预期信用损失
  (十三)应收款项融资
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十）。
  (十四)其他应收款
  本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.
金融工具减值。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未**济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称            确定组合的依据                  计提方法
                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况
关联方组合   纳入合并范围的关联方组合                以及对未**济状况的预期计量坏账准
                                    备
        除上述组合之外的其他应收款，公司根据以         考历史信用损失经验，结合当前状况以
        往的历史经验对其他应收款计提比例做出最         及对未**济状况的预测，编制其他应
账龄组合
        佳估计，以其他应收款的账龄作为信用风险         收款账龄与整个存续期预期信用损失率
        特征进行分类                      对照表，计算预期信用损失
  (十五)存货
  （1）存货类别
                      财务报表附注第 17页
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财务报表附注
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产
品、产成品（库存商品）等。
  （2）存货发出计价方法
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
  （3）存货的盘存制度
  存货盘存制度为永续盘存制。
  （4）低值易耗品和包装物的摊销方法
  期末对存货进行**清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似**
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  (十六)合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融
工具减值。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
                     财务报表附注第 18页
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财务报表附注
用损失经验，结合当前状况以及对未**济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称             确定组合的依据                 计提方法
                                    参考历史信用损失经验，结合当前状
关联方组合    纳入合并范围的关联方组合               况以及对未**济状况的预期计量坏
                                    账准备
                                    考历史信用损失经验，结合当前状况
         除上述组合之外的合同资产，公司根据以往的
                                    以及对未**济状况的预测，编制合
账龄组合     历史经验对合同资产计提比例做出**估计，
                                    同资产账龄与整个存续期预期信用损
         以合同资产的账龄作为信用风险特征进行分类
                                    失率对照表，计算预期信用损失
     (十七)持有待售的非流动资产或处置组
     本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
     （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
     （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，，且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。
     确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
     本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
     对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
     上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
     (十八)长期股权投资
     （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非
                      财务报表附注第 19页
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同一控制下企业合并的会计处理方法。
     （2）其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益**易的从权益中扣
减。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
     通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
     （1）成本法
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
     除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
     （2）权益法
     本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
     长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
     本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
                     财务报表附注第 20页
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资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
     本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。**，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
     被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
     （1）公允价值计量转权益法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
     （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
     （3）权益法核算转公允价值计量
                     财务报表附注第 21页
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  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （4）成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  （5）成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号――金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
                     财务报表附注第 22页
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  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
  (十九)投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
                     财务报表附注第 23页
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土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
     本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
     本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
      类别        预计使用寿命（年）        预计净残值率（%）   年折旧（摊销）率（%）
土地使用权               50                   0        2.00
房屋建筑物              20-30                 5      3.17-4.75
     投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减
值。
     投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
     当投资性房地产被处置，或者**退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
     (二十)固定资产
     固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
     （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
     （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
     本公司固定资产按成本进行初始计量。
     （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
                           财务报表附注第 24页
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  （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
  （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
       类别      折旧方法      折旧年限（年）    残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物        年限平均法         20-30     5.00     3.17-4.75
机器设备          年限平均法         10-15     5.00     6.33-9.50
电子设备          年限平均法          5-8      5.00    11.88-19.00
运输设备          年限平均法          8        5.00      11.88
办公设备          年限平均法          5-8      5.00    11.88-19.00
  （2）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （3）固定资产的减值
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。
  （4）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
  (二十一)在建工程
                      财务报表附注第 25页
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  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、施工费、人工成本、交纳的相关税
费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的**支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。
  (二十二)借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
                     财务报表附注第 26页
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个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
  (二十三)使用权资产
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  本公司按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发
生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十五）长期资产减值。
  (二十四)无形资产与开发支出
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地
使用权、软件及专利使用权等。
                     财务报表附注第 27页
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财务报表附注
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
     本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
     （1）使用寿命有限的无形资产
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带**济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
      项目                  预计使用寿命          依据
软件专利使用权       合同约定的使用期限或预计可带来未**济利益的期限   受益年限
土地使用权                  产权证规定的使用期限        受益年限
     期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
     （2）使用寿命不确定的无形资产
     无法预见无形资产为企业带**济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产
为企业带**济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产
的摊销政策进行摊销。
     无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。
                      财务报表附注第 28页
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  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的**性的有计划调查、研究活
动的阶段。
  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和
开发阶段支出的，将发生的研发支出**计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成
本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无
形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
  (二十五)长期资产减值
  本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资
产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
                     财务报表附注第 29页
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  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  (二十六)长期待摊费用
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
  (二十七)合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
  (二十八)职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要**
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利**为设定提存计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到**规定
                     财务报表附注第 30页
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的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
     其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
     对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
     (二十九)预计负债
     当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且
履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负
债。
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的**估计数进行初始计量。
     本公司在确定**估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定**估
计数。
     **估计数分别以下情况处理：
     所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
**估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则**估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则**估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
     本公司清偿预计负债所需支出**或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     (三十)租赁负债
                     财务报表附注第 31页
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     本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
租赁选择权需支付的款项；
     本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
     未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
     (三十一)股份支付
     本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
     在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
     等待期内每个资产负债表日，根据**取得的可行权职工人数变动等后续信息作出**
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，**预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
     （1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
                     财务报表附注第 32页
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  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的**估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的**估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
  （2）股份支付条款和条件修改的会计处理
  对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
  对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公
允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在
等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩
余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价
值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股
份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整
个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
  如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日
之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为
基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
  如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件
（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
  （3）股份支付取消的会计处理
  若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
                     财务报表附注第 33页
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理。
     (三十二)收入
     本公司的收入主要来源于互联网数据**业务，主要为互联网综合服务及相关设备销售
等。
     本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分
商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎**
的经济利益。
     本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
     对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额
确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
     公司提供互联网综合服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定为客户提供
相应的服务，按客户实际取得的服务类别，开具业务结算单并提交客户确认，根据合同约定
的价格及双方确认后的结算单确认相关收入。
     公司销售相关设备属于某一时点履行的履约义务，根据合同约定提供相应的产品，公司
在相关产品控制权转移给客户，取得客户的交货确认单、验收确认单等时确认收入。
     主要责任人和代理人
     本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价
                     财务报表附注第 34页
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总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
  (三十三)合同成本
  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超
过一年的，在发生时计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (三十四)政府补助
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
                     财务报表附注第 35页
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  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
  与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
  收到与政策性优惠**贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得**银行提供的政
策性优惠利率**的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
  (三十五)递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
                     财务报表附注第 36页
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该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
     对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
     公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
     （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
     （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
     （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
     （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
     （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
     (三十六)租赁
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
**期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
     当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
     本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
     （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
     （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
                      财务报表附注第 37页
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     （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
     在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
     （1）短期租赁和低价值资产租赁
     短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。
     （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（三十）。
     （1）租赁的分类
     本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎**风险和报酬的租赁，其所有权**可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
     一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
     一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
     （2）对融资租赁的会计处理
     在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
     应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
                     财务报表附注第 38页
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终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
  本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （3）对经营租赁的会计处理
  本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使
用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价
格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于
市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调
整相关销售利得或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一
项与转让收入等额的金融负债。
  (三十七)债务重组
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
  将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予
以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价
值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认
金额之间的差额，计入当期损益。
  采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号――金融
工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号――金融工具列报》的规定，确认和计量重组
债务。
  以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权
                     财务报表附注第 39页
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财务报表附注
益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务
的确认金额之和的差额，计入当期损益。
   以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，
以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所
发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合
营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投
资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固
定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的
成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他
成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
   将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企
业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成
本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
   采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号――金融
工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
   采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22
号――金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让
的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重
组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
   (三十八)重要会计政策、会计估计的变更
                   会计政策变更的内容和原因                            备注
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部 2023 年发布的《企业会计准则解释第 17 号》        （1）
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部 2023 年 8 月 21 日发布的《企业数据资源相关会计处
                                                           （2）
理暂行规定》
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部 2024 年发布的《企业会计准则解释第 18 号》        （3）
   会计政策变更说明：
   （1）执行企业会计准则解释第 17 号对本公司的影响
                         财务报表附注第 40页
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号，以下简称“解释 17 号”），本公司自 2024 年 1 月 1 日起施行（“施行日”）解释 17
号。
     执行解释 17 号对本报告期内财务报表无重大影响。
     本公司自施行日起执行解释 17 号“关于流动负债与非流动负债的划分”，执行解释
     根据解释 17 号规定，本公司无需披露可比期间相关信息，并且无需披露“金融负债中
供应商已从融资提供方收到款项”的期初信息和“金融负债的付款到期日区间，以及不属于
供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间”的期初信息。
     本公司自施行日起执行解释 17 号“关于售后租回交易的会计处理”，执行解释 17 号
“关于售后租回交易的会计处理”对本报告期内财务报表无重大影响。
     （2）执行企业数据资源相关会计处理暂行规定对本公司的影响
     本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行企业数据资源相关会计处理暂行规定（以下简称“暂
行规定”），执行暂行规定对本报告期内财务报表无重大影响。
     （3）执行企业会计准则解释第 18 号对本公司的影响
以下简称“解释 18 号”）。本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行解释 18 号，执行解释 18 号对
本报告期内财务报表无重大影响。
     本期主要会计估计未发生变更。
     四、税项
     (一)公司主要税种和税率
      税种                计税依据/收入类型             税率         备注
             境内销售；提供加工、修理修配劳务；                 13%
增值税          应税销售服务行为                          6%
             简易计税方法                            3%
城市维护建设税      实缴流转税税额                         7%、5%
企业所得税        应纳税所得额                        15%、20%、25%
                        财务报表附注第 41页
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      税种              计税依据/收入类型                  税率    备注
房产税         按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准          1.2%、12%
土地使用税       按照实际占用的土地面积                     2-5元/平方米
教育费附加       实缴流转税税额                              3%
   不同纳税主体所得税税率说明：
            纳税主体名称                      所得税税率
大位数据科技（广东）集团股份有限公司                         25%
张北榕泰云谷数据有限公司                               25%
北京森华易腾通信技术有限公司                             15%
北京云众林网络技术有限公司                              15%
北京飞拓新创通信技术有限公司                             15%
北京金云雅创物联科技有限公司                             25%
北京金马达洋智联科技有限公司                             25%
揭阳市佳富实业有限公司                                25%
北京森得智慧新能源科技有限公司                            20%
大位合贵（广东）通信技术有限公司                           20%
   (二)税收优惠政策及依据
   子公司北京森华易腾通信技术有限公司 2023 年度办理高新技术企业复审手续，并于 2023
年 10 月 26 日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、**税务总局北京市税务局核
发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202311001813，有效期为三年，2024 年度企业所
得税率为 15%。
   子公司北京云众林网络技术有限公司 2022 年通过高新技术企业备案，并于 2022 年 11
月 2 日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局和**税务总局北京市税务局核发的
《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202211002447,有效期为三年，2024 年度企业所得税
率为 15%。
   子公司北京飞拓新创通信技术有限公司 2022 年通过高新技术企业备案，并于 2022 年 11
月 2 日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局和**税务总局北京市税务局核发的
《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202211001453,有效期为三年，2024 年度企业所得税
率为 15%
   根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税202213
号）规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
得税；根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税
                      财务报表附注第 42页
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20236 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
     五、合并财务报表主要项目注释
     （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2024 年 12 月 31 日，期初指 2024
年 1 月 1 日，上期期末指 2023 年 12 月 31 日）
     注释 1．货币资金
         项目                  期末余额                           期初余额
库存现金                                                                    1,005.05
银行存款                                123,929,823.98               1,161,868,341.71
其他货币资金                               50,000,005.73                      3,820.53
未到期应收利息
         合计                         173,929,829.71               1,161,873,167.29
其中：存放在境外的款项总额
     其中受限制的货币资金明细如下：
              项目                    期末余额                     期初余额
保证金                                       52,236,605.73                 3,820.53
**冻结资金                                                              1,709,079.67
管理人重整账户资金                                 41,059,352.37          1,082,393,305.92
其他                                             7,862.54
              合计                          93,303,820.64          1,084,106,206.12
     注释 2．应收票据
            项目                  期末余额                         期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                                                855,475.00
            合计                                                        855,475.00
                                          期末余额
       类别             账面余额                      坏账准备
                                                          计提比例     账面价值
                    金额       比例（%）           金额
                                                           （%）
按单项计提坏账准备
                         财务报表附注第 43页
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                                                            期末余额
         类别                     账面余额                                 坏账准备
                                                                                 计提比例       账面价值
                          金额                比例（%）              金额
                                                                                  （%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
    商业承兑汇票
         合计
   续：
                                                            期初余额
         类别                     账面余额                                 坏账准备
                                                                                 计提比例       账面价值
                          金额                比例（%）              金额
                                                                                  （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                      900,500.00    100.00                  45,025.00     5.00        855,475.00
其中：银行承兑汇票
    商业承兑汇票                     900,500.00    100.00                  45,025.00     5.00        855,475.00
         合计                    900,500.00    100.00                  45,025.00                 855,475.00
                                                         本期变动金额
        类别        期初余额                                                                             期末余额
                                     计提         收回或转回                    核销         其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          45,025.00                          45,025.00
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票             45,025.00                          45,025.00
        合计         45,025.00                          45,025.00
   注释 3．应收账款
             账龄                             期末余额                                  期初余额
             小计                                   62,354,690.92                           67,719,662.53
                                     财务报表附注第 44页
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         账龄                       期末余额                                       期初余额
减：坏账准备                                        14,650,257.32                             9,302,366.76
         合计                                   47,704,433.60                            58,417,295.77
                                                     期末余额
        类别            账面余额                                    坏账准备
                                                                        计提比例             账面价值
                   金额              比例（%）                金额
                                                                         （%）
按单项计提坏账准备         10,329,782.67        16.57           10,329,782.67         100.00
按组合计提坏账准备         52,024,908.25        83.43            4,320,474.65            8.30     47,704,433.60
其中：账龄组合           52,024,908.25        83.43            4,320,474.65            8.30     47,704,433.60
        合计        62,354,690.92       100.00           14,650,257.32                     47,704,433.60
   续：
                                                     期初余额
        类别            账面余额                                    坏账准备
                                                                        计提比例             账面价值
                   金额              比例（%）                金额
                                                                         （%）
按单项计提坏账准备                                                                                              -
按组合计提坏账准备         67,719,662.53       100.00            9,302,366.76          13.74      58,417,295.77
其中：账龄组合           67,719,662.53       100.00            9,302,366.76          13.74      58,417,295.77
        合计        67,719,662.53       100.00            9,302,366.76                     58,417,295.77
   按单项计提坏账准备
                                                              期末余额
         单位名称                                                       计提比例
                            账面余额                  坏账准备                                  计提理由
                                                                     （%）
揭阳市东海酒店有限公司                 9,650,106.36           9,650,106.36        100.00          款项无法收回
翊谦网络科技（深圳）有限公司                222,520.00             222,520.00        100.00          款项无法收回
揭阳市顺铃汽车销售服务有限公司               188,936.32             188,936.32        100.00          款项无法收回
北京荣可达科技有限责任公司                 188,299.99             188,299.99        100.00          款项无法收回
北京大唐高鸿数据网络技术有限公司                  79,920.00           79,920.00        100.00          款项无法收回
             合计            10,329,782.67          10,329,782.67
   （1）按账龄组合计提坏账准备
                                                       期末余额
        账龄组合
                        账面余额                           坏账准备                        计提比例（%）
                           财务报表附注第 45页
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                                                                      期末余额
          账龄组合
                                         账面余额                         坏账准备               计提比例（%）
            合计                               52,024,908.25               4,320,474.65
                                                        本期变动金额
       类别             期初余额                                                                  期末余额
                                         计提           收回或转回             核销        其他变动
  按单项计提坏账
  准备
  按组合计提坏账
  准备
  其中：账龄组合             9,302,366.76       437,883.61    5,419,775.72                         4,320,474.65
       合计             9,302,366.76    10,767,666.28    5,419,775.72                        14,650,257.32
                                                                                        占应收账款
                                                                                                     已计提应收
                                                                      应收账款和合            和合同资产
                                     应收账款期末           合同资产                                           账款和合同
          单位名称                                                        同资产期末余            期末余额合
                                       余额             期末余额                                           资产坏账准
                                                                         额              计数的比例
                                                                                                      备余额
                                                                                          (%)
**名                                   21,728,862.13                    21,728,862.13       45.55     1,143,624.32
第二名                                    3,657,500.00                     3,657,500.00        7.67       192,500.00
第三名                                    3,346,727.45                     3,346,727.45        7.02       176,143.55
第四名                                    1,982,175.00                     1,982,175.00        4.16       104,325.00
第五名                                    1,910,000.00                     1,910,000.00        4.00     1,910,000.00
            合计                        32,625,264.58                    32,625,264.58       68.40     3,526,592.87
       注释 4．应收款项融资
                 项目                                   期末余额                              期初余额
  应收票据                                                        5,325,911.03                      1,801,000.00
                 合计                                           5,325,911.03                      1,801,000.00
                                            财务报表附注第 46页
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财务报表附注
                     期初余额                   本期增减变动金额                                 期末余额
  项目                        公允价值                            公允价值                              公允价值
               成本                          成本                                 成本
                             变动                              变动                                变动
应收票据         1,801,000.00                3,524,911.03                       5,325,911.03
  合计         1,801,000.00                3,524,911.03                       5,325,911.03
   本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限
不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。
         项目                         期末终止确认金额                                期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                              1,737,000.00
商业承兑汇票
         合计                                         1,737,000.00
   注释 5．预付款项
                                   期末余额                                        期初余额
        账龄
                              金额                  比例(%)                     金额                比例(%)
        合计                      2,025,408.80            100.00                8,584,851.32      100.00
   无需说明账龄超过一年且金额重要的预付款项。
                                                 占预付款
         单位名称                  期末余额              项总额的             预付款时间             未结算原因
                                                 比例(%)
**名                                700,010.00           34.56      2024 年        尚未达到结算条件
第二名                                405,600.00           20.03      2024 年        尚未达到结算条件
第三名                                222,641.51           10.99      2024 年        尚未达到结算条件
第四名                                175,935.24            8.69      2024 年        尚未达到结算条件
第五名                                148,600.00            7.34      2024 年      尚未达到结算条件
             合计                1,652,786.75             81.61
                                   财务报表附注第 47页
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     注释 6．其他应收款
              项目                     期末余额                                期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                          5,881,972.20                       8,832,079.00
              合计                               5,881,972.20                       8,832,079.00
     注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
     （一）其他应收款
         账龄                       期末余额                               期初余额
         小计                             11,994,873.86                         14,459,598.46
减：坏账准备                                      6,112,901.66                       5,627,519.46
         合计                                 5,881,972.20                       8,832,079.00
         款项性质                     期末余额                                  期初余额
押金及保证金                                      11,599,786.33                       14,153,592.33
备用金                                            176,481.14                           71,617.18
其他                                             218,606.39                          234,388.95
             小计                             11,994,873.86                       14,459,598.46
减：坏账准备                                        6,112,901.66                        5,627,519.46
             合计                               5,881,972.20                        8,832,079.00
                                                  期末余额
        类别            账面余额                                 坏账准备
                                                                    计提比例        账面价值
                   金额             比例(%)              金额
                                                                     (%)
按单项计提坏账准备          4,380,000.00     36.52            4,380,000.00    100.00
按组合计提坏账准备          7,614,873.86     63.48            1,732,901.66     22.76       5,881,972.20
                           财务报表附注第 48页
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                                                      期末余额
        类别              账面余额                                 坏账准备
                                                                          计提比例             账面价值
                     金额                比例(%)             金额
                                                                           (%)
其中：账龄组合              7,614,873.86         63.48          1,732,901.66            22.76     5,881,972.20
        合计          11,994,873.86        100.00          6,112,901.66                      5,881,972.20
   续：
                                                      期初余额
        类别              账面余额                                 坏账准备
                                                                          计提比例             账面价值
                     金额              比例（%）               金额
                                                                           （%）
按单项计提坏账准备            4,380,000.00         30.29          4,380,000.00           100.00
按组合计提坏账准备           10,079,598.46         69.71          1,247,519.46            12.38     8,832,079.00
其中：账龄组合             10,079,598.46         69.71          1,247,519.46            12.38     8,832,079.00
        合计          14,459,598.46        100.00          5,627,519.46                      8,832,079.00
   （1）按单项计提坏账准备
                                                        期末余额
        单位名称                                                        计提比例
                       账面余额                       坏账准备                                    计提理由
                                                                     （%）
深圳城市山海商业管理有限
公司
         合计               4,380,000.00            4,380,000.00
   （2）按账龄组合计提坏账准备
                                                        期末余额
        账龄组合
                          账面余额                          坏账准备                         计提比例（%）
         合计                    7,614,873.86                      1,732,901.66
   按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                 **阶段                 第二阶段                   第三阶段
   坏账准备                         整个存续期预期                  整个存续期预期                          合计
               未来 12 个月预期
                                信用损失(未发生                 信用损失(已发生
                 信用损失
                                 信用减值)                     信用减值)
                             财务报表附注第 49页
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                 **阶段                第二阶段                     第三阶段
  坏账准备                           整个存续期预期                    整个存续期预期                   合计
              未来 12 个月预期
                                 信用损失(未发生                   信用损失(已发生
                信用损失
                                  信用减值)                       信用减值)
期初余额                                       1,247,519.46        4,380,000.00           5,627,519.46
期初余额在本期            ――                  ――                      ――                     ――
 ―转入第二阶段
 ―转入第三阶段
 ―转回第二阶段
 ―转回**阶段
本期计提                                        204,092.50                                  204,092.50
本期转回                                        767,941.05                                  767,941.05
本期转销
本期核销
其他变动                                       1,049,230.75                               1,049,230.75
期末余额                                       1,732,901.66        4,380,000.00           6,112,901.66
                                                   本期变动金额
      类别       期初余额                           收回或转           转销或核                         期末余额
                               计提                                         其他变动
                                                回              销
按单项计提坏账准备      4,380,000.00                                                               4,380,000.00
按组合计提坏账准备      1,247,519.46   204,092.50       767,941.05                1,049,230.75     1,732,901.66
其中：账龄组合        1,247,519.46   204,092.50       767,941.05                1,049,230.75     1,732,901.66
      合计       5,627,519.46   204,092.50       767,941.05                1,049,230.75     6,112,901.66
  注：其他变动金额主要为公司非同一控制下企业合并将北京金云雅创物联科技有限公司
纳入合并范围时的期初坏账准备。
                                                                     占其他应收
                                                                                        坏账准备
       单位名称            款项性质                期末余额              账龄      款期末余额
                                                                                        期末余额
                                                                     的比例(%)
**名                 押金及保证金                 2,450,000.00     2至3年              41.65      1,050,000.00
第二名                 押金及保证金                 1,747,230.88     1至2年              29.70       193,816.76
第三名                 押金及保证金                   712,500.00     1 年以内             12.11         37,500.00
第四名                 押金及保证金                   309,700.00     1 年以内              5.27         16,300.00
第五名                 押金及保证金                   141,170.00     1 年以内              2.40          7,430.00
                               财务报表附注第 50页
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财务报表附注
                                                                            占其他应收
                                                                                             坏账准备
       单位名称                    款项性质        期末余额                账龄           款期末余额
                                                                                             期末余额
                                                                            的比例(%)
          合计                                5,360,600.88                       91.13         1,305,046.76
     注释 7．持有待售资产
                                    减值   期末账面价                               预计处置费            预计处置
     项目              期末余额                                   公允价值
                                    准备     值                                   用               时间
持有待售资产-固定
资产
持有待售资产-无形
资产
持有待售资产-投资
性房地产
     合计             60,901,682.07        60,901,682.07     177,100,000.00    53,927,834.11
     持有待售资产说明：2024 年 12 月 12 日，揭阳市锦欣电器有限公司（以下简称“锦欣
电器”）在南方联合产权交易**以竞拍方式摘牌受让公司位于广东省揭阳市揭东县试验区
取得上述标的资产，**期转让款 7,859.00 万元于合同签署日支付，其中锦欣电器已向南方
联合产权交易**支付了 300.00 万元的交易保证金，公司同意以其抵扣**期转让款，剩
余转让款已于 2024 年 12 月 30 日支付。第二期转让款将 3,400.00 万元于公司将标的资产相
关资料提交税务机关申报后，锦欣电器将价款转入双方协议的交易资金托管账户，第三期转
让款 1,251.00 万元于标的资产完成过户交割后支付。截至本财务报告批准报出日，锦欣电器
已将第二期转让款存入交易资金托管账户，企业已经收到第二期转让款 3400 万元，标的资
产交割手续办理完毕，第三期转让款暂未收到。
及保证人揭阳市雅帆充电桩有限公司签订《土地使用权转让协议》，约定关民物业以 5,200.00
万元受让取得公司位于环市南路以北、槎桥路以西地段和市区槎桥路以西、环市南路以北土
地使用权及地上建筑物（以下简称“仙桥地块及建筑物”），交易价款分两期，自协议签署
日 5 个工作日支付 80%，取得不动产权证书之日起 3 个工作日内支付 20%，截至本财务报
告批准报出日，公司已收到关民物业**期转让款 4160 万元与尾款中的 940 万元，还有 100
万元尾款尚未收到，仙桥地块及建筑物交割手续办理完毕。
     注释 8．其他流动资产
               项目                             期末余额                                 期初余额
                                     财务报表附注第 51页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
            项目                   期末余额                        期初余额
预留向债权人分配的应收款项                         30,041,688.36             43,885,972.71
待抵扣进项税及留抵增值税等                         76,562,721.78             19,177,182.11
以抵销后净额列示的所得税及其他预缴
税额等
其他                                                                     183.07
            合计                       106,958,945.43             63,449,308.47
     注释 9．投资性房地产
       项目          房屋建筑物                土地使用权                  合计
一. 账面原值
 外购
 划分为持有待售资产的            538,318.40             1,106,737.74       1,645,056.14
二. 累计折旧（摊销）
 本期计提                 2,829,577.56               20,290.16       2,849,867.72
 划分为持有待售资产的            393,495.76               509,099.29          902,595.05
三. 减值准备
 本期计提
 划分为持有待售资产的
四. 账面价值
                     财务报表附注第 52页
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财务报表附注
     注释 10．固定资产
           项目                                期末余额                           期初余额
固定资产                                             202,336,868.20                    125,649,069.23
固定资产清理
           合计                                    202,336,868.20                    125,649,069.23
     注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
     （一）固定资产
     项目     房屋及建筑物               机器设备            运输工具              电子设备               合计
一. 账面原值
 购置                                               2,188,398.24     25,251,635.03    27,440,033.27
非同一控制下企业
合并
 处置或报废          15,762,144.69    83,922,566.35    7,991,667.51         18,339.82   107,694,718.37
划分为持有待售资
产的
二. 累计折旧
 本期计提            7,685,512.79     4,612,310.90      596,510.94      7,920,074.87    20,814,409.50
 非同一控制下
 企业合并
 处置或报废          13,271,881.01    69,445,388.75    7,053,788.52         13,145.98    89,784,204.26
 划分为持有待
 售资产的
三. 减值准备
 本期计提
 非同一控制下
 企业合并
                                  财务报表附注第 53页
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财务报表附注
      项目        房屋及建筑物                  机器设备               运输工具                电子设备                    合计
 处置或报废                                   2,043,364.06                                                 2,043,364.06
 划分为持有待
 售资产的
四. 账面价值
  项目           账面原值                    累计折旧                减值准备                  账面价值                    备注
房屋及建筑物         111,842,498.48           82,075,048.66                      -      29,767,449.82
机器设备            80,313,185.02           70,873,008.41        1,764,120.73            7,676,055.88
  合计           192,155,683.50          152,948,057.07        1,764,120.73         37,443,505.70
      项目              账面价值                                     未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                  8,054,605.68     待办产权证
      合计                8,054,605.68
  注释 11．在建工程
            项目                                          期末余额                              期初余额
在建工程                                                      165,190,304.74                             45,473,746.34
工程物资
            合计                                            165,190,304.74                             45,473,746.34
  注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
  （一）在建工程
                                期末余额                                                     期初余额
  项目
            账面余额                减值准备               账面价值               账面余额               减值准备               账面价值
新化工基地        4,535,684.56        4,535,684.56                         4,535,684.56        4,535,684.56
张北榕泰云
计算数据中      201,389,328.51       36,199,023.77      165,190,304.74    81,672,770.11       36,199,023.77      45,473,746.34
心项目
  合计       205,925,013.07       40,734,708.33      165,190,304.74    86,208,454.67       40,734,708.33      45,473,746.34
                                         财务报表附注第 54页
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财务报表附注
                                                        本期转入
 工程项目名称        期初账面余额                本期增加                            本期其他减少        期末账面余额
                                                        固定资产
张北榕泰云计算数
据**项目
      合计        81,672,770.11        119,716,558.40                                 201,389,328.51
  续：
                                                 其中：本期利息资本 本期利息资
      工程项目名称         利息资本化累计金额                                                   资金来源
                                                    化金额    本化率(%)
张北榕泰云计算数据**项
                                                                                自筹及融资
目
        合计                                                                      自筹及融资
  注释 12．使用权资产
      项目         房屋及建筑物                    光纤及管道              土地使用权              合计
一. 账面原值
 租赁                     537,964.16                                                 537,964.16
 非同一控制下企业
 合并
二. 累计折旧
 本期计提                 5,068,322.09             1,544,481.15      4,617,552.29    11,230,355.53
 非同一控制下企业
 合并
三. 减值准备
 本期计提
 租赁到期
四. 账面价值
                                财务报表附注第 55页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
      项目       房屋及建筑物                光纤及管道                土地使用权                 合计
  注释 13．无形资产
      项目     土地使用权                 专利权         非专有技术             软件               合计
一. 账面原值
 购置             7,185,257.34                                                     7,185,257.34
 处置             6,584,605.00                                                     6,584,605.00
 划分为持有待售资
 产的
二. 累计摊销
 本期计提           5,499,684.84       10,297.08                    1,375,046.20     6,885,028.12
 处置             2,925,785.66                                                     2,925,785.66
 划分为持有待售资
 产的
三. 减值准备
 本期计提
 处置子公司
 划分为持有待售资
 产的
四. 账面价值
  注释 14．商誉
                               财务报表附注第 56页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
                                     本期增加                  本期减少
被投资单位名称或
              期初余额                                               其     期末余额
 形成商誉的事项                       企业合并形成            其他        处置
                                                                 他
北京森华易腾通信
技术有限公司
北京金云雅创物联
科技有限公司
   合计       1,062,200,128.42     82,635,815.88                       1,144,835,944.30
被投资单位名称或                         本期增加                  本期减少
             期初余额                                                      期末余额
 形成商誉的事项                       计提          其他         处置        其他
北京森华易腾通信
技术有限公司
北京金云雅创物联
科技有限公司
   合计      1,018,921,667.47                                          1,018,921,667.47
  北京森华易腾通信技术有限公司于资产负债日的商誉减值测试范围为公司并购北京森
华易腾通信技术有限公司形成商誉相关的资产组，包括经营性长期资产，即固定资产、无形
资产、长期待摊费用以及分摊的商誉的余额。
  北京金云雅创物联科技有限公司于资产负债日的商誉减值测试范围为公司并购北京金
云雅创物联科技有限公司形成商誉相关的资产组，包括经营性长期资产，即固定资产、使用
权资产、长期待摊费用以及分摊的商誉的余额。
  （1）北京森华易腾通信技术有限公司
  资产负债表日，公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉分配至相关资产组进行
减值测试，在预计可回收金额时，采用了与商誉有关的预计未来现金流量的现值。公司管理
层编制未来 5 年（预测期）的现金流量预测，并假定超过 5 年财务预算之后年份的现金流量
保持稳定。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、业务发展及经营规划，
通过结合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸因素进行测算确
定。在确定可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、预期外
部资金风险利率的变化等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。
  计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
                               财务报表附注第 57页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
    被投资单位名称                                     期末
   或形成商誉的事项       预测期        预测增长率       永续期增长率        毛利率     税前折现率
北京森华易腾通信技术有限     2025-2029                           根据预测的收入
                               注1          0%                   注2
       公司           年                                 成本计算
   注 1：北京森华易腾通信技术有限公司资产组 2025 年至 2029 年预计销售收入增长率分
别为：10%、10%、5%、5%、5%。
   注 2：税前折现率采用 14.72%。
股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及北京森华易腾通信技术有限公司含商
誉资产组资产评估说明》（卓信大华评报字(2025)第 1022 号），按照资产组的预计未来现
金流量及税前折现率 14.72%计算现值，确定可收回金额为 8,106.42 万元，与包括商誉在内
的可辨认资产组的账面价值 6,978.53 万元进行比较，无需计提减值准备。
   （2）北京金云雅创物联科技有限公司
   资产负债表日，公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉分配至相关资产组进行
减值测试，在预计可回收金额时，采用了与商誉有关的预计未来现金流量的现值。根据北京
金云雅创物联科技有限公司已签订的主要资产租赁合同确定，合同涵盖期间为 2025 年 1 月
-2042 年 2 月，即未来收益预测期间为 2025 年 1 月-2042 年 2 月，共计 17.17 年，在预计未
来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、业务发展及经营规划，通过结合历史年度的
销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸因素进行测算确定。在确定可收回金
额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、预期外部资金风险利率的变
化等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。
   计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
    被投资单位名称                                     期末
   或形成商誉的事项       预测期          预测增长率                 毛利率       税前折现率
北京金云雅创物联科技有限     2025-2042
                                    注1      根据预测的收入成本计算         注2
       公司         年2月
   注 1：北京金云雅创物联科技有限公司资产组 2025 年至 2029 年预计销售收入增长率分
别为：18.64%、11.04%、7.58%、5.09%、0.00%，至 2042 年 2 月期间预计每年销售收入增长
率为 0.00%
   注 2：税前折现率采用 16.47%。
股份有限公司为目的商誉减值测试所涉及北京金云雅创物联科技有限公司含商誉资产组资
产评估说明》（卓信大华评报字(2025)第 1023 号），按照资产组的预计未来现金流量及税
                             财务报表附注第 58页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
前折现率 16.47%计算现值，确定可收回金额为 69,402.96 万元，与包括商誉在内的可辨认
资产组的账面价值 66,714.79 万元进行比较，无需计提减值准备。
      注释 15．长期待摊费用
                                                                            其他减少
       项目             期初余额          本期增加额                 本期摊销额                           期末余额
                                                                              额
装修费                21,617,011.73                            4,196,868.96                  17,420,142.77
管道工程                  160,550.46                              160,550.46
外电源费用                                 72,314,937.33         1,648,802.71                  70,666,134.62
房山数据**工程款                           251,129,889.50          5,725,838.32                 245,404,051.18
       合计          21,777,562.19    323,444,826.83         11,732,060.45                 333,490,328.57
      注：外电源费用、房山数据**工程款本期增加系企业合并所致
      注释 16．递延所得税资产和递延所得税负债
                                    期末余额                                        期初余额
         项目
                      可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备                         908,688.33             136,303.25           386,695.70         77,339.14
租赁负债                       184,715,652.19       46,147,372.55          25,699,563.18       5,045,345.96
         合计                185,624,340.52       46,283,675.80          26,086,258.88       5,122,685.10
                                    期末余额                                        期初余额
            项目
                      应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
增值
使用权资产                      170,158,218.40       42,508,993.93          25,822,404.62       5,071,976.54
         合计                173,601,368.12       43,369,781.36          25,822,404.62       5,071,976.54
                 项目                                      期末余额                           期初余额
资产减值准备                                                         4,217,024.39               14,618,835.95
预计负债                                                           6,246,171.02                1,261,349.50
可抵扣亏损                                                        788,341,678.05             1,666,711,216.01
                 合计                                          798,804,873.46             1,682,591,401.46
      说明：可抵扣亏损金额以税务局实际抵扣为准。
                                   财务报表附注第 59页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
          年份            期末余额                      期初余额                  备注
          合计             788,341,678.05           1,666,711,216.01
    注释 17．其他非流动资产
                      期末余额                                            期初余额
    项目
               账面余额   减值准备         账面价值                账面余额           减值准备          账面价值
预付机柜租赁款                                              127,869,521.62               127,869,521.62
    合计                                               127,869,521.62               127,869,521.62
    注释 18．短期借款
          项目                    期末余额                                  期初余额
抵押借款
信用借款                                         20,000,000.00
未到期应付利息                                          11,680.56
          合计                                 20,011,680.56
    注释 19．应付账款
          项目                    期末余额                                  期初余额
应付化工业务采购款                                     3,622,744.36                     7,474,970.43
应付 IDC 业务采购款                                 74,751,767.63                    55,013,731.75
应付工程款                                        66,880,354.47                    39,996,248.54
          合计                                145,254,866.46                   102,484,950.72
    注释 20．预收款项
          项目                    期末余额                                  期初余额
预收土地处置款                                     117,190,000.00
          合计                                117,190,000.00
                        财务报表附注第 60页
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  注释 21．合同负债
             项目                    期末余额                                    期初余额
销售商品、提供服务收到的预收款项                            6,672,509.61                      5,414,305.68
             合计                             6,672,509.61                      5,414,305.68
  注释 22．应付职工薪酬
        项目        期初余额             本期增加                本期减少                  期末余额
短期薪酬              4,425,200.52     39,661,674.25           37,080,976.78      7,005,897.99
离职后福利-设定提存计划       253,550.25       3,342,708.05            3,311,879.76          284,378.54
辞退福利                                 115,442.48              110,692.48             4,750.00
        合计        4,678,750.77     43,119,824.78           40,503,549.02      7,295,026.53
        项目        期初余额             本期增加                本期减少                  期末余额
工资、奖金、津贴和补贴       4,268,558.62     35,402,350.02           32,901,462.47      6,769,446.17
职工福利费                                341,820.52              341,820.52
社会保险费              156,075.15       2,029,883.89            2,010,824.86          175,134.18
其中：基本医疗保险费（含生育）    150,593.62       1,952,776.32            1,934,466.45          168,903.49
   工伤保险费             5,481.53           77,107.57             76,358.41             6,230.69
住房公积金                               1,874,005.00            1,814,085.00           59,920.00
工会经费和职工教育经费            566.75           13,614.82             12,783.93             1,397.64
        合计        4,425,200.52     39,661,674.25           37,080,976.78      7,005,897.99
        项目        期初余额             本期增加                本期减少                  期末余额
基本养老保险             245,866.88       3,239,193.77            3,209,300.01          275,760.64
失业保险费                7,683.37        103,514.28              102,579.75             8,617.90
        合计         253,550.25       3,342,708.05            3,311,879.76          284,378.54
  注释 23．应交税费
        税费项目                     期末余额                                 期初余额
增值税                                     2,032,118.37                              540,350.23
企业所得税                                   1,136,530.48                               88,556.25
个人所得税                                     422,010.74                              497,939.81
                        财务报表附注第 61页
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        税费项目             期末余额                            期初余额
城市维护建设税                            31,280.35                          447.96
房产税                                                              1,957,071.98
土地使用税                                                            4,626,369.30
教育费附加                              17,784.16                          191.98
地方教育费附加                            11,856.11                          127.99
其他                                194,809.37                       29,168.96
         合计                     3,846,389.58                     7,740,224.46
     注释 24．其他应付款
           项目              期末余额                          期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                           101,352,090.56              891,071,142.98
           合计                   101,352,090.56              891,071,142.98
     注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
     （一）其他应付款
              款项性质                期末余额                    期初余额
尚待现金清偿的债权                                  351,344.48       691,482,522.84
破产费用                                      1,847,070.83          17,632,002.68
赔偿款及诉讼相关款项                                6,226,048.58          20,526,577.17
暂缓确认金融债权                                                    149,031,234.02
押金及保证金                                    3,692,520.00            725,600.00
待退回款项                                   12,861,200.00
非金融机构借款                                 35,000,000.00
应付股权收购款                                 35,536,527.87
其他预提费用等                                   5,837,378.80          11,673,206.27
               合计                      101,352,090.56       891,071,142.98
     注释 25．一年内到期的非流动负债
               项目                 期末余额                    期初余额
一年内到期的长期借款                                                      25,000,000.00
一年内到期的长期应付款                             42,299,347.01
                     财务报表附注第 62页
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                  项目               期末余额                    期初余额
一年内到期的租赁负债                               10,212,876.68             6,376,067.78
                  合计                     52,512,223.69           31,376,067.78
       注释 26．其他流动负债
             项目             期末余额                         期初余额
未终止确认应收票据转回的应付账款                                                 900,500.00
待转销项税                              484,549.63                    146,139.42
             合计                    484,549.63                   1,046,639.42
       注释 27．长期借款
          借款类别            期末余额                           期初余额
抵押、保证借款                                                         276,895,781.02
减：一年内到期的长期借款                                                     25,000,000.00
           合计                                                   251,895,781.02
       注释 28．租赁负债
           项目            期末余额                            期初余额
        租赁付款额总额小计             260,166,747.16                28,761,253.83
减：未确认融资费用                      75,451,094.97                    3,061,690.65
        租赁付款额现值小计             184,715,652.19                25,699,563.18
减：一年内到期的租赁负债                   10,212,876.68                    6,376,067.78
           合计                 174,502,775.51                19,323,495.40
       注释 29．长期应付款
             项目             期末余额                          期初余额
长期应付款                            322,757,552.85
专项应付款
             合计                  322,757,552.85
       注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
                       财务报表附注第 63页
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  （一）长期应付款
        款项性质                                   期末余额                                     期初余额
应付融资租赁款                                                428,067,561.19
减：未确认融资费用                                               63,010,661.33
  一年内到期的长期应付款                                           42,299,347.01
            合计                                         322,757,552.85
  注释 30．预计负债
       项目                     期末余额                        期初余额                          形成原因
未决诉讼                                 6,246,171.02               1,261,349.50             如说明
       合计                            6,246,171.02               1,261,349.50
  预计负债说明：诉讼事项具体说明详见附注十三、（二）资产负债表日存在的重要或有
事项之 1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响。
  注释 31．递延收益
      项目             期初余额              本期增加            本期减少             期末余额               形成原因
与资产相关政府补助           10,000,000.00                                       10,000,000.00   详见表 1
与收益相关政府补助                                                                               详见表 1
      合计            10,000,000.00          ―              ―             10,000,000.00
  本公司政府补助详见附注九、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。
  注释 32．股本
                                               本期变动增（ ）减（－）
 项目         期初余额                                    公积金                                        期末余额
                          发行新股           送股                     其他              小计
                                                     转股
股份总数   1,478,469,890.00                                                                   1,478,469,890.00
  注释 33．资本公积
            项目                        期初余额                本期增加              本期减少               期末余额
资本溢价（股本溢价）                          1,607,134,352.86                                      1,607,134,352.86
其他资本公积                                  2,400,000.00                                            2,400,000.00
            合计                      1,609,534,352.86                                      1,609,534,352.86
                                        财务报表附注第 64页
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  注释 34．库存股
           项目                   期初余额                本期增加                 本期减少                 期末余额
库存股                              74,757,394.80                           63,321,496.81        11,435,897.99
           合计                    74,757,394.80                           63,321,496.81        11,435,897.99
  库存股情况说明：
  本期库存股减少系公司根据《重整计划》通过以股抵债的方式分配给本期新增确认的债
权人所致。
  注释 35．盈余公积
      项目                期初余额                 本期增加                   本期减少                    期末余额
法定盈余公积                   176,897,618.35                                                      176,897,618.35
任意盈余公积
      合计                 176,897,618.35                                                      176,897,618.35
  注释 36．未分配利润
                项目                                      本期                                 上期
调整前上期期末未分配利润                                            -2,565,322,316.38                  -2,647,920,340.25
调整期初未分配利润合计数（调增 ，调减-）                                                                             24,649.52
调整后期初未分配利润                                              -2,565,322,316.38                  -2,647,895,690.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                            -22,131,982.95                   82,573,374.35
减：提取法定盈余公积
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润                                                 -2,587,454,299.33                  -2,565,322,316.38
  注释 37．营业收入和营业成本
                              本期发生额                                           上期发生额
      项目
                      收入                     成本                       收入                      成本
主营业务                 401,291,229.36        352,939,878.16           362,499,426.44           349,517,358.09
其他业务                   4,075,334.36           2,849,867.72             4,327,928.25            2,851,712.31
      合计             405,366,563.72        355,789,745.88           366,827,354.69           352,369,070.40
           项目                     本期发生额            具体扣除情况                 上期发生额              具体扣除情况
营业收入金额                            405,366,563.72                          366,827,354.69
                                      财务报表附注第 65页
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         项目         本期发生额           具体扣除情况   上期发生额           具体扣除情况
营业收入扣除项目合计金额         4,075,334.36             4,327,928.25
营业收入扣除项目合计金额占营业
收入的比重
一、与主营业务无关的业务收入
如出租固定资产、无形资产、包装
物，销售材料，用材料进行非货币                     出租固定资产                   出租固定资产
性资产交换，经营受托管理业务等      4,075,334.36   取得的租金收    4,327,928.25   取得的租金收
实现的收入，以及虽计入主营业务                     入                        入
收入，但属于上市公司正常经营之
外的收入
拆出资金利息收入；本会计年度以
及上一会计年度新增的类金融业务
所产生的收入，如担保、商业保理、
小额**、融资租赁、典当等业务
形成的收入，为销售主营产品而开
展的融资租赁业务除外
增贸易业务所产生的收入
关的关联交易产生的收入
初至合并日的收入
的业务所产生的收入
与主营业务无关的业务收入小计       4,075,334.36             4,327,928.25
二、不具备商业实质的收入
风险、时间分布或金额的交易或事
项产生的收入
入。如以自我交易的方式实现的虚
假收入，利用互联网技术手段或其
他方法构造交易产生的虚假收入等
收入
非交易方式取得的企业合并的子公
司或业务产生的收入
的收入
事项产生的收入
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业
                     财务报表附注第 66页
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         项目        本期发生额            具体扣除情况               上期发生额              具体扣除情况
实质的其他收入
营业收入扣除后金额          401,291,229.36                        362,499,426.44
        合同分类               本期营业收入                              上期营业收入
一、业务或商品类型
  互联网综合业务收入                          401,291,229.36                       362,499,426.44
  租金及其他收入                              4,075,334.36                         4,327,928.25
二、按商品转让的时间分类
 在某一时点转让                               3,273,752.21
 在某一时段内转让                            402,092,811.51                       366,827,354.69
         合计                          405,366,563.72                       366,827,354.69
     注释 38．税金及附加
         项目               本期发生额                                 上期发生额
土地使用税                               3,678,306.44                               3,160,046.95
房产税                                 4,276,071.94                               2,105,655.43
残保金                                                                             718,194.52
城市维护建设税                               48,934.76                                  11,296.43
教育费附加                                 44,687.67                                    9,690.76
其他                                   691,747.26                                    7,709.37
         合计                         8,739,748.07                               6,012,593.46
     注释 39．销售费用
              项目                     本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                                         5,095,809.53                      4,302,237.16
业务招待费                                        1,531,256.31                      1,451,786.06
办公及差旅费                                         400,597.60                       492,181.24
其他                                                 65,727.16                     34,528.30
              合计                             7,093,390.60                      6,280,732.76
     注释 40．管理费用
              项目                     本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                                        25,323,438.48                     18,220,055.63
业务招待费及宣传                                     2,020,642.00                      1,889,511.98
折旧及摊销                                       21,000,453.97                     31,175,641.88
                     财务报表附注第 67页
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财务报表附注
              项目               本期发生额                    上期发生额
装修费                                    148,849.98              3,417,426.09
办公及差旅费                               2,670,185.70              4,188,178.97
中介及服务费用                             12,976,771.55           20,520,030.48
房屋水电物业费                              7,027,507.11              5,844,035.07
其他                                   5,983,136.47              5,110,509.00
              合计                    77,150,985.26           90,365,389.10
     注释 41．研发费用
              项目               本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                                12,708,694.70           12,182,837.46
折旧与摊销                                2,970,466.65              3,441,594.12
其他费用                                   842,384.78               279,157.09
              合计                    16,521,546.13           15,903,588.67
     注释 42．财务费用
              项目               本期发生额                    上期发生额
利息支出                                23,419,488.83           93,575,449.86
     减：利息收入                          1,526,075.66              1,217,458.22
汇兑损益                                       -2,367.43
银行手续费及其他                               242,121.92                37,637.57
              合计                    22,133,167.66           92,395,629.21
     注释 43．其他收益
     产生其他收益的来源         本期发生额                           上期发生额
代扣个人所得税手续费返还                   29,390.92                         29,079.71
其他                                                          2,160,647.09
         合计                    29,390.92                    2,189,726.80
     注释 44．投资收益
               项目               本期发生额                    上期发生额
债务重组收益                                65,799,312.74        300,925,517.64
以摊余成本计量的金融负债终止确认收益                    -2,327,718.95
               合计                     63,471,593.79        300,925,517.64
                     财务报表附注第 68页
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财务报表附注
     投资收益说明：债务重组具体说明详见附注十五、（一）债务重组。
     注释 45．信用减值损失
              项目                        本期发生额                         上期发生额
应收票据坏账损失                                         45,025.00                     61,922.54
应收账款坏账损失                                      -5,347,890.56                  3,083,921.67
其他应收款坏账损失                                       563,848.55               13,413,124.47
              合计                              -4,739,017.01              16,558,968.68
     上表中，损失以“－”号填列。
     注释 46．资产减值损失
              项目                          本期发生额                        上期发生额
商誉减值损失                                                                   -21,213,912.35
              合计                                                         -21,213,912.35
     上表中，损失以“－”号填列。
     注释 47．资产处置收益
         项目              本期发生额                                       上期发生额
资产处置利得或损失                            27,736,417.98                            173,535.37
         合计                          27,736,417.98                            173,535.37
     注释 48．营业外收入
                                                                     计入当期非经常性损
        项目          本期发生额                  上期发生额
                                                                        益的金额
无需支付款项                2,812,006.43               5,144,913.47                2,812,006.43
违约赔偿收入                 580,348.83                    660,000.00               580,348.83
其他                     289,543.23                    674,846.04               289,543.23
        合计            3,681,898.49               6,479,759.51                3,681,898.49
     注释 49．营业外支出
                                                                     计入本期非经常性损
         项目          本期发生额                    上期发生额
                                                                       益的金额
对外捐赠                        21,616.95                   12,284.00              21,616.95
非流动资产毁损报废损失              9,149,493.97                 2,149,300.16           9,149,493.97
罚金、赔偿金及滞纳金等             22,597,041.07                23,527,524.02       22,597,041.07
其他                         104,606.21                                         104,606.21
                      财务报表附注第 69页
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财务报表附注
                                                                         计入本期非经常性损
         项目             本期发生额                    上期发生额
                                                                           益的金额
         合计               31,872,758.20                  25,689,108.18       31,872,758.20
     注释 50．所得税费用
         项目               本期发生额                                          上期发生额
当期所得税费用                                   1,778,892.93                            302,284.72
递延所得税费用                               -3,847,541.62                               -102,190.18
         合计                           -2,068,648.69                               200,094.54
                   项目                                                    本期发生额
利润总额                                                                         -23,754,493.91
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                              -5,938,623.48
子公司适用不同税率的影响                                                                     1,139,763.71
调整以前期间所得税的影响                                                                       48,367.55
非应税收入的影响                                                                           -62,788.42
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                                   654,955.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                           183,212.15
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                                   4,384,695.98
税法规定的额外扣除费用                                                                   -2,478,231.92
                所得税费用                                                         -2,068,648.69
     注释 51．现金流量表附注
     （1）收到的其他与经营活动有关的现金
          项目                    本期发生额                                    上期发生额
利息收入                                           930,402.28                        1,214,129.03
往来款                                         13,000,000.00
押金、保证金等                                       4,146,280.00                        993,804.66
受限资金转活期                                        472,480.92                        1,029,344.30
其他                                             106,978.84                        1,821,882.72
          合计                                18,656,142.04                        5,059,160.71
     （2）支付的其他与经营活动有关的现金
          项目                    本期发生额                                    上期发生额
                        财务报表附注第 70页
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财务报表附注
          项目                        本期发生额                          上期发生额
付现费用                                           33,136,749.58              26,642,472.98
押金、保证金等                                         1,024,360.00               2,095,587.64
捐赠支出等                                              21,616.95                  12,284.00
罚款及滞纳金等                                         4,574,466.87              15,346,586.22
受限资金                                           51,000,000.00                   4,790.26
其他                                               388,745.37                   50,108.49
          合计                                   90,145,938.77              44,151,829.59
     （1）收到的重要的与投资活动有关的现金
          项目                        本期发生额                          上期发生额
处置土地及房屋建筑物收回的现金净额                             141,786,612.24
          合计                                  141,786,612.24
     （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
          项目                        本期发生额                          上期发生额
非金融机构借款                                        35,000,000.00
融资租赁收到的现金                                     365,000,000.00
本期收到管理人账户金额                               1,041,929,606.18
          合计                              1,441,929,606.18
     （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
          项目                        本期发生额                          上期发生额
租赁费用                                           13,597,326.00               8,820,486.42
融资费用                                           19,198,137.92
支付融资款本金                                       362,255,300.00
破产重整费用                                         16,743,385.70                 497,588.36
偿还重整债务及其他债务                                   869,943,964.00
管理人账户余额                                                                 1,082,393,305.92
          合计                              1,281,738,113.62              1,091,711,380.70
     （3）筹资活动产生的各项负债变动情况
                          本期增加                           本期减少
 项目       期初余额                                                             期末余额
                 现金变动            非现金变动           现金变动           非现金变动
短期借款             20,000,000.00    12,583.33            902.77             20,011,680.56
                             财务报表附注第 71页
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其他应付款
-非金融机                      35,000,000.00                                                       35,000,000.00
构借款
长期借款     276,895,781.02                     12,590,600.21   239,084,846.77   50,401,534.46
长期应付款                     365,000,000.00   381,510,337.78   381,453,437.92                    365,056,899.86
租赁负债      25,699,563.18                    172,613,415.01    13,597,326.00                    184,715,652.19
 合计      302,595,344.20   420,000,000.00   566,726,936.33   634,136,513.46   50,401,534.46    604,784,232.61
     注释 52．现金流量表补充资料
                    项目                                        本期金额                           上期金额
净利润                                                               -21,685,845.22               82,724,744.02
加：信用减值损失                                                           4,739,017.01                -16,558,968.68
资产减值准备                                                                                         21,213,912.35
固定资产折旧、投资性房地产折旧                                                   23,664,277.22                17,271,383.35
使用权资产折旧                                                           11,230,355.53                 7,407,051.55
无形资产摊销                                                             6,885,028.12                 9,704,442.81
长期待摊费用摊销、其他非流动资产摊销                                                42,196,954.51                67,617,544.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                  -27,736,417.98                 -173,535.37
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                9,149,493.97                 2,149,300.16
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                                                   23,419,488.83                93,575,449.86
投资损失（收益以“－”号填列）                                                   -63,471,593.79              -347,325,739.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                               -3,173,182.96                -4,321,367.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                                -674,358.66                 4,223,006.53
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                                            123,141,813.72                61,131,463.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                                             35,323,354.91                -11,250,197.17
其他                                                               -138,412,837.12
经营活动产生的现金流量净额                                                     24,595,548.09                -12,611,509.21
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
现金的期末余额                                                           80,626,009.07                77,766,961.17
减：现金的期初余额                                                         77,766,961.17               148,991,302.09
                                       财务报表附注第 72页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
                    项目                              本期金额                上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                          2,859,047.90        -71,224,340.92
                                 项目                                    本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：北京金云雅创物联科技有限公司                                                         15,229,940.51
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：北京金云雅创物联科技有限公司                                                          3,895,960.33
取得子公司支付的现金净额                                                              11,333,980.18
                     项目                             期末余额                 期初余额
一、现金                                                  80,626,009.07       77,766,961.17
其中：库存现金                                                                        1,005.05
     可随时用于支付的银行存款                                     80,626,009.07       77,765,956.12
     可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                        80,626,009.07       77,766,961.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
     注释 53．所有权或使用权受到限制的资产
     项目        期末账面余额             期末账面价值                   受限情况
货币资金             93,303,820.64     93,303,820.64   主要系保证金、管理人重整账户等
应收账款             13,033,082.89     12,381,428.74              质押
固定资产            157,640,892.51    127,282,151.93     非金融机构融资抵押
在建工程            201,389,328.51    165,190,304.74     非金融机构融资抵押
无形资产             83,432,651.00     64,982,424.88     非金融机构融资抵押
     合计         548,799,775.55    463,140,130.93
     注释 54．外币货币性项目
          项目                      期末外币余额            折算汇率              期末折算人民币余额
                                      财务报表附注第 73页
       大位数据科技（广东）集团股份有限公司
       财务报表附注
               项目                          期末外币余额                   折算汇率                期末折算人民币余额
       货币资金                                                                                               652.49
       其中：美元                                         90.75            7.1884                              652.35
          港币                                          0.15           0.92604                                  0.14
         注释 55．租赁
         （一）作为承租人的披露
         本公司使用权资产、租赁负债情况详见注释 12、使用权资产和注释 28、租赁负债。本
       公司作为承租人，计入损益情况如下：
                    项目                             本期发生额                              上期发生额
       租赁负债的利息                                                3,624,538.86                         859,609.95
         六、研发支出
         (一)按费用性质列示
                    项目                             本期发生额                              上期发生额
                   职工薪酬                                      12,708,694.70                      12,182,837.46
               折旧与摊销                                          2,970,466.65                       3,441,594.12
                   其他费用                                        842,384.78                          279,157.09
                    合计                                       16,521,546.13                      15,903,588.67
       其中：费用化研发支出                                            16,521,546.13                      15,903,588.67
       资本化研发支出
         七、合并范围的变更
         (一)非同一控制下企业合并
                                     股权                                                        购买日至
                                                                               购买日至期                            购买日至期
被购买方     股权取        股权取得成            取得       股权取得     购买         购买日的                         期末被购
                                                                               末被购买方                            末被购买方
 名称      得时点          本              比例        方式      日          确定依据                         买方的净
                                                                                的收入                             的现金流量
                                     (%)                                                        利润
                                              以现金支     2024
北京金云
雅创物联    2024 年 8                              付及往来      年8        取得控制
科技有限     月7日                                  款抵消方      月7           权
公司
                                               式        日
       企业(有限合伙)、杨灵雅关于北京金云雅创物联科技有限公司之股权转让协议》及补充协议，
       协议约定公司以现金及往来款抵销相结合的方式收购海南云之锦企业管理合伙企业（有限合
                                              财务报表附注第 74页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
伙）及杨灵雅持有的北京金云雅创物联科技有限公司（以下简称金云公司）100%股权，金
云公司 100%股权转让价款为人民币 12,000 万元。
议和 2024 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司收购北京金云雅创物联科技有限
公司 100%股权暨关联交易的议案》。
     金云公司已于 2024 年 8 月 7 日完成相关工商变更手续，同时公司派出董事能够控制金
云公司的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险，本公司已取得控制权。
                合并成本                        北京金云雅创物联科技有限公司
现金                                                     50,766,468.38
往来款抵销                                                  69,233,531.62
               合并成本合计                                 120,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                      38,348,539.86
加：可辨认净资产增值部分对应的递延所得税负债                                   984,355.74
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                            82,635,815.88
                                北京金云雅创物联科技有限公司
          项目
                           购买日公允价值               购买日账面价值
货币资金                              3,895,960.33          3,895,960.33
应收款项                             61,196,706.43         61,196,706.43
其他流动资产                           41,035,327.00         41,035,327.00
固定资产                            124,510,821.36        120,573,398.40
使用权资产                           152,090,862.10        152,090,862.10
长期待摊费用                          323,444,826.83        323,444,826.83
递延所得税资产                          37,987,807.74         37,987,807.74
减：应付款项                          132,587,881.06        132,587,881.06
租赁负债                            164,907,007.08        164,907,007.08
长期应付款                           370,331,076.05        370,331,076.05
递延所得税负债                          37,987,807.74         37,987,807.74
净资产                              38,348,539.86         34,411,116.90
减：少数股东权益
取得的净资产                           38,348,539.86         34,411,116.90
     (二)同一控制下企业合并
                        财务报表附注第 75页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
  不涉及
  (三)本期发生的反向购买
  不涉及
  (四)处置子公司
  不涉及
  (五)其他原因的合并范围变动
            名称                      新纳入合并范围的时间
   大位合贵（广东）通信技术有限公司                   2024/12/26
            名称                        注销时间
        揭阳市宏禄科技有限公司                   2024/7/17
        揭阳市雅亨科技有限公司                   2024/7/17
        揭阳市同和科技有限公司                   2024/7/17
        揭阳市雅航科技有限公司                   2024/7/17
     揭阳市鑫榕新材料有限公司                     2024/8/26
        揭阳市佳嘉科技有限公司                   2024/7/18
        揭阳市佳晖科技有限公司                   2024/7/18
        揭阳市佳博科技有限公司                   2024/7/18
        广东榕泰新材料有限公司                   2024/8/29
     揭阳市和富新材料有限公司                     2024/8/29
        揭阳市明丰塑胶有限公司                    2024/9/2
     揭阳市合贵新材料有限公司                     2024/10/8
     揭阳市联富新材料有限公司                     2024/10/8
    深圳金财通商业保理有限公司                     2024/12/12
  子公司揭阳市天元投资有限公司（以下简称“天元投资”）于 2024 年 12 月 12 日申请
简易注销，2024 年 12 月 31 日公告期满，天元投资不能办理除简易注销外的其他工商登记
业务（于 2025 年 1 月 3 日完成工商注销手续），报告期末公司已完成相关资产、负债清理
工作，已丧失控制权，不再纳入合并范围。
  八、在其他主体中的权益
                      财务报表附注第 76页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
  (一)在子公司中的权益
                                                                 持股比例
  子公司名称      注册资本                  注册地                  业务性质       (%)        取得方式
                                                                 直接 间接
北京森华易腾通信                  北京市海淀区中关村大街 18 号 科技推广和应用服                           非同一控制
技术有限公司                           8 层 04-1569             务业                   下企业合并
揭阳市佳富实业有    10,000.00 万 揭阳市榕城区�h台镇丰溪路段                                         同一控制企
                                                      装卸搬运和仓储业 100
限公司             元           东海大酒店八层 801 单元                                     业合并
张北榕泰云谷数据 35.,000.00 万 河北省张家口市张北县张北镇
                                                      互联网和相关服务 100            投资设立
有限公司            元                兴和西路 8 号
                          北京市房山区西潞街道长虹西
北京云众林网络技                                              科技推广和应用服                非同一控制
术有限公司                                                    务业                   下企业合并
                                    册）
北京飞拓新创通信                  北京市通州区�t兴二街 6 号 3 号 科技推广和应用服
技术有限公司                           楼 1 层 3750              务业
北京森得智慧新能                  北京市朝阳区静安东里 12 号院 科技推广和应用服
源科技有限公司                         1 号楼二层 A205              务业
                          揭阳市榕城区榕华街道新兴东
大位合贵（广东）通                                             软件和信息技术服
信技术有限公司                                                  务业
                                     号
北京金云雅创物                   北京市房山区西潞街道长虹西 科技推广和应用服                              非同一控制
联科技有限公司                   路 73 号 1 幢 1 层 A413(集群注册)      务业                   企业合并
北京金马达洋智联                  北京市房山区西潞街道长虹西 科技推广和应用服                              非同一控制
科技有限公司                    路 73 号 1 幢 1 层 A412(集群注册)      务业                   企业合并
  (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
  不涉及
  (三)在合营安排或联营企业中的权益
  不涉及
  (四)重要的共同经营
  不涉及
  (五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
  不涉及
                                 财务报表附注第 77页
 大位数据科技（广东）集团股份有限公司
 财务报表附注
      九、政府补助
      （一） 涉及政府补助的负债项目
会计科                    本期新增   本期计入营业   本期计入其   本期冲减成   加 ：其                   与资产相关/
         期初余额                                                  期末余额
 目                     补助金额   外收入金额    他收益金额   本费用金额   他变动                    与收益相关
递延收益   10,000,000.00                                          10,000,000.00 与资产相关
 合计    10,000,000.00                                          10,000,000.00
      十、与金融工具相关的风险披露
      本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种
 金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，
 以及本公司为**这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
      董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
 展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
 本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
 计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
 的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
      （一） 金融工具产生的各类风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
      本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
      本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、应收款项融资，这些金融资产的信用
 风险源自于交易对手违约，**信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除
 附注十三、所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供**其他可能令本公司承受信用
                                  财务报表附注第 78页
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风险的担保。
  本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的**重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对**单个金融机构的信用风险金额。
  作为信用风险资产管理的一部分，利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和
其他应收款的偿付能力和坏账风险。根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并
考虑了当前及未**济状况的预测，如** GDP 增速、基建投资总额、**货币政策等前
瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于合同资产和长期应收款，综合考虑结算期、合同约
定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调
整后对于预期信用损失进行合理评估。
  截止 2024 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
         项目                               账面余额                           减值准备
应收账款                                            62,354,690.92                    14,650,257.32
其他应收款                                           11,994,873.86                     6,112,901.66
         合计                                     74,349,564.78                    20,763,158.98
  流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
  截止 2024 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
                                               期末余额
  项目
应付账款      145,254,866.46                                                            145,254,866.46
其他应付款     101,352,090.56                                                            101,352,090.56
其他流动负债          484,549.63                                                              484,549.63
租赁负债          18,358,657.05    17,723,492.07    49,286,135.74   174,798,462.30      260,166,747.16
长期应付款         62,976,456.02    83,289,885.09   281,801,220.08                -      428,067,561.19
  合计      328,426,619.72      101,013,377.16   331,087,355.82   174,798,462.30      935,325,815.00
                                财务报表附注第 79页
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     （1）汇率风险
     本公司的主要经营位于**境内，主要业务以人民币结算。但已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。
本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以**程度**面临的汇
率风险；为此，可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。
的金额列示如下：
                                     期末余额
      项目
                 美元项目                港币项目          合计
外币金融资产：
货币资金                    652.35              0.14          652.49
      小计                652.35              0.14          652.49
  （2）利率风险
     本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
     财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理
层会依据**的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来**利率风
险。
     本年度公司无利率互换安排。
     （3）价格风险
     价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品
价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
     （二） 套期
     不涉及
     （三） 金融资产
转移方    已转移金融资产   已转移金融资产
                                 终止确认情况     终止确认情况的判断依据
 式        性质        金额
                        财务报表附注第 80页
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                                             由于应收票据中的银行承兑汇票是由
                                             信用**较高的银行承兑，信用风险
      具有较高信用的                                和延期付款风险很小，票据相关的利
背书    商业银行承兑的      22,827,414.48    终止确认     率风险已转移给银行，且其中
      银行承兑汇票                                 21,090,414.48 元在 2024 年期间已经到
                                             期，可以判断票据所有权上的主要风
                                             险和报酬已经转移，故终止确认。
                                             由于应收票据中的商业承兑汇票是由
                                             信用**不高的银行承兑，已背书或
      已到期的商业承
背书                   900,500.00     终止确认     贴现的商业承兑汇票不影响追索权，
      兑汇票
                                             票据相关的信用风险和延期付款风险
                                             仍没有转移，本期到期后终止确认。
合计                 23,727,914.48
                                     终止确认的金融资产金            与终止确认相关的利得
     项目         金融资产转移的方式
                                         额                    或损失
  应收款项融资            背书                      1,737,000.00
     合计                                     1,737,000.00
  十一、公允价值
  （一）以公允价值计量的金融工具
  本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的
账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值
所属三个层次中的**层次。三个层次的定义如下：
  第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
  第 2 层次：是除**层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
  第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
  第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
  （二） 公允价值计量
                                        期末公允价值
     项目
                第 1 层次             第 2 层次       第 3 层次            合计
应收款项融资                                             5,325,911.03   5,325,911.03
     资产合计                                          5,325,911.03   5,325,911.03
  （三） 持续和非持续**层次公允价值计量项目市价的确定依据
                          财务报表附注第 81页
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     **层公允价值计量以市场报价确定公允价值。
     （四） 持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息
     第二层公允价值计量是指以第**报价之外的资产或负债的可观察输入数据，无论是直
接（价格）或者间接（价格推算）所进行的估值方法所进行计量。根据所签署的合同条款等
内容，对其估值及参数的选择是可观察，通过可观察到的参数确定公允价值。
     （五） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
     第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观
察和无法由可观察市场数据验证的利率作出的预测等。
     非上市的权益工具投资，采用上市公司比较法估计公允价值。
     以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价
值与账面价值相若，采用账面价值确定其公允价值。
     十二、关联方及关联交易
     (一)本企业的母公司情况
                                                注册资本 对本公司的持 对本公司的表
 母公司名称               注册地                业务性质
                                                 (万元) 股比例(%) 决权比例(%)
北京城市智算信息                                软件和信
            北京市朝阳区东四环中路 82
产业合伙企业（有限                               息技术服    29,900.00   15.56   15.56
            号 3 座 24 层 2806 号 28026 室
合伙）                                     务业
     本公司**控制方是吴境先生。
     (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
     (三)其他关联方情况
          其他关联方名称                               其他关联方与本公司的关系
张微                                       董事、董事长、总经理
夏春媛                                      董事、财务总监、副总经理
徐军                                       董事
宗明                                       独立董事
邓利君                                      独立董事
靳海静                                      监事
陆锦云                                      监事
张浩                                       监事
                             财务报表附注第 82页
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           其他关联方名称                      其他关联方与本公司的关系
周纯                               董事会秘书、副总经理
蔡冬梅                              副总经理
余超生                              曾任独立董事
许伟斌                              曾任董事
黄林纯                              曾任监事
北京华著科技有限公司                       对公司施加重大影响的投资方
海南云之锦企业管理合伙企业（有限合伙）              对公司施加重大影响的投资方的其他企业
北京长空建设有限公司                       对公司施加重大影响的投资方的其他企业
     (四)关联方交易
司交易已作抵销。
        关联方            关联交易内容           本期发生额                     上期发生额
北京长空建设有限公司             接受劳务                       35,187.00        不适用
北京金云雅创物联科技有限公司       IDC 业务采购款              16,518,486.05          不适用
北京金马达洋智联科技有限公司       IDC 业务采购款              33,552,416.37          不适用
说明：以上 IDC 业务采购款系北京金云雅创物联科技有限公司及北京金马达洋智联科技有限公司成为关联
方至非同一控制合并企业前发生的关联交易。
          项目               本期发生额                              上期发生额
关键管理人员薪酬                           5,232,256.54                     3,199,717.55
 项目名称            关联方                       期末余额                    期初余额
应付账款      北京长空建设有限公司                                 38,353.83          不适用
其他应付款     海南云之锦企业管理合伙企业（有限合伙）                     35,497,046.78         不适用
公司全资子公司张北榕泰云谷数据有限公司（以下简称“张北榕泰”）张北榕泰云计算数
据**项目，并签订《建设工程施工合同》，约定长空建设承做张北榕泰云计算数据**
项目，工程内容包括：园区内 1#数据**机电工程，2#、3#数据**楼土建及机电工程、
                       财务报表附注第 83页
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月 31 日。
于公司收购北京金云雅创物联科技有限公司 100%股权暨关联交易的议案》，公司以现金及
往来款抵销相结合的方式收购海南云之锦企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“海南
云之锦”）及杨灵雅持有的北京金云雅创物联科技有限公司（以下简称“金云公司”或“标
的公司”）100%股权，交易对价合计 12,000 万元（海南云之锦 11986.67 万元、杨灵雅 13.33
万元），其中现金支付部分的资金来源为自有资金。本次交易完成后，金云公司将成为公司
全资子公司，纳入合并财务报表范围，相关财务信息如本附注七（一）非同一控制下企业合
并所述。
   十三、承诺及或有事项
   （一）重要承诺事项
   如本附注十二（四）关联方交易所述，2024 年 12 月 30 日，张北榕泰与长空建设签订
《建设工程施工合同》，约定长空建设承做张北榕泰云计算数据**项目，项目工期自 2024
年 12 月 25 日至 2026 年 1 月 31 日。
诺信”）签订关于张北榕泰云计算数据**项目的变电站及输电线路工程总承包合同，合同
约定 220KV 察北变电站和 220KV 银沙变电站至公司位于张北镇安固里云计算数据**项目
   如本附注五注释 7 持有待售资产说明。
   除存在上述承诺事项外，截至 2024 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
   （二）资产负债表日存在的重要或有事项
   公司存在因证券虚假陈述导致投资者损失的责任纠纷，截至本财务报表批准报出日，尚
未达成和解 1,845,452.58 元；此外根据重整协议，公司存在尚未经管理人审核确认的职工债
                            财务报表附注第 84页
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权，基于谨慎性原则暂估确认预计负债 4,400,718.44 元。
  除存在上述或有事项外，截止 2024 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。
  十四、资产负债表日后事项
  截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
  十五、其他重要事项说明
   （一） 债务重组
   （1）债务重组情况
                            原重组债务            债务重组利得           债务转为资本导致的
    项目         债务重组方式
                             账面价值              金额               股本增加额
职工债权、税款和社
            以资产清偿             7,229,668.59                                 ―
保债权
有财产担保债权、普
            混合重组方式          432,151,687.21    65,799,312.74      19,850,008.00
通债权
                 合计         439,381,355.80    65,799,312.74      19,850,008.00
   （2）债务重组的主要内容
裁定确认《重整计划》执行完毕并终结公司重整程序。
  ①《重整计划》主要内容：
  根据《重整计划》，公司于 2023 年度共计转增 774,436,609.00 股股份，转增后，公司
总股本将增至 1,478,469,890.00 股，其中，转增形成的股票中约 709,436,609.00 股由重整投
资人有条件受让，重整投资人受让股票所支付的对价，主要作为偿债资金用于清偿重整计划
规定的破产费用、共益债务、债权，剩余部分用于补充流动资金改善公司经营能力；转增形
成的股票中 65,000,000.00 股分配给公司的债权人用于清偿债务。
  在本次重组计划中，有财产担保债权根据担保财产的清算价值及担保范围，就有财产担
保债权部分以现金方式全额优先受偿，其余转为普通债权获得清偿；职工债权和税款和社保
债权，以现金方式全额清偿；普通债权以每家普通债权人 100 万元以下的债权部分给予现金
清偿，超过 100 万元的债权部分，每 100 元债权可获得 38 元现金，剩余部分每 100 元债权
分配约 7.902266 股股票，同时将向债权人分配本公司对南兴投资和粤来化工的（其他）应
收账款债权。为保障非关联方债权人优先获得受偿的权利，关联方债权将按照留债挂账处理。
  ②《重整计划》执行情况：
                        财务报表附注第 85页
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     截至 2024 年 12 月 31 日，管理人累计已审核债权共计 1,656,853,193.33 元，针对已确认
的债权，由于**税务总局揭阳市揭东区税务局银行账户及证券账户信息问题，其现金清偿
及股票划转工作尚未完成，其余债权人现金及股票清偿工作均已完成。
     ③破产重整收益情况：
     根据重整计划，2024 年度因破产重整产生重组收益 65,799,312.74 元。
     （二） 分部信息
     本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
     （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
     （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
     （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
     本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
     （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
     （2）该分部的分部利润（亏损）的**额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的**额两者中较大者的 10%或者以上。
     本公司的业务单一，主要为 IDC 互联网综合业务，管理层将此业务视作为一个整体实
施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
     十六、母公司财务报表主要项目注释
     注释 1．应收账款
         账龄                 期末余额                期初余额
         小计                        674,974.06          188,936.32
减：坏账准备                             213,238.21           18,893.63
         合计                        461,735.85          170,042.69
                         财务报表附注第 86页
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                                                    期末余额
         类别            账面余额                                坏账准备
                                                                      计提比例            账面价值
                      金额            比例（%）              金额
                                                                       （%）
按单项计提坏账准备             188,936.32         27.99           188,936.32        100.00
按组合计提坏账准备             486,037.74         72.01            24,301.89          5.00      461,735.85
其中：账龄组合               486,037.74         72.01            24,301.89          5.00      461,735.85
         合计           674,974.06        100.00           213,238.21                    461,735.85
   续：
                                                    期初余额
         类别            账面余额                                坏账准备
                                                                      计提比例            账面价值
                      金额            比例（%）              金额
                                                                       （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             188,936.32        100.00            18,893.63         10.00      170,042.69
其中：账龄组合               188,936.32        100.00            18,893.63         10.00      170,042.69
         合计           188,936.32        100.00            18,893.63                    170,042.69
   按单项计提坏账准备
                                                      期末余额
        单位名称                                                   计提比例
                      账面余额                       坏账准备                                计提理由
                                                                （%）
揭阳市顺铃汽车销售服务有
限公司
         合计                188,936.32             188,936.32
   （1）按账龄组合计提坏账准备
                                                      期末余额
        账龄组合
                         账面余额                         坏账准备                      计提比例（%）
         合计                        486,037.74                  24,301.89
        类别     期初余额                               本期变动金额                                    期末余额
                            财务报表附注第 87页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
                                    计提          收回或转回               核销    其他变动
按单项计提坏账准备                          188,936.32                                                188,936.32
按组合计提坏账准备           18,893.63       24,301.89     18,893.63                                   24,301.89
其中：账龄组合             18,893.63       24,301.89     18,893.63                                   24,301.89
        合计          18,893.63      213,238.21     18,893.63                                  213,238.21
                                                                     占应收账款和
                                                    应收账款和合                         已计提应收账
                    应收账款期末            合同资产                           合同资产期末
     单位名称                                           同资产期末余                         款和合同资产
                      余额              期末余额                           余额合计数的
                                                       额                           坏账准备余额
                                                                      比例(%)
奇信科技（广东）有限
公司
        合计            461,735.85                        461,735.85       100.00         24,301.89
     注释 2．其他应收款
               项目                               期末余额                       期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                              162,116,398.81                   89,551,389.13
               合计                                  162,116,398.81                   89,551,389.13
     注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
     （一） 其他应收款
             账龄                          期末余额                            期初余额
             小计                                 167,116,498.88                    94,406,978.04
减：坏账准备                                            5,000,100.07                     4,855,588.91
             合计                                 162,116,398.81                    89,551,389.13
                                    财务报表附注第 88页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
          款项性质               期末账面余额                                    期初账面余额
押金及保证金                                        7,601,738.33                         6,852,048.33
备用金                                            124,781.14                            42,408.85
往来款                                     159,380,528.53                            87,464,040.44
其他                                               9,450.88                            48,480.42
           小计                           167,116,498.88                            94,406,978.04
减：坏账准备                                        5,000,100.07                         4,855,588.91
           合计                           162,116,398.81                            89,551,389.13
                                                    期末余额
          类别          账面余额                                   坏账准备
                                                                       计提比例        账面价值
                   金额             比例（%）                金额
                                                                        （%）
按单项计提坏账准备          4,380,000.00        2.62            4,380,000.00     100.00
按组合计提坏账准备        162,736,498.88       97.38              620100.07        0.38     162,116,398.81
其中：关联方组合         159,380,528.53       95.37                                        159,380,528.53
     账龄组合          3,355,970.35        2.01              620,100.07      18.48       2,735,870.28
          合计     167,116,498.88      100.00            5,000,100.07                162,116,398.81
     续：
                                                    期初余额
          类别          账面余额                                   坏账准备
                                                                       计提比例        账面价值
                   金额             比例（%）                金额
                                                                        （%）
按单项计提坏账准备          4,380,000.00        4.64            4,380,000.00     100.00
按组合计提坏账准备         90,026,978.04       95.36              475,588.91       0.53      89,551,389.13
其中：关联方组合          87,464,040.44       92.65                                         87,464,040.44
     账龄组合          2,562,937.60        2.71              475,588.91      18.56       2,087,348.69
          合计      94,406,978.04      100.00            4,855,588.91                 89,551,389.13
     （1）按单项计提坏账准备情况
                                                    期末余额
      单位名称                                                   计提比例
                   账面余额                  坏账准备                                    计提理由
                                                              （%）
深圳城市山海商业管理有限
公司
          合计          4,380,000.00        4,380,000.00
     （2）按关联方组合计提坏账准备
                         财务报表附注第 89页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
                                                    期末余额
        账龄组合
                        账面余额                        坏账准备              计提比例（%）
         合计                 159,380,528.53
   （3）按账龄组合计提坏账准备
                                                    期末余额
        账龄组合
                        账面余额                        坏账准备              计提比例（%）
         合计                   3,355,970.35            620,100.07
   按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                 **阶段             第二阶段               第三阶段
   坏账准备                       整个存续期预期               整个存续期预期             合计
               未来 12 个月预期
                              信用损失(未发生              信用损失(已发生
                 信用损失
                               信用减值)                  信用减值)
期初余额                                   475,588.91      4,380,000.00     4,855,588.91
期初余额在本期           ――                ――                ――                ――
 ―转入第二阶段
 ―转入第三阶段
 ―转回第二阶段
 ―转回**阶段
本期计提                                   144,511.16                        144,511.16
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                                   620,100.07      4,380,000.00     5,000,100.07
                            财务报表附注第 90页
        大位数据科技（广东）集团股份有限公司
        财务报表附注
                                                                         本期变动金额
             类别                   期初余额                                                  转销或核                              期末余额
                                                      计提             收回或转回                               其他变动
                                                                                          销
        按单项计提坏账准备                 4,380,000.00                                                                            4,380,000.00
        按组合计提坏账准备                   475,588.91       144,511.16                                                            620,100.07
        其中：关联方组合
        账龄组合                        475,588.91       144,511.16                                                            620,100.07
             合计                   4,855,588.91       144,511.16                                                           5,000,100.07
                                                                                                   占其他应收
                                                                                                                       坏账准备
               单位名称                          款项性质                 期末余额                  账龄         款期末余额
                                                                                                                       期末余额
                                                                                                   的比例(%)
       揭阳市佳富实业有限公司                          往来款                   72,157,528.53                          44.51
       北京金云雅创物联科技有限公司                       往来款                   38,300,000.00       1 年以内              23.63
       张北榕泰云谷数据有限公司                         往来款                   33,000,000.00       1 年以内              20.36
       北京金马达洋智联科技有限公司                       往来款                   15,923,000.00       1 年以内              9.82
       北京万海星辰企业管理有限公司                       保证金                    1,747,230.88       1-2 年              1.08              193,816.76
                  合计                                          161,127,759.41                             99.40             193,816.76
           注释 3．长期股权投资
                                                  期末余额                                                     期初余额
           款项性质
                                账面余额              减值准备               账面价值               账面余额               减值准备              账面价值
        对子公司投资                2,461,692,400.00   997,707,755.12 1,463,984,644.88 2,063,692,400.00         997,707,755.12 1,065,984,644.88
        对联营、合营企业投资
             合计               2,461,692,400.00   997,707,755.12 1,463,984,644.88 2,063,692,400.00         997,707,755.12 1,065,984,644.88
                                                                                       本期增减变动
                                 期初余额              减值准备                                                                       期末余额               减值准备
 被投资单位     初始投资成本
                                （账面余额）             期初余额                                                   本期计提        其      （账面余额）              期末余额
                                                                      本期增加                本期减少
                                                                                                          减值准备        他
张北榕泰云谷数
据有限公司
揭阳市天元投资
有限公司
北京森华易腾通
信技术有限公司
                                                      财务报表附注第 91页
       大位数据科技（广东）集团股份有限公司
       财务报表附注
                                                                                     本期增减变动
                                期初余额              减值准备                                                                  期末余额               减值准备
 被投资单位     初始投资成本
                               （账面余额）             期初余额                                                 本期计提      其     （账面余额）              期末余额
                                                                     本期增加             本期减少
                                                                                                       减值准备      他
深圳市金财通商
业保理有限公司
揭阳市佳富实业
有限公司
北京金云雅创物
联科技有限公司
  合计       2,461,692,400.00   2,063,692,400.00   997,707,755.12     460,000,000.00   62,000,000.00                    2,461,692,400.00   997,707,755.12
           注释 4．营业收入及营业成本
                                                 本期发生额                                               上期发生额
            项目
                                      收入                          成本                     收入                        成本
       主营业务                            1,735,849.05               1,064,897.02
       其他业务                            2,837,579.45                 37,336.88                3,444,156.24             39,181.47
            合计                         4,573,428.50               1,102,233.90               3,444,156.24             39,181.47
                   合同分类                                      本期营业收入                                    上期营业收入
       三、业务或商品类型
          互联网综合业务收入                                                           1,735,849.05
          租金及其他收入                                                             2,837,579.45                       3,444,156.24
       四、按商品转让的时间分类
          在某一时点转让
          在某一时段内转让                                                            4,573,428.50                       3,444,156.24
                      合计                                                      4,573,428.50                       3,444,156.24
           注释 5．投资收益
                                 项目                                              本期发生额                       上期发生额
       债务重组收益                                                                        65,799,312.74               300,925,517.64
       处置长期股权投资产生的投资收益                                                               -2,324,042.44
                                 合计                                                  63,475,270.30               300,925,517.64
           十七、补充资料
           （一）非经常性损益
                              项目                                       金额                                   说明
                                                      财务报表附注第 92页
大位数据科技（广东）集团股份有限公司
财务报表附注
            项目                          金额                        说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
备的冲销部分
债务重组损益                                 65,799,312.74
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
                                      -10,707,468.57
用，如安置职工的支出等
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     -8,333,897.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目                      -2,298,328.03
减：所得税影响额                                      45.74
  少数股东权益影响额（税后）                               23.56
            合计                         63,046,473.68
举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的项目如下：
    项目            涉及金额                                      原因
与金融负债终止确认相
                    -2,327,718.95                      金融负债终止确认的损益
关的利得
  （二）净资产收益率及每股收益
                         加权平均                                     每股收益
         报告期利润
                       净资产收益率（%）                        基本每股收益         稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                      -3.36                 -0.01          -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                -13.13                    -0.06          -0.06
股东的净利润
                      财务报表附注第 93页